HORDALAND FYLKESKOMMUNE ÅRSMELDING

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "HORDALAND FYLKESKOMMUNE ÅRSMELDING"

Transkript

1 KONTROLLUTVALET i HORDALAND FYLKESKOMMUNE ÅRSMELDING 2012 Foto: Kjartan Haugsnes Kontrollutvalet i Brussel

2 2

3 Innhald: Om kontrollutvalet Fakta om verksemda i 2012 Måla til kontrollutvalet Sakene i 2012 Særskilt om: 1. Opplæring av kontrollutvalet og andre 2. Fylkeskommunen sin valde revisor - Deloitte AS 3. Revisjon av kontrollutvalet sine rekneskapar 4. Budsjett for kontroll og tilsyn i Hordaland fylkeskommune 5. Sekretariat for kontrollutvalet 6. Forum for Kontroll og Tilsyn (FKT) 7. Norges Kommunerevisorsforbund (NKRF) 8. Opne eller lukka møter i kontrollutvalet 9. Kontrollutvalet til Brussel 10. Den økonomiske situasjonen i fylkeskommunen 11. Rekneskapsrevisjonen 12. Gjennomførte forvaltningsrevisjonar 13. Gjennomført selskapskontroll 14. Andre saker Vedlegg: Oppføljing av tidlegare gjennomførte forvaltningsrevisjonar og selskapskontroll 3

4 Om kontrollutvalet: Lovgrunnlag Lov om kommuner og fylkeskommuner av (kommuneloven) 77, fastset at fylkestinget skal velje eit kontrollutval. Kommunal- og regionaldepartementet fastsette , med heimel kommunelova 77 nr. 11, Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner. Kommunelova og denne forskrifta er viktig basis for kontrollutvalet si verksemd. Oppgåver Kontrollutvalet skal føra tilsyn og kontroll med den fylkeskommunale forvaltninga på vegne av fylkestinget og sjå til at fylkeskommunen har ei forsvarleg revisjonsordning. Hordaland fylkeskommune hadde eigen revisjon til å gjennomføra revisjonsoppgåvene til og med Frå vart revisjonsoppgåvene konkurranseutsett og Deloitte AS vart vald som ekstern revisor. Kontrollutvalet sitt tilsyn og kontroll vert gjort m.a. ved at: den valde revisor vert sett til å gjennomføre revisjon av årsrekneskapen den valde revisor vert sett til å gjennomføre forvaltningsrevisjon, selskapskontroll og andre revisjonsoppgåver på bestilling frå utvalet den valde revisor rapporterer resultatet av sitt arbeid til utvalet fylkestinget vert orientert om saker som det er viktig å få kunnskap om utvalet, gjennom den valde revisor sitt arbeid til ei kvar tid, vurderer om ein har ei forsvarleg revisjonsordning Kontrollutvalet har eit eige sekretariat som skal yte kontrollutvalet den bistand som utvalet har trong for. Sekretariatet skal m.a. sjå til at dei saker som vert handsama i kontrollutvalet er forsvarlig utgreidd. Sekretariatet gjer no innstilling i saker til kontrollutvalet. Sekretariat for kontrollutvalet i Hordaland fylkeskommune er også sekretariat for kontrollutvala i desse 17 kommunane: Odda, Ullensvang, Eidfjord, Ulvik, Voss, Kvam, Fusa, Stord, Bømlo, Fitjar, Austevoll, Tysnes, Kvinnherad, Øygarden, Sund, Samnanger og Os. I tillegg er sekretariatet også sekretær for Forum for Kontroll og Tilsyn. Kontrollutvalet er eit politisk utval som hadde desse medlemmane i valperioden : Torill Vebenstad (A), leiar Morten Storebø (H), nestleiar Magne Ivar Fauskanger, (FRP) Silja Ekeland Bjørkly, (H) Kristian Helland (KRF) Fakta om verksemda i 2012 Kontrollutvalet hadde 9 ordinære møter Kontrollutvalet handsama 61 saker Møta vart haldne for opne dører Fylkesordføraren har møterett i kontrollutvalet 4

5 Arbeidet i kontrollutvalet byggjer på saksframlegg med innstilling laga av sekretariatet. Saksframlegget baserer seg på rapportar, utgreiingar og anna skriftleg dokumentasjon som i hovudsak er motteke frå revisjonen. Vidare baserer utvalet seg på møtebøker, orienteringar frå administrasjonen og kontakt med tilsette, organisasjonar og publikum Kontrollutvalet har fått tilgang til all informasjon det vart bede om Kontrollutvalet var i perioden på studietur til Brussel Måla til kontrollutvalet Å auke tillit og tryggleik for at fylkeskommunale oppgåver vert utført på best mogleg måte og at sakshandsaminga sikrar likebehandling og rettstryggleik Å auke kvalitet og effektivitet i dei interne rutinane Å optimalisere dei totale kontrollressursane i fylkeskommunen Å utnytte dei fylkeskommunale midlane optimalt, med utgangspunkt i oppgåver, ressursbruk og oppnådde resultat Å sikre ein profesjonell og effektiv revisjon Å sikre uavhengigheta mellom kontrollutvalet og administrasjonen på den eine sida og kontrollutvalet og den valde revisjonen på den andre sida 5

6 Sakene i 2012 Fylkesrekneskapen med revisjonsmelding Forvaltningsrevisjonsprosjekt Selskapskontroll Årsmeldingar Konferansar i regi av NKRF og FKT Prosjektrekneskapar Informasjons- og mediestrategi for kontrollutvalet Andre saker 6

