Årsrapport 2010 Norsk Luftambulanse AS, Postboks Drøbak. Organisasjonsnummer:

Transkript

1 Årsrapport 2010 Norsk Luftambulanse AS, Postboks Drøbak. Organisasjonsnummer:

2 Årsberetning 2010 Virksomheten Norsk Luftambulanse AS ble stiftet i 1977 og er et heleid datterselskap av NLA Holding AS. Selskapet har en unik kompetanse i grensesnittet mellom akutt- og flymedisin, flyoperasjoner og redningstekniske ferdigheter. Norsk Luftambulanse AS er den største legehelikopteroperatøren innenfor Helseforetakenes nasjonale luftambulansetjeneste i Norge. Selskapet er alene om å tilby et konsept til det offentlige, som integrerer flyoperative, redningstekniske og medisinske tjenester. I kontrakt med Helseforetakenes nasjonale luftambulansetjeneste ANS (Luftambulansetjenesten ANS) er Norsk Luftambulanse AS i dag operatør på åtte av elleve legehelikopterbaser Trondheim, Førde, Bergen, Stavanger, Arendal, Lørenskog, Dombås og Ål. Ved basen på Lørenskog er det to helikoptre i beredskap. Tjenesteleveransene har vært stabile i Norsk Luftambulanse AS har fløyet timer og gjennomført ambulanseoppdrag. Samlet regularitet for de åtte legehelikopterbasene selskapet opererer, var i 2010 på 98,4 prosent. Helikopterflåten sto på bakken under flyforbudperiodene i forbindelse med vulkanutbruddet på Island, men selskapets inntekter ble ikke påvirket. Etter avtale med St. Olavs Hospital HF og Helse Innlandet HF, leverer selskapet også medisinsk bemanning til redningshelikopterbasen på Ørland i tillegg til legehelikopterbasen på Dombås. Selskapets hovedkontor ligger i Drøbak. Tekniske hovedbase, som utfører tungt vedlikehold på selskapets helikoptre, holder til på Langhus i Ski kommune. Norsk Luftambulanse AS har fått ny administrerende direktør i Syver Leivestad tiltrådte stillingen Medarbeidere og arbeidsmiljø Internkontrollforskriften er en integrert del av selskapets kvalitetssystem. Kvalitetssystemet er basert på NS-EN ISO 9000:2008 serien. Standarden er tilpasset virksomhetsområdene og omfatter all virksomhet i selskapet. Ved utgangen av 2010 hadde selskapet 92,4 årsverk (2009: 90 årsverk) fordelt på 104 ansatte (2009: 103 ansatte). Disse fordeler seg slik: Virksomhetsområde: Årsverk: Medisinsk drift: 6,4 Redningsteknisk avdeling 31 Flyoperativ avdeling 32 Teknisk avdeling + verksted 17 Administrasjon 6 Side 1

