SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Gro Øverby Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 17/3376

Transkript

1 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Gro Øverby Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 17/3376 ØKONOMIRAPPORT 1. TERTIAL 2017 Rådmannens innstilling 1. Rådmannen får fullmakt til å budsjettjustere lønnsoppgjør og pensjonskostnader innenfor rammen av reservepostene. 2. Endringene som følge av revidert nasjonalbudsjett budsjettjusteres. Finansiering er redusert lønnsreserve. Utgiftsøkning Utgiftsreduksjon Konto Ansvar Tjeneste Tekst Inntektsreduksjon Inntektsøkning Inntektsutjevnende tilskudd Skatt på inntekt og formue Rammetilskudd Lønn barnehagelærere Reservepost lønn Modum kommune dekker inn merforbruk i Modum boligeiendom KF med kr. Finansieres av generelt disposisjonsfond ( ) Utgiftsøkning Utgiftsreduksjon Konto Ansvar Tjeneste Tekst Inntektsreduksjon Inntektsøkning Overføring til eget KF Bruk av disp.fond ( ) Oppgavene innen naturforvaltning og friluftsliv er overført til teknisk etat. Rest på budsjett på funksjon 360 overføres fra sentraladministrasjonen til teknisk etat. Følgende budsjettjusteres: Utgiftsøkning Utgiftsreduksjon Konto Ansvar Tjeneste Tekst Inntektsreduksjon Inntektsøkning Faglitteratur Andre tjenester Overføringer til andre(private) Refusjon fra staten Faglitteratur Andre tjenester Overføringer til andre(private) Refusjon fra staten

2 5. Ansvar for kommunens tilskudd til ASVO overføres fra sentraladministrasjonen til Tun funksjonhemmede (helse/sosial). Følgende budsjettjusteres: Utgiftsøkning Utgiftsreduksjon Konto Ansvar Tjeneste Tekst Inntektsreduksjon Inntektsøkning Overføringer til Modum ASVO Tilskudd Modum ASVO finans Overføringer til Modum ASVO Tilskudd Modum ASVO finans Hedersmerkeutdelingen finansieres av det generelle disposisjonsfondet. Følgende budsjettjusteres: Utgiftsøkning Utgiftsreduksjon Konto Ansvar Tjeneste Prosj Tekst Inntektsreduksjon Inntektsøkning Hedersmerkeutdeling Bruk av disposisjonsfond ( ) Sum Kortversjon (skriv innenfor rammen) Det fremmes budsjettendringer for å innarbeide endringene i revidert nasjonalbudsjett. Etatene har ved utgangen av april et merforbruk på litt i underkant av 1,5 mill. kr. På grunn av budsjettendringer som følge av politiske vedtak hittil i år, bruk av bundne fond og forslag i denne rapporten, har budsjettert netto driftsresultat blitt redusert fra 10, mill. kr til 6,1 mill. kr. 1. Sammendrag Kommunens og landets skatteinntekter ligger over vekstanslaget i revidert nasjonalbudsjett. Det fremmes budsjettendring for å innarbeide endringene i revidert

3 nasjonalbudsjett. Utover dette er det ingen endringer innen frie inntekter. Etatene har ved utgangen av april et samlet merforbruk på litt i underkant av 1,5 mill. kr. Opprinnelig budsjettert netto driftsresultat var på 10,1 mill. kr. På grunn av budsjettendringer som følge av politiske vedtak hittil i år, bruk av bundne fond og forslag i denne rapporten, reduseres budsjettert netto driftsresultat til 6,1 mill. Ved denne tertialrapporteringen har vi hatt økt fokus på etatsvise mål. Noen nøkkeltall foreligger ikke før høsten, slik at vi legger opp til rapportering av flere nøkkeltall ved 2. tertial. 2. Driftsregnskapet 2.1 Frie inntekter Frie inntekter Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Årsbudsjett Regnskap Årsregnskap Skatt på inntekt og formue Andre skatteinntekter Eiendomsskatt Rammetilskudd ekskl innt.utj Inntektsutjevning Statstilskudd til flyktninger Andre generelle statstilskudd Sum frie disp inntekter Skatt/rammetilskudd Kommunens budsjett på skatt er omtrent på samme nivå som regnskapet for Ved utgangen av april viser regnskapet en økning på 5,1 % i forhold til samme periode i Tall fra SSB viser at skatteinntektene har hatt en økning på 6,4 % for kommunene på landsbasis. Skatteveksten på årsbasis ble i statsbudsjettet anslått til 1,5 prosent for kommunen. I revidert nasjonalbudsjett ble vekstanslaget satt ned til 1,0 prosent. Med bakgrunn i revidert nasjonalbudsjett er det nye beregninger på skatt og rammetilskudd. For Modum kommune vil dette si en reduksjon i inntektsutjevnende tilskudd på kr og en økning i skatteinntekter på kr. Rammetilskuddet til kommunene blir økt som følge av omlegging i skatteopplegget og at øremerket tilskudd til flere barnehagelærere blir innlemmet i rammetilskuddet. For Modum utgjør omlegging av skatteregler kr og innlemming av øremerket tilskudd kr.

4 I statsbudsjettet ble kommunesektoren kompensert for lønnsvekst på 2,7 %. I revidert nasjonalbudsjett er lønnsvekstanslaget nedjustert til 2,4 %. Nedjusteringen av lønnsveksten bidrar til å trekke ned kostnadsveksten i kommunesektoren, men dette må også sees i sammenheng med nedjusteringen av skatteanslaget. Det foreslås å budsjettjustere endringene som følge av revidert nasjonalbudsjett. Finansiering er redusert lønnsreserve. Utgiftsøkning Utgiftsreduksjon Konto Ansvar Tjeneste Tekst Inntektsreduksjon Inntektsøkning Inntektsutjevnende tilskudd Skatt på inntekt og formue Rammetilskudd Lønn barnehagelærere Reservepost lønn Eiendomsskatt Første termin av eiendomsskatt er utfakturert, og beløpet er i tråd med budsjett. Flyktningetilskudd Prognose ligger på årsbudsjett. Andre generelle statstilskudd Hoveddelen av tilskuddet utbetales i desember. Gjennomsnittlig rente i husbanken ligger til grunn for beregningene. 2.2 Finansinntekter/utgifter Finansinntekter/utgifter Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Årsbudsjett Regnskap Årsregnskap Rentekostnader startlån Renterefusjon startlån Renteutgifter lån Avdrag Renteinntekter bank m.v Renter og utbytte kraft Netto finansutgifter Reserveposter Pensjonsreserve

