Saksbehandler: Kristine Tveit Arkiv: 033 Arkivsaksnr.: 17/708. Kommunestyret

Transkript

1 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Kristine Tveit Arkiv: 033 Arkivsaksnr.: 17/708 Sign: Dato: Utvalg: Kommunestyret REFERATLISTA KOMMUNESTYRET 20. MARS Saksprotokoll fra formannskapet Sak 17 Oversendelsesforslag fra kommunestyret Kontrollrapport 2016 vedrørende skatteoppkreverfunksjonen for Karmøy kommune 3. Finansrapport 3. tertial 2016 Notat fra økonomisjefen til rådmannen med vedlagt finansrapport 4. Protokoll fra møte i Kontroll- og kvalitetsutvalget (ettersendes)

2 SAKSPROTOKOLL - OVERSENDELSESFORSLAG FRA KOMMUNESTYRET Formannskapet behandlet saken den , saksnr. 17/17 Behandling: Forslag 1: Ordfører foreslo at Krogs forslag ble avvist. Ordførers forslag enstemmig vedtatt. Forslag 2: Ordfører foreslo at Hystads forslag ble tatt til etterretning. Gaard (H) foreslo at formannskapet får en muntlig orientering i siste møte før sommerferien. Forslag fra ordfører og Gaard enstemmig vedtatt. Forslag 3: Ordfører foreslo at forslaget fra Hansen ble tatt til etterretning. Forslag 3 enstemmig tatt til etterretning. Vedtak: Forslag 1 Krog (MDG) Vedrørende motorsportsenter Forslaget avvist. Forslag 2 Hystad (H) - Vedrørende stillingshjemler i helse og omsorgsetaten: Til etterretning. Formannskapet gis en muntlig orientering i siste møte før sommerferien. Forslag 3 Hansen (SV) Vedrørende Fv 47 Veakrossen -Åkra-sør Til etterretning.

3 BEE] ' -. Dokid: (12/16606) ' E: KONTROLLRAPPORT VEDRØRENDE +a 2016 SK WEOPP EVERFUNKSJONEN KARMØY KCMI'AUNE FOR Saksbehandler Oddmund Deres dato 15. februar Telefon Skatteetaten Vår dato Midtbø Deres referanse 2017 Vår referanse /73997 Kommunestyret i Karmøy kommune Statsråd Vinjes gate KOPERVIK Kontrollrapport 2016 vedrørende skatteoppkreverfunksjonen for Karmøy 1. Generelt om faglig styring og kontroll Skatteoppkreverens ansvar og myndighet følger av "Instruks MM"Io well? 200 kommune av skatteoppkreverfunksjonen for skatteoppkrevere" av 8. april Skattekontoret har faglig ansvar og instruksj onsmyndighet overfor skatteoppkreveme i saker som vedrører skatteoppkreverfunksjonen, og plikter å yte veiledning og bistand i faglige spørsmål. Skattekontoret søker gjennom mål- og resultatstyring å legge til rette for best mulig resultater for skatteoppkreverfunksj onen. Grunnlaget for skattekontorets styring av skatteoppkreverfunksj onen er "Instruks for skattekontorenes styring og oppfølging av skatteoppkreverne" av 1. januar Grunnlaget for skattekontorets kontroll av skatteoppkreverfunksj kontroll av skatteoppkreverne" av 1. februar onen er Instruks for skattekontorenes Skattekontoret har ansvaret for å avklare at skatteoppkreverfunksj onen utøves tilfredsstillende henhold til gjeldende regelverk på følgende områder:. Intern kontroll. Regnskapsføring, rapportering og avleggelse av skatteregnskapet. Skatte og avgiftsinnkreving. Arbeidsgiverkontroll Riksrevisj onen har ansvaret for revisj on av skatteoppkreverfunksj med kontroll av skatteoppkreverfunksj onen. 2. Om 2.1 Bemanning onen. Skatteetaten utfører oppgavene kemnerkontoret Sum årsverk til skatteoppkreverfunksj Antall i årsverk 6, onen iht. kemnerens årsrapporter: Antall årsverk Antall 2015 årsverk 6, ,8 Postadresse Njøsavegen Besøksadresse Leikanger Se n'ng gratis Org. nr: Sentralbord eller

