Årsrapport Studentsamskipnaden i Oppland

Transkript

1 Årsrapport 2009 Studentsamskipnaden i Oppland SOPP Prosjekt AS - under avvikling

2 INNHOLDSFORTEGNELSE Side Studentsamskipnaden i Oppland Årsberetning... 3 Resultatregnskap Balanse pr Kontantstrømanalyse... 8 Noter til regnskapet... 9 Femårsoversikt og nøkkeltall Revisors beretning SOPP Prosjekt A/S - under avvikling Årsberetning Resultatregnskap Balanse pr Noter til regnskapet Revisors beretning

3 d 'TUDENTSAMSKT'NADEN I oppland 2009 Studentsamskipnaden i Oppland (SOPP) legger med dette fram 6rsrapport og regnskap for SOPP tilbyr ulike produkter og tjenester til studievirksomheten ved hogskolene i Gjovik og Lillehammer. Gjennom et nert samarbeid med hogskolene og vertskommunene, bidrar SOPP til i gjore det lettere og mer attraktivt A ta hayere utdanning i Oppland fylke. Ved dynamisk og kvalitetsbevisst arbeid, har SOPP som mil i bidra til at Gjovik og Lillehammer skal vare blant landets fem mest profilerte og attraktive studiesteder. Gode service- og tjenestetilbud ved hogskolen er viktige bidrag til A gi utdanningssokende lik rett til utdanning. Gjennom behovskartlegging, planlegging og utvikling av virksomheter og tjenester bidrar SOPP tit: trivsel blant studentene hoy studiekvalitet, og en effektiv lari n gsprosess i stimu lerende stud iem i ljoer Med dette id6grunnlaget er bedriften SOPP bygd opp. SOPP ledes fra et hovedkontor pa Lillehammer, men har ellers likeverdige aktiviteter og tilbud ved begge studiesteder, inndelt i folgende avdelinger og virksomhetsomrader: r ridgivings-ogstudenthelsetjeneste. boliger & eiendommer. barnehager. spisesteder. bok- & papirhandel SOPP har gjennom en Arrekke hatt et godt og nart samarbeid med hogskolemiljoene, studentorganisasjonene og med naringsliv og vertskommuner. Vivil nok en gang fa rette en takk til alle vare kontakter og samarbeidspartnere. Arsrapporten for 2009 sendes til Kunnskapsdepartementet, Riksrevisjonen, Fylkesmannen i Oppland, Lillehammer og Gjovik kommuner, Oppland fylke, Hogskolen i Gjovik, Hogskolen i Lillehammer og studentorganene ved hogskolene. For ytterligere informasjon vises til Lillehammer, februar 2010 adm direktar

4 ÅRSBERETNING Sammen med utdanningsinstitusjonene skal Studentsamskipnaden i Oppland (SOPP) skape et mest mulig helhetlig læringsmiljø. Gjennom tilrettelegging av de sosiale, kulturelle og materielle vilkårene for studentene, bidrar SOPP til en trygg og effektiv studietilværelse for studentene ved høgskolene i Gjøvik og Lillehammer. SOPPs virksomhet reguleres ved lov og forskrift (lov av 14. desember 2007 nr 116 Om studentsamskipnader og Forskrift om studentsamskipnader fastsatt av Kunnskapsdepartementet 22. juli 2008), og ledes av et styre med åtte medlemmer. Også i 2009 har SOPPs virksomhet vært preget av et nært og godt samarbeid med de to tilknyttede høgskoler, - i tråd med intensjonene både i universitets- og høgskolelov og i samskipnadsloven. Dette gir seg utslag i ulike former for formell og uformell kontakt med høgskoleadministrasjonene. Det er inngått hovedavtaler som regulerer samarbeidet mellom SOPP og høgskolene, herunder fristasjonsvilkårene. Begge avtaler har vært under revisjon og er/vil bli undertegnet primo Av de saker styret og SOPPs administrasjon har arbeidet med i 2009, vil vi trekke fram følgende hovedsaker: Studentboliger i Gjøvik Ombygging av Nordbyen studenthjem ble igangsatt våren 2009 og vil være fullført 1. mars I KDs brev av 22. januar 2009 fikk SOPP tilsagn om kr ,- i statstilskudd (tilsvarende 51,1 HE) til rehabilitering av Nordbyen studenthjem. For 2010 har SOPP fått ytterligere 5 mill kroner i statstilskudd. Siste del av statstilskuddet vil det bli søkt om i Totalt er Nordbyen godkjent med 108 HE. Arbeidsmiljøundersøkelsen 2009 Høsten 2009 ble det gjennomført en større arbeidsmiljøundersøkelse blant SOPPs ansatte. En tilsvarende undersøkelse ble gjennomført i Undersøkelsen denne gang var nettbasert (Quest Back). Hovedresultatene fra undersøkelsen forteller at arbeidsmiljøet i SOPP er godt og endog forbedret seg noe i perioden fra tilsvarende undersøkelse i Studenthusene I 2009 er organiseringen av studenthusdriften i Gjøvik og Lillehammer omlagt. Fra og med høstsemesteret 2009 er ansvaret for forvaltning, drift og vedlikehold av byggene tillagt SOPPs bolig- /eiendomsavdeling, - og all omsetning av mat og drikke er underlagt avdeling for mat og drikke. Avdelingsleder for mat og drikke har koordineringsanvaret for den daglige driften av studenthusene, gjennom daglige ledere hvert sted (50%-stillinger). All aktivitet for øvrig på studenthusene ivaretas av studentene og deres egne organisasjoner, lag og foreninger. Styrt avvikling av begge aksjeselskapene pågår. SOPP Prosjekt AS under avvikling SOPPs heleide datterselskap SOPP Prosjekt AS, ble i 2009 vedtatt avviklet i samband med at selskapets eiendom ved tidligere BI/Fagskolen i Gjøvik ble solgt. Salget ble vedtatt gjennomført etter at Mjøsbok Gjøvik ble samlet i ett utsalg i Høgskolen i Gjøviks lokaler på Kallerud. Styrt avvikling av aksjeselskapet pågår. Gjennomgang av studentsamskipnadene i Norge Revisjons- og rådgivingsselskapet BDO Noraudit har i 2009 på oppdrag fra Kunnskapsdepartementet, foretatt en gjennomgang av studentsamskipnadene, med kartlegging av aktiviteter, økonomistyring og økonomisk stilling. Gjennomgangene ble foretatt som ledd i departementets tilsynsfunksjon. I rapporten gis en gjennomgang av aktiviteter og økonomi kategorisert i studentvelferdstjenester og kommersiell virksomhet, om den kommersielle delen kan true oppfyllelsen av primærformålet til samskipnaden og dens økonomiske soliditet, herunder vurdering av økonomistyring, likviditet, pantesituasjon og øvrige eiendeler og forpliktelser samt en vurdering av forutsetninger for fortsatt drift på kort og lang sikt. Utvidelse av Soppen studentbarnehage, Gjøvik I løpet av 2009 ble det foretatt bygningsmessige tilpasninger/utvidelser på Soppen studentbarnehage, slik at barnetallet etter utvidelsen kan økes med ni. En slik økning av barnetallet gir grunnlag for en bedret driftsøkonomi og mulighet for balansert drift. I tillegg har det bl a vært arbeidet med følgende saker i styret: Omstrukturering av samskipnadenes felles bok-/papirsamarbeid i Unipa AS Utenlandsstudenters boligsituasjon, - dekning av tomgangskostnader 3

