Handlingsprogram/ økonomiplan virksomhetsplan/årsbudsjett 2006

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Handlingsprogram/ økonomiplan 2006-2009. virksomhetsplan/årsbudsjett 2006"

Transkript

1 1 Lunner kommune Handlingsprogram/ økonomiplan og virksomhetsplan/årsbudsjett 2006 Rådmannens forslag nov

2 2 1 RÅDMANNENS INNLEDNING RAMMEBETINGELSER Årsmelding og regnskap Regjeringens forslag til statsbudsjett Befolkningsutvikling Pris og lønnsvekst Skatt, rammetilskudd og andre overføringer Krav til reservert tilleggsbevilgning ØKONOMIPLAN OG ÅRSBUDSJETT Økonomiplan Generelt om årsbudsjett Årsbudsjett SAMFUNN OG TJENESTER Kommuneplanens langsiktige målsettinger Utfordringer Målsettinger og handlingsplan TJENESTEOMRÅDER Folkevalgt styring Kommuneplanens langsiktige målsettinger Utfordringer Målsettinger og handlingsplan Funksjoner Administrasjon Kommuneplanens langsiktige målsettinger Utfordringer Målsettinger og handlingsplan Funksjoner Arealforvaltning Kommuneplanens langsiktige målsettinger Utfordringer Målsettinger og handlingsplan Funksjoner Barnehage Kommuneplanens langsiktige målsettinger... 34

3 5.4.2 Utfordringer Målsettinger og handlingsplan Funksjoner Bygg- og eiendomsforvaltning Kommuneplanens langsiktige målsettinger Utfordringer Målsettinger og handlingsplan Funksjoner Diagnose, behandling og rehabilitering Kommuneplanens langsiktige målsettinger Utfordringer Målsettinger og handlingsplan Funksjoner Eldreomsorg og hjemmetjenester Kommuneplanens langsiktige målsettinger Utfordringer Målsettinger og handlingsplan Funksjoner Forebygging og aktivisering Kommuneplanens langsiktige målsettinger(kap B- Tjenesteyter) Utfordringer Målsettinger og handlingsplan Funksjoner Kultur Kommuneplanens langsiktige målsettinger Utfordringer Målsettinger og handlingsplan Funksjoner Skole Kommuneplanens langsiktige målsettinger Utfordringer Målsettinger og handlingsplan Funksjoner Sosiale tjenester Kommuneplanens langsiktige målsettinger Utfordringer Målsettinger og handlingsplan Funksjoner Teknisk drift Kommuneplanens langsiktige målsettinger Utfordringer Målsettinger og handlingsplan Funksjoner Skatt, statlige overføringer, renter/avdrag og finansieringstransaksjoner Funksjoner ORGANISASJON OG ARBEIDSMILJØ Kommuneplanens langsiktige målsettinger Utfordringer... 70

4 6.3 Organisasjon Utfordringer Målsettinger og handlingsplan Medarbeidere og arbeidsmiljø Utfordringer Målsettinger og handlingsplan Kompetanse Utfordringer Målsettinger og handlingsplan Likestilling Utfordringer Målsettinger og handlingsplan Sykefravær og et fullt forsvarlig arbeidsmiljø Utfordringer Målsettinger og handlingsplan GEBYR OG EGENBETALINGSSATSER Kommunaltekniske gebyr Betalingssatser barnehager Betalingssatser skolefritidsordning Betalingssatser hjemmetjenester Gebyrregulativ sorterende under Arealforvaltning Husleie Leie av Lunnerhallen og andre kommunale lokaler Egenbetaling institusjonsopphold Bevillingsavgift og skjenkeavgift Gebyr og satser for erstatning ved biblioteket Elevavgifter ved Kulturskolen INVESTERINGER Generelt om investeringer Investeringsbehov Investeringsbudsjett LÅNEOPPTAK Vektet gjennomsnittlig avdragstid for budsjetterte låneopptak i Låneopptak i

5 5 1 RÅDMANNENS INNLEDNING Budsjettprosessen har gjennom de siste årene i Lunner kommune vært preget av utfordringen med å balansere forventninger til tjenesteyting og resurser uttrykt i kroner. Over tid har dette skapt en opplevelse av avstand mellom hva vi som kommune har erkjent er et behov for tjenester og hva vi evner å levere. Selv om ressursknapphet inspirerer til kreativitet, effektivitet og mangfold vil en slik omtalt avstand over tid kunne medføre slitasje og tap av nødvendig energi til endring og utvikling. Budsjettprosessen for 2005 var preget av en videreføring av tradisjonen hvor det ikke var rom for å videreføre fjorårets aktiviteter inn i det neste året. Utfordringen beløp seg til 13. millioner kroner. Som kjent innførte kommunestyret eiendomsskatt som et alternativ til å redusere kommunens tjenesteyting, inklusiv finansiering av nødvendige investeringer. For 2006 begynner konsekvensen av valgt investeringsnivå, spesielt innen skole, å bli synlig, gjennom tilhørende gjeldsbygging. Fra 2005 øker den med ca 5 millioner, og vil for hele økonomiplanperioden øke med ytterligere 5 millioner. Tross dette har årets budsjett avveket fra tidligere år gjennom at fremlagte budsjett ikke representerer et generelt kutt i tjenesteytingen i Lunner kommune. Dvs. at langt på vei er aktivitetsnivået for 2005 videreført i Denne videreføringen av eksisterende rasjonell og effektiv drift, jmf. Kostratall og annet sammenligningsmateriale fra MBU (målstyrt balansert undring) gjør at fokus kan flyttes til utvikling og alternative veivalg gjennom positivt initiert undring og læring. Bakgrunnen for denne situasjonen er tredelt; En kommune som gjennom tid har utviklet tjenesteyting hvor det er god sammenheng mellom ressurstilgang, ressursbruk og kvalitet. Helårsvirkning av fjorårets tiltak for å balansere budsjettet inkl. at konsekvenser av rasjonaliseringer hentes ut, for eksempel innen skole. Økt inntektsgrunnlag gjennom eiendomsskatt og forventninger til alternativt budsjett fra dagens regjering. Alternativt skulle budsjettet for 2006 hatt et behov for å kutte utgiftssiden med ca 12 millioner for å oppnå tilsvarende budsjettbalanse, dvs gå i 0. Vedlagte dokument viser et omfattende tjenestetilbud. Ved årsskiftet vil det være utarbeidet en analyse som viser ytterligere sammenhenger mellom ressursbruk, produktivitet og kvalitet uttrykt gjennom opplevd brukervirkelighet (Et resultat bygget på materiale fra MBU) Samtidig finner du på de følgende sidene en grundig beskrivelse av hvordan kommuneplanens overordnede mål skal finne sine konkrete og målbare uttrykk. Utfordringen vil derfor fremover være å avklare om alle kroner brukes der hvor bidraget til å realisere kommunens visjon og målsetning både på kort og lang sikt er størst har gjennom utstrakt arbeid med plandokumenter gitt tydelige føringer for ønsket samfunnsutvikling i 2006 og hele 4 års perioden. For å lykkes med dette har kommunen søkt å utvikle en undrende organisasjon som vil lære å praktisere ny og bedre praksis til innbyggernes beste. Det er med glede man kan fastslå at 2005 har i seg en stor spire for tiden som kommer for en slik utvikling. Aktivt, rasjonelt og dynamisk utviklingsarbeid foregår på en rekke områder som for eksempel skole, omsorg, barnehage, familie/oppvekst og innen fellestjenesten (administrative oppgaver). I dette søkes det å bygge en organisasjon preget av nysgjerrighet, mot, trygghet, kunnskap og vilje. Alle medarbeidere i Lunner kommune skal oppleve seg sett og ønske å se andre. Derfor har lederskapet i Lunner kommune et ønske og en vilje til å være støttende i dialog hvor man lojalt viser åpenhet. I 2006 skal vi bygge videre på denne utviklingen. Det gjenstår utfordringer i budsjettet for Dette er omtalt i vedlagte dokument. Tilsvarende gjelder for hele økonomiplanperioden. Over tid er det nødvendig for kommunen å etablere et driftsnivå som gir et resultat rundt 3 % som kan dekke det løpende investeringsbehovet i Lunner kommune.

6 2 RAMMEBETINGELSER Årsmelding og regnskap var et år hvor prognosene både ved 1. og 2. tertial viste at vi lå an til et underskudd ved årets slutt. Hele organisasjonen bidro kreativt til at dette underskuddet skulle bli minst mulig. Regnskapet ble avlagt med et positivt resultat på kr 5,1 mill. noe som skyldes eksterne forhold og regnskapsregler, som inntektsføring av momsrefusjon fra investeringer i driftsregnskapet og inntektsføring av premieavvik pensjoner, samt utbytte fra Hadeland Energi. Resultatet knyttet direkte til drift viste et underskudd. Årsaken til Lunner kommunes utfordringer de siste årene er enkelt sagt at lønns- og spesielt pensjonskostnadene stiger vesentlig mer enn prisstigningen. Vi har samtidig ikke klart å tilpasse vårt allsidige tjenestetilbud til en stadig trangere kommuneøkonomi. Kommunens vekst i innbyggertall, politisk vedtatt i kommuneplanen, krever investeringer i sosial infrastruktur. Inntektene har ikke økt i samme tempo som utgiftene, i hovedsak pga endring av statlige fastsatte rammebetingelser som kommunen selv ikke kan gjøre noe med. I årene fremover vil investeringsbehovet, og finansieringen av dette øke utfordringene. Nøkkeltall fra KOSTRA-rapporteringen (ureviderte tall) Lunner 2002 Lunner 2003 Lunner 2004 Oppland Gruppe 10 Landet u/oslo Netto driftsresultat i % av 2,7 12,2 3,7 0,5 2,2 2,2 driftsinntektene Rente- og avdragsutgifter netto, i % av 3,4-3,9 3,3 1,4 3,0 2,6 driftsinntektene Langsiktig gjeld i % av driftsinntektene 55,0 139,8 79,6 144,5 85,9 151,9 87,4 166,6 91,7 159,0 84,7 - herav pensjonsforpliktelse i % av brutto driftsinntekter Arbeidskapital i % av driftsinntektene 10,1 22,8 23, ,8 23,7 Netto driftsresultat i kroner pr innbygger Frie inntekter i kroner pr. innbygger Netto lånegjeld i kroner pr. innbygger