3 Medarbeidelsesundersøkelsen for 2010 viser at arbeidsmiljøet i selskapet er godt. Det er også gjennomført basevise samlinger med faglig og sosialt innhold, der ledelsen har vært representert. De utfordringer den samlede virksomheten i selskapet har hatt i 2010 er utført av de ansatte med engasjement og godt samarbeid mellom enhetene. Sykefraværet i selskapet var 288 dager i 2010 (2009: 225 dager), noe som utgjorde 1,4 prosent (2009: 1,1 prosent). Det var ingen uhell med alvorlige personskader i selskapet. Verneombudsordningen er integrert i selskapet. Likestilling Norsk Luftambulanse AS er et operatørselskap, som rekrutterer medarbeidere innenfor mannsdominerte yrkesgrupper. Selskapet arbeider for å øke kvinneandelen og tilpasser driftsforholdene etter dette. Ansettelser er kjønnsnøytrale og gjennomføres ut fra kvalifikasjoner, egnethet og tester. Selskapet har mellomledere av begge kjønn i bedriften. Antall kvinner og menn i selskapet fordeler seg slik: Kvinner Menn Andel i virksomheten Administrasjon 4 6 Drift 0 94 Styresammensetning 1 5 Diskriminering Diskrimineringslovens formål er å fremme likestilling, sikre like muligheter og rettigheter og å hindre diskriminering på grunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, avstamming, hudfarge, språk, religion og livssyn. Selskapet jobber målrettet for å fremme lovens formål innenfor våre virksomheter, ikke bare hva gjelder likestilling, men også på de andre områdene bl.a. gjennom vår rekrutteringspolitikk. Kvalitet og sikkerhet Sikkerhets- og kvalitetsarbeidet er høyt prioritert i selskapet. Selskapets styre og ledelse er engasjert i kvalitets- og sikkerhetsarbeidet og det fører igjen til fokus på dette viktige arbeidet i hele organisasjonen. Et integrert crewkonsept, samlokalisering av vaktmannskapene på de respektive basene og kontinuitet i tjenesten er viktige flysikkerhetsmessige faktorer i selskapet. Vaktmannskapene knyttes sammen i velfungerende enheter, som er i beredskap og som planlegger og utfører oppdrag. Crew Resource Management (CRM) gjennomføres årlig for alle crewmedlemmer. Gjensidig forståelse og respekt for hverandres ansvarsområder er en viktig faktor i CRM. En annen aktivitet som har stor betydning for kvalitet- og sikkerhetsarbeidet er systemrevisjoner. Det gjennomføres årlig revisjon av alle avdelinger og baser. Resultatet av disse bidrar til kontinuerlig forbedring av alle deler av virksomheten til beste for kunder, ansatte og selskapet. Grunnet nye tolkninger av godkjenningsprosessen vedrørende NVG (nattsynbriller) i helikoptrene, har selskapet vært nødt til å forta en ny innstallasjonsgodkjenning. Dette har resultert i at det ikke har vært mulig å benytte NVG i oppdrag i Det forventes at alle EC 135 vil være godkjent for NVG operasjoner innen sommeren I 2010 ble det rapportert 112 hendelser, hvorav ingen var karakterisert som alvorlig. Side 2

4 Miljørapportering Selskapet driver ikke produksjon som medfører forurensning av det ytre miljø, utover det som følger av den ordinære virksomheten. Regelverket om begrensning av forurensing er integrert i den daglige drift. Selskapet sluttet seg til NOX-avtalen i Resultat og balanse Norsk Luftambulanse AS hadde i 2010 driftsinntekter på 225,7 mkr. (2009: 216,6 mkr.) Driftsresultatet for 2010 ble på 19,8 mkr. (2009: 20,2 mkr.) Årets resultat ble et overskudd på 5,7 mkr. (2009: 6,1 mkr.) Selskapet hadde ved utgangen av 2010 en rentebærende gjeld på kr. 245,6 mkr. (2009: 270,3 mkr.), som i hovedsak er knyttet til selskapets investeringer i helikoptre. Selskapets likvide midler utgjør ved årets utgang 9,2 mkr. (2009: 9,2 mkr.) Selskapet jobber kontinuerlig med å styre likviditeten, og mener at likviditetssituasjonen er under tilfredsstillende kontroll. Totalkapitalen i selskapet var 348,8 mkr. ved utgangen av Selskapets egenkapital var ved årets utgang 57,6 mkr., hvorav fri egenkapital var 22,7 mkr. I samsvar med regnskapsloven 3-3 a bekreftes det at forutsetningene for fortsatt drift er til stede. Styret foreslår at årets overskudd i Norsk Luftambulanse AS på 5,7 mkr. disponeres som følger: Annen egenkapital Sum 5,7 mkr. 5,7 mkr. Finansiell risiko Siden selskapets kunder er offentlige institusjoner med god betalingsevne ansees kredittrisikoen som liten. Selskapets kundeavtaler er langsiktige, men det er knyttet risiko til forlengelse av disse. Fornyelse skjer etter offentlige anbud. Selskapet har en balansert eksponering i euro og USD, hovedsakelig begrenset til vedlikeholdsavtaler på helikoptre. Selskapet har en balansert profil på sine finansielle leasingavtaler mellom fast og flytende rente. Det ble i januar 2010 innført et rentesikringsprogram for 3 av 4 leasingavtaler som er etablert med flytende rente. Dette rentesikringsprogrammet har en løpetid på 3 år med en rentesats 3,77 %. Disse avtalene er i utgangspunktet etablert med en grunnlagsrente lik 3 måneders NIBOR (pr ,60 %). Dette gir en rentedifferanse 1,17 % p.a. IB lånesaldo for disse leasingavtalene var 92,2 mkr. Side 3

