DESSE STYRTE SPAREBANKEN I 2009

Transkript

1 ÅRSOPPGJER 2009

2 DESSE STYRTE SPAREBANKEN I 2009 STYRET VARAMEDLEMMER Tollef Rullestad Leiar Audun Namtvedt Sveinung Eskeland Nestleiar Torunn Fjæra Grindheim Liv Sørheim Iren Lindvik Elisabeth Lothe Nervik Aud Laila Lunde Frøland Tilsetterepresentant KONTROLLKOMITEEN VARAMEDLEMMER John Kåre Opheim Leiar Terje Engelsgjerd Anne Gunn Bjørnevik Nestleiar Erling Ronæs Ingfrid Mæland FORSTANDARSKAPET Valde av og mellom dei tilsette Wenche Åsbø Eikemo Iren Lindvik Eli Gravelsæter Berit Johansen VARAMEDLEMMER Sigrid Løvereide Karin Ramstad Innskytarvalde Ingvor Gundegjerde Nestleiar Herleiv Tesdal Terje Engelsgjerd Sigve Fitje Ingeborg Nervik Anne Elin Ljusnes Arnhild Aaen Sigurd Birkenes Torunn Fjæra Grindheim Frode Haugen Aud Jorunn Baustad Kommunevalde Audun Namtvedt Anita Larsen Arild Stenberg Leiar Hilde Sunndal Bjerkrheim Audny Åsheim Asbjørn Moe ADMINISTRATIV LEIING Rune Ramsvik Paul Rune Velde Wenche Vik Thorson Banksjef Assisterande banksjef/leiar kunderetta avdeling Leiar intern avdeling

3

4

5

6

7

8

9

10 TILLEGGSOPPLYSNINGAR TIL REKNESKAPEN FOR Generelle rekneskapsprinsipp 1 a Generelle rekneskapsprinsipp 1 b Periodisering - inntektsføring/kostnadsføring 1 c Valuta 1 d Finansielle instrument 2. Utlån og garantiar 2 a Verdsetjing - Definisjon 2 b Tap på utlån 2 c Utlån og garantiar fordelt etter næring og tap på utlån 2 d Utlån og garantiar fordelt geografisk 2 e Garantiar fordelt etter garantitype 2 f Risikoklassifisering 3. Ihendehavarobligasjonar 3 a Verdsetjing 3 b Porteføljefordeling 4. Aksjar og grunnfondsbevis 4 a Verdsetjing 4 b Fordeling av aksjar og grunnfondsbevis 5. Varige driftsmidlar 5 a Verdsetjing 5 b Spesifikasjon av postane 5 c Bankbygg/utleige 6. Gjeld 6 a Likviditet/Funding 6 b Gjennomsnittleg rente 6 c Spesifikasjon av anna gjeld 7. Ansvarleg kapital 7 a Kjernekapitalbevegelse 7 b Kapitaldekning 8. Finansiell risiko 8 a Likviditetsrisiko 8 b Restløpetid 8 c Renterisiko 8 d Avtalt renteregulering 9. Opplysningar vedkomande tilsette og tillitsvalde 9 a Tilsette 9 b Lønn, pensjon og andre ytingar 9 c Lån og garantiar 9 d Pensjonsforpliktelsar 10. Diverse andre tilleggsopplysningar 10 a Skatt 10 b Avgift til Bankens Sikringsfond 10 c Provisjonar og gebyr