7 7 Langsiktig gjeld Inntekter eks bruk av fond Lån pr innbygger kr kr pr innbygger Pensjonsforpliktelser kr 267 er ikke med som langsiktig gjeld i diagrammet. Langsiktig gjeld økte i 2004 med kr 6,2 mill, mens pensjonsforpliktelsene økte med kr 22,5 mill. Langsiktig gjeld inklusive pensjonsforpliktelser utgjør per kr 448,8 mill. Langsiktig gjeld per innbygger steg med kr 627. Følgende utfordringer kan nevnes som særlig aktuelle på et overordnet nivå: Høyt investeringsnivå innen skole, barnehage og tilpassede boliger. Utgifter til økonomisk sosialhjelp og flyktninger. Samordning av omsorgstjenester. Endringer i skolestruktur. Evne til å prioritere forebyggende arbeid, inkl. kultur. Vedlikehold og forvaltning av kommunale bygg og eiendommer. Ivareta arbeidsgiverrollen på en god nok måte. Kunnskapsløftet og derigjennom det 5. kompetansekravet i skolen (digitale ferdigheter). 2.2 Regjeringens forslag til statsbudsjett Forrige regjering la fram sitt forslag til statsbudsjett før fratredelse. Følgende kan nevnes fra dette forslaget: Kommunesektorens frie inntekter består av rammetilskudd og skatteinntekter, og utgjør om lag 69 pst. av kommunesektorens samlede inntekter. Regjeringen legger opp til reell vekst i de frie inntektene i 2006 på 1,9 mrd. kr, eller 1,2 pst. Veksten er regnet fra anslaget på kommunesektorens inntekter for 2005 i revidert nasjonalbudsjett Når veksten i frie inntekter regnes fra anslag på regnskap 2005, blir veksten i underkant av 1 mrd. kr. Det er da tatt hensyn til at anslaget på kommunesektorens skatteinntekter i 2005 er økt med vel 0,9 mrd. kr etter Stortingets behandling av revidert nasjonalbudsjett Veksten i frie inntekter på 1,9 mrd. kr blir fordelt med mill. kr på kommunene og 550 mill. kr på fylkeskommunene. Av de frie inntektene til kommunene er 400 mill. kr kompensasjon for merutgifter til utskifting av læremidler i grunnskolen. Fordelingen av inntektsveksten gir en relativt sterkere vekst i de frie inntektene til fylkeskommunene enn til kommunene. Begrunnelsen for fordelingen er den sterke økningen i

8 8 elevtallet i videregående opplæring. Dette er i tråd med det som ble varslet i kommuneproposisjonen Det foreslås at den kommunale skattøren for personlige skattytere økes fra 13,2 til 13,6 pst., mens den fylkeskommunale skattøren holdes uendret på 3 pst. Skattøren for selskaper holdes uendret i 2006 på 4,25 pst. Denne gjelder for skatteinntekter som skal tilbakeføres kommunene i Regjeringens viktigste mål på barnehageområdet er barnehageplass til alle som ønsker det. Regjeringen antar at kapasitetsveksten i sektoren i 2006 vil være tilstrekkelig til at full behovsdekning ved trinn 1 i maksimalprisen kan nås i løpet av året. I forslaget til statsbudsjett for 2006 videreføres det statlige driftstilskuddet og investeringstilskuddet. Maksimalsatsene for investeringstilskuddet videreføres på samme nominelle nivå som i Satsene for driftstilskuddet er ikke fullt ut prisjustert. Det foreslås å prisjustere maksimalsatsen for foreldrebetaling fra 2750 kr til 2830 kr per måned. Målet med reformen i grunnopplæringen Kunnskapsløftet er å styrke elevenes grunnleggende ferdigheter, bl.a. ved å sette tydeligere kompetansemål for fagene. Reformen omfatter nye læreplaner, ny fag- og timefordeling, ny struktur i videregående opplæring, kompetanseutvikling for lærere og videreutvikling av det nasjonale kvalitetsvurderingssystemet. Reformen stiller store krav til at skoleeiere og skoler utnytter den lokale handlefriheten, de nasjonale virkemidlene og tilgjengelig kunnskap om tilstanden i grunnopplæringen, slik at kvaliteten på opplæringen heves og elevenes læringsutbytte styrkes. Regjeringen vil i 2006 bevilge om lag 1,6 mrd. kr til gjennomføringen av Kunnskapsløftet. Av dette vil om lag 960 mill. kr bli bevilget til kvalitetsutvikling i grunnopplæringen, jf. kap. 226 i Utdannings- og forskningsdepartementets budsjettproposisjon. Om lag 600 mill. kr av bevilgningen over dette kapitlet skal gå til kompetanseutvikling. Dette gir rom for oppfølging av Strategi for kompetanseutvikling og andre høy priorterte tiltak som allerede er satt i gang i tråd med intensjonene i reformen. Av bevilgningen til kompetanseutvikling vil 375 mill. kr gå direkte til skoleeier. Om lag 80 mill. kr skal gå til ferdigstilling av nye læreplaner. Det gjenstår flere utfordringer i kommunesektoren som må løses for at de overordnede mål i opptrappingsplanen for psykisk helse ( ) kan innfris. I de gjenværende år av planen blir det viktig å styrke tjenestenes faglige innhold ytterligere, bidra til gode boligløsninger for den enkelte og styrke tilbudet til barn og unge. Regjeringens særlige satsing på tiltak i de fire største byene på 50 mill. kr, som ble satt i gang i 2005, videreføres i I tillegg foreslås bevilgningen til kommunene over opptrappingsplanen økt med til sammen 400 mill. kr til kompetansetiltak og økt driftsramme. Tilskudd til ressurskrevende brukere bevilges over Helse- og omsorgsdepartementets budsjett (kap. 761, post 64). Formålet med bevilgningen er å sikre at brukere som krever stor ressursinnsats fra det kommunale tjenesteapparat, får et best mulig tilbud uavhengig av kommunens økonomiske situasjon. Med ressurskrevende bruker menes en person med store hjelpebehov og som mottar omfattende helse- og omsorgstjenester fra kommunen. Nåværende ordning er utformet slik at staten refunderer deler av kommunens utgifter over et gitt nivå (innslagspunktet). Ut over innslagspunktet, som er kr per bruker i 2005, får kommunene kompensert 80 pst. av de totale utgiftene på landsbasis. Regjeringen er bedt om å evaluere ordningen med ressurskrevende brukere fortløpende. En evaluering av ordningen vil bli sluttført innen utgangen av Det foreslås derfor ikke endringer i modellen for tildeling av tilskudd før evalueringsrapporten foreligger. Dette avsnittet vil bli oppdatert i endelig dokument når sittende regjering har lagt fram sitt forslag til statsbudsjett.

9 9 2.3 Befolkningsutvikling I alt > I kommunens planforutsetninger var det i 2004 lagt til grunn en vekst på 0,5 %. Dette stemmer godt med den reelle veksten. Foreløpige tall pr viser en befolkning på Dette er en økning på 45 personer, 0,53 %. 2.4 Pris og lønnsvekst I den forrige regjeringens forslag til statsbudsjett er deflatoren beregnet til 2,8%. Dette bygger på en prisvekst på 1,5% (vekt 0,35%) og en lønnsvekst på 3,5% (vekt 0,65%). Rådmannen har i budsjettforslaget for 2006 lagt til grunn en tilsvarende lønns- og prisvekst. 2.5 Skatt, rammetilskudd og andre overføringer De frie inntektene er satt sammen av skatt (inkl. selskapsskatt), netto inntektsutjamning og rammetilskudd. Fra og med 2005 blir kommunene overført en andel av selskapsskatten. Som en midlertidig ordning blir selskapsskatten i 2005 og 2006 overført til kommunene som en del av rammetilskuddet. Skatt og rammetilskudd er i budsjettforslaget lagt inn i henhold til den avgåtte regjeringens forslag til statsbudsjett tillagt en forventet økning på 4,4 mill i rammetilskudd. Dette er basert på Soria Moria erklæringen samt beregninger fra KS som tilsier at vi får ca 4,4 mill av de 5,4 milliardene som kommuneøkonomien skal styrkes med. Det ble i 2005 innført eiendomsskatt i Lunner kommune. I budsjettforslaget for 2006 er det lagt til grunn eiendomsskatt med 4 promille, og bunnfradrag på kr 300, noe som gir en brutto inntekt på kr 9,6 mill. Dette er en økning fra 2005, hvor satsen var 2 promille og bunnfradraget kr 100.

10 kr Regn 2004 Bud 2005 Rev bud 2005 Bud 2006 Skatt på formue og inntekt Eiendomsskatt Innbyggertilskudd Utgiftsutjevning Overgangsordninger Utenfor overgangsordningen Selskapsskatt Ordinært skjønn herav ressurskrevende herav avløp (overføres kapitalregnskapet) Netto inntektsutjevning Anslag gevisnt/tap på bruk av nye folketall Sum rammetilskudd Sum skatt og rammetilskudd Amortiseringstilskudd Mva kompensasjon Flyktningetilskudd (føres på tjeneste 850) Psykiatri Sum andre generelle statstilskudd Ressurskrevende brukere (føres på tjeneste 254) Mva kompensasjon drift Mva kompensasjon investeringer Mva komp investeringer ovf inv regnskap Mva komp investeringer avsatt fond Netto mva komp invest i driftsregnskap Renter og avdrag, samt finansinntekter Regn 2004 Bud 2005 Rev bud 2005 Bud 2006 Driftsregnskap Renteinntekter Renteinntekter HE Utbytte HE Renteutgifter Betalte avdrag på lån Netto finansutgifter Kostnader lån (kapitalregnskap) Renteinntekter Føres i driftsregnskap Mottatte avdrag Renteutgifter Føres i driftsregnskap Avdrag Netto

11 2.6 Krav til reservert tilleggsbevilgning 11 Det er i framlagt forslag til budsjett for 2006 lagt inn en reservert tilleggsbevilgning på kr Vi vet at vi kommende år står overfor situasjoner hvor kommunen som sådan har ansvar for tjenester som vanskelig lar seg budsjettere på forhånd. Konkret dreier dette seg om enkeltpersoner som kommer i gruppen definert som tunge brukere. I tillegg har vi utfordringer knyttet til introduksjonsprogram for flyktninger. Et større antall faller her utenfor og medfører behov for økonomisk sosialhjelp. Det er derfor vurdert som nødvendig med reservert tilleggsbevilgning i størrelsesorden som foreslått.