5

6 Resultatregnskap Note Driftsinntekter Salgsinntekt Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnad Lønnskostnad 4, Avskrivning Nedskrivning Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Renteinntekt Annen finansinntekt Annen rentekostnad Annen finanskostnad Netto finansposter Ordinært resultat før skatt Skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Årets resultat Overføringer Overført til annen egenkapital Side 5

7 Balanse pr. 31. desember 10 Anleggsmidler Note Immatrielle eiendeler Utsatt skattefordel Varige driftsmidler Kontormaskiner, flyoperativt utstyr Biler, inventar, redn.tekn. utstyr, uniformer, samb.utstyr HKP utstyr, verktøy, medisinsk utstyr, landingsplass Helikopter, US Parts Sum varige driftsmidler Finansielle eiendeler Investering i aksjer og andeler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Materiell Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Investeringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler Side 6

8 Balanse pr. 31. desember 10 Egenkapital Note Innskutt egenkapital Aksjekapital 11, Overkursfond Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Sum avsetning for forpliktelser Langsiktig gjeld Langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum gjeld og egenkapital Side 7

9 Kontantstrømoppstilling Ordinært resultat før skatt Gevinst/tap ved salg av anleggsmidler Ordinære avskrivninger Nedskrivninger Endring i varelager Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endring i forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i pensjonsordninger Endring i andre tidsavrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring av bankinnksudd, kontanter og lignende Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr Beholding av bankinnskudd, kontanter og lignende Side 8

10 Noter til regnskapet 2010 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Salgsinntekter Inntekter knyttet til kontrakter regnskapsføres over kontraktsperioden og i takt med de utførte tjenester. Inntektsføring ved salg av varer og andre tjenester skjer på leveringstidspunktet. Vurdering og klassifisering av balanseposter Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie eller bruk i virksomheten. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til opptakskost. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til opptakskost. Selskapet benytter ikke muligheten til å klassifisere andel av langsiktig gjeld med forfall innen ett år som kortsiktig gjeld. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til anskaffelseskost og virkelig verdi. Det foretas nedskrivning for påregnelig ukurans. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til balansedagens kurs. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid dersom de har levetid over 3 år. Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives over resterende økonomisk levetid. Pensjoner Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening og er videre basert på forutsetninger om diskonteringsrente, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet, frivillig avgang, osv. Pensjonsmidler er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pensjonsforpliktelser i balansen. Endringer i forpliktelsen som skyldes endringer i pensjonsplaner som skyldes endringer i og avvik fra beregningsforutsetingene (estimatendringer og -avvik) fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Andre skattereduserende forskjeller er ikke utlignet, men balanseført dersom det er sannsynlig at foretaket kan utnytte dem, og eventuelt nettoført. Leasing Leieavtaler vurderes som finansiell eller operasjonell leasing etter en konkret vurdering av den enkelte avtale. Finansielle leieavtaler kjennetegnes ved at leietaker overtar det vesentlige av risiko og kontroll knyttet til leieobjektet. Finansielle leieavtaler balanseføres og avskrives over leieperioden, renteelementet i leiekostnaden klassifiseres som finanskostnad. For operasjonelle leieavtaler beholder utleier det vesentlige av risiko og kontroll knyttet til leieobjektet. Operasjonelle leieavtaler kostnadsføres lineært over leieperioden. Side 9