11 Note 1 Generelle rekneskapsprinsipp 1 a Generelle rekneskapsprinsipp Årsoppgjeret er utarbeidd i samsvar med gjeldande lover og reglar for sparebankar og god rekneskapsskikk. Det er under den enkelte note til rekneskapen skrive om endring av prinsipp for den aktuelle post i rekneskapen. Alle beløp er i 1000 kr så sant ikkje noko anna er sagt. 1 b Periodisering - inntektsføring/kostnadsføring Renter og provisjonar vert tekne inn i rekneskapen etter kvart som dei vert opptente som inntekt, eller påkomne som kostnad. Forskotsbetalte inntekter og påkomne ikkje betalte kostnader vert periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptente ikkje innbetalte inntekter vert ført opp som tilgodehavande i balansen. Utbytte av aksjar og grunnfondsbevis vert inntektsført det året dei vert mottekne. Gebyr og provisjonar som kundane betalar vert tekne inn i resultatrekneskapen etter kvart som dei vert mottekne. Då etableringsgebyr hos oss er direkte kostnader ved låneopptak og ikkje overstig kr ,- pr. lån, vert ikkje noko av dette periodisert. 1 c Valuta Banken har eige i utalandsk valuta etter at kontantbehaldninga vart overteke frå DnBNOR ASA primo Framand valuta i eigen balanse utgjer kr. 0,3 mill. Behaldninga er omrekna til NOK etter offisielle midtkursar pr Det er stilt garanti overfor utalandsk lånegivar for valutalån til våre kundar. Dette utgjer ein risiko for kundane våre, men banken meiner at det er teke høgde for dette i våre avtalar med kundane slik at me heller ikkje her har valutarisiko. 1 d Finansielle instrument Finansielle instrument er definert som omsetjelege finansielle eigedoms- og gjeldspostar. Av slike postar i balansen har me aksjar, grunnfondsbevis, obligasjonar og aksjefond. Dei er balanseførde til det lågaste av marknadsverdi og kostpris.

12 Note 2 Utlån og garantiar 2 a Verdsetjing - Definisjon Innleiing Ny forskrift om rekneskapsmessig behandling av utlån og garantiar i finansinstitusjonar av 21 desember 2004, også kalla utlånsforskrifta tok til å gjelda frå 1 januar Utlånsforskrifta omhandlar regler for rekneskapsføring og verdsetjing av utlån som er tilpassa krava i internasjonale regnskapsstandardar (IFRS). Banken kunne for rekneskapsåret 2005 nytta gamalt regelverk som hadde basis i forskrift av 14 november 1991 nr 4236 (tapsforskrifta). Denne overgangsordninga vart nytta av banken, noko som førte til at ny forskrift blei implementert 1 januar Hovedprinsipp for måling av utlån og garantiar Etter utlånsforskrifa skal utlån ved etableringstidpunket vurderast til verkeleg verdi med tillegg av eventuelle direkte transaksjonsutgifter som banken har. Etableringsgebyr, provisjonar og liknande kan resultatførast direkte dersom dei ikkje overtig interne administrative utgifter som kjem som følgje av oppretting av låneengasjementet. Då etableringsgebyret i Etne Sparebank ikkje overstig transaksjonskostnadene og andre administrative utgifter, blir etableringsgebyret resultatført direkte. Utlån skal ved etterfølgjande måling vurderat til amortisert kost. Med amortisert kost meiner ein balanseført verdi ved første gangs måling, justert for mottekne avdrag, eventuell akkumulert periodisering av gebyr, provisjonar og liknande, og dessutan eventuell nedskrivning for tap. Det skal føretakast nedskrivning for tap når det ligg føre objektive bevis for at utlån eller ei gruppe av utlån har verdifall. Nedskrivinga vert rekna som forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av berekna framtidige kontantstraumar neddiskontert med effektiv rente. Det må vera ei eller fleire hendingar som har kome til etter første gongs måling av utlånet, og tapshendinga må ha innverknad på dei framtidige kontantstraumane for lånet dersom det skal vera grunnlag for å rekna verdifall. Uvisser om framtidige hendingar skal ikkje avspeglast i form av ekstra nedskrivingar, men det må takast omsyn til ved at banken har ein tilstrekkeleg høg eigenkapital. Det skal føretakast avsetning for garantiplikt dersom det er sannsynlig at plikta vil koma til oppgjer. Regresskrav knytt til garanti der det er føreteke avsetning, skal balanseførast som ein eigedel når det er mest sannsynleg at regresskravet vil bli oppgjort. Etter at banken har føreteke utbetaling under ein garanti, skal regresskravet vurderast i samsvar med føresegnene om utlån. Renteinntekter på nedskrivne utlån skal resultatførast ved å bruka effektiv rentemetode. Retningslinjer Banken har interne retningslinjer for vurdering og verdsetjing av engasjement i samsvar med Kredittilsynet si utlånsforskrift. Alle utlån der det ligg føre objektive bevis for ei framtidig tapshending vil bli vurdert individuelt. Dersom det kan dokumenterast at eit utlån har verdifall blir det føreteke ei nedskriving. I vurderinga blir det tatt omsyn til deponerte sikkerhetar, og ein nøktern salsverdi medrekna salskostnader. Rekneskap blir vurdert i den grad desse er aktuelle. For personlege engasjement vert kunden sin personlege økonomi vurdert i staden for rekneskap. Objektive bevis for at eit utlån har verdifall inkluderer observerbare data banken har kjennskap til om ma følgjande tapshendingar: - vesentlege finansielle problem hjå debitor - betalingsmisleghald på engasjementet og andre vesentlege kontraktsbrot. Utsette engasjement vert vurdert fortløpande, og minimum kvartalsvis.

