2013 å TRA R sr CONET A pp OR T

Transkript

1 TRACONET årsrapport 2013

2 innhold 3 Highlights i Smarte forretningstrekk 5 Traconets fremtidige satsingsområder 6 Årsberetning 7 Resultatregnskap 8 Balanse - eiendeler 9 Balanse - egenkapital og gjeld 10 Revisors beretning 12 Noter til regnskapet 16 Profesjonelt nettverk 18 Fokus det lille ekstra 2

3 Traconets higlights 2013 Investering i arbeidskraft Forbedret produktivitet for kundene våre Innovativ teknologi Service i høysetet Bedriftsrådgivning Sky Solutions 3

4 smarte forretningstrekk forenkler hverdagen Traconet er kontinuerlig forberedt på morgensdagens utfordringer gjennom innovative arbeidsprosesser, IT-fokus og høyt servicenivå. Vår brede kompetanse satt i system med det beste av forretningsløsninger gir effektivitet og kontroll for våre kunder til enhver tid. Vi hjelper til med hele eller deler av små og mellomstore bedrifters regnskapsutfordringer og sikrer god arbeidsflyt gjennom delaktighet og tilgjengelighet. Nye tjenester Oppsett og implementering av web-baserte regnskapssystemer Support på drift av skybaserte løsninger Utvikling av rutiner Bistand med sertifisering som Miljøfyrtårn Outsourcing Backup og ressursperson for virksomheter med egen regnskapsavdeling Analyser Se vår prisliste på Nye arbeids- og samarbeidsplattformer blir en styrke Det tyder på at de nye rammebetingelsene vil resultere i at det blir enda vanskeligere å drive i små miljøer. Regnskapsbyrå-bransjen består av mange små virksomheter. Vi som er regnskapsførerere ønsker å bidra til fortsatt god service og bred kunnskap. Traconet tror at kundene får enda bedre service ved at byråer slår seg sammen og skaper større fagmiljø. å sikre stabile og kompetente rådgivere som vil være til disposisjon for våre kunder. Traconet ser frem til å få med enda flere nytenkende regnskapsførere inn i selskapet. Prisstrukturer Sky Solutions vil medføre at vår prisstruktur vil endre seg i retning av at oppgaver prises pr. stk. Rekruttering - utvikling Som gründer og daglig leder er min oppgave å rekruttere og lære oppe nye medarbeidere for 4

5 Traconets satsingsområder % sky solutions Sky Solutions er fremtiden, det er effektive og oversiktlige nettløsninger som gir kontroll og økt lønnsomhet. 10% regnskap og lønn Traconet utfører alle typer regnskapstjenester for små og mellomstore bedrifter. Vi utfører arbeidet på vårt kontor eller vi kommer ut til din bedrift. Vår styrke er rådgivning, effektivisering og iverksettelse av taktiske trekk. 20% Supportavtale - lønnsomt og forutsigbart Etter inngått supportavtale mellom Kunden og Traconet forplikter Traconet seg til å gi support innen 1 virkedag. Traconet vil forplikte seg fra kontraktens signering til å gi support ved direkte henvendelse på epost og telefonhenvendelser. Dette gir kunden effektiv arbeidsflyt og forutsigbarhet. vi tilbyr rådgivning innen: Økonomistyring Skatterådgivning Bistand ved fisjoner/fusjoner Kapitalutvidelse Stiftelsespapirer Budsjettering Likviditetsplanlegging Selskapsevaluering 40% økonomisk rådgivning Av og til er det nødvendig å gå ut av huset, for å se ting i perspektiv og diskutere med objektive fagpersoner. Benytter du oss som en totalleverandør, er det enklere å gi deg som kunde helhetlig rådgivning. 5