11 Noter til regnskapet 2010 Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Kontanter er foruten kassebeholdninger også bankinnskudd og likvide plasseringer hvor formålet er å møte nær forestående kontantutbetalinger, og som umiddelbart og med uvesentlig kursrisiko kan konverteres til kjente kontantbeløp (kontantekvivalenter). Note 2 - Bankinnskudd Bundne bankmidler utgjør kr ,- Note 3 - Materiell Reservedeler, fuel og forbruksmateriell Note 4 - Lønn, godtgjørelser, lån til ansatte m.v. Lønnskostnader Lønninger Folketrygdavgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Antall årsverk: 92,4 Antall ansatte : 104,0 Selskapet har i 2010 ansatt ny administrerende direktør som tiltrådte stillingen 1. september. I perioden frem til dette fungerte konstituert administrende direktør. Lønn Pensjons- Andre Godtgjørelser utgifter godtgjørelser Konstituert administrerende direktør, 8 mnd: Administrerende direktør, 4 mnd: Styret: Administrerende direktør har avtale om lønn 9 mnd etter fratreden fra sin stilling. Ledende ansatte har ikke avtale om bonus eller aksjebasert avlønning. Ansatte har lån i selskapet på tilsammen kr Disse lånene avdras over 5 år. Renten tilsvarer skattefri rentesats fastsatt av myndighetene. Det er ikke ytet lån eller stilt garantier til daglig leder, styreleder eller andre nærstående parter. Ingen lån eller garantier utgjør mer enn 5 % av selskapets aksjekapital. Revisor Lovpålagt revisjon Annen finansiell revisjon Skatterådgivning Andre attestasjonstjenester 0 0 Andre tjenester utenfor revisjonen Alle beløp er eksklusiv mva. Side 10

12 Noter til regnskapet 2010 Note 5 - Pensjonskostnader og forpliktelser Selskapet har pensjonsordninger (en sikret ordning og en usikret ordning) som omfatter i alt 95 aktive og 17 pensjonister. Ordningene gir rett til fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene knyttet til den sikrede ordningen er dekket gjennom forsikringsselskap. Ordningene tilfredsstiller kravene iht. Lov om obligatorisk tjenestepensjon Årets opptjente pensjonsrettigheter Rentekostnad på opptjente pensjonsrettigheter Avkastning pensjonsmidler Administrasjonskostnader Resultatført planendring Resultatført virkning av estimatavvik Arbeidsgiveravgift Netto pensjonskostnad Estimert nåverdi av fremtidige pensjonsforpliktelser Estimerte pensjonsmidler Arbeidsgiveravgift Ikke resultatført virkning av estimatavvik Estimert pensjonsforpliktelse Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 3,8 % 5,4 % Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,6 % 5,6 % Forventet lønnsregulering 4,0 % 4,3 % Forventet pensjonsøkning 0,5 % 1,3 % Forventet G-regulering 3,8 % 4,0 % Turnover 4,0 % 4,0 % Antatt uttakstilbøylighet AFP fra 62 år 0,0 % 25,0 % Gammel AFP-ordning ble i februar 2010 vedtatt avviklet og det var kun mulig å gå av med førtidspensjon etter den gamle ordningen fram til Gevinsten ved avviklingen av ordningen er inntektsført i 2010, og presentert som en reduksjon av lønnskostnader. En gjenværende avsetning gjelder selskapets egenandel for personer som er førtidspensjonister i den gamle ordningen. Ved avviklingen av den gamle AFP-ordningen viste det seg å være en betydelig underdekning i ordningen. Denne underdekningen må medlemsbedriftene dekke opp gjennom fortsatt innbetaling av premier for de kommende fem årene. Selskapets andel av denne underdekningen er estimert og avsatt for i regnskapet. Som erstatning for den gamle AFP-ordningen er det etablert en ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtidspensjonsordning, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP-ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67 år. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. Det betales ikke premie i den nye ordningen før i 2011, og da er premien fastsatt til 1,4 % av samlede utbetalinger mellom 1 G og 7,1 G til bedriftens arbeidstakere. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen og det forventes at premienivået vil øke for de kommende årene. Side 11