13 Engasjement vert definert som garantiar, utlån og unytta trekkrettar medrekna opptente, men ikkje betalte renter, gebyr og provisjonar. Nedskrivningar på grupper av utlån Ved vurdering av nedskrivningar på grupper av utlån vert utlåna delt inn i grupper med tilnærma lik risikoeigenskapar med omsyn til debitorane si evne til å betale ved forfall. Banken føretar gruppenedskrivingar etter erfaringstal for misleghald og ut frå ei tru om at tapshendingar har funne stad, utan at desse er kome til kunnskap. Dette vert grunngjeve med at det tar tid frå ei tapshending finn stad før dette vert oppfanga i risikoklassifiseringssystemet. Nedskrivne beløp vert rekna på grunnlag av underdekning av depotverdiar som vert multiplisert med ein faktor som gjenspeglar forventa tap innafor same risikoklasse. Dette resultatet vert nåverdiberekna i forhold til ei forventa løpetid og historisk effektiv rente. Misleghaldne engasjement Eit engasjement vert vurdert å vera misleghalde når kunden ikkje har betalt forfalt termin innan 90 dagar etter forfall, eller når ein råmekreditt samanhengande har stått overtrekt i 90 dagar eller meir Misleghaldne engasjement Tapsavsetjing Netto misleghaldne engasjement Ein har tilsynelatande ein vesentleg auke i misleghaldne engasjemnet i 2009 med ein auke på 22 mill frå Det er lagt ei strengare vurdering til grunn i 2009 når det gjeld korleis ein definerer misleghaldne engasjement. Endringa gjeld nokre få store engasjement som sjølv om dei er misleghaldne ikkje er vurdert som tapsutsette. Tapsutsette lån Tapsutsette lån er lån som ikkje er misleghaldne, men der den økonomiske situasjonen til kunden gjev grunn til å tru at det er stor risiko for tap på eit seinare tidspunkt. Heile engasjementet til kunden vert då vurdert som tapsutsett Tapsutsette engasjement Individuelle nedskrivning Netto tapsutsette engasjement Konstaterte tap Tap vert vurdert som konstatert ved stadfesting av akkord eller konkurs, ved at utleggsforretningar ikkje har ført fram, ved rettskrafig dom, ved at banken har gitt avkall på heile eller delar av engasjementet, eller at engasjementet av andre grunnar er vurdert som tapt Konstaterte tap Individuell nedskrivning Individuell nedskrivning er avsetjing til dekning av pårekna tap på engasjement som er identifisert som tapsutsett på balansedagen Individuell nedskrivning

14 Gruppevis nedskrivning Gruppevis nedskrivning er avsetjing til dekning av tap som må reknast å inntreffa på engasjement som ikkje er identifisert og vurdert Gruppevis nedskrivning Nullstilling av renter/ikkje renteberande lån Inntektsføring av ubetalte renter, provisjonar og gebyr på misleghaldne engasjement vert stoppa dersom det er forventa at delar av engasjementet kan gå tapt. Samtidig vert tidlegare innteksførte, ikkje betalte renter, provisjonar og gebyr for inneverande år tilbakeført Nullstilte lån Friskmelding Friskmelding av tidlegare tapsavsette lån skjer når dette er kome i orden ved at gjeldande betalingsplan er følgd, og engasjementet ikkje lenger er tapsutsett. For å sikra at friskmeldinga er reell, skal det normalt gå 6 mnd. frå engasjementet er ordna til friskmeldinga skjer, samtidig som ein har forventningar om at kunden også framover vil følgja den avtala betalingsplanen. Når tidlegare tapsavsetjing blir tilbakeført, vert også tidlegare ikkje inntektsførte renter tekne til inntekt og ført som renteinntekter.

