D e l å r s r a p p o r t 2. kvartal 2007

Transkript

1 Delårsrapport 2. kvartal 2007

2 Kvartalsregnskapet 30. juni 2007 Regnskapsprinsipper Høland Sparebank har ikke datterselskaper og utarbeider derfor ikke konsernregnskap. Dette innebærer at banken ikke er underlagt kravet om anvendelse av International Financial Reporting Standards (IFRS) fra (jf. regnskapslovens 3-9). Delårsrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med NRS 11 og regnskapsforskrifter for banker. Regnskapet er revidert. Resultatregnskapet Bankens regnskap pr viser et resultat før skatt på kr. 14,6 millioner. Dette er en økning på kr. 2,8 millioner fra I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital viser resultatet en økning på 0,04 % fra 2006 til 1,21 %. Halvårsresultatet er noe bedre enn forventet. Rentenettoen ved kvartalets slutt var 2,37 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital mot 2,27 % ved samme tid i fjor. Vi registrerer netto rente- og kredittprovisjonsinntekter på kr. 28,5 millioner, mot kr. 22,8 millioner i Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester økte med kr. 0,3 millioner fra 2006 til kr. 6,6 millioner. I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør dette 0,55 %. Netto kursgevinster på verdipapir er påvirket av en kursgevinst på kr. 0,2 millioner mot et urealisert kurstap på kr. 1 million i Utbytte av aksjer og grunnfondsbevis er på kr. 2,0 millioner, det samme som i 2. kvartal Det er foretatt nedskrivninger på lån og netto tapsføringer på utlån og kreditter med kr. 2,0 millioner mot kr. 0,6 millioner i Driftskostnadene er i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital 1,61 % mot 1,69 % på samme tid i fjor. Driftskostnader i forhold til inntekter, eksklusiv kursgevinster ligger på 54,10 % mot 55,97 % i Tap og nedskrivning på lån I 2. kvartal 2007 registrerer vi netto tap med kr. 2,0 millioner. Tallet fremkommer etter diverse avvikling og oppgjør av engasjement, samt nye nedskrivninger. Nedskrivningene utgjør kr. 6,2 millioner, og nedskrivninger på grupper utgjør kr. 10,5 millioner. Se tabeller nederst på siden. Balanse Forvaltningskapitalen utgjør kr millioner. Dette er en økning på kr. 289 millioner eller 10,68 % siden årsskiftet. Innskuddene fra kunder utgjør nå kr millioner. Dette er en økning på kr. 109 millioner eller 6,51 % siden årsskiftet. Årsveksten er på kr. 206 millioner eller 12,37 %. Innskuddsdekningen er på 70,59 %. Utlån til kunder utgjør nå kr millioner. Dette er en økning på kr. 212 millioner eller 9,04 % siden årsskiftet. Årsveksten er på kr. 438 millioner eller 18,66 %. Misligholdte lån Brutto misligholdte lån over 90 dager Nedskrivninger på misligholdte lån Netto misligholdte lån Tapsutsatte lån Øvrige tapsutsatte lån som ikke er misligholdt Nedskrivninger på ikke misligholdte lån Netto øvrige tapsutsatte lån Tap Periodens endring i nedskrivninger på utlån Periodens endring i spesifiserte tapsavsetninger garantier Periodens endring i gruppeavsetninger Periodens konstaterte tap som det tidligere år er nedskrevet for på utlån Periodens konstaterte tap som det tidligere år er avsatt spesifiserte tapsavsetninger for garantier Periodens konstaterte tap som det tidligere år ikke er nedskrevet for Periodens konstaterte tap som det tidligere år ikke er avsatt spesifiserte tapsavsetninger for på garantier Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap utlån Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap garantier Periodens tapskostnader