5 På grunn av et lavere lønnsoppgjør enn forutsatt og bedre avkastning, er prognose på pensjonsutgifter justert. Prognosen ligger nå om lag kr høyere enn budsjett. Endelige tall kommer ikke før i midten av januar Lønnsreserve Anslaget på lønnsoppgjøret i statsbudsjettet var på 2,7 %. Resultatet av forhandlingene er beregnet til 2,4 %. Hva lønnsoppgjøret koster kronemessig for Modum kommune vet vi ikke før etterbetaling og lokale forhandlinger er gjennomført. Etterbetaling på kapittel 4 vil gjennomføres i juli. Det foreslås at lønnsreserven reduseres med kr for å finansiere endringene i revidert nasjonalbudsjett. Det er imidlertid slik at pensjonsreserve og lønnsreserve sees i sammenheng. Formannskapets disposisjonspost Opprinnelig budsjett K-sak118/16 Overført fra K-sak 3/17 Tilleggsbevigning SFO Evaluering KF Innvandrerråd Kirkelig fellesråd K-sak 4/17 Fotballbane Kobane K-sak 30/17 Kirkelig fellesråd F-sak 38/7 1. mai arrangement Rest disp. post Sektorene Rapport pr funksjon Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 1 Sentraladministrasjon Undervisning Helse og sosial Kultur Teknisk Driftsresultat Ved utgangen av april har sektorene et samlet merforbruk på 1,480 mill. kr. Sentraladministrasjonen har et merforbruk på kr mens helse- og sosial har et

6 merforbruk på kr. Undervisning har et lite merforbruk på kr mens kultur har mindreforbruk på kr. Teknisk har et mindreforbruk på kr. Rapport pr artgruppe Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Utgifter Lønn og sos.utg Varer og tjenester Tjenester erstatter egenprod Overføringer Inntekter Salgsinntekter Refusjoner Overføringer Driftsresultat Det er avvik mellom budsjett og regnskap i mange av gruppene. Salgsinntekter og overføringsinntekter er tilnærmet i balanse. Momskompensasjonsutgift og inntekt har et avvik på om lag 2 mill. kr. Dette forklarer mesteparten av avviket på overføringsutgifter. På refusjoner forklarer momskompensasjon 2 mill. kr og sykelønnsrefusjon har et avvik på 2 mill. kr. Lønn - sykelønn Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 10 FASTLØNN LØNN TIL VIKARER LØNN TIL EKSTRAHJELP OVERTIDSLØNN ANNEN LØNN OG TREKKPLIKTIGE LØNN VEDLIKEHOLD/LØNN NYBY LØNN RENHOLD GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE TREKKPLIKTIG/OPPGAVEPLIKTIG PENSJONSINNSKUDD OG TREKKP ARBEIDSGIVERAVGIFT SYKELØNNSREFUSJON Lønn-refusjoner Lønnsområdet for sektorene sett under ett er i balanse med periodisert budsjett. Merinntekt på sykelønnsrefusjon er med på å dekke inn lønn til vikarer og ekstrahjelp. Sykelønnsrefusjon er på likt nivå som i 2016.

7 2.4.1 Sentraladministrasjonen Rapport pr funksjon Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 100 POLITISK STYRING KONTROLL OG REVISJON ADMINISTRASJON FORVALTNINGSUTG. EIENDOMSFORVALTNINGEN DIVERSE FELLESUTGIFTER HELSE OG OMSORGSTJ. TIL HJEMMEBOENDE KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER ARBEIDSRETTEDE TILTAK I KOMMUNAL REGI PLANSAKSBEHANDLING KOMMUNAL NÆRINGSVIRKSOMHET KONSESJONSKRAFT, KRAFTRETTIGHETER TILR.LEGGING OG BISTAND FOR NÆRINGSLIVET FOREBYGGING AV BRANNER OG ANDRE ULYKKER DISTRIBUSJON AV VANN AVLØPSNETT/INNSAMLING AV AVLØPSVANN NATURFORVALTNING OG FRILUFTSLIV ANDRE KULTURAKT. OG TILSKUDD DEN NORSKE KIRKE ANDRE RELIGIØSE FORMÅL Driftsresultat Sentraladministrasjonen har et samlet merforbruk på kr i perioden januar-april. Det største avviket er innenfor administrasjon. Innenfor de øvrige funksjonene er det kun mindre avvik. Funksjon 100 Politisk ledelse Økt andel av dagmøter er beregnet til en kostnad på kr i 2017.

8 Funksjon 120 Administrasjon Rådmannskontoret På grunn av ledighet i stilling som etatsjef blir det et mindreforbruk på rådmannskontoret. Servicetorget Det er merutgifter på posttjenester. Portoutgifter ble redusert i budsjettet for 2017 da det ble forventet lavere utgifter i forbindelse med at Svar-ut ble tatt i bruk. Hittil i år er det et merforbruk på porto på kr. Informasjon fra andre kommuner viser at det kan ta et år før en merker effekten av elektroniske forsendelser. Prognose for året vil være et merforbruk på kr. Økonomiavdelingen Det er et merforbruk på kr ved avdelingen kr av dette er mindreinntekter på innfordringsgebyr. Ekstrakostnader kryptovirusangrep I påsken var det kryptovirusangrep i Modum kommune. Raske tiltak for å hindre spredning av viruset ble igangsatt. Data måtte renses og legges tilbake for normal datadrift. Dette sparte både Modum, Sigdal og Krødsherad kommune for mange dager, kanskje uker, hvor alle datasystemene kunne vært utilgjengelige. Konsulenter fra ulike selskaper har bistått med tjenester. Kostnaden for tjenestene beløper seg på til sammen kr. Det forutsettes at kostnaden deles i tre slik at hver kommune tar sin del. For Modum kommune vil dette da utgjøre kr. Ekstrakostnader i forbindelse med kryptovirusangrep og økte utgifter til posttjenester blir budsjettjustert administrativt innenfor funksjon 120 i sentraladministrasjonen. Hedersmerkeutdeling Det ble arrangert hedersmerkeutdeling for 25- års tjenestetid i Modum kommune 12. mai. Kostnader på arrangementet beløper seg til kr ved utgangen av april. Arrangementet er ikke innarbeidet i budsjettet. En prognose på totale kostnader er på kr. I og med at dette er et arrangement som gjelder hele kommunen foreslås det at hedersmerkeutdelingen finansieres av det generelle disposisjonsfondet. Følgende foreslås budsjettjustert: Utgiftsøkning Utgiftsreduksjon Konto Ansvar Tjeneste Prosj Tekst Inntektsreduksjon Inntektsøkning Hedersmerkeutdeling Bruk av disposisjonsfond ( ) Sum Digitaliseringsstrategi