5 . Avtaler med Helse Sar-Ast om psykiske helseverntjenester for studenter o Svineinfluensaen o Revisjon av SOPPs husleiekontrakter itrad med innspillfra Forbrukerombudet. Prosjekt Innlandsuniversitetet (PiU). Eventuelt samarbeid med Studentsamskipnaden i Hedmark i samband med PiU Styret anser arbeidsmiljoet i SOPP som godt og har ikke iverksatt spesielle tiltak pa dette omradet i Det er ikke registrert eller rapportert om diskrimineringssaker. Det totale sykefravaret i 2009 inkludert egenmeldt fraver, utgjorde 5,5o (7,6Toi2008). SOPP ersakalt la-bedrift. Det er overvekt av kvinnelige ansatte i SOPP og det har ikke vert ansett nodvendig i iverksette spesielle tiltak pa dette omradet. SOPPs ansatte f6r lik lonn for likt arbeid uavhengig av kjonn. Andelen kvinner i SOPPs styre er lav (to av Atte). Oppnevningsorganene er derfor blitt anmodet om i oke kvinneandelen. SOPPs virksomheterepresenterer ingen vesentlig forurensingsfare for det ytre miljoet. Alt avfall fra SOPPs virksomheter kildesorteres i henhold til kommunens krav til kildesortering. Arsregnskapet for 2OO9 er utarbeidet under forutsetning om fortsatt drift, og s$ret bekrefter i henhold til kravet i regnskapslovens S 3-3, at grunnlaget for fortsatt drift er til stede. Resultatregnskapet viser et Arsresultat pa kr 7.760' for SOPP, og kr 8.450' for konsernet. Resultatet i 2009 er bedre ennijorarets resultat og bedre enn budsjettert. Arsakene til dette er skte salgs- og semesteravgiftsinntekter samt statstilskudd tii barnehagedrift. PA kostnadssiden er det i hovedsak den beregnede fremtidige pensjonsforpliktelsen som er redusert samt mindre energikostnader enn budsjettert. Noe realisasjon i tillegg iil positiv veioiuwit<ling av gjenverende fondsplasseringer samt lav linerente gjor finansresultatet vesentlig bedre enn ifjor/ budsjettert. For Aret 2009 var det budsjettert med et resultat pa kr 3.880'. Likviditeten i selskapet vurderes som god og risikoen for at motparter ikke har okonomisk evne til A oppfylle sine forpliktelser anses for A vare lav. Risikoen knyttet til selskapets kortsiktige markedsplasseringer i markedsbaserte finansielle instrumenter vurderes fortsattil middels/lav, og i samsvar med den langsiktighet som styret har fastsatt skal ligge til grunn for finansforvaltningen i SOPP. Selskapets gjeld til kredittinstitusjoner er knyttet opp mot fastrenteavtaler som loper til 2013 og anses A utgjore en begrenset finansiell risiko i perioden. Balansen viser stabile forhold bade for SOPP og konsernet. Omtrent 92 o/o?v totalkapitalen i virksomheten er investert i varige driftsmidler, hvorav det meste er utleieobjekter. Pr var egenkapitalandelen 30% bade for SOPp og konsernet, og rentebarende langsiktigjeld var pa kr '. Alt i alt gir balansen uttrykk for en sunn finansiering, og Arsberetningen og Arsregnskapet gir etter styrets vurdering et rettvisende bilde av SOPPs og konsernetstilling. Styret anser at SOPP er godt drevet og det forventes at rammebetingelsene for SOPPs virksomhet i hovedsak vil forbli relativistabile. Styret anser at disse forhotdene gir et godt grunnlag for at SOPP i tiden framover kan na sine malsettinger. Arne Mo styremedlem J,*Gfu* Anne KaffGjestru'm styremedlem Ind ydt6in Moen %,e-eazesg; Frida Kjellesvig, varamedlem -'fu4*l# Per B Brandseter adm direktsr