15 Note 2B Tap på utlån Individuell nedskrivning Periodens konstaterte tap som det tidlegare er føreteke individuell nedskrivning for Auka individuelle nedskrivningar i perioden Nye individuelle nedskrivningar i perioden Tilbakeføring av individuelle nedskrivningar i perioden Amortisering Individuell nedskrivning Gruppenedskrivningar Avsetjing i perioden Gruppenedskrivningar Tap i rekneskapen Endring i perioden i individuell nedskrivning Endring i perioden i gruppenedskrivning Konstatert tap som det tidlegare er føreteke individuell nedskrivning for 0 0 Konstatert tap i perioden som det ikkje er føreteke individuell nedskrivning for 2 3 Inngang på tidlegare konstaterte tap Amortisering Tapskostnad i perioden

16 Note 2C Utlån og garantiar fordelt etter næring Alle tal i mill kr. Unytta Misleghaldne Tapsutsette Individuell Gruppe Brutto utlån Garantiar kredittar engasjement engasjement nedskrivning nedskrivning Personkunder Primærnæringa Industri/bergverk Bygg og anlegg Varehandel Tenesteyting/Transport/Eigedom Andre Totalt

17 Note 2D Utlån og garantiar fordelt etter geografi Utlån % Garanti Utlån % Garanti Utlån % Garanti Etne % % % Vindafjord % % % Andre i Hordaland % % % 346 Andre i Rogaland % % % Andre fylke % % % 110 Totalt % % % Note 2E Garantiar fordelt etter garantitype Betalingsgarantiar Kontraktsgarantiar Andre garantiar Totalt garantiansvar #####

18 NOTE 2F Risikoklassifisering - Fordeling av lån og garantiar i risikoklassar Alle engasjement blir risikoklassifisert i modellar som er utvikla av Capgemini i samarbeid med Sparebanken Sør og Sparebanken Sogn og Fjordane. Modellen vart utvikla og implementert i løpet av eit år, og dei tok i bruk modellen i oktober Etne Sparebank kjøpte bruksrett til modellen med oppstart 4. kvartal Modellen seien noko om sansynlegheten for at kunder går i misleghald dei neste 12 månadane, og rangerar kundane innbyrdes frå låg til høg risiko. For personmarked er modellen todelt. Modellen klassifiserar kundane våre i samband med søknad om lån (søknadsscore). Modellen tek då hensyn til interne data (dagar sidan sist purring, alder, snittsaldo siste 6 mnd og endringar i første gangs purringar) og eksterne data (betalingsanmerkningar, inntekt delt på skatt siste år, formue siste år, endringa i skatteklasse siste år). I tillegg klassifiserar systemet kunden ein gong i mnd (porteføljescore), som består av interne data (purrematrise, overtrekk, alder, nettbanktranser, snittsaldo siste 6 mnd, omsetnad debetkort og gj.snitt antal konti med negativ saldo siste 6 mnd). Næringslivskundane vert også klassifisert ein gong pr mnd etter adferdsvariablar (purrematrise, betalinganmerkningar, alder føretak) og rekneskapsvariablar (eigenkapital i prosent av totalkapital, likviditetsgrad 2, renteberande gjeld, eigenkapitalprosent, arbeidskapital/driftsinntekter og resultatgrad). Eventuell pant eller annan sikkerhet som det enkelte engasjement er sikra med, verkar ikkje inn på risikoklassen. Derimot er det differansen mellom den enkelte sitt engasjement og realisasjonsverdien av pantsette aktiva som gjev eventuell underdekning. Rentefastsetjinga på lån er ikkje direkte avhengig av risikoklassifiseringa. Renta vert fastsett etter ei totalvurdering av formell sikkerhet og venta evne til å betala lånet tilbake. Kreditt- I % av Kreditt- I % av Individuell Individuell Rest Rest engasjement totaleng. engasjement totaleng. nedskrivning nedskrivning underdekning underdekning Risikoklasse Låg risiko , , Middels risiko , , Høg risiko , , Misleghald , , Uklassifisert , Sum totalt , , Brutto utlån Garantiar Unytta kredittar Differanse 0