9 Ved utgangen av april har prosjektet kostnader på kr. I KS-sak 34/17 ble det bevilget kr til sluttføring av prosjektet. Funksjon 273 Arbeidsrettede tiltak i kommunal regi Kommunens tilskudd til ASVO blir budsjettert under denne funksjonen. Det er besluttet at kommunens tilskudd til ASVO skal overføres fra sentraladministrasjonen til Tun funksjonshemmede (helse/sosial). Dette vil bidra til å se helhetlig på tilbudet til brukergruppen. Resterende midler for 2017 overføres til Tun funksjonshemmede. Følgende budsjettjusteres: Utgiftsøkning Utgiftsreduksjon Konto Ansvar Tjeneste Tekst Inntektsreduksjon Inntektsøkning Overføringer til Modum ASVO Tilskudd Modum ASVO finans Overføringer til Modum ASVO Tilskudd Modum ASVO finans Funksjon 321 Konsesjonskraft, kraftrettigheter Dette er en ny funksjon hvor kontingent til LVK (Landssamanslutninga av vasskraftkommunar) blir registrert. Merforbruk Modum Boligeiendom KF Etter at regnskapet for 2017 er avlagt har Modum Boligeiendom KF et merforbruk på kr. Merforbruket stammer fra Styret i det kommunale foretaket har innstilt på at merforbruket skal dekkes inn av Modum kommune. Det foreslås at merforbruket dekkes inn av kommunen med finansiering fra det generelle disposisjonsfondet. Følgende budsjettjusteres. Utgiftsøkning Utgiftsreduksjon Konto Ansvar Tjeneste Tekst Inntektsreduksjon Inntektsøkning Overføring til eget KF Bruk av disp.fond ( ) Funksjon 360 Naturforvaltning og friluftsliv Oppgavene innen naturforvaltning og friluftsliv er overført til teknisk etat. Det foreslås at rest på budsjett på funksjon 360 overføres fra sentraladministrasjonen til teknisk etat. Følgende budsjettjusteres: Utgiftsøkning Utgiftsreduksjon Konto Ansvar Tjeneste Tekst Inntektsreduksjon Inntektsøkning Faglitteratur Andre tjenester 25000

10 Overføringer til andre(private) Refusjon fra staten Faglitteratur Andre tjenester Overføringer til andre(private) Refusjon fra staten Rapport pr artgruppe Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Utgifter Lønn og sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester i egen Kjøp av tjenester som erstatter k Overføringsutgifter Inntekter Salgsinntekter Refusjoner Overføringsinntekter Driftsresultat Merutgifter på kjøp av varer og tjenester genererer høyere momskompensasjon. Dette er hovedårsaken til avvik på overføringsutgifter og refusjonsinntekter. Lønn - sykelønn Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap FASTLØNN LØNN TIL VIKARER LØNN TIL EKSTRAHJELP ANNEN LØNN OG TREKKPLIKTIGE GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE PENSJONSINNSKUDD OG TREKKP ARBEIDSGIVERAVGIFT SYKELØNNSREFUSJON Lønn - refusjoner Mindreforbruket på lønn skyldes i høyere sykelønnsrefusjon enn periodisert budsjett. Konklusjon Størsteparten av merforbruket ved utgangen av april stammer fra hedersmerkeutdeling og utgifter til digitaliseringsstrategi. Økte utgifter til porto og utgifter pga kryptovirus

11 finansieres innad i etaten. Økonomirapporteringen følges nøye. Ved at hedersmerkeutdelingen foreslås finansiert av fond, vil sentraladministrasjonen styre mot et regnskap i balanse med budsjett. Nøkkeltall tjenesteproduksjon IKT: Oversikt over registrerte hendelser siste 30 dager, via Helpdesk systemet. Øvrige daglige driftsoppgaver for avdelingen, er ikke registrert i dette systemet. 408 saker registrert 48 åpne Antall saker i sak/arkivsystemet (ESA):

12 Antall saker : Periode : 4179 saker Antall saker : Periode : 2496 saker Antall saker er økende. Det er opprettet 1683 flere saker 1. tertial 2017 kontra 1. tertial Noe av økningen skyldes at alle etater bruker sak-arkiv (ESA) i 2017, slik var det ikke 1. tertial 2016.

13 2.4.2 Undervisning Rapport pr funksjon Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 100 POLITISK STYRING ADMINISTRASJON FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVA FØRSKOLE GRUNNSKOLE STYRKET TILBUD TIL FØRSKOLEBARN VOKSENOPPLÆRING SKOLEFRITIDSTILBUD FØRSKOLELOKALER OG SKYSS SKOLELOKALER SKOLESKYSS Driftsresultat Ved utgangen av april har undervisningsetaten et merforbruk på kr. Administrasjon Det er ingen store avvik innen administrasjon. Administrasjonen har bestått av 4,4 årsverk. Barnehage Førskole Området består både av drift i kommunale barnehager og tilskudd til ikke-kommunale barnehager. Samlet er det god økonomistyring i barnehagene. Tilskuddsordningen til ikke-kommunale barnehager vedtas av staten og kostnadene er i henhold til vedtatt ordning. Totalt har førskoleområdet et mindreforbruk på kr. Dette består av kr i mindreforbruk i kommunale barnehager og et merforbruk på kr til ikke-kommunale barnehager. Driften i kommunale barnehager har mindre avvik og går totalt sett i balanse. Årsaken til mindreforbruket er en feilbudsjettering av leiekostnadene av barnehagemodulen i Kroka barnehage. Disse er ført på driftsbudsjettet for barnehage, men skal føres på område for førskolelokaler og skyss. Avviket innen ikke-kommunale barnehager skyldes et krav om refusjon for redusert foreldrebetaling fra Læringsverkstedet AS gjeldende for 2016.

