Pensjonspremie KLP budsjettregulering

Transkript

1 ØKONOMIAVDELINGA Arkivnr: 2014/ Saksbehandlar: Ingvar Skeie Delegert saksframlegg Fylkesrådmannen etter fullmakt Pensjonspremie KLP budsjettregulering Samandrag I denne saka vert budsjettert pensjonspremie auka for alle driftseiningane, slik at budsjettet samsvarer med summen som er ført i rekneskapen. Motposten er auka premieavvik. Premieavviket er forventa å bli om lag 24 mill. kr i Vedtak Budsjettet for 2014 vert endra slik, for å dekke bokført pensjonspremie i KLP: Meirutg Fylkesting Sekretariat kontrollutv Fylkesrådmannen Økonomidirektøren Budsjettseksjonen Fylkeskassen Innkjøpsseksjonen Eigedomsseksjonen Organisasjonsavdelinga Personalseksjonen Tillitsvalde Info/servicesenter IT-seksjonen HMT-seksjonen Kommunikasjonsseksjonen Administrasjonsseksjonen Regionalavdelinga Planseksjonen Mindreutg. Hordaland fylkeskommune ØKONOMIAVDELINGA Agnes Mowinckels gate 5 PB Bergen Tlf: e-post: hfk@hfk.no Org.nr. NO mva. Kontonr

2 Side 2/ Næringsseksjonen Klima- og naturressurs Internasjonal seksjon Utviklingsseksjonen Samferdselsavd Skyss Kultur- og idrettsavd Adm. idrett Adm. kulturminnevern Antikvarisk bygningsvern Kunst- og kulturformidling Fylkesarkiv Lokalhist. rettl Kulturnett Fylkesbibliotek Arkeologisk registrering Musikkføremål Den kulturelle skulesekken Fylkestannlegen Tannh. distr. Sentrum Tannh. distr. Nord Tannh. distr. Vest Tannh. distr. Sør Tannh. distr. Aust Kompetansesenter Oppl.avd. leiing og stab Fellestenester Informasjonstenester Inntak Eksamenskontor Skole Vaksenopplæring Spesialpedagogikk Senter for utd. og yrkesrådgj Fagopplæring OT/PPT Internasjonalisering Os gymnas Fana gymnas Voss gymnas Øystese gymnas Tertnes vgs U. Pihl vgs Langhaugen vgs Bg. Katedralskole

3 Side 3/ Bømlo vgs Osterøy vgs Sandsli vgs Odda vgs Kvinnherad vgs Rubbestadnes vgs Voss vgs Slåtthaug vgs Knarvik vgs Norheimsund vgs Laksevåg vgs Arna vgs Åsane vgs Årstad vgs Austrheim vgs Bergen tekn. fagskole Askøy vgs Fusa vgs Sotra vgs Os vgs Fyllingsdalen vgs Austevoll vgs Voss husflidsskule Fitjar vgs Rogne vgs Bg. Maritime vgs Lønborg vgs Hjeltnes vgs Stend vgs Voss jbs Etne vgs Olsvikåsen vgs Nordahl Grieg vgs Garnes vgs Stord vgs Amalie Skram vgs Produksjonsskole Manger fhs Driftsleiartenesta Skysstasjonar/terminalar Premieavvik Amortisering tidl. års premieavvik

4 Side 4/5 Rune Haugsdal fylkesrådmann Nils Vetlesand konst. fylkesdirektør økonomi Saksfremlegget er godkjent elektronisk og har derfor inga underskrift.

5 Side 5/5 Fylkesrådmannen, Til pensjonsordninga i KLP er det budsjettert med 14 % premie på dei einskilde driftseiningane. (I tillegg kjem arbeidstakar sin del på 2 %.) Ved kvar lønskøyring gjennom året blir driftseiningane belasta med 14 % i pensjonskostnad. Premiebetalingane vert i første omgang ført mot ein balansekonto. Før årsskiftet nullstiller ein balansekontoen, og faktisk betalt pensjonspremie skal fordelast på alle aktuelle ansvarsstader. I denne saka vert driftsbudsjetta for alle einingane auka med tilsvarande beløp som er belasta i rekneskapen. Budsjettendringa og tilhøyrande føringar i rekneskapen vil dermed ikkje påverke overskot/underskot for den einskilde skole/institusjon. Ein forventar at betalt premie i 2014 vil bli om lag 16 mill. kr høgare enn det som er blitt kostnadsført gjennom året. I tillegg kjem arbeidsgjevaravgift av beløpet. Når årsrekneskapen er avslutta, vil tala for kvar driftseining vise betalt pensjonspremie. Men for fylkeskommunen totalt er det ein berekna kostnad som skal visast i rekneskapen. Differansen mellom betalt premie og utrekna kostnad vert kalla premieavvik. Motposten i denne budsjettendringssaka er at ein budsjetterer med auka inntekt i form av premieavvik. Prognosane ein har fått frå pensjonsselskapa tilseier at ein kan inntektsføra eit premieavvik i storleiksorden 24 mill. kr i 2014 (inkl. arb.g.avg.). I opphavleg budsjett er ikkje premieavviket spesifisert, men inngår som ein minuspost ved utrekning av lønsavsetjinga. Tidlegare års premieavvik vert amortisert over 15 eller 10 år. Ein visste ikkje nøyaktige kor stort premieavviket for 2013 ville bli då 2014-budsjettet vart utarbeidd. Amortisering av premieavviket frå 2013 er difor ikkje med i summen for amortisering av tidlegare års premieavvik. Premieavviket frå 2013 skal amortiserast over 10 år. Budsjettert amortisering av tidlegare års premieavvik bør difor aukast med kr Oppsummering av budsjettendringane i saka: Meirutg. Meirinnt. Premieavvik Pensjonspremie fordelt på driftseiningane Amortisering premieavvik frå