Kommunale gebyrer - Budsjett 2015

Transkript

1 Kommunale gebyrer - Budsjett 2015 Dønna kommune beregner kommunale gebyrer i tråd med Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester (H-3/14, Kommunal- og moderniseringsdepartementet, februar 2014). Selvkost innebærer at kommunens kostnader med å frembringe tjenestene skal dekkes av gebyrene som brukerne av tjenestene betaler. Kommunen har ikke anledning til å tjene penger på tjenestene. En annen sentral begrensning i kommunens handlingsrom er at overskudd fra det enkelte år skal tilbakeføres til abonnentene eller brukerne i form av lavere gebyrer innen de neste fem årene. Dette betyr at hvis kommunen har avsatte overskudd som er eldre enn fire år, må overskuddet brukes til å redusere gebyrene i det kommende budsjettåret. Eksempelvis må et overskudd som stammer fra 2010 i sin helhet være disponert innen Utfordringer med selvkostbudsjettet Det er en rekke faktorer som Dønna kommune ikke rår over i forhold til hva selvkostresultatet for det enkelte år vil bli. De viktigste faktorene er budsjettårets forventede kalkylerente (5-årig SWAP-rente + 1/2 %-poeng), gjennomføringsevne på planlagte prosjekter (kapasitetsbegrensninger internt og eksternt), samt (uventede) inntekter fra nye abonnenter eller brukere. I sum fører dette til at det er utfordrende å treffe med budsjettet. Generelle forutsetninger Kalkylerenten er for 2015 anslått å være 2,78 %. Lønnsvekst fra 2014 til 2015 er satt til 4,00 % mens generell prisvekst er satt til 2,50 %. Budsjettet er utarbeidet den 12. september Tallene for 2013 er etterkalkyle, tallene for 2014 er prognostiserte verdier og ikke tall fra budsjettet. Tallene for 2015 til 2018 er budsjett/økonomiplan. Ved behov for ytterligere grunnlagstall og beregningsmetoder henvises det til kommunens selvkostmodell Momentum Selvkost Kommune. Gebyrutvikling vann, avløp, slamtømming og. Fra 2014 til 2015 foreslås en samlet gebyrreduksjon på rundt -4,5 % for å dekke kommunens kostnader på områdene. Gebyret for slamtømming øker med 9,6 % mens gebyret for vann reduseres med 14,5 %. I perioden 2013 til 2018 reduseres samlet gebyr med kr 573,-, fra kr 8 905,- i 2013 til kr 8 333,- i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig gebyrreduksjon på 1,3 %. I stolpediagrammet under er gebyret for vann og avløp basert på et årlig stipulert forbruk på 200 kubikkmeter vann. Gebyrsatsene er inkl. mva. Normalgebyr inkl. mva Vann Avløp Slamtømming Årlig gebyrendring fra året før Vann Avløp Slamtømming Total endring ,5 % -1,2 % 0,3 % 5,8 % 9,2 % 9,8 % 3,3 % 7,1 % -3,0 % -27,1 % -2,3 % -0,1 % 9,6 % 2,6 % 2,5 % 2,7 % 1,6 % 4,0 % -4,5 % 3,0 % -0,9 % -9,4 % 3,9 % 5,6 % Dette forslaget til gebyrsatser for 2015 er utarbeidet i samarbeid med Momentum Selvkost AS. Dønna kommune benytter selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune til for- og etterkalkulasjon av kommunale gebyrer. Modellen benyttes for tiden av flere enn 180 norske kommuner. Momentum Selvkost AS har mer enn 10 års erfaring med selvkostproblematikk og bred erfaring rundt alle problemstillinger knyttet til selvkost.