14 Barn i andre kommuner Andre kommuner kan kreve kommunen refusjon for barn fra Modum i private barnehager. Antall barn i private barnehager i andre kommuner, er vanskelig på nåværende tidspunkt å ha oversikt over da refusjonskravene først sendes i juni. Dette er tydeligere til andre tertial. Det er grunn til å tro at antall barn i barnehager i andre kommuner er redusert på grunn av økt kapasitet i Modum kommune. Årsbudsjettet er på totalt 1,5 millioner kroner. Lovendring i barnehageloven Fra 1. august 2016 er retten til spesialpedagogisk hjelp og retten til tegnspråkopplæring for barn under opplæringspliktig alder flyttet fra opplæringsloven til barnehageloven. De nye reglene følger av barnehagelovens paragrafer 19a-19h. Nytt ved lovendringen, som får økonomiske konsekvenser, er at kommunens plikt til å tilrettelegge barnehagetilbudet for barn med nedsatt funksjonsevne nå er lovfestet i barnehageloven paragraf 19g. Det er først for hovedopptak 2017 at den fulle økonomiske konsekvensen blir synlig og behovet for høsten 2017 er ikke endelig avklart, men det er tydelig at behovet er stigende. Konsekvenser av hovedopptak 2017 Hovedopptaket er gjennomført for På grunn av et unormalt lavt fødselstall i 2016, er også behovet for antall barnehageplasser noe redusert. Fødselstallet har sunket fra 153 i 2013 til 113 barnefødsler i 2016 (147 i 2014, 137 i 2015). Samtidig har andelen av barn i barnehagealder som går i barnehage steget de siste årene. Likevel vil redusert behov fra høsten 2017 medføre redusert bemanning. Ved Løkkeveien reduseres det fra to ordinære avdelinger til én utvidet (36 til 28 plasser), noe som fører til at bemanningen reduseres med to assistenter og noe redusert styrerstilling. I tillegg reduseres én avdeling ved Rolighetsmoen fra utvidet til ordinær avdeling (28 til 18 plasser). Dette reduserer behovet med ytterligere én pedagog. Det foreslås konkrete budsjettendringer som følge av lovendring i barnehageloven og konsekvenser av hovedopptak 2017 i andre tertial. Grunnskole Grunnskoleområdet består av drift ved alle skoler, PPT og undervisningssjefens område med blant annet kostnader til gjesteelever. Driften ved grunnskolene i Modum har et mindreforbruk på kr. Dette er i hovedsak knyttet til ekstra bevilgning i statsbudsjettet knytte til tidlig innsats for klasse. Det er krevende å rekruttere for ekstra midler midt i skoleåret. Full effekt av midlene kommer fra skoleåret 2017/2018. De siste årene er det fått på plass gode rutiner knyttet til elever i andre kommuner. Fakturering for vår 2017 foregår i andre tertial, men det er ingen indikasjoner på at det er kostnader utover budsjett. Antall gjesteelever har steget de siste årene fra 23 i 2013 til 58 i skoleåret 2016/2017. Av disse er 12 elever bosatt i Bingen, resten er fosterhjemsplassert.

15 PPT har et mindreforbruk på kr som består av noe høyere sykelønnsrefusjon enn budsjettert. Skolefritidsordning SFO har et merforbruk på kr i første tertial. Dette består i hovedsak av et merforbruk ved Vikersund SFO. Dette skyldes en kombinasjon av merforbruk på lønn og mindre foreldrebetaling enn beregnet. Dette følges opp i kommende tertial. Voksenopplæring Voksenopplæringen har vokst betydelig de siste årene og har klart å stabilisere drift på et høyere aktivitetsnivå. Det er et lite merforbruk på kr som skyldes vikarbruk på kortere sykefravær. Det er ingen indikasjon på vesentlige avvik fra budsjett. Skolelokaler Det er et merforbruk innen skolelokaler hovedsakelig knyttet til underbudsjettering av strømutgifter ved enkeltskoler. Det er en dialog med de enkelte skolene om kostnadene til skolelokaler. Det vurderes budsjettendring i andre tertial hvis merforbruket ikke kan hentes inn. Skoleskyss Merforbruket på kr skyldes at ekstrakostnader for oktober til desember ble fakturert i april fra Brakar. Dette er et særtilfelle dette året. Kostnadene utover dette er innenfor budsjett. Nytt skoleår gir også endret skyssbehov og det vurderes budsjettendringer i andre tertial hvis det fortsatt ser ut til å være et merforbruk. Rapport pr artgruppe Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Utgifter Lønn og sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester i egen Kjøp av tjenester som erstatter k Overføringsutgifter Inntekter Salgsinntekter Refusjoner Overføringsinntekter Driftsresultat Når det ses på type utgifter og inntekter i undervisningsetaten, må noen poster ses i sammenheng. Spesielt er et merforbruk på lønn knyttet opp til større refusjonsinntekt for sykelønn. Det er fokus på å sette inn vikarer når det er behov for dette i barnehager og skoler.

16 Inntektene er noe lavere på brukerbetaling for SFO på grunn av ferre barn. Den store merinntekten på refusjoner skyldes i hovedsak større sykelønnsrefusjoner enn budsjettert og at tilskuddet til Voksenopplæringen er noe større enn forventet første tertial. Lønn - sykelønn Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap FASTLØNN LØNN TIL VIKARER LØNN TIL EKSTRAHJELP OVERTIDSLØNN ANNEN LØNN OG TREKKPLIKTIGE PENSJONSINNSKUDD OG TREKKP ARBEIDSGIVERAVGIFT SYKELØNNSREFUSJON Lønn - refusjoner Totalt innen lønnsområdet er det et merforbruk på kr. Dette viser en god sammenheng mellom lønnsutgifter og refusjoner for blant annet sykelønn. Konklusjon Driften ved undervisningsetaten anses som stabil og det er god kontroll og oppfølging på kostnader og inntekter i sektoren. Det har over en tid vært fokus på å holde kostnadene i henhold til budsjett. Det er også viktig å ha fokus på at tildelte budsjettmidler også skal settes i aktivitet. Det foreslås kun en endring av budsjettering av leiekostnader av modul i Kroka barnehage for hovedutvalget. Det varsles forslag til budsjettendringer som følge av hovedopptaket 2017 i andre tertial. I første tertial er det lite rapportering av resultater og kvalitet i sektoren. Det vil foreligge mer når skole- og barnehageåret er ferdig. I oktober legges tilstandsrapporten for grunnskolen fram og gir et bredt inntrykk av kvaliteten ved tjenestene. Nøkkeltall tjenesteproduksjon Det er gjennomført brukerundersøkelse i SFO i løpet av våren. Dette viser et varierende resultat mellom SFOene, men samlet sett vises en god generell trivsel ved SFO. Det ble også spurt om pris som betales for tjenesten. Skala 1-6 hvor 6 er «meget tilfreds».