6 Resultatregnskap SOPP Noter Konsern Driftsinntekter Salgsinntekt Inntektsføring statstilskudd Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnad Personalkostnad 7, Avskrivning varige driftsmidler Annen driftskostnad 8,11, Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Renteinntekter Andre finansinntekter Rentekostnader Andre finanskostnader Netto finansposter Årsresultat Overføringer: Annen egenkapital Sum overføringer 12 5

7 Balanse SOPP Noter Konsern Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 3, Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar, kontormaskiner mv Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investering i datterselskap Investering i tilknyttet selskap Langsiktige fordringer Investeringer i aksjer og andeler Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer Fordringer Kundefordringer Andre fordringer 5,6, Sum fordringer Kortsiktige markedsplasseringer Bankinnskudd, kasse og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler

8 4"^r.n"e SOPP Noter Konsem 20oE Gjeld og egenkapital E E Egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital E E5 6/t Sum egenkapital E5 649 Gjeld Avsetning til fo tpli kte ls e r Vedlikeholdsfond Pensjonsforpliktelser Sum avselning til forpliktelser E4 2E E E3885 Annen langsikw gjeld Gjeld til (redittinstitusjoner Forpliktelse statstilskudd Sum annen langsiktig gjeld z',tE 183 EEs Ko,tsiktig gjeld Leverand6rgjeld Skyldige offemlige avgifter Annen kortsiktig gjeld 3 3E tl 0E5 9 l/+ i Sum kortsiktig gjeld t 't 986 Sum gjeld 22191E Sum gjeld og egenkapital desember 2009 Lillehammer, 9. mars 2010 (*: d* bh61rx\"4),n fr*- ailgiestrufn styremedlem,,l flrfttgt,wlrmry Andreas Tonseth Halvorsen styremedtem Q"t/es,f g Einar Jorgen Haraldseid Frida Kjellesvig '/ nestleder varamedlem styremedlem h***kxper B Brandsater f;/tyremedlem adm direktor

9 Studentsamskipnaden i Oppland Kontantstrømanalyse Studentsamskipnaden i Oppland Konsern Note Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat Ordinære avskrivninger Årlig inntektsføring av statstilskudd Gevinst avgang anleggsmidler Inntektsføring av bortfalt langsiktig gjeld Verdiendring fondsandeler Andre poster uten likvideffekt Endring vedlikeholdsfond Endring varelager, fordringer og leverandørgjeld Endring pensjonsforpliktelse Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Innbetaling ved salg av driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Utbet.v/ kjøp og innbet v/salg av aksjer, obl Utbetalinger ved kjøp av andre investeringer Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter - - Endring egenkapital Opptak av ny langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling langsiktig gjeld Endring i langsiktige fordringer Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning ved periodens begynnelse Beholdning ved periodens slutt

10 Noter til regnskapet for REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet for Studentsamskipnaden i Oppland (SOPP) og konsernet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapskikk. Salgsinntekter Innbetalinger for utleie av studentboliger anses å bli opptjent som inntekt proporsjonalt med tiden som leietagerne etter leieavtalen disponerer boligene. Leie som er betalt for kommende perioder periodiseres. Samme prinsipp legges til grunn for øvrige leieinntekter. Innbetalinger for barnehageplasser anses tilsvarende å bli opptjent som inntekt proporsjonalt med tiden som barnehageplassene disponeres, og inntektsføres i resultatregnskapet i takt med opptjeningen. Inntektsføring av salg av varer (kantiner, bokhandel, kopivirksomhet) skjer i samme periode som vare leveres til kjøper. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert henholdsvis som anleggsmidler eller langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet, redusert for betalte avdrag. Anleggsmidler Anleggsmidler vurderes som hovedregel til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom det konstateres verdifall som har årsaker som antas ikke å være av forbigående art. Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid etter en lineær avskrivningsplan. Tomter avskrives ikke. For bygninger anses ikke ordinære avskrivninger beregnet med utgangspunkt i historisk anskaffelseskost som tilstrekkelig i forhold til framtidig vedlikeholds- og gjenanskaffelsesbehov. I tillegg til ordinære avskrivninger blir det derfor gjort avsetning til vedlikeholdsfond for større, fremtidige vedlikeholdsoppgaver. Vedlikeholdsfondet framgår under avsetning for forpliktelser i balansen. Avsetning til vedlikeholdsfond er foretatt med 1,25 % av av bygningens kostpris korrigert for prisstigning. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydene etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av gjennomsnittelig anskaffelseskost og virkelig verdi. Det foretas nedskrivning for påregnelig ukurans. Pensjoner Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening basert på forutsetninger om diskonteringsrente, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet, frivillig avgang, osv. Pensjonsmidler er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pensjonsforpliktelser i balansen. Endringer i forpliktelsen som skyldes endringer i pensjonsplaner fordeles over antatt gjenværende opptjeningstid. 9