2 Vann til 2018 Vanngebyrsatser I Dønna kommune er vanngebyret todelt, bestående av et fast abonnementsgebyr og et variabelt forbruksgebyr. Fastgebyret utgjør 45,0 % av de totale gebyrinntektene. Fra 2014 til 2015 foreslås det at vanngebyret reduseres med 14,5 % fra kr 4 513,- til kr 3 858,-. I perioden 2013 til 2018 vil årsgebyret totalt reduseres med kr 249,-, hvorav kr -655,- er endringen fra 2014 til Budsjettet legger opp til en gjennomsnittlig årlig gebyrreduksjon på 1,2 % i årene 2013 til Samlet gebyrreduksjon i perioden er fra kr 4 298,- i 2013 til kr 4 049,- i I tabellen under er vanngebyret basert på et årlig stipulert forbruk på 200 kubikkmeter vann. Gebyrsatsene er inkl. mva. Vanngebyrsatser Abonnementsgebyr (kr/abonnent) Forbruksgebyr (kr/m3) Årsgebyr inklusiv mva. kr kr kr kr kr kr ,0 % 0,4 % -1,2 % 0,3 % 5,9 % kr 10,78 kr 11,31 kr 7,99 kr 7,90 kr 7,93 kr 8,39 5,0 % -29,4 % -1,1 % 0,3 % 5,8 % kr kr kr kr kr kr ,0 % -14,5 % -1,2 % 0,3 % 5,8 % Driftsutgifter Vann Fra 2014 til 2015 forventes driftsutgiftene å øke med rundt 26,1 % fra 2,7 millioner kr til 3,4 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker driftsutgiftene med 1,4 millioner kr, fra 2,4 millioner kr i 2013 til 3,8 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 9,2 %. Lønnsutgiftene utgjør rundt 60,5 % av de totale driftsutgiftene. Økningen på 12-serien fra 2013 til 2014 skyldes midler som skal flyttes fra investering til drift ettersom det er vedlikeholdsarbeid og dermed ikke kan føres i investeringsregnskapet i henhold til GKRS. Driftsutgifter Vann 10*** Lønn ,5 % 11*** Varer og tjenester ,9 % 12*** Varer og tjenester ,1 % 13*** Tjenester som erstatter kommunal tjenest ,4 % ,0 % 11,3 % 26,1 % 3,4 % 3,4 % 3,4 % Kapitalkostnader Vann Fra 2014 til 2015 forventes kapitalkostnadene å reduseres med rundt 1,8 % fra 1,1 millioner kr til 1,1 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker kapitalkostnadene med 0,3 millioner kr, fra 1,1 millioner kr i 2013 til 1,4 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 5,2 %. Avskrivningskostnadene utgjør ca. 65,4 % av de totale kapitalkostnadene. Kapitalkostnader Vann Avskrivningskostnad ,8 % Avskrivningskostnad fremtidige investeringer ,6 % Kalkulatorisk rente ,7 % Kalkulatorisk rente fremtidige investeringer ,9 % Sum kapitalkostnader ,0 % 0,2 % -1,8 % -1,8 % 4,5 % 27,4 % Indirekte kostnader Vann Fra 2014 til 2015 forventes de indirekte kostnadene å øke med rundt 4,0 % fra 0,10 millioner kr til 0,11 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker indirekte kostnader med 0,02 millioner kr, fra 0,10 millioner kr i 2013 til 0,12 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 4,0 %. De indirekte driftsutgiftene utgjør ca. 100,0 % av de totale indirekte kostnadene. Indirekte kostnader Vann Indirekte driftsutgifter (netto) ,0 % Sum indirekte kostnader ,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % Gebyrinntekter Vann Fra 2014 til 2015 forventes gebyrinntektene å reduseres med rundt 1,7 % fra 4,7 millioner kr til 4,6 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker gebyrinntektene med 0,3 millioner kr, fra 4,6 millioner kr i 2013 til 4,8 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 1,2 %. Konto ÅRSAVGIFT VANN utgjør 96,8 % av de totale gebyrinntektene. Gebyrinntekter Vann ÅRSAVGIFT VANN ,8 % TILKNYTNINGSAVGIFT VANN ,2 % Sum gebyrinntekter ,0 % 2,8 % -1,7 % -1,2 % 0,3 % 5,8 %