17 2.4.3 Helse og sosial Rapport pr funksjon Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 100 Politisk styring Administrasjon Forvaltningsutg. i eiendo Forebygging, helsestasjon Annet forbyggende helsear Aktivisering eldre og fun Diagnose, behandling, reh Råd, veiledning og sosial Tibud til personer med ru Barnevernstjeneste Barneverntiltak i familie Barneverntiltak utenfor f Pleie, omsorg, hjelp i in Pleie, omsorg, hjelp i hj Institusjonslokaler Introduksjonsordningen Kvalifiseringsordningen Økonomisk sosialhjelp Bistand til etablering av Tjenester utenfor ordin Driftsresultat

18 Ved utgangen av april har helse- og sosialetaten er merforbruk på 1, 290 mill. kroner. Hovedårsaken er merkostnader på introduksjonsordningen. Ressurskrevende brukere/bpa I budsjett 2017 er det beregnet 22,2 mill. kroner i tilskudd ressurskrevende brukere. Det er i årsmelding for 2016 beskrevet utfordringer når det gjelder beregning av tilskuddet med nye elementer. Ny gjennomgang av ordningene hvor også premiefond og administrasjonstillegget på BPA er hensyntatt, er tilskuddet beregnet til 17,5 mill. kroner, en differanse på 4,7 mill. kroner. Det er foretatt en ny beregning av kostnadene på kjøp av BPA-ordninger, prognosen er basert på regnskapstallene for de tre første månedene i 2017 og regnskapet fra Prognosen viser at kjøp av private BPA-ordninger reduseres med 2 mill. kroner. Dette påvirker tilskuddet for ressurskrevende brukere. Det vil bli et udekket beløp 2,7 mill. kroner. Tiltak: Gjennomgang av BPA-vedtak Administrasjon Viser et merforbruk på kroner. Leder av saksbehandlerenheten er ved en feil overført til administrasjonen i april. Kantina i rådhuset ligger under administrasjonen. Manglende inntekter og økte utgifter på mat i kantina på rådhuset utgjør kroner. Privat forpleining Viser et merforbruk på kroner. Det har vært noen plasseringer i privat forpleining innenfor barn/unge og rusomsorgen. For en av brukerne er det etablert et tilbud i kommunen. I budsjettarbeidet for 2017 ble det vurdert avsatt 1 mill. kroner til uforutsette innleggelser i privat forpleining. Dette var det ikke rom for å gjennomføre. Tiltak: Det foreslås for hovedutvalget at privat forpleining tilføres kroner. Lærlinger Innen helse- og omsorgstjenesten er det i dag 4 lærlinger som er i et utdanningsløp. Fra høsten av begynner det 6 nye helsefagarbeidere og en innen kokkefaget. Saksbehandlerenheten Det er i budsjett for 2017 opprettet en stilling for leder av saksbehandlerenheten. I budsjettet er enheten underlagt staben i helse- og sosialetaten. Det er et behov for å skille ut denne enheten til eget ansvarsområde av praktiske årsaker, som fraværsoppfølging, regnskapsoppfølging osv. Flyktningetjenesten

19 Flyktningetjenesten har i dag et merforbruk på 1,3 mill. kroner Bosetting av flyktninger 2017 reduksjon av vedtak Modum har vedtak på å bosette 40 flyktninger i 2017, inkludert 3 mindreårige. På grunn av nedjustert bosettingsbehov, ber IMDi i brev om at Modum reduserer sitt vedtak om bosetting av enslige mindreårige. IMDi ber nå om at 2 plasser forbeholdes bosetting av enslige mindreårige. Det totale antall flyktninger som Modum kommune skal bosette i 2017 er dermed 39, to av disse er enslige mindreårige flyktninger over 15 år. Introduksjonsprogram i dag deltar 58 personer i introduksjonsprogram. Det er budsjettert med 45 og merforbruket er nå kr. Noen av de som ble bosatt i 2014 deltar fortsatt i introduksjonsprogram. I løpet av sommeren vil flere avslutte introduksjonsprogrammet, men samtidig vil noen nye starte. Modum har hittil i 2017 bosatt 30 flyktninger av vedtaket på 40. Det gjenstår 10 flyktninger i følge vedtaket, men hvor mange som er voksne eller barn er det ingen oversikt på foreløpig. Familiegjenforeninger kommer i tillegg. Bidrag etablering Ved bosetting skriver flyktningetjenesten etableringsvedtak for 3 måneder på alle som bosettes. Det skal dekke utgifter til bolig, helse, klær og utstyr i startfasen. Det er nå et merforbruk på kr. Budsjettjusteringer vil bli vurdert ved 2. tertial. NAV Totalt har NAV et mindreforbruk på kroner i hovedsak på økonomisk sosialhjelp, og kroner mer i sykelønnsrefusjon enn budsjettert. Antallet søknader/mottakere av sosialhjelp har så langt ikke økt vesentlig i Det kan derimot ses en liten nedgang, eller stabile tall. Det er usikkert hvordan ungdomsgruppen vil utvikle seg fremover. Varslet innstramming i regelverk på arbeidsavklaringspenger for de unge, vil kunne bidra til at flere unge må søke/gå på økonomisk sosialhjelp enn pr. i dag. I tillegg strammes regelverket på varigheten av arbeidsavklaringspenger inn. Dette fører antakelig til at flere saker må avsluttes før de er ferdig avklart til arbeid eller varig ytelser. Det kan også være en kilde til en stor merutgift for kommunen. I ytterste konsekvens kan dette dreie seg om ca 100 personer. Pr. i dag er det 19 ungdommer som er på økonomisk sosialhjelp. Nye søknader om økonomisk sosialhjelp er både nyinnflyttere, de som har mistet dagpenger og fortsatt ikke har jobb, de som ikke (lenger) har rett på arbeidsavklaringspenger, samt en del flyktninger som står uten jobb/skole etter endt introduksjonsordning. Nyinnflyttere forklarer ofte lave boligpriser som en grunn til at de flytter til Modum. Videre får NAV-kontoret en del nye innbyggere som kommer fra rusopphold ved for eksempel Tyrifjord. Om NAV ikke får beskjed om at de skal flytte ut i