6 ÅRSBERETNING 2013 Traconet Aut. Regnskapsførerselskap AS Traconet Aut. Regnskapsførerselskap AS ble stiftet 25. mars Selskapet er en skattefri omdannelse av Traconet Aut. Regnskapsbyrå ENK, org.nr , stiftet Selskapets formål er å føre regnskap for klienter, samt å bidra med alt som hører sammen i denne forbindelsen. Selskapet kan delta i annen virksomhet i inn og utland Virksomheten ligger i Asker kommune. Selskapet har i 2013 hatt en nedgang i omsetningen på 16,7 % i forhold til Årets omsetning kr er ikke tilfredsstillende. Selskapets omsetning må opp. Større omsetning vil medføre flere medarbeidere og et enda sterkere faglig miljø. Økt etterspørsel etter skybaserte løsninger har medført at selskapet har inngått samarbeid med Tripletex AS slik at Traconet kan tilby slike løsninger. Årsresultatet ble kr etter at selskapets aksjer i Seashell AS ble nedskrevet med kr Aksjene er solgt i 2014 til Hitramat AS som tar over 70 % av Seashell AS i Traconet AS har i 2013 tapsført og avsatt til tap kr på kundefordringer. Selskapet har i mars 2014 solgt sine aksjer i Dives Resort AS til Opis Eiendom AS. Opis Eiendom AS har kjøpt Trondrud Gård fra Dives Resort AS. Videre utvikling av tomteområdet vil skje i Opis Eiendom AS. Oppgjør for aksjene skjer i aksjer i Opis Eiendom AS som sikrer samme eierforhold som tidligere. Selskapet har innført denne Internkontrollforskriften. Arbeide med å forbedre intern- kontrollen i selskapet er en kontinuerlig prosess. Traconet AS har i dag 2 aut. regnskapsførere. Selskapet har i 2013 påbegynt arbeidet med å omprogrammere selskapets web-sider til et responsive design, slik at disse kan leses på nettbrett, mobiltelefon og andre enheter i tillegg til PC. Vi tror at det er viktig å være synlig i markedet som følge av større konkurranse. Nye websidenr ble lansert i slutten av feb Årsregnskapet for 2013er satt opp under forutsetning av fortsatt drift. Det bekreftes herved at forutsetning om fortsatt drift er til stede. Styret mener at selskapets regnskap med noter, årsberetning og revisors beretning gir et rettvisende bilde av selskapets resultat og balanse pr Pr hadde selskapet 4 medarbeidere, herav 2 kvinner. Selskapet arbeider aktivt for likestilling mellom kjønnene. Arbeidsmiljøet er godt, selskapet har ikke hatt arbeidsulykker og det har vært minimalt med sykefravær. Virksomhetens bransje medfører verken forurensning eller utslipp som kan være til skade for det ytre miljø. Selskapet driver ikke med forskning og utvikling. Billingstad, 02. april 2014 Hans Jørgen Nilsen styrets leder/daglig leder 6

7 Resultatregnskap 2013 Note Honorarer Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Lønnskostnad 2 ( ) ( ) Avskrivning på varige driftsmidler 2 (32 464) (28 082) Avskrivning av immatr. eiendeler (20 832) (20 832) Annen driftskostnad 2,11 ( ) ( ) Sum driftskostnader ( ) ( ) Driftsresultat (821) Annen renteinntekt Sum finansinntekter Nedskrivning av finansielle eiendeler ( ) 0 Annen rentekostnad (26 000) (17 837) Annen finanskostnad (34 500) 0 Sum finanskostnader ( ) (17 837) Netto finansposter ( ) Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat 6 ( ) (12 502) Ordinært resultat Årsresultat Disponeringer og overføringer Annen egenkapital Sum disponeringer og overføringer

8 Balanse pr EIENDELER Note Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Websider, varemerker og patenter Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Inventar, kontormaskiner og IT utstyr Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Lån til foretak i samme konsern Investeringer i aksjer og andeler Andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd og kontanter Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler

9 Balanse pr EGENKAPITAL OG GJELD Note Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital (2 000 aksjer á kr. 50,00) 4, Overkurs Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Utsatt skatt Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Kortsiktig konserngjeld Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld

10 Noter til regnskapet Note 1 Regnskapsprinsipper Traconet AS er en fortsettelse av Traconet Aut. Regnskapsbyrå ENK, orgnr , Traconet AS ble stiftet via en skattefri omdannelse fra enkeltpersonsforetak til aksjeselskap med skattemessig virkning fra Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Unntaksreglene for små foretak er brukt for de fleste poster hvor det foreligger valgadgang. Salgsinntekter resultatføres ihht opptjeningsprinsippet, når varen er levert eller tjenesten uført. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes å ikke være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktige lån balanseføres til nominelle verdier på etableringstidspunktet, og korrigeres til virkelig verdi som følge av renteendringer. Første års avdrag på langsiktig gjeld, klassifiseres som kortsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet, uten hensyn til eventuelle senere renteendringer. Enkelte poster er vurdert etter andre prinsipper og redegjøres for nedenfor. Varige driftsmidler Varige driftsmidler er vurdert til historisk kostpris etter fradrag for avskrivninger. Avskrivningene er beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt over antatt økonomisk levetid. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Skatt Skattekostnaden sammenstilles med regnskapsmessig resultat før skatt. Skattekostnaden består av betalbar skatt (skatt på årets direkte skattepliktige inntekt) og endringen i netto utsatt skatt. Skattekostnaden fordeles på ordinært resultat og resultat av ekstraordinære poster i henhold til skattegrunnlaget. Utsatt skatt og utsatt skattefordel er presentert netto i balansen. Note 2 - Ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mv. Lønnskostnadene består av følgende poster: Lønn Daglig leder/ Daglig leder/ styret 2013 styret 2012 Påløpte feriepenger OTP Arbeidsgiveravgift Kursutgifter Innleid personell Rekrutteringskostnader Andre personalkostnader Sum Lønnskostnader Gj.snittlig antall ansatte 4,5 3,5 Selskapet er pliktig til å ha OTP. Selskapet har slik forsikringsordning for ansatte som tilfredsstiller kraven i loven. 10