19 Note 3 Ihendehavarobligasjonar 3 a Verdsetjing verdipapir Verdipapirporteføljen består av likviditetsplasseringar i omløpsobligasjonar og omløpsaksjer i form av industripapir og grunnfondsbevis, samt annleggsaksjer som banken er medeigar i. Verdipapira vert vurdert til lågaste verdi av marknadsverdi og kostpris. Det er føreteke nedskrivning til verkeleg verdi. Verkeleg verdi byggjer på observerbar marknadsverdi pr Alle obligasjonane er børsnoterte. Så langt ein kan sjå er kredittrisikoen i obligasjonsbehaldninga vår uvesentleg. Bokført verdi av obligasjonsporteføljen var på 108,4 mill kroner. Gjennomsnittleg gjenverande effektive løpetid var på 3,03 år mens gjennomsnittleg avkastning på porteføljen var 5,22%. Ei endring i markedsrenta på 2% vil påverka porteføljen med 2,2 mill. Risikoen er vurdert til å vera låg i og med at renta på obligasjonane i vesentleg grad er knytt opp mot 3-mndr Nobor-rente, det same renteprinsipp som fundinga. 3 b Banken sin portefølje fordeler seg slik: Kostpris Marknadsverdi Pålydande Andel børsnoterte Stats- og sentralbankar Andre Sum

20 Note 4 Aksjar og grunnfondsbevis 4 a Verdsetjing Deler av aksjeporteføljen er klassifisert som anleggsmidler. Dette gjeld aksjar som kan betegnast som strategiske investeringar. Aksjar som ikkje er børsnotert vert ført til lågaste verdis prinsipp. Aksjane som er klassifisert som anleggsmidler er vurdert til kostpris og vert ikkje regulert for fortløpande kursendringar. Generelt vert aksjane likevel nedskreve dersom marknadsverdien er vesentleg lågare enn bokført verdi og verdinedgongen skuldast forhold som ikkje er av forbigåande art. Ikkje noko av plasseringane er vurdert å vera handelsportefølje. Bankens eigardel i aksjane er liten, og er såleis ikkje oppgjeven. 4 b Fordeling av aksjar og gunnfondsbevis Omløpsmidlar Aksjekapital Antal Kostpris Marknadsverd Utbytte StatoilHydro ASA Renewable Energy Corporation ASA DnBNOR ASA DOF ASA DNO International ASA Oceanteam ASA Nordito AS Skagen Vekst Skagen Global Skagen Kon-Tiki Landkreditt Høyrente Banklikviditet Norge Sum Herav børsnotert Anleggsmidlar Aksjekapital Antal Kostpris Marknadsverd Utbytte Spama Grannar AS Etne Kulturhus AS Nordito AS Eiendomskreditt AS Sparebankmegleren AS Norsk Bane AS Verd Boligkreditt AS Frende Holding AS Norne Eierselskap AS Åkrafjorden Oppleving AS Kredittforeningen for Sparebankar Sum Herav børsnotert 0 0 Totalt Behaldningsendring Inngåande balanse Oppskriving/nedskriving netto Tilgang Avgang 0 Utgåande balanse

21 Note 5 Varige driftsmidlar 5 a Verdsetjing Faste eigedomar og andre varige driftsmidlar vert ført i balansen til kostpris, med fråtrekk av akkumulerte ordinære avskrivingar og eventuelle nedskrivingar. Ordinære avskrivningar er basert på kostpris og avskrivningane er fordelt lineært over den økomomiske levetida til det enkelte driftsmidel. Avskrivningssatsar Maskinar 20-25% Inventar 10-15% Bankbygning/fast eigedom 0-2% 5 b Spesifikasjon av postane Maskinar Inventar Fast eigedom Bokført verdi Tilgang i året Årets avskrivning Bokført verdi Økonomisk levetid 5/10 år 10 år 50 år Avskrivningsmetode Lineær Lineær Lineær 5 c Bankbygg/utleige Etne Sparebank er eigar av bankbygningen i Etne Sentrum som har ei grunnflate på 550 m2 og inneheld 4 høgder medrekna kjellar og loft. I tillegg til lokale for bankdrifta har me eit utleigeareal på om lag 600 m2. Leigetakarar i året har vore: Etne Likningskontor NAV Etne Etne Vidaregåande Skule Econor Services AS Sunn HMS BA Bygdebladet Grannar AS PPT/VG Skule Sunnhordland I 2009 utgjorde leigeinntektene kr ,-. Banken disponerar både første og andre høgda i byggjesteg 1 til bankdrifta. Med leigebuarane har me kontraktar med ei gjenverande leigetid på eitt år.