12 12 3 ØKONOMIPLAN OG ÅRSBUDSJETT 3.1 Økonomiplan Kap. 4.2 Økonomiplan Tjenesteområder Funksjoner Folkevalgt styring Administrasjon og felles tjenester (ex 1802) Premieavvik Reservert tillegsbevilgning Interne serviceenheter Barnehage Skole Forebygging og aktivisering Diagnose, behandl.,rehab Sosiale tjenester Eldreomsorg og hjemmetjenester Arealforvaltning Teknisk drift - selvkost Teknisk drift - annet Kultur Kirkelige formål Skatt og statlige overføringer Avskrivinger Renter/avdrag Finansieringstransaksjoner Resultat/underskudd (-)

13 Generelt om årsbudsjett 2006 Vanligvis har kommunestyret i juni vedtatt foreløpige føringer for arbeidet med budsjettet. Slike føringer er ikke vedtatt for årets budsjettprosess. Utgangspunkt for rådmannens forslag til årsbudsjett for 2006 er justert budsjett pr. 2. tertial 2005 og korrigert for grunnlagsjusteringer (årsvirkninger, ektraordinære forhold og endrede forutsetninger) og det vi så langt kjenner signaler i statsbudsjettet. Følgende forutsetninger er av stor betydning og kan nevnes særskilt: - nivået på eiendomsskatt - nivået på budsjetterte pensjonskostnader - inntektsføring av momskompensasjon investeringer i driftsregnskapet - behovet for reservert tilleggsbevilgning Framlagt forslag til årsbudsjett innebærer en videreføring av dagens driftsnivå. Dersom det skal foretas budsjettmessige redukjsoner av betydning, vil det være å ta fram igjen forslag til reduksjoner (kuttliste) som ble utarbeidet i forbindelse med årsbudsjett 2005.

14 Årsbudsjett 2006 Budsjettforslag 2006 Justert budsjett 2005 Funksjon Lønn A utg Inntekt SUM Lønn A utg Inntekt SUM 100 Politiske styring og kontr.org 1 122, ,0-101, , , ,0-101, ,9 120 Administrasjon , , , , , , , ,4 130 Administrasjonslokaler 1 696, , , , , , , ,4 170 Premieavvik 1 046,8 0,0 0, ,8 477,6 0,0 0,0 477,6 180 Diverse fellesutgifter 610, ,8-3, ,5 666,2 59,0-577,3 147,9 190 Interne serviceenheter 6 407, , , , , , , ,0 201 Førskole , , , , , , , ,9 202 Grunnskole , , , , , , , ,6 211 Styrket tilbud til førsk.barn 429, , ,5 330, ,1 536, ,1 327,0 213 Voksenopplæring 5 811,8 872, , , ,1 640, , ,7 214 Spesialskoler 3 834, , ,4 18, ,2 932, ,0 22,2 215 Skolefritidstilbud 3 407,6 436, , , ,0 494, , ,9 221 Førskolelokaler og skyss 887, , , ,5 660,1 884,1-157, ,0 222 Skolelokaler og skyss 5 256, , , , , , , ,1 231 Aktivitetstilbud barn og unge 430,9 844,2-3, ,1 320,0 544,0-3,1 860,9 232 Foreb. - skole- og helsest.tj ,7 291,9-89, , ,7 286,0-137, ,0 234 Aktivisering eldre og funk.hem 1 204, ,3-131, , , ,1-186, ,8 241 Diagnose, behandling, rehab , , , , , , , ,4 242 Råd, veiledn.og sos.foreb.arb ,6 883, , , ,7 668, , ,5 243 Tilb. til pers. med rusprobl. 421,5 180,0-106,9 494,6 337,1 357,0-323,5 370,6 244 Barneverntjeneste 1 865,3 65,3-14, , ,9 67,0-30, ,0 251 Barneverntiltak i familien 240,5 640,9-0,4 881,0 230,9 627,0 0,0 857,9 252 Barneverntiltak utenfor fam , ,6-14, , , ,0-52, ,9 253 Pleie, omsorg, hjelp i inst , , , , , , , ,3 254 Pleie, omsorg, hjelp i hjemmet , , , , , , , ,2 261 Botilbud i institusjon 363, , , ,9 309, ,7-759, ,6 265 Kommunalt disponerte boliger 38, , , ,5 26, , , ,4 273 Kommunale sysselsettingstiltak 0,0 537,0 0,0 537,0 0,0 587,3 0,0 587,3 275 Introduksjonsprogram 2 500,0 981,7 0, , ,0 0,0 0, ,0 281 Økonomisk sosialhjelp 0, ,1-157, ,7 0, ,0-829, ,0 283 Bist. etabl./oppr.h. egen bol. 353,3 405,7-496,0 263,0 338,4 359,0-457,1 240,3 300 Fysisk tilrett. og planlegging 2 984, , , , ,9 507, , ,8 315 Boligb. og fysiske bom.tiltak 105,2 25,4-3,9 126,7 101,2 24,0-2,0 123,2 325 Tilrettel.og bist.for næringsl 0, ,4-16, ,4 0, ,0-16, ,0 333 Komm.veger, nyanl.,drift,vedlh 468, ,4-565, ,0 448, ,2-405, ,8 334 Komm.veger, miljø- og trafikks 94, ,6-683,3 710,4 90,5 592,0-115,0 567,5 338 Foreb. brann og andre ulykker 385,8 79,4-469,4-4,2 370,0 79,0-450,0-1,0 339 Beredsk.mot branner/andre ulyk 1 790,8 663,2-49, , ,8 708,9-48, ,8 340 Produksjon av vann 93,1 934,8-638,0 389,9 89, ,0-620,0 543,5 345 Distribusjon av vann 1 178, , , , , , , ,9 350 Avløpsrensing 733, ,4-1, ,0 699, ,0 0, ,0 353 Avløpsnett/innsaml. avløpsvann 979, , , ,3 938, , , ,0 354 Tømming slamavsk., septikt. ol 0,0 978,4-978,4 0,0 0,0 964,0-979,0-15,0 360 Naturforvaltning og friluftsl. 286,2 27,6-3,5 310,3 274,5 28,2-3,6 299,1 365 Kulturminnevern 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 44,0-44,0 0,0 370 Bibliotek 990,9 565,6-83, ,9 981,9 556,0-83, ,9 375 Museer 0,0 289,2 0,0 289,2 0,0 305,0-31,0 274,0 377 Kunstformidling 0,0 440,0 0,0 440,0 0,0 347,0 0,0 347,0 380 Idrett 318, ,2-534,1 829,9 303, ,5-688,0 643,5 383 Musikk og kulturskoler 0,0 930,0 0,0 930,0 0,0 828,0 0,0 828,0 385 Andre kulturaktiviteter 0,0 891,5 0,0 891,5 0, ,0-100,0 937,0 390 Den norske kirke 0, ,5-42, ,5 0, ,0 0, ,0 392 Andre relgiøse formål 0,0 134,7 0,0 134,7 0,0 131,0 0,0 131,0 800 Skatt på inntekt og formue 0,0 0, , ,0 0,0 0, , ,0 840 Stat.ram.tilsk.+øvr.gen.statil 0,0 0, , ,0 0,0 0, , ,0 850 Gen.statstilskudd vedr.flykt. 0,0 0, , ,0 0,0 0, , ,0 860 Motpost avskrivninger 0,0 0, , ,1 0,0 0, , ,0 870 Renter/utbytte og lån 0, , , ,0 0, , , ,0 880 Interne finansieringstrans. 0, , , ,0 0, , , ,8

15 15 BUDSJETTSKJEMA 1A - Budsjett Budsjett Budsjett Regnskap DRIFTSBUDSJETTET rev Skatt på inntekt og formue , , , ,1 2 Ordinært rammetilskudd , , , ,0 3 Skatt på eiendom , , ,0 0,0 4 Andre direkte eller indirekte skatter 0,0 0,0 0,0 0,0 5 Andre generelle statstilskudd , , , ,8 6 Sum frie disponible inntekter , , , ,0 7 Renteinntekter og utbytte , , , ,3 8 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 9 641, , , ,6 9 Avdrag på lån , , , ,3 10 Netto finansinntekter/-utgifter , , , ,6 11 Til dekning av tidligere regnskapsmessig merforbruk 12 Til ubundne avsetninger 0, , ,6 13 Til bundne avsetninger 0,0 0, ,2 14 Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk 0, , ,6 15 Bruk av ubundne avsetninger ,0 0,0 16 Bruk av bundne avsetninger 0,0-701,0 17 Netto avsetninger ,0-701,0 0, ,2 18 Overført til investeringsbudsjettet , , , ,9 19 Til fordeling drift , , , ,3 20 Sum fordelt til drift(fra skjema 1B) , , , ,9 21 Merforbruk (+)/mindreforbruk(-) 0,0 0,0 0, ,3

16 16 BUDSJETTSKJEMA 1B - Budsjett Budsjett Budsjett Regnskap DRIFTSBUDSJETTET rev Til fordeling drift (fra budsjettskjema 1A) , , , ,3 Fordelt slik: Her føres opp fordelingen spesifisert i henhold til kommunestyrets vedtak. Funksjon 100 Politiske styring og kontr.org 2 344, , , ,9 120 Administrasjon , , , ,3 130 Administrasjonslokaler 1 686, , , ,3 170 Premieavvik 1 046,8 477,6 500, ,4 180 Diverse fellesutgifter 1 890,5 147,9 984,7 516,0 190 Interne serviceenheter 4 167, , ,7 0,0 201 Førskole 1 555, , , ,1 202 Grunnskole , , , ,7 211 Styrket tilbud til førsk.barn 330,4 327,0 332,6 267,0 213 Voksenopplæring 2 211, , , ,4 214 Spesialskoler 18,8 22,1 23,0 196,9 215 Skolefritidstilbud 1 130, , , ,1 221 Førskolelokaler og skyss 1 521, , , ,6 222 Skolelokaler og skyss , , , ,6 231 Aktivitetstilbud barn og unge 1 272,1 860, ,9 920,1 232 Foreb. - skole- og helsest.tj , , , ,6 233 Foreb. arb. helse og sosial 0,0 0,0 0,0 101,5 234 Aktivisering eldre og funk.hem 4 861, , , ,8 241 Diagnose, behandling, rehab , , , ,0 242 Råd, veiledn.og sos.foreb.arb , , , ,7 243 Tilb. til pers. med rusprobl. 494,6 370,5 562,5 144,0 244 Barneverntjeneste 1 915, , , ,4 251 Barneverntiltak i familien 881,0 857,9 858,0 666,0 252 Barneverntiltak utenfor fam , , , ,7 253 Pleie, omsorg, hjelp i inst , , , ,0 254 Pleie, omsorg, hjelp i hjemmet , , , ,9 261 Botilbud i institusjon 2 577, , , ,8 262 Botilbud utenfor institusjon 0,0 0,0 0,0 0,0 265 Kommunalt disponerte boliger , , , ,9 273 Kommunale sysselsettingstiltak 537,0 587,3 631, ,4 275 Introduksjonsstønad 3 481, , ,0 0,0 281 Økonomisk sosialhjelp 2 705, , , ,6 283 Bist. etabl./oppr.h. egen bol. 263,0 240,3 6,9-95,3 300 Fysisk tilrett. og planlegging 1 697, , , ,8 315 Boligb. og fysiske bom.tiltak 126,7 123,2 359,0 188,0 325 Tilrettel.og bist.for næringsl 1 496, , , ,9 330 Samferd.bedrift./transp.tilt. 0,0 0,0 0,0 0,3 333 Komm.veger, nyanl.,drift,vedlh 2 610, , , ,5 334 Komm.veger, miljø- og trafikks 710,4 567,5 500,8 613,0 335 Rekreasjon i tettsted 0,0 0,0 15,8 338 Foreb. brann og andre ulykker -4,2-1,0 1,0 1,2 339 Beredsk.mot branner/andre ulyk 2 404, , , ,5 340 Produksjon av vann 389,9 543,5 544,0 431,1 345 Distribusjon av vann , , , ,4 350 Avløpsrensing 4 240, , , ,6 353 Avløpsnett/innsaml. avløpsvann , , , ,0 354 Tømming slamavsk., septikt. ol 0,0-15,0-15,0-6,8