7 SÆRSKILT OM 1. Opplæring av kontrollutvalet og andre Hordaland fylkeskommune sitt sekretariat for kontrollutvalet, ønskjer å bidra til så god overgang som mogeleg frå ein kontrollutvalsperiode til den neste. Som eit tiltak i så måte, er det laga ein perm, med både generelt innhald og med eit lokalt innhald som gjeld eigen fylkeskommune. Denne er laga etter mal frå Forum for Kontroll og Tilsyn (FKT) og vart gjennomgått og presentert for det nye kontrollutvalet i deira første møte. I tillegg til dette vart det gjennomført eigen folkevaldopplæring for kontrollutvalet i januar 2012 i samarbeid med kontrollutvala i fylkeskommunane i Møre og Romsdal, Sogn og Fjordane og Rogaland. Som eit ledd i eigen opplæring har kontrollutvalet i løpet av året invitert inn representantar for opplæringsavdeling, samferdselsavdelinga og kulturavdelinga der dei fekk presentere verksemda si, inkludert korleis dei ser for seg framtida og kva utfordringar dei har. Vidare føretok leiar i kontrollutvalet ein presentasjon for fylkestinget av kontrollutvalet, sekretariatet og deira roller og ansvar. Deloitte gjennomførte hausten 2012 kurs i habilitet for kontrollutvalet, andre politikarar og administrasjonen i fylkeskommunen. 2. Fylkeskommunen sin valde revisor - Deloitte AS Deloitte AS har vore Hordaland fylkeskommune sin valde revisor sidan inkludert 2 år med opsjon som gjekk ut Revisjonstenestene vart lagt ut på anbod på nytt seinhausten 2011 og på bakgrunn av evalueringa av dei innkomne tilboda laga kontrollutvalet innstilling til fylkestinget på å velje Deloitte på nytt som revisor. Fylkestinget vedtok i junitinget 2012 å velje Deloitte AS som ekstern revisor for Hordaland fylkeskommune frå 1. juli 2012 til og med 30. juni 2016, med opsjon for HFK til å kunne forlengje avtalen med 2 år. Ansvarlig revisor har vore partner Helge Roald Johnsen og han har levert eigenvurdering vedrørande om Deloitte er uavhengig i høve Hordaland fylkeskommune. I tillegg til dette har Deloitte orientert kontrollutvalet om vurderingar av eigen uavhengighet som dei har gjort i løpet av året. 3. Revisjon av kontrollutvalet sine rekneskapar Kontrollutvalet vedtok i 2006 å be kommunerevisjonen i Bergen kommune om å revidere kontrollutvalet og sekretariat for kontrollutvalet sine eigne rekneskapar. Dette vart gjort av omsyn til å ivareta kontrollutvalet si uavhengighet. Desse rekneskapa har etter det vore revidert på same måte. Kommunerevisjonen i Bergen kommune vart lagt ned frå På bakgrunn av dette valde kontrollutvalet våren 2012 å gjera avtale med fylkesrevisor i Møre og Romsdal fylkeskommune om å gjera denne revisjonen frå og med rekneskapen for

8 4. Sekretariat for kontrollutvalet Frå 1. juli 2004 vart nye forskrifter om kontrollutval og revisjon sett i verk, med tilhøyrande endringar i kommunelova. Ved nytt regelverk vart kontrollutvalet sitt ansvar for tinging av revisjonstenester meir eksplisitt og det vart mogleg for kommunar å konkurranseutsette revisjonen. I tillegg kunne ikkje revisor lenger ivareta sekretariatsfunksjonen for kontrollutvalet. Frå vart det nye sekretariatet etablert med to tilsette personar. Sekretariatet vart gitt løyve til å selje tenester til andre kommunar i fylket. Dette har resultert i at sekretariatet no har 17 kommunar som kjøper sekretariatstenester. I tillegg er sekretariatet også sekretariat for Forum for Kontroll og Tilsyn (FKT). Etter kvart som nye kommunar har komme til, generell auke i arbeidsmengde til kommunane og auke i sal til FKT har sekretariatet måtte styrke bemanninga. Sekretariatet har pr i alt 5 tilsette. 5. Forum for Kontroll og Tilsyn (FKT) Forum for Kontroll og Tilsyn (FKT) vart skipa hausten 2005 og kontrollutvalet i Hordaland fylkeskommune var særs aktive i høve denne skipinga. Forumet skal vera ein møteplass for kommunale og fylkeskommunale kontrollutval og deira sekretariat. Leiaren i kontrollutvalet i Hordaland fylkeskommune var styreleiar i forumet fram til årsmøtet i juni FKT hadde sin årlege fagkonferanse og årsmøte i Trondheim i tidsrommet Hordaland fylkeskommune hadde denne gongen Magne Ivar Fauskanger som deltakarar på konferansen. Dessutan deltok Hogne Haktorson, Kari Nygard, Elin Molven og Roald Breistein frå sekretariatet. Konferansen inneheld desse hovudtemaa: Ombod og embetsverk, Roller i kommunen, Korrupsjon og antikorrupsjonsarbeid i offentleg sektor, forvaltningsrevisjon vårt viktegaste reiskap, stat kommune samhandling og med skråblikk på kommunesektoren. 6. Norges kommunerevisorforbund (NKRF) Sjølv om ikkje kontrollutvalet kan vera medlem i NKRF kan dei delta på den årlege kontrollutvalskonferansen som vart arrangert Frå Hordaland fylkeskommune deltok Elin Molven, Kari Nygard og Roald Breistein frå sekretariatet. Konferansen hadde slike tema: Kontrollutvalet oppgåver og utfordringar, selskapskontroll, samhandlingsreforma, etikk og korrupsjon og kommunerevisor den gode støttespelaren. 7. Opne eller lukka møter i kontrollutvalet Kontrollutvalet gjorde slikt vedtak i sak 06/09 i møte : Kontrollutvalet i Hordaland fylkeskommune vedtek at møta i utvalet er opne, slik det er opna for i Kommunelova 77 nr. 8, med verknad frå Unnatak ved handsaming av opplysningar som er underlagt lovbestemt teieplikt, KL 31 nr. 1 eller særlover. 8