20 kommunen på forhånd, mister vi muligheten til å søke refusjon for utgifter NAV har på dem fra innsøkende kommune. Dette er gjentatte ganger tatt opp med både Tyrifjord og Guts, men hittil er det ikke gitt beskjed om noen. Dette er/har vært en stor utgift for Modum kommune. Det er på denne bakgrunn usikkert om besparelsen vil holde seg/øke fremover mot Kvalifiseringsprogrammet har et lite mindreforbruk, grunnet noe færre bruker pr. d.d Dette skyldes blant annet at noen har kommet seg i jobb, og at det ikke har kommet så mange nye søkere. Utgiftene her kan også stige av samme grunn ved innstramminger i regelverket for arbeidsavklaringspenger. Aktivitetsplikt Besparelsen på økonomisk sosialhjelp forelås brukt til å skape reelle arbeidsplasser i kommunen hvor det er behov for ressurser. Dette vil være et alternativ istedenfor å gi sosialhjelp. Tiltak: Det foreslås for hovedutvalget at kroner omdisponeres til andre avdelinger i etaten. Det innføres meldeordning til kommunen over personer fra rusinstitusjoner som utskrives til Modum kommune. Barneverntjeneste MODUM KOMMUNE Antall meldinger Antall avsluttede undersøkelser Barn med hjelpetiltak Av disse; barn plassert frivillig utenfor hjemmet Barn under omsorg/ plassert utenfor hjemmet (inkl. akuttvedtak) Antall barn i tiltak totalt Prosentandel fristoversittelser i undersøkelsessak 4,2% 13,6% 5,4% 2,5% 15,6% 10,3% (MB) 17,9% (MB) 20,2% (MB) 0,6% (MB) Foreligger ikke før

21 Antall saker per besatte stilling ,2 28,6 31,9 32,3 (MB) 21,2 (MB) 23,9 (MB) (Buskerud 17,3) 23 (MB) (Buskerud 16,2) Foreligger ikke før Midt-Buskerud barneverntjeneste går i balanse for funksjon 244- saksbehandling i barneverntjenesten per 1 tertial. Det forventes balanse ut året og at ledig lønnsmidler pga vikariat og vakant teamleder stilling vil være i samme størrelsesorden som kjøp av konsulent tjenester. Barnevernvakta er i full drift fra og vil i følge leder av det interkommunale samarbeidet følge tentativt budsjett for Funksjon 251- hjelpetiltak i hjemmet har merforbruk på kr ved 1. tertial, som har årsak i kjøp av tjenester. Funksjon 252- tiltak utenfor hjemmet har per 1. tertial besparelse. Dette er før kjøp av tjenester fra staten er belastet, utgiftene her er høyere enn budsjettert. Flere barn bor i statlige tiltak per mai 2017 enn i november Flere barn er tilbakeført hjemmet både frivillig og barn under omsorg. Barneverntjenesten planlegger ytterligere hjemflytting i løpet av Det er gjennomført flere adopsjoner, flere barn fyller 18 år og går over i etterverntiltak, flere barn flytter i statlige tiltak som medfører både høyere og for andre, lavere kommunal egenandel. Totalt sett utgjør dette mange usikkerhetsfaktorer i forhold til opprinnelig budsjett, og det vil per i dag ikke være mulig å gi en god prognose ut året. Helsestasjon Viser en besparelse, i hovedsak skyldes dette økt sykelønnsrefusjon. Tiltak: Det foreslås for hovedutvalget å omdisponere kroner til andre avdelinger/virksomheter i etaten. Bemanningssentralen Lønnsutgifter på kroner er ikke fordelte utgifter. Dette er lønnsutgifter som ikke refunderes fra avdelingene. Det har vært et stort behov for sykepleier i bemanningssentralen. Ved siste utlysing er det tilsatt fire nye sykepleiere fast, en vil gå inn i et midlertidig vikariat. Tiltak: Det foreslås for hovedutvalget at bemanningssentralen tilføres kroner. Geithus bo- og dagsenter Viser en besparelse på kroner, i hovedsak på lønnsområdet. Tiltak: Det foreslås for hovedutvalget å omdisponere kroner til andre avdelinger. Hjemmetjenesten

22 Det er foretatt en gjennomgang av sone sør og nord på antall brukere, ATA-tid (ansikt til ansikt tid), antall innbyggere i geografisk område, bemanningsplaner og fordeling mellom hjemmehjelp og hjemmesykepleie. Det viser seg at det er ulikheter mellom sone nord og sør når det gjelder: antall brukere av tjenesten ATA-tid antall innbyggere i sonen antall i årsverk fordeling av hjemmesykepleie/hjemmehjelp gjør at det er færre i hjemmesykepleien sykefravær antall yngre brukere Hjemmetjenesten sone sør Viser et merforbruk på kroner, det er i hovedsak på lønnsområde og noe mindre inntekter. Hjemmetjenesten sone nord Viser et merforbruk på kroner, det er i hovedsak på lønnsområde. Tiltak: Flytte grense mellom nord og sør Veiledning av personell Det foreslås for hovedutvalget å tilføre sone sør kroner Tun funksjonshemmede Omsorgslønn viser et merforbruk på kroner. Etterbetaling av omsorgslønn i forbindelse med klagesak til Fylkesmannen er på kr. Stadionveien bofellesskap Det er behov for utvidelse av ambulerende team, grunnet ny bruker. Det er beregnet ett årsverk fra august Tiltak: Det foreslås for hovedutvalget at Stadionveien tilføres kroner til styrking av ambulerende team. Ekornstua Regnskapstallene viser en besparelse på kroner. Det er i hovedsak besparelse på lønnsområdet. Endring i brukersammensetting gjør det nødvendig i en overgangsperiode og bemanne opp på dag/kveld. Besparelsen brukes til ekstra utgifter i forbindelse med oppbemanningen. Inntekter husleie/mat Ekornstua genererer en merinntekt på kroner på årsbasis.