4 3. Måloppnåelse 3.1 Skatte- og avgiftsinngang Skatteregnskapet for Karmøy kommune viser per 31. desember 2016 en skatte- og avgiftsinngang1 til fordeling mellom skattekreditorene (etter fradrag for avsetning til margin) på kr og utestående restanser2 på kr , herav berostilte krav på kr Skatteregnskapet er avlagt av kommunens kemner 20. januar Innkrevingsresultater Vi har gjennomgått innkrevingsresultatene per 31. desember 2016 for Karmøy kommune. Resultatene Viser føl ende: Totalt lnnbetalt Resultat- lnnbetalt av Innbetalt av innbetalt av krav sum krav (i %) sum krav (i %) i MNOK sum krav (i %) forrige år regionen i % Restskatt ersonli e ska tere ,7 94,5 95,0 94,6 96,3 Arbeids iverav ift ,9 99,6 99,6 99,1 99,9 Forskuddsskatt ersonli e skatt tere ,2 99,4 99,0 99,0 99,4 Forskuddstrekk ,8 99,8 99,9 99,9 100,0 Forskuddsskatt u ersonli e ska tere ,0 100,0 99,8 100,0 99,9 Restskatt u ersonli e skatt tere ,6 99,4 99,0 98,9 99,2 3.3 Arbeidsgiverkontroll Kemneren for Karmøy kommune er tilsluttet det interkommunale kontrollsamarbeidet Haugaland arbeidsgiverkontroll. Resultater for kommunen er 31. desember 2016 viser føl ende iht. kemnerens resultatrap ortering: Antall Minstekrav Antall utførte Utført Utført Utført Utført kontroll arbeidsgivere antall kontroller kontroller i kontroll kontroll kontroll 2016 region (i %) 5 % i % 2015 (i % 2014 i % ,0 % 3,9 % 5,0 4,6 % 4. Kontroll av skatteoppkreverfunksjonen Skattekontoret har i 2016 'ennomført stedlig kontroll av kemnerkontoret for områdene intern kontroll, skatteregnskap og innkreving. Siste stedlige kontroll ble avholdt 12. og 13.0ktober Skattekontoret har i 2016 i tillegg gjennomført kontorkontroll av kemnerkontoret for områdene intern kontroll, skatteregnskap og arbeidsgiverkontroll. 1Sum innbetalt og fordelt til skattekreditorene 2 Sum åpne (ubetalte) forfalte debetkrav 2

5 5. Resultat av utført kontroll. Intern kontroll Basert på de kontrollene som skattekontoret har gjennomført, finner vi at kemnerens overordnede interne kontroll i det alt vesentlige er i samsvar med gjeldende regelverk.. Regnskapsføring, rapportering og avleggelse av skatteregnskap Basert på de kontrollene som skattekontoret har gjennomført, finner vi at regnskapsføringen, rapporteringen og avleggelsen av skatteregnskapet i det alt vesentlige er i samsvar med gjeldende regelverk og gir et riktig uttrykk for Skatteinngangen i regnskapsåret. 0 Skatte- og avgiftsinnkreving Basert på de kontrollene som skattekontoret har gjennomført, finner vi at utførelsen av innkrevingsarbeidet og oppfølgingen av restansene i det alt vesentlige er i samsvar med gjeldende regelverk.. Arbeidsgiverkontroll Basert på de kontrollene som skattekontoret har gjennomført, finner vi at utførelsen av arbeidsgiverkontrollen i det alt vesentlige er i samsvar med gjeldende regelverk og utføres i tilstrekkelig omfang. 6. Ytterligere informasjon Skattekontoret har gjennom sine kontrollhandlinger for 2016 hverken gitt pålegg eller anbefalinger, jf. rapport av 14. oktober Vennlig hilsen / :Jia Life er,/ex (QS/dill! M ((,M/ 11/11/42 Jan Kåre Strøm Oddmund Midtbø fung. avdelingsdirektør seniorrådgiver Skatt vest Kopi til:. Kontrollutvalget for Karmøy kommune ' Kemneren for Karmøy kommune ' Riksrevisjonen 3