9 På bakgrunn av dette har møta i kontrollutvalet i Hordaland fylkeskommune vore opne for publikum frå Alle møta vert kunngjort på same måte som møta i dei andre politiske utvala i fylkeskommunen. 8. Kontrollutvalet til Brussel Kontrollutvalet i Hordaland fylkeskommune gjennomførte i tida studietur til Brussel. Turen vart gjennomført i samarbeid med kontrollutvala i Rogaland, Sogn og Fjordane og Møre og Romsdal fylkeskommunar. Programmet i Brussel inneheld besøk på Vest-Norges Brusselkontor, EU-kvartalet og Europaparlamentet. Vidare vart det m.a. gjeve orientering om Stavangerregionen sitt Europakontor, den norske EU-delegasjonen og Norges forhold til EU, KS i Brussel og EFTAforumet Brussels, den økonomiske og sosiale komité deira arbeid og funksjon, EØS-EFTA, EFTA domstolen (og revisjonsretten), Statnett i Brussel, Tollvesenet i Brussel, ESA sine oppgåver og virkemåte, antikorrupsjonsbyrået OLAF oppgåver og virkemåte og EU sin påverknad på norske regionar og fylker. 9. Den økonomiske situasjonen i fylkeskommunen Av rekneskapen for 2011 går det fram at netto driftsrekneskap er positivt med kr mill., dvs netto resultatgrad på 3,5 % prosent (Sett opp mot sum driftsinntekter), medan gjennomsnitt for alle fylkeskommunane i Noreg (utanom Oslo) ligg ifølgje opplysningar frå SSB på netto resultatgrad på 5,5 prosent i Teknisk beregningsutvalg for kommunal og fylkeskommunal økonomi (TBU) tilrår at ein over tid bør ha netto resultatgrad på 3 prosent for å ha ei forsvarleg økonomisk drift. For Hordaland fylkeskommune har netto resultatgrad vore slik dei siste åra: 2004 ( 3,96 %) 2005 (+ 8,62 %), 2006 ( %), 2007 (+ 1,61 %), 2008 (+ 0,20 %), 2009 (+ 0,32 %), 2010 (+ 5,5%) og 2011 ( + 3,5 %). Som vi ser av desse tala har fylkeskommunen eit resultat som også i 2011 er betre enn tilrådinga frå TBU, men under snittet i fylkeskommunane. Frå revisjonsmeldinga har kontrollutvalet m.a. merka seg at: Årsrekneskapen er avgjeven i samsvar med lov og forskrifter og gir ein dekkande framstilling av den finansielle stillinga til Hordaland fylkeskommune per 31. desember 2011 og av resultatet i rekneskapsåret som vart avslutta per denne datoen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal rekneskapsskikk i Noreg. Kontrollutvalet oppsummerte slik i sin uttale til årsrekneskapen: Kontrollutvalet vil tilrå at fylkesrådmannen set i verk tiltak for å unngå store overskridingar innan samferdselssektoren i framtida Kontrollutvalet ber fylkesrådmannen om å prioritere å sette fokus på forbetringsområda som kjem fram av revisjonsrapport nr. 7 frå Deloitte. 10. Rekneskapsrevisjonen Deloitte orienterte kontrollutvalet i gjennom heile året om status når det gjeld rekneskapsrevisjonen. Dei presenterte den gjennomførte interimsrevisjonen for 2012 for 9

10 kontrollutvalet i møte Deloitte har i samband med interimsrevisjonen gjort særskilde vurderingar av rutinar innan delar av intern kontrollen i kommunen. Kontrollutvalet tok interimsrevisjonsrapporten til orientering. Deloitte sin plan for rekneskapsrevisjonen vart også presentert for kontrollutvalet. Også i 2012 har Deloitte hatt fokus på dei utfordringar som ligg i revisjon av fylkesvegane og samarbeidet med Riksrevisjonen i høve dette. Kontrollutvalet er vorte orientert undervegs i dette arbeidet. 11. Gjennomførte forvaltningsrevisjonar Forskrift om kontrollutvalg 9. Forvaltningsrevisjon lyd slik: Kontrollutvalget skal påse at kommunens eller fylkeskommunens virksomhet årlig blir gjenstand for forvaltningsrevisjon i samsvar med bestemmelsene i dette kapittel. Forvaltningsrevisjon kan utføres av andre enn den som er ansvarlig for revisjon av kommunens eller fylkeskommunens årsregnskap eller et kommunalt eller fylkeskommunalt foretaks årsregnskap. Kontrollutvalet vurderer m.a. kvaliteten i sakshandsaminga og om vedtak og premisser er tilstrekkeleg klårt utforma til at vedtaka kan effektuerast. I punkta nedanfor kjem kort omtale av dei forvaltningsrevisjonane som kontrollutvalet har handsama i Plan for forvaltningsrevisjon for perioden Forskrift om kontrollutval i kommunar og fylkeskommunar 10 Plan for gjennomføring av forvaltningsrevisjon lyd slik: Kontrollutvalget skal minst én gang i valgperioden og senest innen utgangen av året etter at kommunestyret eller fylkestinget er konstituert, utarbeide en plan for gjennomføring av forvaltningsrevisjon. Planen vedtas av kommunestyret eller fylkestinget selv som kan delegere til kontrollutvalget å foreta endringer i planperioden. Planen skal baseres på en overordnet analyse av kommunens eller fylkeskommunens virksomhet ut fra risiko- og vesentlighetsvurderinger, med sikte på å identifisere behovet for forvaltningsrevisjon på de ulike sektorer og virksomheter. Kontrollutvalet vedtok i januar å be Deloitte utarbeide forslag til overordna analyse av risikoog vesentlighetsvurderingar i fylkeskommunen. Basert på denne vart dei også bedne om å laga eit forslag til plan for forvaltningsrevisjon for perioden På bakgrunn av dette gjennomførte Deloitte i 2012 ein analyse av Hordaland fylkeskommune si totale verksemd for å m.a. få fram kor det ligg risikoar for at ting kan gå galt eller at innbyggjarane ikkje får dei tenestene dei har krav på. Analysen var med på å identifisere behov for gjennomføring av forvaltningsrevisjon i fylkeskommunen. I gjennomføringa av dette arbeidet nytta Deloitte sterk involvering av både administrasjon, politisk nivå og kontrollutvalet. Resultatet av arbeidet vart plan for forvaltningsrevisjon for perioden som inneheld desse forvaltningsrevisjonsprosjekta i prioritert gruppe i slik prioritert rekkefølgje: 1. Personalforvaltning 10