17 BUDSJETTSKJEMA 1B - Budsjett Budsjett Budsjett Regnskap DRIFTSBUDSJETTET rev Naturforvaltning og friluftsl. 310,3 299,1 300,6-16,5 370 Bibliotek 1 472, , , ,6 375 Museer 289,2 274,0 274,0 235,4 377 Kunstformidling 440,0 347,0 207,0 97,4 380 Idrett 829,9 643,5 757, ,6 383 Musikk og kulturskoler 930,0 828,0 790,0 689,7 385 Andre kulturaktiviteter 891,5 937,0 972,0 609,6 390 Den norske kirke 2 715, , , ,4 392 Andre relgiøse formål 134,7 131,0 131,0 116,5 393 Kirkegårder/gravlunder/krem. 0,0 0,0 0,0-23,4 800 Skatt på inntekt og formue 0,0 0, ,0 0,0 Stat.ram.tilsk.+øvr.gen.statil+ref mva investeringer (ikke 840 fordelt i bud) 0,0 0, ,0 0,0 850 Gen.statstilskudd vedr.flykt. 0,0 0,0 0,0 0,0 860 Motpost avskrivninger , , , ,9 870 Renter/utbytte og lån (omkostninger salg av aksjer HE) 0,0 0,0 0,0 0,0 880 Interne finansieringstrans. 0,0 0,0 0,0 0,0 899 Årets regnsk.m. mer-/mindrefor 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum skjema 1B , , , ,9 899 Overskudd (-)/ underskudd (+) Skjema 1A 0,0 0,0 0, ,3 870 Renter utbytte lån Skjema 1A , , , ,6 800 Skatt Skjema 1A , , , ,1 17

18 18 4 SAMFUNN OG TJENESTER 4.1 Kommuneplanens langsiktige målsettinger Samfunnsdelen av kommuneplanen for er rullert og skal behandles i kommunestyret Kommunes virksomhet er her delt inn i fire hovedområder alt ettersom hvilke formelle roller kommunen innehar: 1. Kommunen som produsent av velferdsgoder 2. Kommunen som offentlig myndighet 3. Kommunen som arbeidsgiver 4. Kommunen som eiendomsbesitter Det gjelder helt forskjellige rammebetingelser for disse fire områdene. Ikke minst gjelder dette lovverk, rettsforhold og saksbehandlingsregler. Nedenfor er gjengitt visjon for Lunner kommune og hovedmål for samfunnsutvikling. Retningslinjer for tjenesteområdenes virksomhet finnes under de ulike tjenesteområdene. Retningslinjene beskriver hvordan arbeidet på tjenestestedene skal prioriteres for å nå målene for samfunnsutvikling, styring, forvaltning og tjenesteproduksjon. Visjon for Lunner kommune: Det gode liv lever vi bedre i Lunner! Nær naturen nær byen! I Lunner har vi en drøm om at alle skal leve et liv som er bedre enn det som er vanlig andre steder. Dette kan vi gjøre fordi vi lever så nær naturen og miljøet, samtidig som vi kan nyte godt av de godene som nærhet til storbyen gir oss. Ulempene ved å bo så nærme byen skal vi takle. Langsiktige hovedmål for lokalsamfunnet Barn og ungdom skal sikres et godt oppvekstmiljø. Roa skal være regionalt kommunikasjonsknutepunkt og skole- og kultursentrum. Regionalt handelssenter skal være Vassenden, i sameksistens med lokale handelsmiljøer. Natur- og kulturlandskapet skal forvaltes bærekraftig og gi grunnlag for livskvalitet. Kultur- og organisasjonslivet skal være grunnlag for samhørighet og identitet. Nåværende grendestruktur, uavhengig av skolestruktur, skal opprettholdes og utvikles. Kommunen skal fortsette med utredning av mulighetene for kommunesammenslutning dersom vi opplever at våre innbyggere er best tjent med det, og rammebetingelsene legges bedre til rette for dette. Lunner kommune skal arbeide aktivt for å forebygge uønskede hendelser og krisesituasjoner. Dersom slike likevel skulle oppstå, skal en kriseplan iverksettes, herunder informasjon til pårørende og allmennheten. Kommunens virksomheter skal gå foran som et godt eksempel ved å velge miljøvennlige løsninger for sin drift. Mål for tjenesteproduksjonen Lunner Kommune skal være en moderne, tilpasningsdyktig og effektiv service- og tjenesteyter overfor befolkningen, med kvaliteter og kostnader som kan konkurrere med eksterne leverandører. Lunner kommune skal være en god oppvekst- og bokommune.

19 4.2 Utfordringer Lokalsamfunnet i Lunners utfordringer er først og fremst knyttet til vår beliggenhet. Vi lever midt i et verdifullt natur- og kulturlandskap, samtidig som avstanden til hovedstadsområdet er kort, på godt og vondt. 19 Stor andel av befolkningen har byrdefull pendling som lett kan medføre liten tilhørighet til lokalsamfunn og kommune. Behovet for nye arbeidsplasser er stort. En uheldig utvikling i ungdomsmiljøet, blant annet på grunn av nærheten til Oslo. Forholdet mellom forventninger til tjenestenivå og mulighetene de økonomiske rammene gir. Befolkningsvekst og ung befolkning betyr lave frie inntekter sammenlignet med andre kommuner. Det spesielle natur- og kulturlandskapet må bevares for kommende generasjoner samtidig som behovet for utbyggingsarealer skal dekkes på en tilfredsstillende måte. 4.3 Målsettinger og handlingsplan Målsettinger for planperioden Målsettinger for 2006 Handlingsplan 2006 Kommunen skal fortsatt være en moderne, tilpasningsdyktig og effektiv service- og tjenesteyter overfor befolkningen. Resultater fra gjennomførte bruker- og medarbeiderundersøkelser i 2005 skal brukes aktivt i utvikling av Klargjøre ulike innbyggergrupper sin mulighet til brukermedvirkning. tjenesteproduksjon. God informasjon og veiledning overfor befolkning og folkevalgte God informasjon og veiledning overfor befolkning og folkevalgte Forsterket bruk av Internett som nyhets- og informasjonskanal til befolkningen. Brukerundersøkelser gjennomføres annet hvert år. Kvaliteter og kostnader skal konkurrere med private aktører Roa skal bli et regionalt kommunikasjonsknutepunkt. Utrede mulighetene for kommunesammenslutning Det skal arbeides aktivt med forbedring av kommunens image. Avklare med fylkeskommunen om videre arbeid med skysstasjon på Roa, jfr. fylkesdelplan Fortsette arbeidet mot valget i 2007 Hjemmesiden skal brukes aktivt til å markedsføre kommunen. Ta initiativ overfor Oppland fylkeskommune (OFK). Gjennomføre vedtak som følger av nedsatt ad hoc utvalg

20 20 Målsettinger for planperioden Målsettinger for 2006 Handlingsplan 2006 Øke innsatsen innen næringsutvikling Avklare forvaltningen av kommunale utbyggingsarealer Utrede spørsmålet om kommunalt eiendomsselskap Salg av kommunalt næringsareal på Harestua og Roa for næring og bolig (Harestua, Grua og Roa) (KF). Etablere møteplass mellom det offentlige og næringslivet Etablere regionalt næringsarbeid med lokalt kontaktpunkt Tilrettelegge for byggeklare bolig- og næringstomter tomter Grendeutvikling, befolkningsutvikling og boligbygging Legge til rette for etablering av samlingspunkt i nærmiljøet. Grendestrukturen skal bevares i skolekretsene som nedlegges (Grindvoll, N.Oppdalen, S.Oppdalen og Fagertun) Fortsette å benytte utbyggingsavtaler innenfor rammene til ny lovbestemmelse Avklare forvaltningen av kommunale boligarealer (Grua og Roa). Sikre bevaring av nærmiljøanleggene ved skolene som nedlegges Lage ny generell sak om utbyggingsavtaler Sikre disse ved ev salg av skoleanleggene

21 21 5 TJENESTEOMRÅDER 5.1 Folkevalgt styring Kommuneplanens langsiktige målsettinger Reell og kompetent politisk styring. Alle skal gis mulighet til aktiv deltakelse i plan- og beslutningsprosesser. Det skal være ungdomshøringer i saker som angår ungdom spesielt. Det skal være aktivt samarbeid mellom den kommunale forvaltningen og befolkningen for å fremme deltakelse og lokal mobilisering Utfordringer Sikre politikernes aktive deltagelse i plan- og beslutningsprosesser o Den digitale hverdagen Ad-hoc utvalg, planlegging i forhold til ressursbruk. Overlevering av saker fra administrasjonen til politisk nivå. Vitalisere lokaldemokratiet: Opplæringsplan for resten av valgperioden Målsettinger og handlingsplan Målsettinger for planperioden Målsettinger for 2006 Handlingsplan 2006 Opplegg som forbedrer arbeidssituasjonen for politikerne skal være utviklet og gjennomført Legge forholdene til rette for gode arbeidsforhold for politikerne. Evaluering av politisk arbeid, herunder aktivitetsnivå i det enkelte folkevalgte organ. Ordfører skal ha tilgang til PC hjemme i HjemmePCordning vurderes for øvrige politikere Vedta godtgjøringer for politikerne dette året. Lage opplæringsplan for hele perioden. Gi tilbud om opplæring til folkevalgte innenfor ulike tjenesteområder (eks. Utviklingsutvalget arealforvaltning). Bilder av alle kommunestyrerepresentanter skal finnes på hjemmesiden.