22 Note 6 Gjeld 6 a Likviditet - Funding Obligasjons- og sertifikatlån Banken har sertifikat- og obligasjonslån på til saman 125 mill. kroner. Lånebeløpet er ført opp i balansen til pålydande med fratrekk av underkurs ved låneopptak. Underkurs vert utgiftsførd planmessig som tillegg til løpande renteutgifter fram til lånet forfell, medan direkte kostnader ved låneopptaket er utgiftsførd i rekneskapsåret. Det er ikkje stillt sikkerheit for låna. Den nominelle flytande renta vert endra kvar 3 månad i henhold til 3 mndr NIBOR. Lånet ver innfridd i sin heilheit ved forfall. Tal i ISIN Beløp Forfall Margin Rente NO mnd NIBOR+ 1,40 3,43 % NO mnd NIBOR+ 2,00 4,08 % NO Fastrente 3,95 % Øvrig finansiering I tillegg har banken lån i Kredittforeningen for Sparebanker (KFS) på 121 mill. Ved utbetaling av desse låna vert det trekt 3% medlemsinnskot som vert tilbakebetalt etter nærare reglar etter at lånet er innfridd. Medlemsinnskotet inngår i KFS sin ansvarlege kapital og kan brukast til dekking av underskot og tap. Banken har også eit lån i Nordiska Investeringsbanken (NIB). Låna ha følgjande betingelsar: Långjevar Beløp Forfall Margin Rente 31.1 Medl.innskot KFS mnd NIBOR+ 0,15 2,16 % 600 KFS mnd NIBOR+ 0,31 2,33 % 690 KFS mnd NIBOR+ 0,25 2,17 % 240 KFS mnd NIBOR+ 1,62 3,64 % 600 KFS mnd NIBOR+ 1,76 3,78 % KFS mnd NIBOR+ 0,8 2,57 % 450 NIB mnd NIBOR+ 0,28 2,72 % Norges Bank mnd NIBOR+ 0 3,52 % Norges Bank Fastrente 0 4,40 % Me har deponerte obligasjonar og pengemarkedsfond som sikkerheit for låna i Norges Bank pålydande 68,5 mill kroner. Banken har trekkrettighet i DnBNOR på 20 mill. kroner. 6 b Gjennomsnittleg rente Gj.sn. Rente Pkt Gjeld til kredittinstitusjonar med avtalt løpetid ,03 % Pkt Innskot frå kundar ,87 % Pkt. 16 Obligasjons- og sertifikatgjeld ,82 % 6 c Spesifikasjon av anna gjeld Skattetrekk Skuldig skatt Bankremisser, giro Andre interimskonti Sum anna gjeld (gjeldspost 17.3)

23 Note 7 Ansvarleg kapital 7 a Kjernekapitalbevegelse Sparebankfondet Gåvefond Saldo Uttak/disponering av gåvefond i året -174 Disponert årsoverskot etter skatt Saldo b Kapitaldekning Kravet til kapitaldekning er at den ansvarlege kapital skal utgjere minst 8% av berekningsgrunnlaget. Berekningsgrunnlaget er eigedelane i balansen samt forpliktelsar utenom balansen, redusert med fastsatte prosentar ut får definert risiko knytta til dei enkelte type eigedel eller forpliktelse. Den ansvarlege kapital består av kjernekapital og tilleggskapital. Etne Sparebank har kun kjernekapital som er bankens fond. Kapitaldekningsprosenten vert berekna som netto ansvarleg kapital i prosent av berekningsgrunnlaget. Ansvarleg kapital Kjernekapital: Sparebankfondet Gåvefond/Jubileumsfond Eigenkapital frådrag i ansvarleg kapital Netto ansvarleg kapital Berekningsgrunnlag Rekneskapspostar Utanombalansepostar Operasjonell risiko frådrag i berekningsgrunnlag Berekningsgrunnlag Kapitaldekningsprosent 15,19 % 15,42 % 16,33 %