11 2. Vedtaksoppfølging 3. Forholdet mellom skule og skuleeigar 4. Økonomistyring 5. Fagopplæringa 6. Tilskotsforvaltninga innanfor kulturområde 7. Regionale utviklingsmildar (RUP) 8. Internkontrollsystem og HMT arbeid i fylkeskommunen 9. Prosjektstyring 10. Inntektskontroll knytt til skyss og billetteringssystem 11. Fylkeskommunen sitt rusførebyggande arbeid. 12. Offentlige innkjøp 13. Innføring av nye datasystem 14. Kompetanse og vidareutdanning av lærarar 15. Forvaltninga av kunst og verdifulle gjenstandar som er i fylkeskommunal eige Det ligg også føre ei rekke prosjekt i uprioritert gruppe Planen vart handsama i fylkestinget i sak 33/12 der det vart gjort slikt vedtak: 1. Framlegg til plan for forvaltningsrevisjon vert vedteken slik den ligg føre. Forvaltningsrevisjon av beredskapsarbeid i vidaregåande skular vert flytta til gruppe 1 prioritert gruppe. 2. Planen erstattar tilsvarande plan for perioden Planen gjeld for resten av valperioden, , og fram til ny plan etter intensjonen vert vedteken i Fylkestinget delegerer mynde til kontrollutvalet med å foreta endringar og omprioriteringar i planen, samt til å kunna definera og avgrensa konkrete prosjekt innafor dei utvalde områda i planen. 5. Planen skal reviderast og evaluerast minst ein gong i valperioden. Fylkestinget delegerer mynde til kontrollutvalet til å gjera denne revisjonen og evalueringa. 6. Kontrollutvalet skal rapportere resultatet av forvaltningsrevisjonar til fylkestinget minst ein gong kvart år. Viktige revisjonsrapportar skal leggjast fram for fylkestinget etter kvart Forvaltningsrevisjon innan sjukefråvær Fylkestinget handsama forvaltningsrevisjonsrapport innan sjukefråvær som sak 84/12 i møte og gjorde slikt vedtak: På bakgrunn av forvaltningsrevisjonsrapport «Sjukefråvær i Hordaland fylkeskommune» ber fylkestinget fylkesrådmannen syte for å: 1. Betre kompetansen til leiarane slik at dei kan hente ut føremålstenlege statistikkar frå personalportalen ut frå eigne behov. 2. Sikre korrekt innrapportering av sjukefråvær i personalportalen. 3. Systematisere og analysere dokumentasjon knytt til avslag på refusjonskrav for å sikre utvikling og læring. 4. Lage ein handlingsplan innan som viser kva tiltak som skal setjast i verk for å følgje opp tilrådingane i rapporten, når tiltaka skal setjast i verk og kven som skal ha ansvaret for iverksetjinga Forvaltningsrevisjon samhandling på vegnettet 11

12 Fylkestinget handsama forvaltningsrevisjonsrapport samhandling på vegnettet som sak 85/12 i møte og gjorde slikt vedtak: På bakgrunn av forvaltningsrevisjonsrapport «Samhandling på vegområdet i Hordaland fylkeskommune» ber fylkestinget fylkesrådmannen syte for å: 1. Etablere formaliserte prosjektspesifikke møte for oppfølging av investeringsprosjekt (ref. eigarstyringsmøte i Sogn og Fjordane). 2. Vurdere om det vil vere føremålstenleg å nytte eit nettbasert system for dokumentdeling mellom fylkeskommunen og vegvesenet knytt til vegprosjekt. 3. Etablere meir formaliserte rutinar for den årlege evalueringa av rammeavtalen og vurdere om dette til dømes kan gjerast i samarbeid med dei andre fylkeskommunane i Region Vest. 4. Trekkje Vegvesenet og andre fylkeskommunar inn i arbeidet med å utarbeide praktiske rutinar for å handtere nye krav til budsjettering og rekneskapsføring i investeringsrekneskapen, og handtering av fleirårige prosjekt. 5. Vurdere om ingeniørkompetansen innan samferdsleavdelinga er tilstrekkeleg. 6. Lage ein handlingsplan innan som viser kva tiltak som skal setjast i verk for å følgje opp tilrådingane i rapporten, når tiltaka skal setjast i verk og kven som skal ha ansvaret for iverksetjinga Forvaltningsrevisjon innan vedtaksoppfølging Kontrollutvalet bestilte forvaltningsrevisjon innan vedtaksoppfølging i møte med slikt føremål og slike problemstillingar: Føremålet med forvaltningsrevisjonen er å vurdere om Hordaland fylkeskommune har rutinar, system og prosedyrar som sikrar at saker blir forsvarleg utgreia, og at politiske vedtak blir effektuert og følgt opp. På bakgrunn av føremålet med prosjektet er det identifisert følgjande problemstillingar: 1. Er det etablert system for registrering, iverksetjing og oppfølging av politiske vedtak? 2. I kva grad er det etablert rutinar for effektuering og oppfølging av politiske vedtak? a) I kva grad er det sett fristar for effektuering av vedtak? b) I kva grad er det etablert rutinar/prinsipp for å avklara/tolka politiske vedtak? c) Er det rutinar for tilbakemelding til politisk nivå, mellom anna når det inntreff uventa forhold som verkar inn på effektueringa av vedtaka? d) I kva grad blir politiske organ involvert i prosessen med oppfølging av vedtak? 3. I kva grad blir oversendingsforslag/ verbalforslag, til dømes til budsjettet registret og handtert? 4. I kva grad har fylkeskommunen system og retningsliner som sikrar ei forsvarleg saksførebuing? a) I kva grad bidrar funksjonar i sakshandsamingssystemet til å sikra at lovbestemte og interne krav til sakshandsaminga blir etterlevd? b) I kva grad er det etablert rutinar for å sikre ei objektiv sakshandsaming? c) Er det etablert malar/sjekklister som støtte/hjelpemiddel i sakshandsaminga? d) Er det etablert retningslinjer for kvalitetssikring- og godkjenning i sakshandsamingsprosessen? 5. I kva grad blir vedtekne rutinar for sakshandsaming og vedtaksoppfølging følgt? Revisjonsrapport vert å levere i første møte i kontrollutvalet i