3 Øvrige inntekter Vann Fra 2014 til 2015 forventes øvrige inntekter å øke med rundt 2,5 % fra 19,6 tusen kr til 20,1 tusen kr. I perioden 2013 til 2018 reduseres øvrige inntekter med 21,6 tusen kr, fra 0,0 tusen kr i 2013 til 21,6 tusen kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig reduksjon på 0,0 %. Øvrige inntekter Vann 16*** Øvrige salgsinntekter ,0 % Sum øvrige inntekter ,0 % 0,0 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % Selvkostfond Vann Selvkostfondet for vann forutsettes å være lik kr 0 ved utgangen av Selvkostfond Vann Selvkostoppstilling Vann Selvkostoppstilling Vann Gebyrinntekter Øvrige inntekter Driftsinntekter Driftsutgifter Kapitalkostnader Indirekte kostnader Kalkulatorisk rente selvkostfond Andre utgifter/inntekter Resultat ,6 % ,4 % ,0 % ,8 % ,8 % ,4 % ,0 %

4 Avløp til 2018 Avløpgebyrsatser I Dønna kommune er avløpgebyret todelt, bestående av et fast abonnementsgebyr og et variabelt forbruksgebyr. Fastgebyret utgjør 45,0 % av de totale gebyrinntektene. Fra 2014 til 2015 foreslås det at avløpgebyret øker med 3,3 % fra kr 3 876,- til kr 4 005,-. I perioden 2013 til 2018 vil årsgebyret totalt reduseres med kr 575,-, hvorav kr 129,- er endringen fra 2014 til Budsjettet legger opp til en gjennomsnittlig årlig gebyrreduksjon på 3,4 % i årene 2013 til Samlet gebyrreduksjon i perioden er fra kr 3 608,- i 2013 til kr 3 033,- i I tabellen under er avløpgebyret basert på et årlig stipulert forbruk på 200 kubikkmeter vann. Gebyrsatsene er inkl. mva. Avløpgebyrsatser Abonnementsgebyr (kr/abonnent) Forbruksgebyr (kr/m3) Årsgebyr inklusiv mva. kr kr kr kr kr kr ,0 % 3,4 % 7,1 % -3,0 % -27,0 % kr 9,08 kr 9,53 kr 9,84 kr 10,53 kr 10,20 kr 7,44 5,0 % 3,3 % 7,0 % -3,1 % -27,1 % kr kr kr kr kr kr ,4 % 3,3 % 7,1 % -3,0 % -27,1 % Driftsutgifter Avløp Fra 2014 til 2015 forventes driftsutgiftene å øke med rundt 3,2 % fra 0,65 millioner kr til 0,67 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker driftsutgiftene med 0,03 millioner kr, fra 0,70 millioner kr i 2013 til 0,73 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 0,8 %. Lønnsutgiftene utgjør rundt 43,2 % av de totale driftsutgiftene. Driftsutgifter Avløp 10*** Lønn ,2 % 11*** Varer og tjenester ,4 % 12*** Varer og tjenester ,8 % 13*** Tjenester som erstatter kommunal tjenest ,6 % ,0 % -8,2 % 3,2 % 3,2 % 3,2 % 3,2 % Kapitalkostnader Avløp Fra 2014 til 2015 forventes kapitalkostnadene å reduseres med rundt 1,6 % fra 0,24 millioner kr til 0,24 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 reduseres kapitalkostnadene med 0,01 millioner kr, fra 0,24 millioner kr i 2013 til 0,22 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig reduksjon på 1,2 %. Avskrivningskostnadene utgjør ca. 59,6 % av de totale kapitalkostnadene. Kapitalkostnader Avløp Avskrivningskostnad ,6 % Kalkulatorisk rente ,4 % Sum kapitalkostnader ,0 % 0,8 % -1,6 % -1,6 % -1,7 % -1,7 % Indirekte kostnader Avløp Fra 2014 til 2015 forventes de indirekte kostnadene å øke med rundt 4,0 % fra 37,6 tusen kr til 39,1 tusen kr. I perioden 2013 til 2018 øker indirekte kostnader med 7,8 tusen kr, fra 36,1 tusen kr i 2013 til 44,0 tusen kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 4,0 %. De indirekte driftsutgiftene utgjør ca. 100,0 % av de totale indirekte kostnadene. Indirekte kostnader Avløp Indirekte driftsutgifter (netto) ,0 % Sum indirekte kostnader ,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % Gebyrinntekter Avløp Fra 2014 til 2015 forventes gebyrinntektene å øke med rundt 17,1 % fra 1,0 millioner kr til 1,1 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker gebyrinntektene med 0,0 millioner kr, fra 1,0 millioner kr i 2013 til 1,0 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 0,3 %. Konto ÅRSAVGIFT AVLØP utgjør 81,8 % av de totale gebyrinntektene. Gebyrinntekter Avløp ÅRSAVGIFT AVLØP ,8 % TILKNYTNINGSAVGIFT AVLØP ,2 % Sum gebyrinntekter ,0 % -1,2 % 17,1 % 9,1 % 0,6 % -20,1 % Selvkostfond Avløp Selvkostfondet for avløp forutsettes å være lik kr 0 ved utgangen av Selvkostfond Avløp