11 Revisjon Det er utbetalt kr i honorarer til revisor i Beløpet gjelder revisjon 2012 kr og andre attestasjonskostnader kr Kostnaden er inkludert i andre driftskostnader. Honorarer Styrets leder er også daglig leder. Det er ikke utbetalt godtgjørelse til styret utover lønn. Note 3 - Anleggsmidler Immateriell Programvare Inventar Kontormask Totalt eiendeler Anskaffelseskost Årets tilgang Anskaffelseskost Akk.avsk. pr Bokført verdi pr Årets avskrivninger Forventet øk. levetid 5 år 3 år 5 år 3 år Avskrivningsplan Liniær Liniær Liniær Note 4 - Egenkapital avstemming Aksjekapital Overkurs Opptjent Totalt egenkapital Pr Årets resultat Utbytte Totalt Note 5 Aksjekapital Selskapets aksjekapital på kr , består av aksjer pålydende kr. 50,00. Alle aksjene gir lik rett. Selskapets aksjonærer er: Aksjonær Aksjer Prosent Traconet Holding AS, org. nr: ,00 Totalt ,00 Traconet Holding AS eies 100 % av daglig leder Hans Jørgen Nilsen. 11

12 Note 6- Skattekostnad Midlertidige forskjeller og grunnlag for utsatt skatt / utsatt skattefordel Midlertidige forskjeller knyttet til: Endring Anleggsmidler (54 908) (56 596) Omløpsmidler Skattemessig fremførbart underskudd ( ) ( ) Netto forskjeller (36 297) ( ) Skattereduserende forskjeller som ikke kan utlignes Sum midlertidige forskjeller (36 297) ( ) Utsatt skatt basert på 27 % (10 163) (38 868) Årets skattekostnad fremkommer slik 2013 Resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Midlertidige forskjeller: +/- Årets endring i midlertidige forskjeller Skattemessig fremførbart underskudd ( ) Sum årets skattegrunnlag Betalbar skatt, 28 % SUM Skatt på konsernbidrag etter kostmetoden Sum betalbar skatt i balansen Endring i utsatt skatt Skattekostnad i resultatregnskapet Note 7- Bankinnskudd Herav kr i bundet innskudd på skattetrekkskonto. Note 8 - Sikkerhetsstillelse Det er avgitt factoringpant til Handelsbanken AS på totalt kr til sikkerhet for: Engasjement Innvilget Gjenst.løpetid Korts.gjeld Langs.gjeld Totalt pr Kassekreditt Driftslån mnd ( ) Husleiegaranti 6 mnd mnd 0 0 ( ) Totalt ( ) 12

13 Note 9 - Aksjer og andeler Aksje AS-kap Pål/Aksje Antall Eierandel Kost Nedskrevet BF verdi Seashell AS , ,15 % Dives Resort AS , ,93 % Sum Note 10 - Annen kortsiktig gjeld Beløp Skyldig lønn ansatte Skyldige feriepenger Sum Note 11 - Andre driftskostnader - tap på krav Selskapet avskrev i 2013 kr Det er innkommet kr på tidligere avskrevne krav. Netto tap ble dermed kr Tilsvarende tall for 2012 var kr de ansatte i traconet har høyt servicenivå 13

14 revisors beretning 14

15 traconet er forberedt på morgendagens utfordringer 15

16 Profesjonelt nettverk Traconet holder seg kontinuerlig oppdatert og har et profesjonelt nettverk av samarbeidspartnere og er tilknyttet et godt fagmiljø innen økonomisk- og forretningsrelatert rådgivning. Økonomisk rådgivning er ferskvare som er i stadig endring. Via vårt nettverk og samarbeidsportal kan vi bidra til helhetlig rådgivning og smarte løsninger som gir positive utslag for din bedrift. NARF (Norges Autoriserte Regnskapsføreres Forening) har som formål å fremme de autoriserte regnskapsføreres faglige, økonomiske og sosiale interesser gjennom myndighets-, kvalitets-, kompetanse- og relasjonsarbeid. Foreningen har medlemsfokus og retter sin hovedvirksomhet mot fagarbeidet, myndighetskontakt og øvrig relasjoner. Det gjennomføres kvalitetskontroll av NARF etter retningslinjer for samarbeid, regulert i egen avtale med Finanstilsynet. Den øvrige serviceproduksjonen (informasjon, fagsupport, kursvirksomheten, avtaleverket, kvalitetssikrings-systemet, etc.) er organisert i NARF Ekstra AS. NARFs visjon er å inspirere regnskapsførerbransjen, påvirke omgivelsene og levere kompetanseproduktene. Foreningen skal ha et bransje- og medlemsperspektiv, og satsningsområdene er derfor bransjeutviklingen, medlemmene, herunder rekruttering, fagpolitisk arbeid samt kvalitets- og kompetanseutvikling. 16