11 Noter til regnskapet for 2009 Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik i beregningsforutsetningene (estimatendringer), fordeles over antatt gjennomsnittlig opptjeningstid hvis avvikene ved årets begynnelse overstiger 10 % av det største av brutto pensjonsforpliktelse og pensjonsmidler. Datterselskap/tilknyttet selskap Investering i datterselskapet og de tilknyttede selskaper vurderes som hovedregel etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Dersom det konstateres verdifall som skyldes årsaker som antas ikke å være av midlertidig art nedskrives verdien til virkelig verdi. Skatt Virksomheten har ikke erverv som formål og faller derfor inn under vernebestemmelsene for allmennyttig virksomhet, jmf skattelovens Bokføring av statstilskudd for bygging av studentboliger Bruttometoden slik den er beskrevet i NRS 4 om Offentlige tilskudd er anvendt. Mottatte statstilskudd er bokført som forpliktelse og inntektsføres i takt med avskrivning av eiendommen over dennes levetid. Dette vil si hovedsakelig 50 år. Klassifisering kulturfond Avsetning til kulturfond er fra og med 2005 omklassifisert til egenkapital. Fondets midler er øremerket å inngå som egenkapital fra SOPP til bygging av ny idrettshall ved Høgskolen i Lillehammer, samt andre kulturelle tiltak ved høgskolene. Fristasjon Det følger av samskipnadsloven at universiteter og høyskoler skal stille egnede lokaler og utstyr til rådighet for studentsamskipnaden. Med henvisning til brev av fra Utdanning og forskningsdepartementet til samskipnadene, spesifiseres verdien av fristasjon og andre ytelser fra utdanningsinstitusjonene til deler av SOPPs virksomhet i egen note (13). Konsolideringsprinsipper Konsernregnskapet er utarbeidet som om konsernet var en økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet er eliminert. Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapet følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Datterselskap regnskapsføres i konsernregnskapet basert på morselskapets anskaffelseskost. Anskaffelseskost tilordnes identifiserbare eiendeler og gjeld i datterselskapet slik at disse oppføres i konsernregnskapet til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Merverdi ut over hva som kan henføres til identifiserbare eiendeler og gjeld balanseføres som goodwill. Goodwill avskrives lineært over antatt økonomisk levetid. Investering i tilknyttet selskap er vurdert etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet. KONSERNREGNSKAPET Konsernregnskapet omfatter: SOPP SOPP Prosjekt AS - under avvikling Studentenes Hus Gjøvik AS - under avvikling Studenthuset Bingo`n AS - under avvikling Morselskap Datterselskap Tilknyttet selskap Tilknyttet selskap 10

12 Noter til regnskapet for Salgsinntekter og resultat fordelt på virksomhetsområder (Alle tall i 1000 kroner) Omsetning i % 6,8 % 46,6 % 19,0 % 8,8 % 18,8 % Adm./ Velferd Bolig/ Eiendom Bok& Papir Studentbarnehager Mat & Drikke Sum Driftsinntekter Salgsinntekter Leieinntekter studentboliger Andre leieinntekter Automater og gebyrer Telefon og strøm Foreldrebetaling Semesteravgift Statstilskudd (Kap. 270 post 74) Statstilskudd (Kap. 719 post 71) Statstilskudd (BFD/ kommune) Inntektsføring statstilskudd Andre inntekter Sum inntekter Driftskostnader Vareforbruk Personalkostnad Avskrivning Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansposter Renteinntekter Andre finansinntekter Rentekostnader Andre finanskostnader - Netto finansposter Resultat

13 Noter til regnskapet for Varige driftsmidler SOPP Anlegg Tomter, Maskiner og Driftsløsøre, Sum under utf. bygninger mv anlegg inventar mv *) Anskaffelseskost Tilgang Avgang Anskaffelseskost Akk avskrivninger Balanseført verdi Årets avskrivninger Økonomisk levetid 50 år 3-5 år 3-5 år Avskrivningsplan lineær lineær lineær Konsern Anlegg Tomter, Maskiner og Driftsløsøre, Sum under utf. bygninger mv anlegg inventar mv *) Anskaffelseskost Tilgang Avgang Anskaffelseskost Akk avskrivninger Balanseført verdi Årets avskrivninger Økonomisk levetid 50 år 3-5 år 3-5 år Avskrivningsplan lineær lineær lineær 12