22 5.1.4 Funksjoner Politisk styring og kontrollorganer Innhold Godtgjørelse til folkevalgte, inkl. utgifter som følger av møteavvikling, representasjonsutgifter og befaringer/høringer med mer arrangert av folkevalgte organer, partistøtte, revisjon, utgifter til valgavvikling. Følgende inngår i tjenesten: Folkevalgte organ Regionråd Revisjon Valg Budsjett Lønn og andre utgifter knyttet til valg kr 173 er ikke videreført Kostnader revisjon økt med 6 % Kostnader til regionrådet budsjettert med kr 100, - regionkontoret skal være i Lunner i 2006.

23 Administrasjon Kommuneplanens langsiktige målsettinger Administrasjonen utformer tjenestetilbudet i tråd med gjeldende delegasjonsreglement. Det skal legges stor vekt på tverrfaglighet Det skal utarbeides kvalitetsstandarder og serviceerklæringer for alle hovedtjenester. Der det er aktuelt skal serviceerklæringene klargjøre skille mellom tjenesteproduksjon og myndighetsutøvelse. Den kommunale virksomheten skal drives effektivt, og økonomistyringen skal utføres slik at det oppnås balanse mellom tjenesteyting, kostnader og inntekter. Den løpende økonomirapporteringen og styringen skal prioriteres høyt. Det skal utarbeides administrative rutiner for en regelmessig sammenligning av effektivitet med andre kommuner og med det private. Pollitisk oppnevnt kontrollutvalg skal revidere kommunes måloppnåelse for tjenesteproduksjonen etter vedtatt instruks for revisjon og egne vedtak for forvaltningsrevisjon Utfordringer IKT-prosjektet er sammensatt av tre deler: utskifting av gamle system (økonomi, lønn, fakturering, sosial og barnevern), innføring av nye system (personal, flyktningetjeneste og voksenopplæring. Som følge av prosjektet og for å nyttiggjøre seg nye system må arbeidsmetoder og prosesser endres. Sekretær-/konsulentfunksjon ved ad-hoc oppgaver/større utredninger. Sammenhengen i plan- og styringsprosesser og dokumenter. Gjennomføring av utviklingsarbeid, for eksempel IKT-prosjektet, kombinert med daglig drift. Informasjonssikkerhet. Organisering av beredskapsarbeidet oppdatere krise-/beredskapsplaner. Integrering av nytt styringssystem MBU. Skattekontoret for Hadeland etablering av èn felles kultur.

24 Målsettinger og handlingsplan Målsettinger for planperioden Målsettinger for 2006 Handlingsplan 2006 Legge til rette for politiske prosesser og demokratiske beslutninger ved involverende prosesser og kompetente saksutredninger. Saksbehandling skal legge til rette for at berørte involveres og tverrfaglighet sikres. Frister overholdes. Det utarbeides realistiske framdriftsplaner for planprosesser og større utredningsoppgaver. Disse innarbeides i årshjulet. Godt utviklet system for kvalitetssikring på rådmannsnivå. IKT-strategi er utarbeidet og inngår i det øvrige planarbeidet. Informasjon er en naturlig del av prosesser og beslutninger. Det skal være samsvar mellom oppgaver og ressurser. Bidra til utvikling av organisasjon og tjenester mot en ønsket fremtid. Arbeidet med IKT-strategien er påbegynt. Alle tjenestesteder skal ha samme mulighet til å bruke sentrale IT-systemer Målrettet informasjon ut fra gruppers ulike behov. Evaluering skal inngå som en fast aktivitet i forhold til større prosesser. Prioritere oppgaver innenfor tilgjengelige ressurser slik at det blir tydelig hva som velges bort. PUF skal være en sentral arena der både utviklings- og driftsutfordringer behandles tverrfaglig. Regional IKT-strategi legges til grunn. Informasjonstiltak innarbeides i framdriftsplaner. Hjemmesider som er aktuelle og oppdaterte. Medarbeidere med tilgang til PC er daglig oppdatert på nyheter og dokumenter som finnes på Intranettet. Hjemmesider som er aktuelle og oppdaterte. Intern informasjon skal hovedsaklig foregå på Intranett. Det utarbeides rutiner for å fjerne uaktuelt stoff på hjemmesidene.

25 25 Målsettinger for planperioden Målsettinger for 2006 Handlingsplan 2006 Elektronisk saksbehandling er innført. Datakompetansen i organisasjonen er på tilstrekkelig nivå. Nødvendig opplæring gjennomføres. Tilstrekkelig informasjonssikkerhet. Registrering av data èn gang og gjenbruk i andre systemer. Videreutvikle Intranettet som base for rutinebeskrivelser. Ivareta informasjonssikkerheten gjennom konfidensialitet, integritet og tilgjengelighet.* Rutiner og arbeidsprosesser er tilpasset en digital arbeidshverdag.. Elektronisk fakturabehandling. Kun elektronisk behandling av interne dokumenter. Elektronisk arkiv. Informasjon som ligger på Intranett skal være oppdatert. Utvikle rutiner og internkontrollsystem (HMS). Risikovurdering for de områder som omfattes av nye IKTstsystmer er gjennomført. MBU skal være et velfungerende styringssystem. Kommunen skal utvikle seg, gjennom trygghet, å være en målstyrt, balansert og undrende organisasjon, og verktøyet, som målkart etc skal være styringsdialogen med tjenestestedene. Kvalitetssikring av KOSTRArapportering. Integrere og forenkle all rapportering mot tjenestestedene i målkartet Videreutvikle arenaer for læring, både i egen kommune og på Hadeland Involvere de berørte ved endringer La målkartet være fundamentet for den adm. rapporteringen til politisk nivå. Gjennomføre medarbeiderundersøkelse i 2006, brukerunders. i 07. *) Definisjon av begrepene: Konfidensialitet: Informasjon med tilknyttede systemer skal bare kunne anvendes av autoriserte personer og ikke kommune uvedkommende i hende. Integritet: Data skal være fullstendig, nøyaktig og gyldig og et resultat av autoriserte og kontrollerte aktiviteter. Tilgjengelighet: Systemer og data er tilgjengelig til rett tid og på rett måte ved behov Funksjoner 120 Administrasjon Innhold Toppledelsen Plan, utvikling og faglig samordning (PUF) Fellestjenesten (Administrasjon, økonomi, servicetorg, IKT og bibliotek. Bibliotek føres under funksjon 370) Opplæringskontor for fagopplæring

26 26 Dette er et felles opplæringskontor for Jevnaker kommune, Solhaugen Miljøhjem og Lunner kommune. Kontoret administrerer lærlingeordningen og 20-opplæring. Bedriftshelsetjenesten Frikjøp tillitsvalgte Dette er en avtalefestet ordning. Vi har frikjøp av ressurs tilsvarende 1,6 årsverk. Det er også en god del andre frikjøp av tillitsvalgte hvor kommunen får refundert sine lønnsutgifter fra organisasjonene. Disse frikjøpsordningene kommer i tillegg til den fri tillitsvalgte må ha for å kunne delta i møter, tilsettinger osv. Årsverk: Toppledelsen Fellestjenesten: - Informasjons- og kommunikasjonsteknologi - Administrasjon (inkl. leder) - Opplæringskontor - Økonomi/lønn/personal - Skatt - Servicetorg - Fast vikar - Biblioteket føres under kultur - - Eiendomsskatt (del av tjenestested Arealforvaltning) 1 Plan, utvikling og faglig samordning (PUF) 4,8 3,8 3,8 Tillitsvalgte 1,6 1,6 1,6 Skatteoppkreveren for Hadeland 8 8 Sum 34,05 41,05 40,55 Ny stilling opprettet i 2005 knyttet til arbeidet med eiendomsskatt. 4,75 % årsverk på IKT inkl. 100 % lærling. Stillingen som lærling vil opphøre fra ,5 % årsverk på IKT er redusert grunnet avsluttet fratredelsesavtale. Ressursen er overført administrasjon med oppgaver knyttet til IKT. 2 årsverk er overført skatteoppkrever for Hadeland. Fellestjenesten har økt med netto 1,5 årsverk (herav fast vikarstilling) som finansieres ved refusjon sykepenger. Økningen er 1,7 stilling med fradrag av 0,2 årsverk forliksrådssekretær. Videreført reduksjon i PUF, 100 % prosjektstilling IKT finansieres ved bruk av disposisjonsfond. Midlertidig reduksjon med 20 % stilling regnskap og 20 % stilling økonomi videreført i År Lønnsutg. Andre dr.utg. Inntekter Netto Endringer i lønn Økning grunnet helårsvirkning felles skatteoppkrever for Hadeland. Dette utgjør kr PUF økt med kr 500 som finansieres ved bruk av disposisjonsfond (prosjekt IKT) - Økning Fellestjenesten 1,7 årsverk på funksjon 120 utgjør kr 600. Det er budsjettert med tilsvarende sykepengerefusjon. - Lønnsutgifter eiendomsskatt er redusert med kr Endringer i andre utgifter - Kostnader eiendomsskatt er redusert med kr Helårsvirkning skatteoppkrever gir en øking på kr Det er budsjettert med kr 200 i økte lisenskostnader IKT systemer - Det er budsjettert med økte driftskostnader knyttet til bredbånd - Det er arbeidet aktivt for å redusere utgifter til porto med mer Endringer i inntekter - Økte refusjonsinntekter til skatteoppkrever kr Inntekstføring av fond knyttet til prosjektstilling PUF kr Redusert sykepengerefusjoner kr 300 4,25 6,9 0,5 8,6 2 2,4 5,25 7,3 0,5 8,2 2 1,4 4,75 8,1 0,5 8,4-1,4 1 -

27 27 Avskrivninger er budsjettert på andre utgifter med kr Administrasjonslokaler Innhold: Denne tjenesten omfatter forvaltning, drift og vedlikehold (FDV) av rådhuset og lokalet som leies av Roa legesenter. Den er organisert i tjenestestedet Vedlikeholdstjenesten. Årsverk: Vedlikeholdstjenesten (årsverk gjelder for vedlikeholdstjenesten uavhengig av funksjoner) 2004: 35,4 2005: 30,6 2006: 27, Avskrivninger er budsjettert på andre utgifter med kr Premieavvik Innhold Inntektsføring/utgiftsføring av beregnet premieavvik for året samt beregnet arbeidsgiveravgift av premieavviket. Resultatføring (amortisering) av premieavvik fra tidligere år samt beregnet arbeidsgiveravgift knyttes også til funksjon Det budsjetterte premieavviket tilsvarer det vi forventer skal bli neste års amortisering av tidligere års inntektsførte premieavvik. Det er ikke budsjettert med inntektsføring/utgiftsføring av premieavvik 2006, da det er stor usikkerhet i pensjonsprognosene 180 Diverse fellesutgifter Innhold Overformynderi. Ungdommens kommunestyre Utgifter til avtalefestet pensjon (AFP) Dette er kommunens andel av pensjonsutbetalinger til medarbeidere som i alderen år tar ut AFP. KLP står for utbetalingene, med delvis refusjon fra kommunen. Reservert tilleggsbevilgning Reservert tilleggsbevilgning er budsjettert med kr 1,2 mill Lønn 20 % stilling forliksrådet er redusert knyttet til overføring staten Bortfall av inntekter forliksrådet