13 11.5. Forvaltningsrevisjon innan personalforvaltning Kontrollutvalet bestilte forvaltningsrevisjon innan personalforvaltning i møte med slikt føremål og slike problemstillingar: Føremålet med prosjektet vil vere å undersøke korleis Hordaland Fylkeskommune arbeider med å rekruttere, behalde og utvikle arbeidstakarane, og å avvikle arbeidsforhold i tilfelle der det er naudsynt. I tillegg dekkjer prosjektet problemstillingar knytt til vikarbruk og reduksjon av deltidsarbeid. 1. Har Hordaland fylkeskommune gode rutinar for korleis leiarar med personalansvar på ulike nivå i organisasjonen utøver dette ansvaret? a. Er rutinar for personalforvaltning kjend i fylkeskommunen sin organisasjon? b. Er personalansvaret hos dei ulike leiarnivåa i fylkeskommunen tilstrekkeleg avklart? c. Er leiarar på ulike nivå medveten sitt personalansvar, og følgjer dei opp dette ansvaret i samsvar med regelverk og fylkeskommunen sine retningsliner? 2. Korleis fungerer samhandlinga mellom personalavdelinga sentralt og linjeleiarar i organisasjonen? a. Opplever linjeleiarar at dei får tilstrekkeleg støtte og rettleiing frå personalavdelinga sentralt i saker der det er behov for dette? b. Kva erfaringar har personalavdelinga og linjeleiarar med den nye personalportalen? 3. Har fylkeskommunen gode og felles praksisar for a. medarbeidarsamtalar? b. rekruttering av nye arbeidstakarar? c. handtering av vanskelege personalsaker, under dette dokumentasjon av avvik og åtvaringar mv.? 4. Korleis arbeider fylkeskommunen for å nå måla om å redusere talet på deltidsstillingar? 5. I kva grad nyttar fylkeskommunen vikarbyrå, og korleis blir avtalar om innleie av vikarar handtert? Revisjonsrapport vert å levere i første kvartal Forvaltningsrevisjon innan fagopplæring Kontrollutvalet gjorde slikt vedtak i sak 59/12 i møte : Kontrollutvalet ber Deloitte gjennomføra forvaltningsrevisjon innan fagopplæring. Revisjonsrapport vert å levere i tredje kvartal Forvaltningsrevisjon innan økonomistyring Kontrollutvalet gjorde slikt vedtak i sak 59/12 i møte : Kontrollutvalet ber Deloitte gjennomføra forvaltningsrevisjon innan økonomistyring. Revisjonsrapport vert å levere i siste kvartal

14 12. Gjennomførte selskapskontrollar Forskrift om kontrollutvalg 13. Selskapskontroll lyd slik: Kontrollutvalget skal påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens eller fylkeskommunens interesser i selskaper m.m. Kontrollutvalget skal minst én gang i valgperioden og senest innen utgangen av året etter at kommunestyret eller fylkestinget er konstituert, utarbeide en plan for gjennomføring av selskapskontroll. Planen skal vedtas av kommunestyret eller fylkestinget selv som kan delegere til kontrollutvalget å foreta endringer i planperioden. Kontrollutvalget avgjør selv hvem som på dets vegne skal gjennomføre selskapskontroll Plan for selskapskontroll for perioden Kontrollutvalet vedtok i januar 2012 å be Deloitte utarbeide forslag til overordna analyse av risiko- og vesentlighetsvurderingar av eigarskapa i fylkeskommunen. Basert på denne vart dei også bedne om å laga eit forslag til plan for selskapskontroll for perioden På bakgrunn av dette gjennomførte Deloitte i 2012 ein analyse av Hordaland fylkeskommune si totale eigarskap for å m.a. få fram kor det ligg risikoar for at ting kan gå galt eller at innbyggjarane ikkje får dei tenestene dei har krav på. Analysen var med på å identifisere behov for gjennomføring av selskapskontroll i fylkeskommunen. I gjennomføringa av dette arbeidet nytta Deloitte sterk involvering av både administrasjon, politisk nivå og kontrollutvalet. Resultatet av arbeidet vart plan for selskapskontroll for perioden som inneheld desse selskapskontrollprosjekta i prioritert gruppe i slik prioritert rekkefølgje: 1. Sunnhordland Lufthavn AS 2. Fylkeskommunal eigarstyring 3. Business Region Bergen AS 4. Arkivplikta til selskap fylkeskommunen har eigarskap i 5. Bompengeselskapa 6. Selskapskontroll av Bussanlegg AS med dotterselskap og Bystasjonen AS Det ligg også føre prosjekt i uprioritert gruppe. Planen vart handsama i fylkestinget i sak 33/12 der det vart gjort slikt vedtak: 1. Framlegg til plan for selskapskontroll vert vedteken slik den ligg føre. 2. Planen erstattar tilsvarande plan for perioden Planen gjeld for resten av valperioden, , og fram til ny plan etter intensjonen vert vedteken i Fylkestinget delegerer mynde til kontrollutvalet til å gjere endringar og omprioriteringar i planen. 5. Kontrollutvalet vil rapportere til fylkestinget om kva kontrollar som er gjennomførte og resultata av desse. 6. Planen skal reviderast og evaluerast minst ein gong i valperioden. Fylkestinget delegerer mynde til kontrollutvalet til å gjera denne revisjonen og evalueringa. 7. Kontrollutvalet skal rapportere resultatet av selskapskontrollar til fylkestinget minst ein gong kvart år. Viktige revisjonsrapportar skal leggjast fram for fylkestinget etter kvart. 14