23 Tiltak: Det foreslås for hovedutvalget at kroner omdisponeres til andre avdelinger i etaten. Skolegata bofellesskap Viser en besparelse på kroner i hovedsak på lønnsområdet og økt sykelønnsrefusjon. Ny leder er tilsatt fra Tiltak: Det foreslås for hovedutvalget at kroner omdisponeres til andre avdelinger i etaten. Badeveien bofellesskap Viser en besparelse på kroner i hovedsak på lønnsområde, økt sykelønnsrefusjon. Tiltak: Det foreslås for hovedutvalget at kroner omdisponeres til andre avdelinger i etaten. Modum arbeidssenter Viser en besparelse på kroner. Dette skyldes økt sykelønnsrefusjon, og refusjon fra annen kommune som ikke er budsjettert. På årsbasis utgjør dette kroner. Tiltak: Det foreslås for hovedutvalget at kroner i økte inntekter og kroner i økt sykelønnsrefusjon omdisponeres til andre avdelinger i etaten. Modumheimen Ansvar Regnskap Budsjett inkl. endring Avvik i NOK ALLE Modumheimen Avdeling Avdeling Avdeling Avdeling Nattsykepleier Demensomsorg Avdeling Husøkonom Dagsenter Furulund bofellesskap Leder botilbud Modumheimen Regnskapstallene for perioden januar april 2017 viser et samlet mindreforbruk for hele Tun Modumheimen på kr i forhold til budsjett. Dette skyldes tidligere utfasing

24 av avdeling 4 enn planlagt og en besparelse på «vikarpott» på administrasjonen. I budsjett 2017 er det avsatt en pott på administrasjonen til vikarer, kroner Det er store avdelingsvise forskjeller. Avdeling 4 ble stengt 13. mars og gjenværende beboere ble fordelt på andre avdelinger. Det samme gjaldt ansatte på avdeling 4 som ble fordelt ut til ledige stillinger på andre avdelinger på Tun Modumheimen. Selv om både plasser og stillinger var blitt holdt ledige i påvente av denne endringen, har utfasingen ført til noen ekstra personellkostnader til f eks opplæring på nye avdelinger. Utfasingen av avdeling 4 har blitt gjennomført i godt samarbeid med pårørende og ansatte. Beboerinntekter: Beboerinntektene for 1. tertial er samlet på 3 mill. kr, en merinntekt på 0,1mill. kr i forhold til budsjett. Budsjettet for de siste 8. mnd er på omtrent 8,1 mill. kr. Modumheimen har pr april 70 beboere etter utfasing av avdeling 4 med sine 8 plasser. Ved innflytting i nytt sykehjem primo september vil antall plasser øke til 72, men 8 av disse er beregnet til å være korttidsplasser. Til utgangen av april hadde 28 personer gått bort på Modumheimen. Dette er et høyere tall enn normalt de siste årene. En stor andel av disse var korttidsbeboere, men også flere langtidsbeboere har gått bort i denne perioden. Nye langtidsbeboere har normalt en frimåned før de begynner å betale egenandel. Med flere dødsfall i året vil beboerinntektene gå ned. Det forventes likevel at budsjettet for de siste 8 månedene skal holde og merinntektene på 0,1 mill. kr etter første tertial kan tilføres avdeling 2 for å styrke budsjettet der. Avd 4: Avd 4 ble utfaset medio mars. På grunn av usikkerhet rundt utfasingen ble det budsjettert personalkostnader ut april i denne avdelingen. Ved utgangen av første tertial viser regnskapet for avd 4 et mindreforbruk på kr. Furulund bofellesskap: Furulund bofellesskap har et merforbruk på kr. Dette skyldes i hovedsak kostnader i forbindelse med utfasing av avd 4. Blant annet ble overførte ansatte til Furulund BF benyttet andre steder på Tun Modumheimen i april uten at dette har blitt kontert på de andre avdelingene. Med en stabil drift i Furulund BF de siste 8 månedene forventes det at budsjettet skal holde. Avd 2/3: Avdelingene 2 og 3 viser et samlet merforbruk på kr etter første tertial. Avdelingen 2 og 3 har felles avdelingsleder og turnus og regnskap ble slått sammen ved årsskifte. Det ble laget budsjett for hver av avdelingene for 2017, og disse ble følgelig slått sammen. Fastlønnen med tillegg er høyere enn budsjett uten at det så langt har blitt avdekket feil i forbindelse med dette. Det er også merforbruk av kostnader til

25 vikarer og overtid. Det pågår en grundig gjennomgang av både regnskap og budsjett for avdeling 2 for å finne årsakene til det høye merforbruket etter første tertial. Avd 2/3 foreslås styrket med til sammen kr. Tiltak: Besparelse på de øvrige avdelingene på Modumheimen + økt egenbetaling forelås for hovedutvalget å dekke inn merforbruk på fastlønn på avdeling 2/3 og Furulund. Mestringsenheten To leiligheter i Ludo-huset er i bruk. Bemanning skjer fra Mestringsteamet og Geithusberga. Det er behov for ett nytt årsverk fra til bruker som tidligere har det vært plassert i privat forpleining. Kommunen tilrettelegger for å yte denne tjenesten selv. Fylkesmannen i Buskerud har delvis innvilget søknad om tilskudd til tiltaket «ROP i Mestringsenheten» (Rus og psykiske problemer). Tilskudd på kroner skal dekke lønnsutgifter til en stilling. Stillingen er spesielt planlagt å samarbeide med NAV om aktivitetsplikt, bygge opp kompetanse som barneansvarlig i Mestringsteamet og til veiledning for på en best mulig måte møte mennesker med rus og psykiske problemer. Tiltak: Det foreslås tilført kroner for hovedutvalget. Frydenberg Viser et merforbruk på kroner, i hovedsak på lønnsområdet Frydenberg har hatt et belegg på over 80 % av plassene. Det er fem ansatte som har tatt videreutdanning innen psykisk helse og rus/livsstyrketrening/rehabilitering. En har vært i praksisperiode over 8 uker Dette har ført til et merforbruk på innleie av vikarer, for å dekke opp for dette fraværet. Fra 1.februar tok Frydenberg over KAD plassene fra Modumheimen, samt at kommunen fikk ansvar for plass relatert til psykisk helse og rus fra 1.mars. Det har vært 15 KAD opphold. Av disse har 4 gått over til et ordinært rehabiliteringsopphold, 8 har reist hjem og 3 innlagt sykehus. Tiltak: Det foreslås for hovedutvalget at Frydenberg styrkes med kroner. Sentralkjøkken Sentralkjøkkenet skal fra og med styrke bemanningssituasjonen rundt måltidene på avdeling E og F på Vikersund bo- og dagsenter i trå med målene i ernæringsprosjektet «Modum-prosjektet» om økt matomsorg. Dette utgjør nærmere ett årsverk. Ressursene skal også brukes på Sentralkjøkkenet opp mot avdelingene deler av dagen. Tiltak: Det foreslås for hovedutvalget at Sentralkjøkkenet styrkes med kroner.