14 Noter til regnskapet for 2009 Spesifisert Akk. Avskr. Bokført verdi Tilgang/avgang Årets Regn.verdi Kostpris i året avskrivninger Tomter; Smestadmoen Bakeriet Holteskogen Lundebekken Smestad Storhove Vargstad Kallerud Sentrum Kallerud Gård Storgt Soppen bhg Stud. Hus Gjøvik Bygninger; Smestadmoen Bakeriet Holteskogen Lundebekken Smestad Storhove Vargstad Kallerud Sørbyen Norbyen Sentrum Kallerud Gård Smestad bhg Rektorboligen Storgt Soppen barnehage Stud. Hus Gjøvik Wiesegården Anl. u/ oppføring Trådløst nettverk Prosjektering Nordbyen (rehab) Sum Inventar; Adm *) Bolig/Eiendom Bok & Papir Barnehager Mat & Drikke Sum Biler; Adm Bolig/Eiendom Bok & Papir Mat & Drikke Sum *) Inkl. ikke avskrivbar kunst kr 456'. Til bygging og rehabilitering av studentboliger har SOPP mottatt til sammen kr ' i statstilskudd. Av dette utgjør kr ' tilskudd ifm rehabilitering av Nordbyen studenthjem under arbeid. Ved eventuell bruksendring eller salg av studenthjem som har mottatt statstilskudd, er det sannsynlig at det vil bli fremmet krav om refusjon til staten. 13

15 Noter til regnskapet for Datterselskap, tilknyttet selskap mv. bokført etter kostmetoden i selskapsregnskapet Firma Anskaffelses- Forretnings- Eierandel/ Anskaffelses- Bokførttidspunkt kontor stemmeandel kost verdi SOPP Prosjekt AS Lillehammer 100 % Studentenes Hus AS Gjøvik 35 % Studenthuset Bingo'n AS Lillehammer 35 % Mellomværende med selskap i samme konsern og tilknyttet selskap SOPP Prosjekt AS Studentenes Hus Gjøvik AS Studenthuset Bingo'n AS Fordringer Andre kortsiktige fordringer Kortsiktig gjeld Det er avsatt kr 200' til tap på krav i forbindelse med mellomværende knyttet til Studenthuset Bingo'n AS. 6. Fordringer og gjeld SOPP Konsern Fordringer med forfall senere enn 1 år Andre fordringer Lån til tilknyttet selskap Gjeld med forfall senere enn 5 år Gjeld til kredittinstitusjoner Annen langsiktig gjeld Gjeld sikret ved pant Gjeld til kredittinstitusjoner Bokf. verdi av eiendeler stilt som sikkerhet: Tomter, bygninger og annen fast eiendom

16 Noter til regnskapet for Pensjoner Selskapet har etablert pensjonsordning som oppfyller kravene til pensjonsordning for alle ansatte. For konsernet er det ytterligere 1 person med pensjonsordning. SOPP Sikrede ordinger Usikrede ordninger Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av forpliktelsen Avkastning på pensjonsmidler Endring estimatavvik Adm. kostnad Arbeidsgiveravgift Netto pensjonskostnad Beregnede pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler ( til markedsverdi) Estimatendring Arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelse Konsern Sikrede ordinger Usikrede ordninger Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av forpliktelsen Avkastning på pensjonsmidler Resultatført estimatavvik Adm. kostnad Arbeidsgiveravgift Netto pensjonskostnad Beregnede pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler ( til markedsverdi) Balanseført estimatavvik Arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelse Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 5,4 % 5,8 % Lønnsregulering 4,5 % 4,5 % Forventet G-regulering 4,3 % 4,3 % Pensjonsregulering 1,4 % 2,0 % Forventet avkastn. på pensjonsmidler 5,6 % 5,8 % Uttakstilb. AFP 40,0 % 40,0 % De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer og avgang. 15

17 Noter til regnskapet for Vedlikeholdsfond Avsetning til vedlikeholdsfond gjøres fortløpende med sikte på å opprettholde opprinnelig standard på bygningene. (Alle tall i 1000 kroner) avsatt brukt Vedlikeholdsfond Annen kortsiktig gjeld Av annen kortsiktig gjeld utgjør gjenstående deposituminnskudd fra leietagere kr 40'. Ordningen med depositum opphørte fra januar Bundne midler SOPP Konsern Sum bankinnskudd Herav skattetrekksmidler på egen konto Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån, mv. SOPP Konsern Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Gjennomsnittlig antall ansatte i løpet av regnskapsåret har vært Styrehonorar Lønn daglig leder Revisor, revisjon Revisor, rådgivning Ansatte har lån i selskapet på til sammen kr 86'. Disse avdras over 5 år. Renten tilsvarer skattefri rente fastsatt av myndighetene. 16

18 Noter til regnskapet for Endring egenkapital SOPP Øremerket egenkapital Annen egenkapital Sum Egenkapital pr Bruk av midler Årets resultat Egenkapital pr KONSERN Øremerket egenkapital Annen egenkapital Sum Egenkapital pr Bruk av midler Årets resultat Egenkapital pr Fristasjon og andre ytelser fra utdanningsinstitusjonene i 2009, og segmentregnskap 2009 (alle tall i 1000 kr) Brto areal Leie Driftsutgifter Sum leie, drift Andre ytelser SUM (m2) (kr) (kr) (kr) (kr) (kr) Høgskolen i Lillehammer Høgskolen i Gjøvik Det er ingen endringer i areal ytet som fristasjon fra 2008 til 2009 fra utdanningsinstitusjonene. Andre ytelser er i sin helhet utdanningsinstitusjonenes forholdsmessige andel til helse og rådgivningstjeneste. Studenthus drives i lokaler eid av samskipnaden selv. 17