15 12.2. Selskapskontroll av Sunnhordland lufthavn AS Fylkestinget handsama selskapskontroll av Sunnhordland lufthavn AS som sak 86/12 i møte og gjorde slikt samrøystes vedtak: Fylkestinget ber fylkesrådmannen (punkt ) og generalforsamlinga (punkt 4-7) syte for å: 1. Utarbeide forslag til revisjon av fylkeskommunen sin eigarstrategi for Sunnhordland Lufthavn slik at den blir tydlegare med omsyn til føremål og forventningar med eigarskapen. 2. Utarbeide forslag til korleis fylkeskommunen vil følgje opp KS sine tilrådingar med omsyn til kjønnsbalanse, eigarmøte, opplæring etc., med siktemål om å få det innarbeidd i eigarskapsmeldinga. 3. Etablere rutinar som sikrar at eigarskapsmeldinga vert gjennomgått og eventuelt revidert kvart år. 4. Etablere rutinar for å skrive referat frå eigarmøta i Sunnhordland Lufthavn. 5. Sikre at alle aksjekapitalutvidingar i Sunnhordland Lufthavn vert vedtekne i generalforsamling. 6. Sjå til at selskapet vurderer om leigeavtalen mellom Stord kommune og Sunnhordland Lufthavn fell inn under aksjelova 3-8 og dermed må verte handsama i generalforsamling og gjort greie for i samsvar med 2-6 i aksjelova. 7. Det vert laga ein handlingsplan innan , som syner kva tiltak som skal setjast i verk for å følgje opp tilrådingane i rapporten, når Selskapskontroll innan fylkeskommunal eigarstyring Kontrollutvalet bestilte selskapskontroll innan fylkeskommunal eigarstyring i møte med slikt føremål og slike problemstillingar: Føremålet med selskapskontrollen er å undersøkje og vurdere korleis Hordaland fylkeskommune forvaltar sine eigarskap i selskap dei har eigarinteresser i. Det vil mellom anna vere relevant å følgje opp førre selskapskontroll av eigarskapsforvaltninga for 2009 som konkluderte med at Hordaland fylkeskommune ikkje hadde sikra at alle tiltak i fylkestinget sitt vedtak i sak 2/08 var sett i verk. Følgjande overordna problemstillingar vil bli undersøkte: 1. Kva rutinar/retningslinjer har fylkeskommunen for å sikre at føremålet med eigarskapa blir ivareteke? a) Er eigarskapsstrategien og oversikt over selskap oppdatert i høve fylkeskommunen sine eigarskap, og kva rutinar har fylkeskommune for jamleg å oppdatere eigarskapsstrategien? b) I kva grad blir eventuelle endringar og oppdateringar av eigarstrategien rapportert til fylkestinget? c) I kva grad har fylkeskommunen fastsett tydelege eigarmål og forventningar for alle selskap i eigarskapsstrategien? d) I kva grad har fylkeskommune vurdert å utarbeide jamlege eigarskapsmeldingar e) I kva grad opplever fylkeskommunen at selskapa fylkeskommunen har eigardeler i opptrer i samsvar med eigarstrategien? f) I kva grad blir eigarskapsforvaltninga opplevd som ei viktig oppgåve der fylkeskommunen har ei aktiv rolle? g) I kva grad er det ein avklart rolle- og ansvarsfordeling knytt til oppfølging av eigarskapa? 15

16 h) I kva grad er det tilstrekkeleg samhandling mellom dei fylkeskommunale avdelingane når det gjeld oppfølging av eigarskapa? 2. I kva grad sikrar fylkeskommunen at eigarrepresentantar og styremedlemar har tilstrekkeleg kompetanse til å utføre oppgåvene sine? a) I kva grad har fylkeskommunen utarbeidd rutinar for val av styrerepresentantar, der det mellom anna går fram kven som kan veljast og kva kvalifikasjonar som skal vektleggast? b) I kva grad har fylkeskommunen utarbeidd rutinar og retningsliner for utøving av styreverva? c) I kva grad har fylkeskommunen gjort dei etiske retningslinjene godt kjent for dei folkevalte og styremedlemmar? d) Har fylkeskommunen etablert obligatorisk opplæring for alle nye styremedlemmar, spesielt knytt til styrearbeid, selskapsrett og etikk? Revisjonsrapport vert å levere i første møte i kontrollutvalet i Selskapskontroll av Business Region Bergen (BRB) Kontrollutvalet bestilte selskapskontroll av Business Region Bergen (BRB) i møte ved at det vart gjort slikt vedtak: 1. Kontrollutvalet bestiller selskapskontroll av Business Region Bergen AS, frå Deloitte AS, med utgangspunkt i forslag til prosjektplan. 2. Det vert akseptert ein samla timeressurs på inntil det timetal som ligg i prosjektplanen, pluss ev. presentasjon i fylkestinget. 3. Kontrollutvalet ber sekretariatet invitere dei andre eigarkommunane til å delta i denne selskapskontrollen med svarfrist til Oppstart skjer først når vi veit kor mange som vil vera med. Prosjektplanen inneheld slikt føremål og slike problemstillingar: Føremålet med selskapskontrollen er å undersøke og vurdere Hordaland fylkeskommune si eigarstyring av Business Region Bergen AS (BRB). Vidare er det føremål å undersøke om Business Region Bergen har etablert system og rutinar for å sikre at selskapet driv i samsvar med vedtekter, politiske vedtak og aksjelova. Følgjande problemstillingar vil bli undersøkte: A) Problemstillingar knytt til den fylkeskommunale eigarskapsforvaltninga: 1. Utøver Hordaland fylkeskommune (og ev andre kommunar) kontroll med Business Region Bergen i tråd med politiske vedtak og etablerte normer for god eigarstyring og selskapsleiing? 2. Korleis sikrar Hordaland fylkeskommune at selskapet driv i samsvar med gjeldande vedtekter, fylkeskommunale vedtak og andre føringar frå eigar? 3. Er det tilstrekkeleg grad av samhandling mellom Hordaland fylkeskommune og dei andre eigarane når det kjem til styring og oppfølging av selskapet? 4. I kva grad følgjer Business Region Bergen opp fylkeskommunale vedtak og andre føringar? a. Er vedtektene for selskapet i samsvar med føremålet og politiske vedtak? 16