6 Arrkivkode Arkivsaksnr./Løpenr. Dato / / Finansrapport 3. tertial 2016 Fra: Til: Økonomisjef Morten Sørensen Rådmann Sigurd Eikje RAPPORT VEDR KARMØY KOMMUNES FINANSFORVALTNING PER Finansrapporten er utarbeidet med utgangspunkt i rapporter fra våre forvaltere DnB Kapitalforvaltning og Eika Kapitalforvaltning ASA samt rapporter fra våre egne plasseringer i SKAGEN-fond, PLUSS-fond, Holberg-fond og Pareto fond. Videre vises det til vår likviditets- og låneoversikt. (vedlagt). Kommentarene nedenfor er basert på situasjonen ved utgangen av Samlet grafisk oversikt viser utvikling sammenlignet med fordelt budsjett, hva vi ville ha oppnådd hvis vi hadde satt pengene inn i vår hovedbank til avtalt rente, og hvordan utviklingen ble i PLASSERING AV LIKVIDITET I FINANSMARKEDET Per utgangen av 2016 var verdiene av plasseringer i finansmarkedet på kroner 441,0 millioner, mens verdiene var på kroner 422,9 millioner ved inngangen på året. Det er foretatt to endringer i porteføljen i siste tertial Eika kapitalforvaltning har valgt å flytte noen av midlene de forvalter over i fondene Eika Utbytte og Eika Norden. Begge disse gav positiv avkastning etter oppkjøp. Samlet verdiendring i løpet av 2016 ble på pluss kroner 18,1 millioner mot et budsjett på 9,5 millioner.. Fordeling på årets tertialer ble: 1. tertial ,01 % 2. tertial ,28 % 3. tertial ,92 % Dette gir igjen en samlet positiv avkastning i 2016 på 4,19 % mot + 3,12 % i Plasseringene har ulik risiko på en skala fra 1 til 10, hvor 10 er høyeste risiko. Det var en svært svak børsstart på året både her hjemme og internasjonalt, noe som først og fremst skyldes kraftig fall i oljeprisen og usikkerheten om utviklingen i Kinas økonomi. Etter bunnen midt i februar klatret imidlertid børsen jevnt opp igjen sammen med oljeprisen. Ved utgangen av 1. tertial var vi tilbake til utgangspunktet 1. januar, som også tallene ovenfor viser. Oppgangen fortsatte i 2. tertial og avkastningen fulgte periodisert budsjett fram til primo november. De siste to månedene av året ble svært bra, slik at totalresultatet for året ble godt over budsjett. Vedlagt oversikt viser at de norske aksjefondene i vår portefølje bidro mest til oppgangen med en avkastning på året på hele 16,6 %. Deretter følger nordiske aksjefond med 6,6 % og utenlandske aksjefond med 3,7 %. Pengemarkedsfondene og obligasjonsfondene har også positive resultater med henholdsvis 3,6 % og 3,4 %.