3 Likviditet verdipapirer utlån Banken har innlån fra markedet pr. 2. kvartal på kr. 690,1 millioner inklusiv obligasjonsgjeld på kr. 450 millioner med forfall i 2008 og Banken tok opp et fondsobligasjonslån på kr. 40 millioner den 23. februar Lånet har flytende rente og med ubegrenset løpetid, men med innløsningsrett 23. februar I mai 2007 tok banken opp et ansvarlig obligasjonslån på kr. 50 millioner. Lånet har flytende rente og løper over 10 år, med rett til innløsning etter 5 år fra låntakers side. Banken har i tillegg avtalte trekkrammer på kr. 220 millioner. Disse var pr ikke benyttet. Obligasjonsbeholdningen, som består av bankobligasjoner og industriobligasjoner, er på kr. 87,1 millioner. Alle våre obligasjoner er ført som anleggsmidler. Bankens beholdning av børsnoterte aksjer, obligasjoner, andeler i aksjefond og grunnfondsbevis er vurdert til de laveste verdier av beholdningenes anskaffelseskost og virkelig verdi. Utlån i prosent av innskudd og obligasjonslån er 110,8 % og for ett år siden 103,4 %. Soliditet Ved utgangen av 2. kvartal er bankens netto ansvarlige kapital på kr. 295 millioner, eller 17,88 % i vektet egenkapitalprosent mot 15,70 % ved utgangen av fjoråret. Bankens kapitaldekning er beregnet etter forskrift om minstekrav til kapitaldekning. Økningen skyldes i hovedsak opptak av et ansvarlig lån på kr. 50 millioner som ble utbetalt i mai Risikoanalysene inngår som integrert del av bankens kvalitetssikringssystem. Risiki knyttet til kredittgivningen overvåkes blant annet gjennom bankens risikoklassifisering av utlånsmassen som oppdateres hvert kvartal. Ved kredittvurderingen tas det hensyn til eventuell fremtidig renteoppgang. For låne- og garantiporteføljen er det derfor ikke noe som tyder på endret tapsrisiko. Styret har vurdert misligholdte engasjement og mener at tapsavsetningen er tilstrekkelig. Finansiell risiko Banken har i hovedsak flytende rente på lån og innskudd. Det betyr at det i prinsippet ikke er renterisiko knyttet til fundingen som skjer ved innskudd fra meglere og finansinstitusjoner. Banken har ikke lån i utenlandsk valuta og har heller ikke inntekter i valuta. Bankens risiko i forbindelse med valutalån til kunder er ubetydelig idet disse har gode pantesikkerheter. Utsiktene Det forventes at renteøkningene fortsetter i 2. halvår og Høland Sparebank vil tilpasse rentebetingelsene på innskudd og utlån i tråd med markedsutviklingen. Økt bemanning i 2. halvår i forhold til 1. halvår kan gi noe kostnadsøkning, samtidig som det forventes stor aktivitet innenfor de fleste produktområder. Utlånsveksten antas å bli på ca. 20 % på årsbasis. Styret forventer stabil og positiv drift i 2. halvår, og resultatet for hele året forventes noe over fjoråret. Risikoområder Kredittrisiko Risikoforholdene overvåkes gjennom kontinuerlige analyser av aktuelle risiki. Risikoanalysene oppdateres minst en gang pr. år og dekker alle vesentlige virksomhetsområder. Bjørkelangen, 9. august 2007 Ingar Brokke Per B. Jacobsen Unni Nadden Ane K. Haugen Odd Langlie Ole Egil Strømstad Tor Korsmo Ragnar Hallan Styreleder Adm. banksjef i styret for Høland Sparebank

4 Resultatregnskap (i 1.000) og i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital % av % av % av gj. forv gj. forv gj. forv Renteinntekter og lignende inntekter , , , Rentekostnader og lignende kostnader , , , Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter , , , Inntekter av aksjer og verdipapirer , , , Prov. inntekter og inntekter fra banktjenester , , , Prov. kostnader og kostnader fra banktjenester , , , Gevinst/tap av valuta og verdipapirer 221 0, , , Andre driftsinntekter 476 0, , , Lønn og generelle adm. kostnader , , , Avskrivninger 348 0, , , Andre driftskostnader , , , Resultat før tap på utlån , , , Tap på utlån, garantier m.v , , , Resultat etter tap på utlån , , , Skatt på ordinært resultat , , , Resultat for perioden , , , Balanse (i 1.000) Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til kunder (brutto utlån) Tapsnedskrivninger på utlån Netto utlån og fordringer på kunder Overtatte eiendeler Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer Aksjer, andeler og grunnfondsbevis Eierinteresser i tilknyttede selskaper Varige driftsmidler Andre eiendeler Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter Sum eiendeler Gjeld og egenkapital Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Annen gjeld Påløpne kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter Avsetninger til forpliktelser og kostnader Ansvarlig lånekapital Sum gjeld Egenkapital Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Overskudd hittil i år Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital

5 Nøkkeltall Brutto utlån til kunder 2.363, , ,08 Innskudd fra kunder 1.668, , ,83 Innskuddsdekning 70,59 75,91 72,40 Forvaltningskapital 2.706, , ,27 Egenkapitalrentabilitet 9,87 8,53 9,30 Resultat pr. grunnfondsbevis 5,20 4,45 9,73 Utvannet resultat pr. grunnfondsbevis 5,20 4,45 9,73 Kostnader pr. inntektskrone 0,53 0,58 0,59 Kostnader pr. inntektskrone ekskl. kursgevinst/-tap 0,54 0,56 0,60 Sparebankens Fond for Endringer i egenkapital Grunnfond Overkursfond fond Utjevningsfond vurderingsforskjeller Overskudd hittil Sum Kjernekapital Resultat etter skatt Egenkapital pr Ansvarlig kapital/kjernekapital Sparebankens fond Grunnfondsbeviskapital Overkursfond Utjevningsfond % av overskudd før skatt Egenkapital Fondsobligasjoner Netto overfinansierte pensjonsforpliktelser Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner 50 % Kjernekapital Fondsobligasjoner, utover 15 % Ansvarlig lånekapital Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner 50 % Sum ansvarlig kapital Beregningsgrunnlag Kapitaldekning 17,88 % 17,07 % 15,70 % Kontantstrømanalyse Tilført fra årets drift Ekstraordinære inntekter/kostnader Endring diverse gjeld Endring diverse fordringer Likviditetsendring fra resultatregnskapet Endring av brutto utlån Endring kortsiktige verdipapirer Endring innskudd fra kunder Endring innskudd fra kredittinstitusjoner Netto likviditetsendring fra virksomheten Investering varige driftsmidler Salg av varige driftsmidler Endring langsiktige verdipapirer Likviditetsendringer vedrørende investeringer Endring lån fra finansinstitusjoner Endring grunnfondsbeviskapital og ansvarlig lånekapital Likviditetsendring fra finansiering Sum endring likvider Likviditetsbeholdning = Likviditetsbeholdning som består av: Kontanter og fordringer på sentralbanker, likviditetsinnskudd finansinstitusjoner (banker)

6 Pr er det totalt 478 grunnfondsbeviseiere i vår bank. De 20 største er: Navn Poststed Antall Andel Terra Utbytte Oslo ,84 % Taaje, Finn J. Enebakkneset ,68 % Høland og Setskog Elverk Løken ,00 % Rogstad, Jon O. Bekkestua ,28 % Jens J. Fallet Invest AS Kjeller ,10 % Holmbro, Bjørn Løken ,02 % Nordby, Kari Bjørkelangen ,00 % Unneberg, Tor Løken ,94 % Dahl, Narve Bjørkelangen ,92 % Sundby, Steinar Løken ,62 % Braathen, Hroar Bjørkelangen ,50 % Bunæs, Kjell Setskog ,50 % Bjerkrheim, Odd-Tore Løken ,44 % Bolstad, Johan Fosser ,34 % Ramstad, Kristin Kyhen Fetsund ,34 % Tallhaug, Knut Martinus Bjørkelangen ,30 % Innovasjon AS Bjørkelangen ,16 % Grønvold, Vidar Bjørkelangen ,09 % Korsmo, Tor Bjørkelangen ,04 % Engh, Solveig Bjørkelangen ,03 % Postboks 54, 1941 Bjørkelangen Postboks 53, 1960 Løken 1970 Hemnes Chr. Michelsensgt. 2, 0568 Oslo Telefon Telefon Telefon Telefon Telefaks Telefaks Telefaks Telefaks Org.nr. NO MVA hoeland.sparebank@online.no