17 B) Problemstillingar knytt til drifta i selskapet: 5. I kva grad driv Business Region Bergen i samsvar med vedtektene? 6. Har selskapet ei tydeleg rolle- og ansvarsfordeling mellom eigarar, styret og selskapet si daglege leiing? 7. Har selskapet etablert system og rutinar for å sikre at selskapet driv i samsvar med aksjelova? a. I kva grad gjennomfører selskapet generalforsamlingar i samsvar med føresegner i aksjelova? b. I kva grad utøver styret sitt tilsynsansvar i samsvar med føresegner i aksjelova? c. Har selskapet eit system for å kartleggje og setje i verk tiltak for å sikre at krav i regelverket blir overhaldne? 8. Er resultatet og ressursbruk i tråd med dei måla som er sett opp for selskapet? a. I kva grad er det sett konkrete mål for selskapet? b. I kva grad har selskapet ei økonomisk forsvarleg drift sett i høve til fastsette mål? Revisjonsrapport vert å levere hausten Andre saker Uttale om prosjektrekneskapar Kontrollutvalet har hatt 40 prosjektrekneskapar til handsaming i Det har i tidlegare år vore ei utfordring å få prosjektansvarleg til å sette opp ein rapport med kommentarar og vedlagt statusrapport avvik som skal følgje prosjektrekneskapen til fylkeskasseraren. Dette jf. Hordaland fylkeskommune si økonomihandbok, prosjektrekneskap, prosjekt i investeringsrekneskapen punkt 4.4. Det har også tidlegare år vore ei utfordring at enkelte prosjekterkneskapar har blitt liggande ferdig lenge før dei vart send over til kontrollutvalet. Kontrollutvalet har merka seg at desse rutinane har fungert som føresett i Øvrige saker i kontrollutvalet i 2012 Informasjon om tilsynsrapportar mv. Vestnorsk Jazzsenter Utarbeiding av informasjons- og mediestrategi for kontrollutvalet KOFA sak om anskaffelse av bussproduksjon Askøy og Sotra/Øygarden Oversyn over selskap HFK har eigardel i og som Deloitte er revisor for Bergen, den Kontrollutvalet 17

18 18

19 Årsmelding 2012 for kontrollutvalet i Hordaland fylkeskommune - Vedlegg OPPFØLGING AV TIDLEGARE GJENNOMFØRTE FORVALTNINGSREVISJONAR OG SELSKAPSKONTROLLAR 1. Oppretting av Skyss 2. Implementering av nytt billetteringssystem 3. Tildeling og oppfølging av drosjeløyve 4. Kartlegging av tilbod om skulehelseteneste 5. Selskapskontroll av Beredt AS 6. Forvaltningsrevisjon innan tannhelse 7. Selskapskontroll av Bybanen AS 8. Forvaltningsrevisjon innan bruk av digitale verktøy og læremiddel i vidaregåande skule 19

20 20

21 Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapportar og selskapskontrollrapportar Kontrollutvalet har i løpet av 2012 følgt opp status på kva tiltak som er sett i verk i høve fylkestinget sine vedtak på tidlegare gjennomførte forvaltningsrevisjonar og selskapskontrollar. Resultatet av dette arbeidet går fram av punkta under. 1. Oppretting av Skyss 1.1. Oppsummering frå tidlegare år: Revisjonsrapport vart handsama i fylkestinget som gjorde slikt vedtak: Fylkestinget ber fylkesrådmannen syta for at: 1 Det vert utarbeidd ein plan for korleis Skyss kan innfri mål og strategiar for kollektivtransporten i Hordaland fylkeskommune. I dette ligg også organisering og bemanning i Skyss for å takla ein ordinære driftssituasjon. Utgangspunktet for dette arbeidet er vurderingane i punkt 7 i rapport Oppretting av Skyss. 2 Planen vert lagt fram innan Vurderingane som går fram av rapporten punkt 7 er desse: Undersøkinga visar at Skyss framleis er i en utviklingsprosess for å finne ei optimal organisering, og at eininga framleis ikkje har full oversikt over kva oppgåver dei vil ha ansvar for i ein ordinær driftssituasjon og kva ressursar dette vil krevja. Strategiar og styringsdokument som låg til grunn for etableringa av Skyss la i for liten grad tilstrekkeleg konkrete føringar til at eininga på ein effektiv måte kunne etablera ein tenleg og operativ organisasjon. Skyss har i for liten grad hatt kapasitet til å gjennomføra eit systematisk arbeid med å kartleggja oppgåver, utarbeide strategi og handlingsplanar, og operasjonalisera målsettinger i Skyss. Dette er viktige aktivitetar som bør prioriterast. Vidare har undersøkinga vist at ein ikkje i tilstrekkeleg grad har koordinert oppgåver på tvers av avdelingar for å sikra at organisasjonen som eit heile fokuserer på/bidrar til å nå dei overordna måla for Skyss. Skyss har identifisert ei rekkje organisatoriske utfordringar og sett fokus på desse. Forvaltningsrevisjonen viser at Skyss framleis ikkje har fått på plass naudsynt kompetanse, rutinar og system på alle vesentlege område. Det er uheldig at Skyss i mangel av eit marknads og informasjonssystem ikkje hatt mogelegheit for å berekna bonus/malus i høve til avtalane med operatørane, og dei har også mangla viktig kunnskap om kundane og marknaden. Revisjonen meiner det er grunnlag for å stilla spørsmål med prioriteringane som er gjort når dette særs viktige systemet ikkje har kome på plass før. Undersøkinga visar at Skyss har fått tilstrekkeleg mynde, men at rolleavklaringa mot samferdselsavdelinga på nokre område ikkje blir opplevd som tilstrekkelig klar, noko som kan påvirke drifta og oppgåveutføringa på ein negativ måte. Det kjem også fram at oppgåvefordelinga ikkje er i samsvar med premissane/styringsdokumenta som låg til grunn for 21