5 Selvkostoppstilling Avløp Selvkostoppstilling Avløp Gebyrinntekter Driftsinntekter Driftsutgifter Kapitalkostnader Indirekte kostnader Kalkulatorisk rente selvkostfond Andre utgifter/inntekter Resultat ,0 % ,0 % ,7 % ,2 % ,1 % ,0 %

6 Slamtømming til 2018 Slamtømming - gebyrsatser Fra 2014 til 2015 foreslås det at gebyret for slamtømming øker med 9,6 % fra kr 1 058,- til kr 1 159,-. I perioden 2013 til 2018 vil årsgebyret totalt øke med kr 251,-, hvorav kr 101,- er endringen fra 2014 til Budsjettet legger opp til en gjennomsnittlig årlig gebyrøkning på 4,6 % i årene 2013 til Samlet gebyrøkning i perioden er fra kr 1 000,- i 2013 til kr 1 251,- i Gebyrsatsene er inkl. mva. Slamtømming - gebyrsatser Normalgebyr kr kr kr kr kr kr ,8 % 9,6 % 2,6 % 2,5 % 2,7 % Driftsutgifter Slamtømming Fra 2014 til 2015 forventes driftsutgiftene å øke med rundt 8,8 % fra 0,52 millioner kr til 0,57 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker driftsutgiftene med 0,09 millioner kr, fra 0,52 millioner kr i 2013 til 0,61 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 3,3 %. Lønnsutgiftene utgjør rundt 0,0 % av de totale driftsutgiftene. Driftsutgifter Slamtømming 11*** Varer og tjenester ,9 % 12*** Varer og tjenester ,2 % 13*** Tjenester som erstatter kommunal tjenest ,8 % ,0 % 0,4 % 8,8 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % Indirekte kostnader Slamtømming Fra 2014 til 2015 forventes de indirekte kostnadene å øke med rundt 4,0 % fra 37,0 tusen kr til 38,5 tusen kr. I perioden 2013 til 2018 øker indirekte kostnader med 7,7 tusen kr, fra 35,6 tusen kr i 2013 til 43,3 tusen kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 4,0 %. De indirekte driftsutgiftene utgjør ca. 100,0 % av de totale indirekte kostnadene. Indirekte kostnader Slamtømming Indirekte driftsutgifter (netto) ,0 % Sum indirekte kostnader ,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % Gebyrinntekter Slamtømming Fra 2014 til 2015 forventes gebyrinntektene å øke med rundt 0,3 % fra 0,60 millioner kr til 0,60 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker gebyrinntektene med 0,13 millioner kr, fra 0,52 millioner kr i 2013 til 0,65 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 4,6 %. Konto Slamtømming utgjør 100,0 % av de totale gebyrinntektene. Gebyrinntekter Slamtømming Slamtømming Sum gebyrinntekter 15,8 % 0,3 % 2,6 % 2,6 % 2,6 % Selvkostfond Slamtømming Selvkostfondet for slamtømming forutsettes å være lik kr 0 ved utgangen av Selvkostfond Slamtømming Selvkostoppstilling Slamtømming Selvkostoppstilling Slamtømming Gebyrinntekter Driftsinntekter Driftsutgifter Indirekte kostnader Kalkulatorisk rente selvkostfond Andre utgifter/inntekter Resultat ,5 % ,5 % ,0 %