26 Rapport pr artgruppe Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Utgifter Lønn og sos.utg Varer og tjenester Tjenester erstatter egenprod Overføringer Inntekter Salgsinntekter Refusjoner Overføringer Driftsresultat Etaten har fått 1,355 mill. kr mer i refusjoner enn periodisert budsjett. Det skyldes økt sykelønnsrefusjon med kr og økt momskompensasjon med kr. Lønn - sykelønn Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 10 Fast lønn med faste tillegg Vikarer Ekstrahjelp Overtid Annen lønn Lønn renhold Godgjørelse folkevalgte introduksjonordning/ kv. Stønd Pensjon/ gruppeliv Arbeidsgiveravgift Sykelønnsrefusjon Lønn - refusjoner Etaten totalt har et merforbruk på lønn minus sykelønnsrefusjon kroner. Regnskapstallene viser at etaten har brukt mindre på vikarer, ekstrahjelp og overtid sammenlignet med samme periode i fjor. Etaten har fått kroner mer i sykelønnsrefusjon enn periodisert budsjett. Konklusjon: Økt sykefravær er en stor utfordring på enkelte avdelinger. Ledere og tillitsvalgte må ha et økt fokus på dette. Økt sykefravær går ut over kvalitet på tjenesten og økt ressursbruk. Drifta på Modumheimen vil få en betydelig endring når en går over i nytt bygg, endring i turnus og sammensetting av personell.

27 Bemanningssentralen har en viktig rolle i begrensing av overtidsbruk og fleksibel bruk av ressurser. Nøkkeltall tjenesteproduksjon Flyktninger: År Bosatt Modum (4.5.17) vedtak 40 + familiegjenforeninger. NAV: Tabellen viser andelen innbyggere mellom år som har mottatt økonomisk sosialhjelp hittil i år, dvs. tom april måned Kultur

28 Rapport pr funksjon Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 100 POLITISK STYRING ADMINISTRASJON FORVALTNINGSUTGIFTER GRUNNSKOLE AKTIVITETSTILBUD BARN OG UNGE AKTIVISERING OG SERVICETJENESTER OVERFOR BIBLIOTEK KINO MUSÉER KUNSTFORMIDLING IDRETT OG TILSKUDD TIL ANDRES IDRETTSANLEGG KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANLEGG MUSIKK- OG KULTURSKOLER ANDRE KULTURAKTIVITETER OG TILSKUDD KOMMUNALE KULTURBYGG Driftsresultat Kultursektoren har mindreforbruk på kr ved utgangen av første tertial. Det er et betydelig merforbruk på Furumo svømmehall, på kulturhuset er det betydelig mindreforbruk. På resterende ansvarsområder er det kun mindre avvik. Funksjon 100 Politisk styring Det ble avsatt kr til hovedutvalgets disposisjon. Ved utgangen av april står kr udisponert. Funksjon 121 Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen Utgifter til forsikring i Furumo svømmehall og Modumhallen er budsjettert på andre poster, men skal føres på 121 pga KOSTRA. Forslag om budsjettendring fremmes for hovedutvalget for å dekke inn utgiften. Funksjon 370 Bibliotek Årsak til mindreforbruk er mer i refusjon fra samarbeidskommuner enn budsjettert. Dette vil jevne seg ut i løpet av året. På andre tjenester er det små variasjoner i forhold til budsjett. Funksjon 373 Kino Årsak til mindreforbruk er høyere billettinntekt enn forventet. Usikkert å si om denne tendensen fortsetter. Det gjøres ikke budsjettendring. Funksjon 380 Idrett og tilskudd Avviket er knyttet til Furumo svømmehall. Drift er stort sett som forventet, men noe lavere besøk og deltagelse på kurs enn de siste årene. Det gjøres ikke budsjettendringer nå. Håper avvik utlignes innen neste tertialrapport. Snø i mai er bra.

29 Funksjon 381 Kommunale idrettsbygg Avvik er knyttet til Furumo svømmehall. Kommunale avgifter er budsjettert noe lavt. Merkostnad i 2017 er kr. Årsak til merforbruk er en vannlekkasje som har gitt stort vannforbruk i siste del av Merkostnad vann i 2016 ble fakturert i Feilen er utbedret, men kostnaden er ikke reversibel. Elektrisk energi viser merforbruk 1. tertial på kr, mesteparten forventes utliknet i 2. tertial. Det er besparelser på fjernvarme knyttet til perioder med driftsstopp i anlegget på skøytebanen. Eventuelle budsjettendringer foreslås ved rapportering 2. tertial. Funksjon 385 Andre kulturaktiviteter Mindreforbruket er knyttet til kulturhus. Inntekter er høyere enn forventet og det er noe mindre kjøp av varer/tjenester. Ser man året under ett og baserer seg på tidligere år er første tertial alltid høyest på inntekter. Inntektene vil jevnes ut i løpet av året. Det gjøres ikke budsjettendring. Rapport pr funksjon Januar - april Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Utgifter Lønn og sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester i egenpr Kjøp av tjenester som erstatter kom Overføringsutgifter Inntekter Salgsinntekter Refusjoner Overføringsinntekter Driftsresultat Utgiftene er noe over budsjett ved utgangen av første tertial. Inntektene er høyere enn budsjettert. Det er mindre avvik på de ulike artene, men dette tror vi skal utjevne seg ved årets slutt.