19 Segmentregnskap for Studentsamskipnaden i Oppland 2009 I samsvar med forskrift om studentsamskipnader fastsatt 1. august 2008, er segmentregnskap utarbeidet. Til grunn ligger faktisk registrering, men i hovedsak bygger segmentregnskapet på skjønnsmessige og beste estimatvurderinger. Det er foretatt investeringer og iverksatt tiltak for ytterligere å innrette seg ifh nevnte forskrift og regelverk for øvrig fra regnskapsåret Avdelinger (primært rapportformat) SOPP samlet Administrasjon & Velferd (inkl helsetjeneste) Bolig & Eiendom Bok & Papir Studentbarnehager Mat & Drikke Segment (sekundært rapportformat) I ALT Studenter Andre I ALT Studenter Andre I ALT Studenter Andre I ALT Studenter Andre I ALT Studenter Andre I ALT Studenter Andre Salgsinntekter Virksomheten har Virksomheten har uvesentlig uvesentlig Inntektsføring statstilskudd omsetning til andre omsetning til andre Annen driftsinntekt, inkl statstilskudd drift enn studenter enn studenter SUM DRIFTSINNTEKTER Varekostnad Personalkostnad Avskrivninger Annen driftskostnad SUM DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT Renteinntekter Andre finansinntekter Rentekostnader FINANSRESULTAT RESULTAT FRISTASJONSMIDLER RESULTAT EKSKL FRISTASJON I avdeling Bok & Papir er kontantomsetning delvis registrert pr segment mens kreditsalg er vurdert/ fordelt 50/50 pr segment. Driftskostnader er fordelt ihht omsetning pr segment. I avdeling Mat & Drikke er kontantomsetning vurdert til å utgjøre 5 % andel for segmentet andre. Kreditomsetning er her i sin helhet vurdert til segmentet andre. For segmentet andre er varekostnaden vurdert lavere (0,8) enn til segmentet student utfra at det er andre priser (høyere) på kreditsalg enn kontant. Beregnet varekostnad er så fordelingsnøkkel ifh resterende driftskostnader. For studentbarnehagene våre mottar vi ikke fristasjonsmidler og finansiering for øvrig er som andre private barnehager. Segmentregnskap er utarbeidet utfra fordeling barn av studenter/ andre rapportert til Kunnskapsdepartementet. Det er maxpris i våre barnehager. For avdelingene Adm/ Velferd og Bolig & Eiendom er det ikke utarbeidet segmentregnskap da disse avdelingene har uvesentlig omsetning til andre enn studenter. 18

20 Studentsamskipnaden i Oppland Femårsoversikt og nøkkeltall (Alle tall i 1000 kroner) RESULTAT Driftsinntekter Driftskostnader DRIFTSRESULTAT Finansinntekter Finanskostnader FINANSRESULTAT ÅRSRESULTAT BALANSE Anleggsmidler Omløpsmidler EIENDELER Egenkapital Langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld GJELD/EGENKAPITAL NØKKELTALL Totalkapitalrentabilitet 3,2% 3,2% 3,3% 2,9% 3,6% Egenkapitalrentabilitet 7,5% 7,2% 8,2% 3,3% 8,3% Likviditetsgrad 1 234,1% 377,2% 334,7% 310,8% 251,0% Egenkapitalprosent (total) 31,0% 32,1% 31,1% 28,4% 29,7% Kort forklaring til begrepene: Totalkapitalrentabiliteten viser hvilken avkastning totalkapitalen gir, uansett hvordan den er sammensatt. Egenkapitalrentabiliteten forteller hvilken avkastning egenkapitalen gir. Likviditetsgrad 1 forteller hvor mye omløpsmidlene utgjør av kortsiktig gjeld. Egenkapitalprosenten viser hvor stor prosent av bedriftens eiendeler som er finansiert ved egenkapital. 19