24 Note 8 Finansiell risiko 8 a Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikkje kan gjera opp for sine forpliktelsar i rett tid. Eit sentralt mål er utviklinga i banken sin netto innskot/utlånssituasjon som fortel noko om banken sin grad av avhengighet til andre finansieringskjelder Innskot i % av utlån 80,41 77,29 71,75 75,37 78,68 Samanlikna med andre bankar er dette tilfredsstillande. Likviditetssituasjonen for banken må seiast å vera god, men utviklinga må følgjast nøye opp med alternative måtar å skaffa likviditet på. 8 b Restløpetid Sum Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 år Over 5 år Utan løpetid Kontantar og fordringar på sen Utlån til og fordringar på kredit Utlån til og fordringar på kunde Tapsavsetjingar Obligasjonar og andre verdipap Andre eigneluter med restløpe Eigneluter utan restløpetid Sum eigneluter Herav utanlandsk valuta 0 Sum Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 år Over 5 år Utan løpetid Gjeld til kredittinstitusjonar Innskot frå kundar Obligasjons- og sertifikatlån Anna gjeld Eigenkapital Sum gjeld og eigenkapital Herav utanlandsk valuta 0 Løpetid for bedriftskontokreditt, landbrukskreditt, flexilån og byggjelån er klassifisert innafor tidsrommet 3-12 mnd. Ikkje nokon av dei ovannemnde postane lyder på utalandsk valuta. 8 c Renterisiko Renterisiko oppstår i samband med banken si utlån- og innlånsverksemd. Renterisiko er eit resultat av at rentebindingstida for banken si aktiva- og passivaside (i og utafor balansen) ikkje er samanfallande. Banken har løpande oppføljing av renterisikoen og legg vinn på at ein til ei kvar tid har ein moderat renterisiko. 8 d Tidspunkt fram til avtalt/sannsynleg endring av rentebetingelsar Sum Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 år Over 5 år Utan løpetid Kontantar og fordringar på sen Utlån og fordringar på kredittin Utlån og fordringar på kunder Tapsavsetjingar Obligasjonar og andre verdipap Andre renteberande eigneluter Ikkje renteberande eigneluter Sum eigneluter Sum Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 år Over 5 år Utan løpetid Gjeld til kredittinstitusjonar Innskot frå kunder Obligasjons- og sertifikatlån Ikkje renteberande gjeld Eigenkapital Sum gjeld og eigenkapital Ikkje nokon av dei ovannemde postane lyder på utalandsk valuta.

25 Note 9 Opplysningar vedkomande tilsette og tillitsvalde 9 a Tilsette Antal årsverk pr Gjennomsnitt årsverk Antal tilsette pr b Lønn, pensjonskostnader og andre ytingar Lønn Pensjon Honorar Anna Styreleiar Styremedlemmer Forstandardskapleiar Forstandardskapsmedlemmer Kontrollkomiteleiar Kontrollkomitemedlemmer Banksjef Honorar til revisor er teke med under andre utgifter og utgjer kr ,-. Heile denne summen gjeld revisjon. 9 c Lån Pr utgjer lån og låneansvar til tilsette kr Rentesubsidieringa av lån til tilsette utgjer kr i Berekninga har teke utgangspunkt i differansen mellom lånerenter og den rentesats som gir grunnlag for fordelsbeskatning av tilsette. Både styre og kontrollkomite har sett til at lån til tilsette og tillitsvalde er sikra i samsvar med 2-15 i finansieringslova. Subsidieringskostnaden påverkar rentenettoen for banken ved at det er den betalte renta som er ført som renteinntekt. Lån til tillitsvalde etter 2-15 i finansieringslova er sikra innafor 60% av verdigrunnlag og er gjeve til vilkår som gjeld for andre kundar Lån og sikkerhetsstillelse Lån Garanti Lån Garanti Lån Garanti til tilsette og tillitsvalde: ansvar ansvar ansvar Tilsette Banksjef Kontrollkomitemedlemmene Styreleiar Styremedlemmene Forstandarskapsleiar Forstandarskapsmedlemmene Sum utlån og sikkerhetsstillelse