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Arkivsaksnr.: 17/ Arkiv: 145. Årsbudsjet Handlingsprogram til offentlig høring

SAKSFRAMLEGG. Arkivsaksnr.: 17/ Arkiv: 145. Årsbudsjet Handlingsprogram til offentlig høring RINGERIKE KOMMUNE Formannskapet SAKSFRAMLEGG Arkivsaksnr.: 17/33064 Arkiv: 145 Årsbudsjet 2018 Handlingsprogram 20182021 til offentlig høring Forslag til vedtak: 1. Formannskapet sender forslag til årsbudsjett

Detaljer

STYRINGSDOKUMENT 2018 RÅDMANNENS REVIDERTE FORSLAG ÅRSBUDSJETT 2018 ØKONOMIPLAN

STYRINGSDOKUMENT 2018 RÅDMANNENS REVIDERTE FORSLAG ÅRSBUDSJETT 2018 ØKONOMIPLAN STYRINGSDOKUMENT 2018 RÅDMANNENS REVIDERTE FORSLAG ÅRSBUDSJETT 2018 ØKONOMIPLAN 2018-2021 Rådmannen 1. november 2017 Innholdsfortegnelse... 1 Forord... 3 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet... 4 Budsjettskjema

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet

Detaljer

Skatt på inntekter og formue 0 0 0. Skatt på inntekter og formue -31 195 332-32 454 000-32 988 000. Skatt -31 195 332-32 454 000-32 988 000

Skatt på inntekter og formue 0 0 0. Skatt på inntekter og formue -31 195 332-32 454 000-32 988 000. Skatt -31 195 332-32 454 000-32 988 000 100 Skatt 800 Skatt på inntekter og formue Skatt på inntekter og formue 31 195 332 32 454 000 32 988 000 Skatt på inntekter og formue 0 0 0 Skatt på inntekter og formue 31 195 332 32 454 000 32 988 000

Detaljer

Brutto driftsresultat ,

Brutto driftsresultat , Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Brukerbetalinger 30 078 885,77 29 076 860,00 28 669 920,00 28 758 389,22 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Budsjett og økonomiplan 2012-2015

Budsjett og økonomiplan 2012-2015 Rådmannens forslag til Budsjett og økonomiplan 2012-2015 10. November 2011 Om økonomiplanen Økonomiplanen er kommuneplanens handlingsdel. Dokumentet er en plan for de neste fire årene, ikke et bevilgningsdokument.

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

Skatt på inntekter og formue 0 0 0. Skatt på inntekter og formue -30 486 606-32 988 000-34 690 000. Skatt -30 486 606-32 988 000-34 690 000

Skatt på inntekter og formue 0 0 0. Skatt på inntekter og formue -30 486 606-32 988 000-34 690 000. Skatt -30 486 606-32 988 000-34 690 000 100 Skatt 800 Skatt på inntekter og formue Skatt på inntekter og formue 30 486 606 32 988 000 34 690 000 Skatt på inntekter og formue 0 0 0 Skatt på inntekter og formue 30 486 606 32 988 000 34 690 000

Detaljer

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158

Detaljer

Vedtatt av Møtedato Saksnr Formannskapet /18 Kommunestyret. Arkiv: FE - 151

Vedtatt av Møtedato Saksnr Formannskapet /18 Kommunestyret. Arkiv: FE - 151 Sør-Odal kommune Handlingsplan med økonomiplan 2019-2022 Vedtatt av Møtedato Saksnr Formannskapet 04.12.2018 069/18 Kommunestyret Saksanv.: Frank Hauge Saksbeh.: Arkiv: FE - 151 Arkivsaknr 18/1792-10 1.

Detaljer

Brutto driftsresultat

Brutto driftsresultat Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194

Detaljer

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Arkivsaksnummer.: Arkivnummer: Saksbehandler: 08/ Aud Norunn Strand BUDSJETTRAMMER 2009 ETTER FORSLAG TIL STATSBUDSJETT

SAKSFRAMLEGG. Arkivsaksnummer.: Arkivnummer: Saksbehandler: 08/ Aud Norunn Strand BUDSJETTRAMMER 2009 ETTER FORSLAG TIL STATSBUDSJETT SAKSFRAMLEGG Arkivsaksnummer.: Arkivnummer: Saksbehandler: 08/2163 150 Aud Norunn Strand BUDSJETTRAMMER 2009 ETTER FORSLAG TIL STATSBUDSJETT RÅDMANNENS FORSLAG: Vedlegg: Statsbudsjett 2009 hovedpunkter

Detaljer

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Steinkjer kommune Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjett Frie disponible inntekter Skatt på inntekter og formue -403 323-534 327-435 888-441 118-446 412-451 769 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

Kommunestyrets vedtak Økonomiplan

Kommunestyrets vedtak Økonomiplan 1 INNHOLD INNHOLD... 2 1. INNLEDNING:... 5 1.2 Prosess:... 5 1.3 Organisasjon:... 5 1.3.2 Politisk struktur: (Org.kart)... 5 1.3.3 Administrativ struktur: (Org kart)... 5 2. RAMMEBETINGELSER... 8 2.2 Befolkningsutvikling...

Detaljer

VI TAR ANSVAR FOR FREMTIDEN. Økonomiplan for Halden kommune Høyre, Venstre, Kristelig Folkeparti, Senterpartiet og Miljøpartiet De Grønne

VI TAR ANSVAR FOR FREMTIDEN. Økonomiplan for Halden kommune Høyre, Venstre, Kristelig Folkeparti, Senterpartiet og Miljøpartiet De Grønne VI TAR ANSVAR FOR FREMTIDEN Økonomiplan for Halden kommune 2013-2016 Høyre, Venstre, Kristelig Folkeparti, Senterpartiet og Miljøpartiet De Grønne Forord Halden kommune er i en vanskelig økonomisk situasjon,

Detaljer

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd

Detaljer

ÅRSBUDSJETT 2014 - HANDLINGSPROGRAM 2014-2017

ÅRSBUDSJETT 2014 - HANDLINGSPROGRAM 2014-2017 ÅRSBUDSJETT 2014 - HANDLINGSPROGRAM 2014-2017 Arkivsaksnr.: 13/3641 Arkiv: 145 Saksnr.: Utvalg Møtedato 164/13 Formannskapet 03.12.2013 / Kommunestyret 12.12.2013 Forslag til vedtak: 1. Målene i rådmannens

Detaljer

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling Inderøy kommune Formannskapets innstilling 22.11.17 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -148 070-148 350-149 134-149 134-149 134-149

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

Teknisk Næring og miljø Brannvern Eiendomsforvaltning Finans

Teknisk Næring og miljø Brannvern Eiendomsforvaltning Finans Sør-Odal kommune Politisk sak Handlingsprogram med økonomiplan 2016-2019 og årsbudsjett 2016 Saksdokumenter: SAKSGANG Vedtatt av Møtedato Saksnr Saksbeh. Kommunestyret RHA Formannskapet 01.12.2015 094/15

Detaljer

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd

Detaljer

BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899

BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN 2013-2016 LEBESBY KOMMUNE Vedtatt i Kommunestyret 18.12.2012 PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 1 Lebesby kommune Sentraladministrasjonen 9790 KJØLLEFJORD Økonomi Rådmannen Saksnr. Arkivkode

Detaljer

Konsekvensjustert årsbudsjett NORDKAPP KOMMUNE

Konsekvensjustert årsbudsjett NORDKAPP KOMMUNE Konsekvensjustert årsbudsjett 2007 NORDKAPP KOMMUNE Konsekvensjustert budsjett. Med dette legger rådmannen frem konsekvensjustert årsbudsjett 2007. Budsjettet tar sikte på å vise hva det koster å videreføre

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

Halsa kommune. Saksframlegg. Budsjett 2018 og økonomiplan

Halsa kommune. Saksframlegg. Budsjett 2018 og økonomiplan Halsa kommune Arkiv: 150 Arkivsaksnr: 2017/342-10 Saksbehandler: Odd Eirik Hyldbakk Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Halsa formannskap 85/17 28.11.2017 Halsa kommunestyre 14.12.2017 Halsa driftsstyre

Detaljer

Saksprotokoll. Utvalg: Rådet for likestilling av funksjonshemmede i Alta kommune Møtedato: 18.11.2014 Sak: PS 23/14

Saksprotokoll. Utvalg: Rådet for likestilling av funksjonshemmede i Alta kommune Møtedato: 18.11.2014 Sak: PS 23/14 Saksprotokoll Utvalg: Rådet for likestilling av funksjonshemmede i Alta kommune Møtedato: 18.11.2014 Sak: PS 23/14 Resultat: Arkiv: 150 Arkivsak: 14/5267-7 Tittel: SP - BUDSJETT 2015 ØKONOMIPLAN MED HANDLINGSDEL

Detaljer

Ørland kommune TERTIALRAPPORT

Ørland kommune TERTIALRAPPORT Ørland kommune TERTIALRAPPORT 1-2015 Til behandling : Formannskapet 28.05.2015 Kommunestyret 28.05.2015 Rapporteringsdato: pr. 30.04.2015 Innledning Tertialrapport 1-2015 er administrasjonens aktivitets-

Detaljer

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14) Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81

Detaljer

Kommunestyre 1. november Rådmannens forslag til årsbudsjett Økonomiplan

Kommunestyre 1. november Rådmannens forslag til årsbudsjett Økonomiplan Kommunestyre 1. november 2010 Rådmannens forslag til årsbudsjett 2011 Økonomiplan 2012-2014 Statsbudsjett Deflator 2,8 % Mindre andel av finansieringen av kommunene skal skje via skatt. Det kommunale skatteøret

Detaljer

Rådmannens forslag til. Økonomiplan 2012-2015

Rådmannens forslag til. Økonomiplan 2012-2015 Rådmannens forslag til Økonomiplan 2012-2015 Årshjul økonomi Måned Januar Februar Mars April Mai Juni Juli August SeptemberOktober November Desember Uke 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

Detaljer

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

Skatt på inntekter og formue Skatt på inntekter og formue Skatt

Skatt på inntekter og formue Skatt på inntekter og formue Skatt 100 Skatt 800 Skatt på inntekter og formue Skatt på inntekter og formue 32 666 269 34 690 000 33 000 000 Skatt på inntekter og formue 0 0 0 Skatt på inntekter og formue 32 666 269 34 690 000 33 000 000