21 Til styret i Studentsamskipnaden i Oppland Ell EnNsr ayounc Statsa utoriserte rev isorer Ernst & Young AS Storgt 132. NO-2615 Lillehammer Postboks 324. N l-illehammer Foretaksregisteretj NO MVA rff Fax www ey no Medlemmer av Den norske Revisorforenino Revisjonsberetn ing for 2009 Vi har revidert irsregnskapet for Studentsamskipnaden i Oppland for regnskapsaret som viser et overskudd p6 kr for morselskapet og et overskudd p6 kr for konsernet. Vi har ogsa revidert opplysningene i Arsberetningen om Arsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslagetil anvendelse av overskuddet. Arsregnskapet best6r av selskapsregnskap og konsernregnskap. Selskapsregnskapet bestar av resultatregnskap, balanse, kontantstromoppstilling og noteopplysninger. Konsernregnskapet bestdr av resultatregnskap, balanse, kontantstrsmoppstilling og noteopplysninger. Regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge er anvendt ved utarbeidelsen av Arsregnskapet. Arsregnskapet og Arsberetningen avgitt av samskipnadenstyre og administrerende direktor. VAr oppgave er 6 uttale oss om 6rsregnskapet og ovrige forhold i henhold til revisorlovens krav. Vi har utfort revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder revisjonsstandarder vedtatt av Den norske Revisorforening. Revisjonsstandardene krever at vi planlegger og utforer revisjonen for A oppn6 betryggende sikkerhet for at irsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. Revisjon omfatter kontroll av utvalgte deler av materialet som underbygger informasjonen i drsregnskapet, vurdering av de benyttede regnskapsprinsipper og vesentlige regnskapsestimater, samt vurdering av innholdet i og presentasjonen av Arsregnskapet. I oen grad det folger av god revisjonsskikk, omfatterevisjon ogs6 en gjennomgdelse av samskipnadens formuesforvaltning og regnskaps- og interne kontrollsystemer. Vi mener at vdr revisjon gir et forsvarligrunnlag for v6r uttalelse. Vi mener at. 6rsregnskapet er avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av samskipnadens og konsernetskonomiske stilling 31. desember 2009 og av resultatet og kontantstrsmmene i regnskapsaret i overensstemmelse med god regnskapsskikk i Norge. ledelsen har oppfylt sin plikt til 6 sorge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av samskipnadens regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokforingsskikk i Norge. opplysningene i Arsberetningen om 6rsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til anvendelse av overskuddet er konsistente med irsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter. Lillehammer, 9. mars 2010 fn,tgr & Your.rc AS.{ A / ),/t_a[ - r nl /////t,1ffi' ' /j (z/{uu1.4w Liuflorm s. uunsrad statsautorisert revisor \-/

22 aarsgeretning 2009 FOR SOPP PROSJEKT AS - under avvikling SOPP Prosjekt A/S hadde tilformala virke isopps (Studentsamskipnaden ioppland) studentrettede tiltak som studentsamskipnad. SOPP Prosjekt A/S er et heleid datterselskap av Studentsamskipnaden i Oppland (SOPP). Virksomheten har forretningskontor i Lillehammer. I samband med at SOPP samlokaliserte sin bokhandlervirksomhet pa Gjovik fra sommeren 2009 opphorte leieavtalen med disse og selskapet eneste aktiva, bygget pa Kallerud i Gjovik, ble solgt til Oppland fylkeskommune. Styret fant derfor ikke grunnlag for fortsatt drift og generalforsamlingen besluttet som folge av dette A awikle selskapet. Selskapet har i regnskapsaret kun hatt aktivitet i form av utleie frem til og med juli. Regnskapet er gjort opp med et overskudd pa kr 690', hvor gevinst ved salg av bygg utgjor det alt vesentlige. Arsberetning og Arsregnskap gir etter awiklingss$rtets vurdering et rettuisende bilde av selskapets resultat og stilling. Det er ingen ansatte i selskapet og det er ikke iverksatt spesielle likestillingstiltak. Selskapets virksomhet representerer ingen vesentlig forurensingsfare det ytre miljoet. Etter awiklingsstyrets oppfatningir det framlagte regnskap og balanse med tilhorende noter, fyllestgjorende informasjon om driften og situasjonen ved irsskiftet. Lillehammer, 22. februar 2010 SOPP Prosjekt AS - under awikling &4*k Per B Brandsater Leder avviklingsstyret

23 SOPP Prosjekt AS - under avvikling Resultatregnskap Note Driftsinntekter Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Driftskostnader Personalkostnad 5, Avskrivning Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Netto finansinntekter Årets resultat Overføringer: Overført annen egenkapital Sum overføringer

24 SOPP Prosjekt AS - under avvikling Balanse Note Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Langsiktige fordringer Sum anleggsmidler Omløpsmidler Kundefordringer 88 0 Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler

25 d SOPP Prosiekt AS - under awiklinq Balanse Egenkapital lnnskufr egenkapital Aksj kapital Oppttent egenkapital Annen egenkapital Sum egenkapital Glold Kottsih{tg gjelct Skyldige offentlige avgifi er Annen konsrktig gjeld Sum kortsiktig gjold Sum gjeld Sum egonkapital og gleld 31. desember 2009 Lillehammer, 22. Iebruar 2010 Styret i SOPP Prosjekt AS - under awikling gz'ful"7 Per Blorn Brandsater Leder avviklingsstyret

26 SOPP Prosjekt AS - under avvikling Noter til regnskapet for REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Selskapet er meldt oppløst og vil bli avviklet i Omløpsmidler / kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Anleggsmidler Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Skatt Selskapet eies av Studentsamskipnaden i Oppland (SOPP) som i kraft av sitt formål er en ikke skattepliktig virksomhet. Som en virksomhet som drives under SOPPs formålsbestemmelse er således heller ikke SOPP Prosjekt AS skattepliktig. Pensjonsforpliktelser Ved regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Arbeidsgiveravgift er inkludert i tallene. 25

27 SOPP Prosjekt AS - under avvikling Noter til regnskapet for VARIGE DRIFTSMIDLER Tomter, bygninger mv Sum Anskaffelseskost Tilgang 0 0 Avgang Anskaffelseskost Akk. avskrivninger Balanseført verdi pr Årets avskrivning FORDRINGER OG GJELD Fordringer med forfall senere enn ett år 0 0 Gjeld med forfall etter senere enn fem år ANTALL AKSJER, AKSJEEIERE M.V. Kapitalforhold Antall aksjer Pålydende Balanseført Aksjekapital Aksjonærer Antall aksjer Eierandel Studentsamskipnaden i Oppland % Morselskapet, Studentsamskipnaden i Oppland med kontoradresse Lillehammer, utarbeider konsernregnskap hvor Sopp Prosjekt AS konsolideres. Konsernregnskapet er tilgjengelig hos SOPP. 5. LØNNSKOSTNADER Lønn 0 0 Arbeidsgiveravgift 0 0 Pensjonskostnader Andre lønnsrelaterte ytelser 0 0 Sum lønnskostnad Gjennomsnittlig antall ansatte : 0 26