7 Nedenfor følger en nærmere spesifisering av de enkelte plasseringene våre ved utgangen av året. Gjennomsnittlig veid risiko på disse er på 3,0 av 10,0. Det vil si at vi har en gjennomsnittlig lav til moderat risiko på våre plasseringer. Forvalter: DnB Kapitalforvaltning Verdien av plasseringene gjennom DnB Kapitalforvaltning per var på kroner 174,8 millioner. Avkastningen på plasseringer i 2016 var på pluss 4,64 % mot 3,22 % i 2015 og 7,88 % i Pengene er plassert både i pengemarkedsfond og obligasjonsfond med lav risiko og i aksjefond med relativ høy risiko. I DnB har vi nå pengene plassert i 6 forskjellige fond med følgende saldo per og resultat: DnB Norge Selektiv (III) Kr Avkastning 17,54 % risiko 7 DnB Global (IV) Kr Avkastning 6,64 % risiko 5 DnB Likviditet 20 (V) Kr Avkastning 2,27 % risiko 1 DnB Obligasjon 20 (IV) Kr Avkastning 3,48 % risiko 1 DnB Obligasjon (III) Kr Avkastning 3,90 % risiko 1 DnB Nordic Technology Kr Avkastning 11,56 % risiko 7 Fondene har forskjellig sammensetning slik at vi står bedre rustet ved endringer i finansmarkedet. Plasseringene har en gjennomsnittlig risiko på 1,8. Forvalter: Eika Kapitalforvaltning AS Verdien av plasseringene gjennom Eika Kapitalforvaltning per var på kroner 166,6 millioner. Avkastningen på plasseringer i 2016 var på pluss 3,72 % mot 1,43 % i 2015 og 3,69 % i Pengene er plassert i aksjefond, obligasjonsfond og rentepapirer. I Eika Kapitalforvaltning har vi pengene plassert i 5 forskjellige fond etter utvidelsen med Eika Utbytte og Eika Norden 1. november Fondene hadde følgende saldo per og resultat: Eika Kapitalforv. Kr Avkastning 1,91 % risiko 3 Eika Norge Kr Avkastning 12,34 % risiko 7 Eika Kreditt Kr Avkastning 10,26 % risiko 4 Eika Utbytte Kr Avkastning 7,13 % risiko 5 Eika Norden Kr Avkastning 4,50 % risiko 5 Plasseringene har en gjennomsnittlig risiko på 3,5. 2

8 Egen forvaltning: SKAGEN-fond, Pluss Utland Etisk, Holberg-fond, Pareto-fond Verdien av egne plasseringer per var på kroner 99,6 millioner. Avkastningen i 2016 var på 4,22 % mot 5,90 % i 2015 og 7,94 % i Dette er plasseringer i aksjefond, obligasjonsfond og rentefond med lav til høy risiko. Sammensettingen av egen portefølje per var slik: SKAGEN Avkastning Kr Avkastning 2,94 % risiko 2 SKAGEN Global Kr Avkastning -1,08 % risiko 6 SKAGEN Kon-Tiki Kr Avkastning 6,52 % risiko 6 PLUSS UTLAND Etisk Kr Avkastning 0,25 % risiko 5 HOLBERG Norge Kr Avkastning 28,16 % risiko 7 HOLBERG Norden Kr Avkastning 5,83 % risiko 7 Pareto Høyrente Kr Avkastning -0,22 % risiko 2 Pareto Kreditt Kr Avkastning 1,94 % risiko 2 Plasseringene har en gjennomsnittlig risiko på 3,5. ANDRE FINANSINNTEKTER KLP Pensjonsfond Verdien av plasseringen i KLP Pensjonsfond per var på kroner Avkastningen på plasseringen i 2016 var på 2,42 % mot 0,74 % i 2015 og 5,24 % i Risiko er 2. Bankinnskudd Som likviditetsoversikten viser så hadde vi hele kroner 437,8 millioner på konsernkonto per for løpende drift. Rentene på pengene er i henhold til bankavtale og er koblet mot 3 mnd NIBOR rente med justering. Haugaland Kraft I tråd med tidligere avtale med Haugaland Kraft så får kommunen renteinntekter på lån til selskapet. Disse inntektene blir normalt utbetalt i desember måned og ses i sammenheng med utbytte fra selskapet som utbetales i juni. LÅN Eika Kapitalforvaltning Kommunens lånegjeld var per på kroner Den gjennomsnittlige lånerenten per utgangen av 2016 var på 2,26 % mot 2,17 % på samme tid i 2015 og 2,75 % i Andel flytende rente var på 25,0 % etter justeringer for rentebytteavtaler (renteswap). 3