26 9 d Pensjonsforpliktelsar Etne Sparebank har for alle tilsette kollektiv pensjonsordning som er dekka gjennom Vital. Forpliktelsar gjennom denne ordning gjeld for 20 personar. Overfinansiering av kollektiv pensjonsordning kr ,- er teken med i balansen under pkt Banken har også pensjonsforpliktelsar som ikkje vert dekka gjennom den kollektive forsikringsordninga. Dette gjeld pensjonistar, tilleggspensjon og avtalefesta førtidspensjon. Den avtalefesta pensjonen (AFP) vert ytt frå 62 år til 67 år. Dette er ein tariffesta ordning for førtidspensjon. Pensjonsordninga vert finansiert over bankdrifta, og banken betalar 100% av ytinga frå 62 år til 64 år. I perioden 64 år til 67 år er banken sin andel ca 60% av pensjonen, medan staten dekkjer 40%. Banksjefen kan ved fylte 62 år gå av med pensjon tilsvarande 75% av løn. Banken har ingen andre avtalar med tilsette eller tillitsvalde om særskilt vederlag ved slutting eller endring i tilsetjingsforhold. Berekning av pensjonsforpliktelsar utover den kollektive pensjonsordninga utgjer kr ,-. Forpliktelsen er teken med i balansen under post Kr ,- av dette gjeld AFP ordninga for dei tilsette medan kr ,- gjeld 2 pensjonistar som ikkje er med i kollektiv ordning og førtidspensjonsordninga til banksjef. Banken har innført Norsk rekneskapsstandard for berekning av pensjonskostnader og -forpliktelsar. Obligatorisk tenestepensjon er pliktig og banken har ei ordning som tilfredsstiller krava. Ved berekning av framtidige pensjonar er desse føresetnadene lagde til grunn: Diskonteringsrente 5,40 % Forventa avkastning av midlane 5,60 % Lønsauke 4,25 % G-regulering 4,00 % Pensjonsregulering 1,30 % Ved berekning av AFP er det lagt til grunn at 75% av 62-åringane tek ut førtidspensjon. Sikra Usikra koll.ordning AFP Andre Nåverdi av pensjonsopptening i år Rentekostnad av påløpe pensjonsforpliktelsar Forventa avkastning av pensjonsmidlane -347 Resultatført virkning av estimatendring og avvik mellom faktisk og forventa avkastning Kostnadsført arbeidsgjevaravgift Sum pensjonskostnad Sikra Usikra koll.ordning AFP Andre Berekna pensjonsforpliktelsar Berekna verdi av pensjonsmidlane Berekna pensjonsforpliktelsar (netto) Ikkje resultatført estimatavvik og mva Berekna pensjonsforpliktelsar i balansen

27 Note 10 Diverse andre tilleggsopplysningar 10 a Skatt 2009 Spesifikasjon av skilnad mellom resultat i rekneskapen før skattekostnad og skattepliktig inntekt: Skattekostnad på ordinært resultat: Resultat før skattekostnad Permanente forskjellar Kursregulering aksjer og obligasjonar Midlertidige forskjellar Avrunding -138 Skattepliktig inntekt Aksjeutbytte Skattbar inntekt (28%) Betalbar skatt Formueskatt Ordinær betalbar skatt Endring utsatt skatt Årets ordinære skattekostnad Utsett skatt Utsett skatt er berekna på grunnlag av forskjellen mellom rekneskaps- og skattemessige verdiar ved utgangen av rekneskapsåret Endring Anleggsmidler Netto pensjonsforpliktelse Overfinansiering pensjonsforpliktelsar Obligasjoner Gruppenedskrivning prinsippendring Utsett skatt 28% b Avgift til Bankenes Sikringsfond Bankenes Sikringsfond er felles for alle spare- og forretningsbankane i Noreg. Ei av oppgåvene til Sikringsfondet er å dekkje moglelege tap på innskot som personkundar måtte lida dersom banken ikkje kan gjera rett opp for seg. Denne innskotsgarantien gjeld opp til kr. 2 mill. pr. person. Det er eit krav at dette fondet for alle bankane i Noreg skal vera av ein viss storleik. Oppbyggjing av fondet skjer m.a av innbetaling av årlege avgifter frå bankene. For åra har Sparebankane vore fritekne for å betala avgift til Bankenes Sikringsfond med bakgrunn i størrelsen på fondet Avgifter i kr

28 10 c Provisjonar og gebyr Garantiprovisjon Betalingsformidling og interbankgebyr Andre provisjonar Totalt Provisjon utlån

29

30

31

32 Postboks 4, 5591 ETNE Telefon