17 Tripletex har omtrent 5500 kunder og brukere. Tripletex tilbyr et økonomisystem som kan skreddersys de fleste bedrifter og tilpasses flere ulike bransjer. Tripletex vil skape et papirløst kontor der brukere kan jobbe hvor de vil og når de vil. Selskapet kan i dag tilby omtrent hele løsningen på en egen mobilapplikasjon for smarttelefoner og nettbrett. Flere og flere tar i bruk elektroniske fakturaer. (Kilde: Difi) 17

18 Fokus det lille ekstra I Traconet får du en profesjonell og tydelig samarbeids-partner tilpasset bedriftens behov. Bruk av våre økonomi- og regnskapstjenester kan være et smart forretningstrekk for å forenkle din hverdag. Regnskapsbransjen er i endring Traconet AS har mer enn 14 års erfaring og har fulgt nøye med den teknologiske og faglige utviklingen i regnskapsbransjen. Aktiv deltagelse på arrangementer i regi av NARF har bidratt til at vi løpende får tilbakemeldinger på endringer og utvikling i markedet. En av de største endringene har vært lovkravet om elektronisk faktura i EHF format (Elektronisk Handels Format) for alle avtaler inngått med statlige/offentlige foretak etter 01. juli I privat sektor ser vi nå at dette formatet blir stadig mer vanlig og antall transaksjoner som utveksles mellom næringsdrivende øker kraftig. Se graf fra Difi på side 17. Fra papirbasert til transaksjonsorientert virksomhet Traconet AS har inntil nå benyttet ca. 80 % av tiden til å sortere, arkivere, kontere og bokføre bilag som vi har mottatt fra våre kunder på papir, mens ca. 20 % av tiden vår går med til rådgivning, rapportering, årsregnskap, ligningspapirer etc. På bakgrunn av at stadig flere varer og tjenester faktureres elektronisk så vil papirvolumet gå ned, mens kontroll og kontering vil skje direkte via skjerm. Fremtidens fordeling av arbeidsoppgaver, anslår vi blir som illustrert på side 19. Fra produktorientert til markedsorientert En stor del av vår virksomhet er å forstå hva kundene vil ha, levere tjenester som de etterspør og være en god økonomisk rådgiver. Vi må gå i dialog med den enkelte kunde for nærmere analyse av konkret behov. Alt på ett sted! Traconet vil i tiden fremover fokusere på ytterligere kompetansebygging innen personaladministrasjon, pensjon, data, finansiering, budsjett, bedriftsanalyse, miljøarbeid og selvsagt skatt, slik at vi kan bistå våre kunder som en totalleverandør. Vi ønsker å være et senter i et nettverk som består både av våre kunder og våre samarbeidspartnere. Ny kompetanse - bedre samarbeid - løpende oversikt Nye datasystemer med stor grad av integrasjon medfører at det er større mulighet for å dele arbeidsoppgavene mellom kunde og regskapsfører på en ny måte. De nye regnskapssystemene bidrar til at regnskapet nå endres fra å være en fasit på det som har skjedd til å bli et styringsverktøy der aktiv bruk at regnskapsførers kompetanse sammen med egen erfaring kan bidra til å bedre virksomhetens resultater ved at man får løpende tilbakemeldinger og rapporter. 18

19 80% papirbaserte transaksjoner i 2013 teknologisk utvikling - effektivisering av rutiner 20% fremtidens papirbaserte transaksjoner 19

20 traconet trading accounting consulting networking Tlf.: (+ 47) Traconet AS Billingstadsletta 19 B, 1396 Billingstad våre samarbeidspartnere : ADVOKATTJENESTER: Simonsen Vogtwiig OPPSLAGSVERK: Sticos - NARF - Lederkilden KREDITTOPPLYSNINGER, MARKEDSINFORMASJON: Creditinform - RAVN REVISJON: Skaarbrevik, Renø & Isaksen - Grant Thronton AS SKY SOLUTIONS: Tripletex REKLAME OG WEB: New Direction Reklamebyrå AS - ByteSize AS RAPPORTERINGSSYSTEMER: Mokastet Data - Lederkilden - Poweroffic AS REGNSKAP: NARF ERFA - Bente Ljunggren Regnskap AS - IB Regnskap Inger Lise Balk - Føyen Management Services AS - Vitari AS