9 Gjenværende vektet renteløpetid (durasjon) på de kommunale innlånene var ved utgangen av året på 2,74 år. Dette er i tråd med finansreglementets punkt 14 F som sier at vi skal ha en gjennomsnittlig varighet på låneporteføljen på inntil 5 år. I september måned ble det refinansiert to større lån samtidig som netto av årets låneopptak ble gjennomført. Det ble tatt opp ett 5 års og ett 7 års lån slik at den gjennomsnittlige durasjonstiden økte og refinansieringsrisikoen ble mindre (se grafikk). Det ble i 2016 tatt opp Startlån fra Husbanken på kroner 40 millioner i tråd med årsbudsjettet på kroner 20 millioner og tilleggsregulering med ytterligere 20 millioner. I tråd med nye bestemmelser skal det følge med en vurdering av refinansieringsrisikoen for låneopptak. Som tabell og grafisk oversikt viser så har Karmøy kommune ingen sertifikatlån (korte lån under ett år). Kommunen har imidlertid to større lån som forfaller til refinansiering i første halvår Begge lånene er i Kommunalbanken og er på henholdsvis kroner (lån fra 2012 med forfall i mars 2017) og kroner (lån fra 2014 med forfall i juni 2017). Summen av disse lånene er på i overkant av kroner 400 millioner og utgjør 20 % av total låneportefølje. Per dato forventes det ikke utfordringer med å få refinansiert disse lånene. Ut over disse refinansieringene er det i budsjettet for 2017 vedtatt ytterligere låneopptak på kroner 259 millioner. Avdrag for året er budsjettert med kroner 81 millioner. SLUTTKOMMENTAR Avkastningen på plassert likviditet i finansmarkedet viser at vi fikk god avkastning i 2016 (se grafikk). Dersom midlene hadde vært plassert i tråd med inngått bankavtale og ikke i markedet hadde vi fått i overkant av kroner 8 millioner mindre i avkastning. Børsene i 2016 hadde en svært variabel utvikling. Året begynte særdeles dårlig med en nedgang på 15 %, men hentet seg inn igjen fram mot juni. Deretter var det en jevn positiv utvikling, og en god oppgang mot slutten av året. Flere analytikere ser for seg at verdens børser vil fortsette å variere utover i Normalt er månedene juni, august og september dårlige måneder, mens årets tre siste måneder gir historisk best avkastning. Lånegjelden er nå på over 2 milliarder kroner. Heldigvis er rentenivået lavt og det kan se ut som om en større økning ikke vil skje med det aller første. Det er godt nytt for kommuneregnskapet. Et økende rentenivå vil kunne bli en stor utfordring for budsjettbalansen når den tid kommer. 4

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26 SAKSPROTOKOLL - REFERATLISTA KOMMUNESTYRET 20. MARS 2017 Kommunestyret behandlet saken den , saksnr. 25/17 Behandling: Ferkingstad D. (Ap) permittert. 44 representanter tilstede. Alle referatsakene ble enstemmig tatt til etterretning. Vedtak: 1. Saksprotokoll fra formannskapet Sak 17 Oversendelsesforslag fra kommunestyret Til etterretning. 2. Kontrollrapport 2016 vedrørende skatteoppkreverfunksjonen for Karmøy kommune Til etterretning. 3. Finansrapport 3. tertial 2016 Notat fra økonomisjefen til rådmannen med vedlagt finansrapport Til etterretning. 4. Protokoll fra møte i Kontroll- og kvalitetsutvalget Til etterretning.