Detaljer

Handlingsprogram/økonomiplan og årsbudsjett 2015 til alminnelig ettersyn

Handlingsprogram/økonomiplan og årsbudsjett 2015 til alminnelig ettersyn Arkivsaksnr.: 14/1520-6 Arkivnr.: 145 Saksbehandler: controller, Maria Rosenberg Handlingsprogram/økonomiplan 2015-2018 og årsbudsjett 2015 til alminnelig ettersyn Hjemmel: Rådmannens innstilling: Rådet

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -752 571 446-748 703 000-795 255 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -919 307 146-948 538 000-958 463 000 3 Skatt på eiendom -105 913

Detaljer

Handlingsprogram/ økonomiplan 2008-2011

Handlingsprogram/ økonomiplan 2008-2011 Lunner kommune Handlingsprogram/ økonomiplan 2008-2011 og virksomhetsplan/årsbudsjett 2008 Kommunestyrets vedtak 13.12.2007 sak 134/07 2 1 RÅDMANNENS INNLEDNING...5 2 RAMMEBETINGELSER...6 2.1 Status ved

Detaljer

Verdier Regnskap Busjett 2012

Verdier Regnskap Busjett 2012 Beløp er oppgitt i faste -kroner for perioden -16 100 POLITISK STYRING OG KONTROLLORGANER 6 782 10 754 7 157 6 087 7 157 6 087 Inntekter -232-36 -239-39 -239-39 Utgifter 7 015 10 790 7 396 6 126 7 396

Detaljer

NOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE

NOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE NR. NOTAT OM ØKONOMIPLAN 2018-2021 TIL FORMANNSKAPSMØTE 11.12.2017 Bakgrunn En intern gjennomgang av investeringene har avdekket en feil i tallmateriale. Dette dreier seg om Myrvang-prosjektet og investeringsbeløp

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -679 590 739-713 199 000-748 703 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -911 998 905-931 207 000-948 538 000 3 Skatt på eiendom -100 061

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512WISA Klokken: 17:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 67 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 8.588,12 7.524,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 14:28 Program: XKOST-H0 Versjon: 77 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 9.082 8.302 9.376 9.376 9.376 9.376 Andre salgs- og

Detaljer

Kostra funksjonskode Kostrafunksjon Ansatte Årsverk Grunnølnn. Oppgave mangler 000 Oppgave mangler 19.877 14.907 36.993 2.

Kostra funksjonskode Kostrafunksjon Ansatte Årsverk Grunnølnn. Oppgave mangler 000 Oppgave mangler 19.877 14.907 36.993 2. Ansatte, årsverk, lønn og svekst per kostra funksjonskode Oppgave mangler 000 Oppgave mangler 19.877 14.907 36.993 2.814 843 102,1-1,0 Administrasjon. Totalt i sektoren 27.661 24.107 41.342 551 595 114,1

Detaljer

Driftsutgifter 2002 etter funksjon og art

Driftsutgifter 2002 etter funksjon og art Vedlegg 8 Driftsutgifter 2002 etter funksjon og art Nr Funksjonsinndeling Kommunene utenom Oslo 100 Politisk styring og kontrollorganer 1 304,5 708,3 253,5 240,1 102,7 8,5 1 296,0 120 Administrasjon 10

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Hovudoversikter Budsjett 2017

Hovudoversikter Budsjett 2017 Hovudoversikter Budsjett 2017 Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 38 993 38 285 38 087 Andre salgs- og leieinntekter 100 745 101 955 105

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 15:46 Program: XKOST-H0 Versjon: 15 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger

Detaljer

Handlings- og økonomiplan og budsjett 2017

Handlings- og økonomiplan og budsjett 2017 Handlings- og økonomiplan 2017-2020 og budsjett 2017 Formannskap 12. oktober 2016 Agenda 1. Oppsummering av budsjettprosessen hittil 2. Budsjettdokumentet del I hovedutfordringer og strategier i planperioden

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -639 220 171-679 866 000-713 199 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -906 375 606-904 883 000-931 207 000 3 Skatt på eiendom -93 889

Detaljer

Årsbudsjett 2012 DEL II

Årsbudsjett 2012 DEL II Årsbudsjett 2012 DEL II Innhold Generelle forutsetninger for årsbudsjettet 51 Årsbudsjett drift 2012 53 Årsbudsjett investeringer 2012 55 Øvrige obligatoriske skjemaer 57 Vest-Agder fylkeskommune 50 Generelle

Detaljer

Unjárgga gielda/ Nesseby kommune Økonomiavdelingen

Unjárgga gielda/ Nesseby kommune Økonomiavdelingen Unjárgga gielda/ Nesseby kommune Økonomiavdelingen Áššedieđut/Saksframlegg Beaivi/Dato Čuj./Referanse 08.11.2013 2013/418-0 / 145 Kari Moan 40 44 05 94 kari.moan@nesseby.kom mune.no Lávdegoddi/Utvalg Čoahkkináššenr/Møtesaksnr

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

SOGN OG FJORDANE KOMMUNEREVISORFOREINING REGNSKAPSSKJEMAENE

SOGN OG FJORDANE KOMMUNEREVISORFOREINING REGNSKAPSSKJEMAENE REGNSKAPSSKJEMAENE NOTAT REGNSKAPSSKJEMAENE FORMÅL OG INNHOLD Drøfter formålet med de ulike regnskapsskjemaene Hvilke inntekter, innbetalinger, utgifter, utbetalinger og interne finansieringstransaksjoner

Detaljer

Det økonomiske opplegget for kommunesektoren i 2009

Det økonomiske opplegget for kommunesektoren i 2009 1 Det økonomiske opplegget for kommunesektoren i 2009 Regjeringen satser på lokal velferd Oppvekst, helse, pleie og omsorg Samlede inntekter over 300 mrd. kr Reell inntektsvekst 28,6 mrd. kr fra og med

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

Fra: Kommuneøkonomi et godt økonomisk år for kommunene, men med betydelige variasjoner

Fra: Kommuneøkonomi et godt økonomisk år for kommunene, men med betydelige variasjoner Fra: Kommuneøkonomi 5.4.2016 2016 et godt økonomisk år for kommunene, men med betydelige variasjoner De foreløpige konsernregnskapene for 2016 viser at kommunene utenom Oslo oppnådde et netto driftsresultat

Detaljer

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Vedlegg til protokoll frå møte i Samnanger kommunestyret 18.12.2013 Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Budsjettskjema 1 A Rekneskap 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Skatt på inntekt

Detaljer

Økonomiforum Hell

Økonomiforum Hell Økonomiforum Hell 07.06.2018 Rammebetingelser i statsbudsjett 2018 Negativ realvekst i alle tre kommunene 3,0 % 2,5 % 2,0 % Frie inntekter 2018 1,5 % Mindre handlingsrom 1,0 % 0,5 % 0,0 % Namsos Fosnes

Detaljer

Muligheter i Den grønne landsbyen

Muligheter i Den grønne landsbyen RANDABERG KOMMUNE BUDSJETT 2015/ØKONOMIPLAN 2015-2018 RÅDMANNENS FORSLAG TALLDELEN / REGNSKAP OG BUDSJETT Muligheter i Den grønne landsbyen Randaberg kommune Randaberg kommune Forsidefotoet: På vei mot

Detaljer

Økonomi og rammer for HP Gyrid Løvli, kommunalsjef økonomi og IT

Økonomi og rammer for HP Gyrid Løvli, kommunalsjef økonomi og IT Økonomi og rammer for HP 2020-2023 Gyrid Løvli, kommunalsjef økonomi og IT Inntektsutvikling i perioden For 2020 realvekst på 0,3 % til 0,5 % - utgjør mellom 3 og 4,5 millioner kroner Deflator for 2020

Detaljer

Kommunestyret behandlet i møte 04.12.2015 sak 95/15. Følgende vedtak ble fattet:

Kommunestyret behandlet i møte 04.12.2015 sak 95/15. Følgende vedtak ble fattet: Fylkesmannen i Buskerud Postboks 1604 3007 DRAMMEN Arkivsak Arkivkode Etat/Avd/Saksb Dato 15/3760 151 SADM/STO/GA 10.12.2015 MELDING OM VEDTAK Kommunestyret behandlet i møte 04.12.2015 sak 95/15. Følgende

Detaljer

MÅSØY KOMMUNE ØKONOMIPLAN 2002-2005

MÅSØY KOMMUNE ØKONOMIPLAN 2002-2005 MÅSØY KOMMUNE ØKONOMIPLAN 2002-2005 INNHOLDSFORTEGNELSE INNHOLDSFORTEGNELSE... 2 1 INNLEDNING... 3 2 STATISTIKK OG UTVIKLINGSTREKK... 3 2.1 BEFOLKNINGSPROGNOSE... 4 2.2 BEFOLKNINGSTALL FOR MÅSØY KOMMUNE

Detaljer

Budsjett og økonomiplan 2016-2019. Rådmannens forslag av 6.11.15

Budsjett og økonomiplan 2016-2019. Rådmannens forslag av 6.11.15 Budsjett og økonomiplan 2016-2019 Rådmannens forslag av 6.11.15 Langsiktig mål: Økonomiplan 2016-2019 Sikre grunnlaget for kostnadseffektive tjenester ut fra tilgjengelige ressurser Kommunens enheter må

Detaljer

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. August 2019

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. August 2019 Prognose for årsresultat MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE August 2019 Det forventes et regnskapsmessig overskudd mot revidert budsjett på 5 millioner. Dette gir en prognose for netto driftsresultat

Detaljer

Økonomireglement. For Tvedestrand kommune, vedtatt i kommunestyret , k-sak 1/2018

Økonomireglement. For Tvedestrand kommune, vedtatt i kommunestyret , k-sak 1/2018 Reglementet er utarbeidet i tråd med Lov om kommuner og fylkeskommuner av 25.09.92 Kapittel 8 Økonomiplan, årsbudsjett, årsregnskap og rapportering med tilhørende forskrifter på økonomiområdet. Disse reglene

Detaljer

6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften BUDSJETTOVERSIKT - DRIFTSDEL

6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften BUDSJETTOVERSIKT - DRIFTSDEL 6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften BUDSJETTOVERSIKT - DRIFTSDEL (tall i mill kroner) Justert Økonomiplan for årene Regnskap budsjett Budsjett (faste 2018-priser) Linje Rammeområder

Detaljer

Driftsutgifter 2001 etter funksjon og art

Driftsutgifter 2001 etter funksjon og art Vedlegg 8 Driftsutgifter 2001 etter funksjon og art Nr Kommunene utenom Oslo 100 Politisk styring og kontrollorganer 1 333,9 719,4 287,0 227,3 100,2 4,3 1 329,6 120 Administrasjon 10 727,6 6 891,1 3 585,0