28 SOPP Prosjekt AS - under avvikling Noter til regnskapet for PENSJONSKOSTNADER, -MIDLER OG FORPLIKTELSER Selskapet har pensjonsordninger som i alt omfatter 1 person. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser, og består i hovedsak av en sikret kollektiv pensjonsordning og usikrede forpliktelser knyttet til AFP-ordningen. Fremtidige ytelser er i hovedsak avhengig av opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Den kollektive pensjonsavtalen er finansiert ved fondsoppbygging organisert i et forsikringsselskap. Sikrede ordninger Usikrede ordninger Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av forpliktelsen Avkastning på pensjonsmidler Resultatført estimatendring Administrasjonskostnader Arbeidsgiveravgift Netto pensjonskostnad Beregnede pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler ( til markedsverdi) Balanseført estimatendring Arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelse Forpliktelsen på den usikrede ordningen er nettet mot overfinansieringen på den sikrede ordningen i balansen Som aktuarmessige forutsetninger for demogafiske faktorer og avgang er lagt til grunn vanlig benyttede forusetninger innen forsikring Økonomiske forutsetninger ellers: Diskonteringsrente 5,4 % 5,8 % Forventet lønnsregulering 4,5 % 4,5 % Forventet G-regulering 4,3 % 4,3 % Forventet avkastning på pensjonsmidler 5,6 % 5,8 % 7. YTELSER TIL LEDENDE PERSONER M.V Daglig leder 0 0 Styre 0 0 Revisor, revisjon 16 9 Revisor, rådgivning 6 6 Selskapet har ikke hatt ansatte i 2009 og er dermed ikke underlagt krav om OTP-ordning i EGENKAPITAL Aksjekapital Annen EK Sum Pr Årets resultat Pr Selskapet har pr kr 1.444' i fri egenkapital. 9. MELLOMVÆRENDE MED FORETAK I SAMME KONSERN Kundefordringer 88 0 Kortsiktig gjeld

29 Til generalforsamlingen i SOPP Prosjekt AS (under awikling) Etlfnlvsr *YouNc Statsautoriserte revisorer Ernst & Young AS Storgt 132, NO-2615 Lillehammer Postboks 324, N Lillehamnrer Foretaksregisteret: NO MVA Tl1.: Fax www ey no f,4edlemmer av Den norske Revisorforenrno Revisjonsberetni ng for 2009 Vi har revidert 6rsregnskapet for SOPP Prosjekt AS (under awikling) for regnskapsaret 2009, som viser et overskudd p6 kr Vi har ogsa revidert opplysningene i Arsberetningen om Arsregnskapet og forutsetningen om fortsatt drift. Arsregnskapet bestar av resultatregnskap, balanse og noteopplysninger. Regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge er anvendt ved utarbeidelsen av regnskapet. Arsregnskapet og Arsberetningen avgitt av selskapets styre. VAr oppgave er A uttale oss om Arsregnskapet og ovrige forhold i henhold til revisorlovens krav. Vi har utfort revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder revisjonsstandarder vedtatt av Den norske Revisorforening. Revisjonsstandardene krever at vi planlegger og utforer revisjonen for 5 oppn6 betryggende sikkerhet for at drsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. Revisjon omfatter kontroll av utvalgte deler av materialet som underbygger informasjonen i Arsregnskapet, vurdering av de benyttede regnskapsprinsipper og vesentlige regnskapsestimater, samt vurdering av innholdet i og presentasjonen av irsregnskapet. I den grad det folger av god revisjonsskikk, omfatter revisjon ogs6 en gjennomgaelse av selskapets formuesforvaltning og regnskaps- og interne kontrollsystemer. Vi mener at var revisjon gir et forsvarlig grunnlag for var uttalelse. Vi mener at Arsregnskapet er avgift i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av selskapets skonomiske stilling 31. desember 2009 og av resultatet i regnskapsaret i overensstemmelse med god regnskapsskikk i Norge ledelsen har oppfylt sin plikt til i sorge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og goci bokforingsskikk i Norge opplysningene i 6rsberetningen om 6rsregnskapet og forutsetningen om fortsatt drift er konsistente med Arsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter. Lillehamme r, 22. februar 2O1 O ERrusr & YOUruC AS uttorm S. Gunstad

30 SOPPS styre 2009/2010 Studentsamskipnaden i Oppland SOPPs styre er: Sittende foran (fra venstre) Styreleder Krister Johnson og nestleder Einar Jørgen Haraldseied Bak (fra venstre): Adm.dir Per B. Brandsæter, Andreas Halvorsen, Jostein Skurdal, Anne Kari Gjestrum, Ida Suzanne Knudsen, Arne Mo, Inge Øystein Moen