13 Noter til regnskapet 2010 Note 6 - Varige driftsmidler Kontormaskiner, flyoperativt utstyr Biler, inventar, redn.tekn. utstyr, uniformer, samb. utstyr HKP utstyr, verktøy, med. utstyr, landingsplass Helikopter, US Parts Sum Anskaffelseskost Tilgang kjøpte driftsmidler Avgang Ansk.kost Akk. Avskr/nedskr Akk. Avskr/nedskr Bokført verdi Anlegg under utførelse Sum bokført verdi Årets avskrivninger Økonomisk levetid 3 år 5 år 10 år 22 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Selskapet leier 9 stk. helikopter av typen EC-135 og 1 stk. EC-145. Samtlige leieavtaler er finansielle leieavtaler. Selskapet arbeider med sertifisering av NVIS og installering av Lokus i helikopterflåten. Foreløpig er det påløpt kr ,- til dette arbeidet. Disse kostnadene vil bli aktivert på det tidspunktet installasjonene er ferdige. Senest innen første halvår Note 7 - Aksjer i andre foretak m.v. Eierandel Anskaffelses - kost Bokført verdi. Torpomoen Drift AS 10 % Side 12

14 Noter til regnskapet 2010 Note 8 - Langsiktig gjeld Pantelån III LN-OOC, OOD, OOE Pantelån IV LN-OOF, OOG, OOH Pantelån V LN-OOM Pantelån VI LN-OOI Pantelån VII LN-OOJ Pantelån VIII LN-OOK Sum Forfallsoversikt 1 år 2-5 år 5 år + Lån III Lån IV Lån V Lån VI Lån VII Lån VIII Lån III avsluttes november Restverdi helikopter Lån IV avsluttes desember Restverdi helikopter Lån V avsluttes desember Restverdi helikopter Lån VI avsluttes juli Restverdi helikopter Lån VII avsluttes juli Restverdi helikopter Lån VIII avsluttes mai Restverdi helikopter Pantelånene er finansielle leasingavtaler på selskapets helikoptermateriell Lån III NOK, Fastrente 4,14 % Lån IV NOK, Fastrente 5,15 % Lån V NOK, NIBOR + 1,35 % Lån VI og VII NOK, NIBOR + 1,15 % Lån VIII NOK, NIBOR + 1,15 % Det er fra januar 2010 etablert et rentesikringsprogram for pantelån V, VI og VII med en horisont på 3 år, rentesats 3,77 % plus margin. Note 9 - Mellomværende med selskap i samme konsern Fordring på Stiftelsen Norsk Luftambulanse Gjeld til Stiftelsen Norsk Luftambulanse Sum Side 13

15 Noter til regnskapet 2010 Note 10 - Skatt Årets skattekostnad fremkommer Betalbar skatt 0 0 Endring utsatt skatt Årets totale skattekostnad Årets betalbare skatt fremkommer som følger: Resultat før skatt Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller Benyttet fremførbart underskudd Grunnlag betalbar skatt 0 0 Skatt, 28%, som utgjør årets betalbare skatt 0 0 Midlertidige forskjeller: Endring Anleggsmidler Omløpsmidler Varelager Pensjonsforpliktelser Gevinst og tapskonto Sum MF eks underskudd til fremføring Underskudd til fremføring Sum MF inkl underskudd til fremføring Utsatt skattefordel Utsatt skattefordel er balanseført da det forventes inntjening i fremtidige år og realistisk skattetilpasning som gjør det mulig å utnytte fordelen. Note 11 - Egenkapital Aksjekapital Overkursfond Annen egenkapital Sum Egenkapital Årets resultat Egenkappital Note 12 - Aksjekaptial og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen i Norsk Luftambulanse AS pr består av følgende aksjeklasser: Antall Pålydende Balanseført A-aksjer , Morselskapet, NLA Holding AS, har forretningskontor i Drøbak og inngår i konsernet Stiftelsen Norsk Luftambulanse som utarbeider konsernregnskap hvor Norsk Luftambulanse AS inngår. Kopi av konsernregnskapet kan innhentes på selskapets kontor i Holtervn. 24 i Drøbak. Side 14

16

17

18