Detaljer

Vedtatt budsjett 2010

Vedtatt budsjett 2010 Budsjettskjema 1A 2010 2009 Regnskap 2008 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 528 246 700-6 168 640 000-5 684 942 861 Ordinært rammetilskudd 1) -1 890 202 400-1 777 383 000-1 662

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -640 456 338-648 606 000-679 866 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -855 343 019-921 926 000-904 883 000 3 Skatt på eiendom -71 661

Detaljer

Handlingsprogram/ økonomiplan 2009-2012 og årsbudsjett 2009

Handlingsprogram/ økonomiplan 2009-2012 og årsbudsjett 2009 Lunner kommune Handlingsprogram/ økonomiplan 2009-2012 og årsbudsjett 2009 Vi skal skape best mulig tjenester innenfor de rammer vi har til rådighet Kommunestyrets vedtak 18.12.08 sak 98/08 INNHOLDSFORTEGNELSE

Detaljer

Handlings- og økonomiplan og budsjett 2018

Handlings- og økonomiplan og budsjett 2018 Handlings- og økonomiplan 2018-2021 og budsjett 2018 Formannskap 18. oktober 2017 Agenda 1. Prosess og involvering hittil 2. Forslag til statsbudsjett 2018 3. Finansutgifter - investeringsnivået 2018-2021

Detaljer

Samfunnsplanens handlingsdel 2015-2018, Økonomiplan 2015-2018, Budsjett 2015

Samfunnsplanens handlingsdel 2015-2018, Økonomiplan 2015-2018, Budsjett 2015 Side 1 av 5 Lardal kommune Saksbehandler: Lars Jørgen Maaren Telefon: Økonomitjenester JournalpostID: 14/5163 Samfunnsplanens handlingsdel 2015-2018, Økonomiplan 2015-2018, Budsjett 2015 Utvalg Møtedato

Detaljer

Fylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2017 og økonomiplan , vedtatt i bystyremøte 14.desember 2016.

Fylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2017 og økonomiplan , vedtatt i bystyremøte 14.desember 2016. Saksbehandler, telefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 10.03.2017 Deres dato 15.01.2017 Vår referanse 2017/862 331.1 Deres referanse Bergen kommune, Postboks 7700, 5020 Bergen BERGEN KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

Fra: Lokaldemokrati og kommuneøkonomi 5.12.2014

Fra: Lokaldemokrati og kommuneøkonomi 5.12.2014 Fra: Lokaldemokrati og kommuneøkonomi 5.12.2014 Rådmannens budsjettforslag for 2015 1. Innledning Budsjettundersøkelsen er gjennomført ved at det er sendt ut spørreskjema til rådmenn i et utvalg av kommuner.

Detaljer

REGNSKAP 2018 FORELØPIGE TALL KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT

REGNSKAP 2018 FORELØPIGE TALL KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT REGNSKAP 2018 FORELØPIGE TALL KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT Kommuneresultat på 932 millioner kroner Bergen kommune fikk i 2018 et positivt netto driftsresultat på 932 millioner kroner, som

Detaljer

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -594 965 855-613 491 000-648 606 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -828 779 877-879 576 000-921 926 000 3 Skatt på eiendom -60 776

Detaljer

Pr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen.

Pr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen. NOTAT Røyken 15.02.2017. Til Formannskapet Fra rådmannen FORELØPIG ORIENTERING OM REGNSKAPSRESULTATET. Kommunen avlegger regnskapet for til revisjonen 15.02.2017. Resultatet er nå klart og rådmannen ønsker

Detaljer

6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften

6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften 6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften BUDSJETTOVERSIKT - DRIFTSDEL (tall i mill kroner) Justert Økonomiplan for årene Regnskap budsjett Budsjett (faste 2018-priser) Linje Rammeområder

Detaljer

Regnskap Resultat levert til revisjonen

Regnskap Resultat levert til revisjonen 2018 Resultat levert til revisjonen 15.02.19 Resultat per sektor 2018 Budsjett 2018 Avvik budsjett - regnskap Folkevalgte og revisjon 11 064 10 454-610 Administrasjon og fellesutgifter 126 828 124 436-2

Detaljer

Handlingsprogram/ økonomiplan 2010-2013 og årsbudsjett 2010

Handlingsprogram/ økonomiplan 2010-2013 og årsbudsjett 2010 Lunner kommune Handlingsprogram/ økonomiplan 2010-2013 og årsbudsjett 2010 Vi skal skape best mulig tjenester innenfor de rammer vi har til rådighet Kommunestyrets vedtak 17.12.09 sak xx/09 INNHOLDSFORTEGNELSE

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

Budsjett 2018 og handlingsplan for Fosnes kommune med eiendomsskattevedtak 2018

Budsjett 2018 og handlingsplan for Fosnes kommune med eiendomsskattevedtak 2018 Fosnes kommune Fosnes fellesfunksjoner Saksmappe: 2017/6986-6 Saksbehandler: Rønnaug Aaring Saksframlegg 2018 og handlingsplan 2018-2019 for Fosnes kommune med eiendomsskattevedtak 2018 Utvalg Utvalgssak

Detaljer

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse

Detaljer

Handlings- og økonomiplan og budsjett 2017

Handlings- og økonomiplan og budsjett 2017 Handlings- og økonomiplan 2017-2020 og budsjett 2017 Felles komitemøte 17. oktober 2016 Agenda 1. Oppsummering av budsjettprosessen hittil 2. Budsjettdokumentet del I hovedutfordringer og strategier i

Detaljer

1.1 BUDSJETTSKJEMA 1 A - DRIFTSBUDSJETTET

1.1 BUDSJETTSKJEMA 1 A - DRIFTSBUDSJETTET 1.1 BUDSJETTSKJEMA 1 A - DRIFTSBUDSJETTET 1 Skatt på inntekt og formue 1) -607 628 186-554 963 000-602 552 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -490 050 492-734 796 000-798 308 000 3 Skatt på eiendom -36 926

Detaljer

Regnskap 2015 Bykassen. Foreløpig regnskap per

Regnskap 2015 Bykassen. Foreløpig regnskap per Regnskap 2015 Bykassen Foreløpig regnskap per 16.02.2016 Om resultatbegrepene i kommuneregnskapet Netto driftsresultat er det vanligste resultatbegrepet i kommunesektoren og beskriver forskjellen mellom

Detaljer

Harstad kommune. Regnskap Formannskapet. Kontrollutvalget

Harstad kommune. Regnskap Formannskapet. Kontrollutvalget Formannskapet 14.02.2019 Kontrollutvalget 12.03.2019 Regnskap 2018 Harstad kommune Rådmann Hugo Thode Hansen Økonomisjef John G. Rørnes Regnskapsleder Rita Kristensen Behandling regnskap og årsrapport

Detaljer

Rådmannens budsjettforslag Mandal, Lindesnes og Marnardal

Rådmannens budsjettforslag Mandal, Lindesnes og Marnardal Rådmannens budsjettforslag 2018-2021 Mandal, Lindesnes og Marnardal Sunn kommuneøkonomi, nasjonale føringer Netto driftsresultat i % av driftsinntekter = minst 1,75 % Disposisjonsfond i % av driftsinntekter

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var

Detaljer

Handlingsprogram/ økonomiplan 2012-2015 og årsbudsjett 2012

Handlingsprogram/ økonomiplan 2012-2015 og årsbudsjett 2012 Lunner kommune Handlingsprogram/ økonomiplan 2012-2015 og årsbudsjett 2012 Vi skal skape best mulig tjenester innenfor de rammer vi har til rådighet Kommunestyret vedtak, sak 121/11, 15.12.2011 Arkiv 11/975-50

Detaljer

BUDSJETTSKJEMA 1A - DRIFTSBUDSJETT 2012

BUDSJETTSKJEMA 1A - DRIFTSBUDSJETT 2012 BUDSJETTSKJEMA 1A - DRIFTSBUDSJETT bud. 1 Frie inntekter (rammetilskudd/skatteinntekt) -650 000 000-650 000 000-650 000 000-603 719 000-288 117 795 2 Ordinært rammetilskudd 0 0 0 0-204 267 665 Samhandlingsrefonmen

Detaljer

Justeringer til vedtatt økonomiplan

Justeringer til vedtatt økonomiplan Justeringer til vedtatt økonomiplan 2017-2020 Justering av vedtak 16/71 Justering av vedtatt økonomiplan 2017-2020,jfr sak 16/71 Formannskapets forslag av 23.11.16 Side 1 Endringer i vedtatt økonomiplan

Detaljer

Regnskap Note. Brukerbetalinger

Regnskap Note. Brukerbetalinger 10 Årsregnskap 10.1 Årsregnskap Vedlegg: Årsregnskap for Rennesøy kommune med noter (pdf) (http://arsrapport.rennesoy.kommune.no/wpcontent/uploads/sites/15/2018/03/urevidert-arsregnskap--med-noter.pdf)

Detaljer

Oslo 7. desember Resultater budsjettundersøkelse 2017 basert på rådmannens budsjettforslag

Oslo 7. desember Resultater budsjettundersøkelse 2017 basert på rådmannens budsjettforslag Oslo 7. desember 2016 Resultater budsjettundersøkelse 2017 basert på rådmannens budsjettforslag Store variasjoner i oppgavekorrigert vekst 2016 2017 Landssnitt Kommunene er sortert stigende etter innbyggertall

Detaljer

Saksprotokoll. Utvalg: Rådet for likestilling av funksjonshemmede Møtedato: 18.11.2015 Sak: PS 8/15

Saksprotokoll. Utvalg: Rådet for likestilling av funksjonshemmede Møtedato: 18.11.2015 Sak: PS 8/15 Saksprotokoll Utvalg: Rådet for likestilling av funksjonshemmede Møtedato: 18.11.2015 Sak: PS 8/15 Resultat: Innstilling m/ tillegg vedtat Arkiv: 150 Arkivsak: 15/5138-6 Titel: SP - BUDSJETT 2016 OG ØKONOMIPLAN

Detaljer

Saken behandles i: Møtedato: Utvalgssaksnr: Hadsel formannskap /10 Hadsel kommunestyre

Saken behandles i: Møtedato: Utvalgssaksnr: Hadsel formannskap /10 Hadsel kommunestyre Hadsel kommune Styringsdokument 2011-2014/Budsjett 2011 Saken behandles i: Møtedato: Utvalgssaksnr: Hadsel formannskap 02.12.2010 102/10 Hadsel kommunestyre Saksbehandler: Ivar Ellingsen Arkivkode: 151

Detaljer

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg

Detaljer