22 opprettinga, og det er difor naturleg at det blir foretatt ein fornya gjennomgang og vurdering av oppgåvefordelinga. Skyss opplever at dei ikkje får tilstrekkelege styringssignal frå samferdselsavdelinga. Revisjonen vurderer det som positivt at det no blir gjennomført jamlege og meir strukturerte samhandlingsmøte mellom Skyss og samferdselsavdelinga og reknar med at samferdselsavdelinga i den samanheng også formidlar og følgjer opp styringskrav. Forvaltningsrevisjonen viser at rapporteringa frå Skyss til samferdselsavdelinga ikkje er i samsvar med det som vart lagt til grunn ved opprettinga av innkjøpseininga. Etter revisjonen si vurdering, bør det klargjerast kva som bør inngå i rapporteringa frå Skyss til samferdselsavdelinga, slik at ein sikrar at samferdselsavdelinga har eit grunnlag for å utøva naudsynt kontroll og oppfølging med aktivitetane i Skyss. Skyss har kompetanse på dei fleste områda dei har ansvar for, men eininga manglar framleis ressursar knytt til IKT og rutedata /informasjon. Dette er kritiske og viktige funksjonar som eininga bør prioritera å få på plass. Marknadsavdelinga har ikkje den kapasiteten eller kompetansen som organisasjonen vil trenge på lengre sikt. Avdelinga har valt å avventa rekruttering til ein ser kva kompetanse og kapasitet som vil bli naudsynt når ein er komen i ein meir ordinær driftssituasjon. Dette er eit val som etter revisjonen si vurdering krev at Skyss følgjer situasjonen tett og planlegg tiltak slik at det blir mogleg fortløpande å tilpassa ressursane til utviklinga i driftssituasjonen. Skyss manglar på nokre område ressursar, rutinar og system som gjer at marknadsavdelinga ikkje har kunne stetta informasjonsbehovet til kundane, og kunne marknadsføre kollektivtransporten på ein optimal måte. I møte i kontrollutvalet vart notat frå samferdselsavdelinga lagt fram som melding 55/10. I dette stod det m.a.: Skyss vurderte det slik at det var naudsynt med ekstern bistand i samband med oppfølging av forvaltningsrevisjonen. Det blei sendt ut førespurnad til fire aktuelle konsulentmiljø og Prosesspartner blei etter ein konkurranse vald som konsulent. Konsulenten skal bistå inn i ein prosess som mellom anna skal dokumenterast med ein rapport som svarer på fylkestinget sitt vedtak. Det blir lagt til grunn at arbeidet med rapport og presentasjon skal sluttførast innan den 1. desember Status på tiltak som er sett i verk ved overgangen til 2011: Fylkesrådmannen sendte pr tilbakemelding om status i høve oppfølging av vedtaka i denne forvaltningsrevisjonen pr Svaret vart lagt fram for kontrollutvalet i møte og det vart gjort slikt vedtak: Kontrollutvalet seier seg ikkje nøgd totalt sett med dei tiltak som Hordaland fylkeskommune har sett i verk i høve denne saka frå kontrollutvalet og ønskjer å følgje opp saka vidare. 22

23 1.3. Status på tiltak som er sett i verk ved overgangen til 2012: Fylkesrådmannen sendte i mars 2012 ny tilbakemelding om status i høve oppfølging av vedtaka i denne forvaltningsrevisjonen pr Svaret vart lagt fram for kontrollutvalet i møte og det vart gjort slikt vedtak: Kontrollutvalet er ikkje nøgd med tilbakemelding om tiltak som er sett i verk i høve denne forvaltningsrevisjonen og ber om at fylkesrådmannen kjem i mai møtet for å gje ytterlegare informasjon Status på tiltak som er sett i verk ved overgangen til 2013: Fylkesrådmannen orienterte munnleg i møte i kontrollutvalet og sendte i november 2012 skriftleg tilbakemelding om status i høve oppfølging av vedtaka i denne forvaltningsrevisjonen. Kontrollutvalet gjorde på bakgrunn av dette slikt vedtak : Kontrollutvalet seier seg nøgd med tilbakemelding om tiltak som er sett i verk i høve denne forvaltningsrevisjonen og seier seg ferdig med saka. 2. Implementering av nytt billetteringssystem i Skyss 2.1. Oppsummering frå tidlegare år: Revisjonsrapport vart handsama i fylkestinget som gjorde slikt vedtak: Fylkestinget ber fylkesrådmannen syta for at 1 Vurderingane i punkt 5 av forvaltningsrevisjonsrapport innan Implementering av nytt billetteringssystem i Skyss vert følgt opp 2 Det vert laga ein handlingsplan innan , som syner kva tiltak som skal setjast i verk for å betra situasjonen innan prosjektstyring, når tiltaka skal setjast i verk og kven som skal ha ansvaret for iverksettinga Status på tiltak som er sett i verk ved overgangen til 2011: Fylkesrådmannen sendte i mars 2011 tilbakemelding om status i høve oppfølging av vedtaka i denne forvaltningsrevisjonen pr Svaret vart lagt fram for kontrollutvalet i møte og det vart gjort slikt vedtak: Kontrollutvalet seier seg ikkje nøgd totalt sett med dei tiltak som Hordaland fylkeskommune har sett i verk i høve denne saka frå kontrollutvalet og ønskjer å følgje opp saka vidare Status på tiltak som er sett i verk ved overgangen til 2012: Fylkesrådmannen sendte i mars 2012 ny tilbakemelding om status i høve oppfølging av vedtaka i denne forvaltningsrevisjonen pr

24 Kontrollutvalet handsama svaret i møte og gjorde då slikt vedtak: Kontrollutvalet er ikkje nøgd med tilbakemelding om tiltak som er sett i verk i høve denne forvaltningsrevisjonen og ber om at fylkesrådmannen kjem i mai møtet for å gje ytterlegare informasjon Status på tiltak som er sett i verk ved overgangen til 2013: Fylkesrådmannen orienterte munnleg i møte i kontrollutvalet og sendte i november 2012 skriftleg tilbakemelding om status i høve oppfølging av vedtaka i denne forvaltningsrevisjonen. Kontrollutvalet gjorde på bakgrunn av dette slikt vedtak : Kontrollutvalet seier seg nøgd med tilbakemelding om tiltak som er sett i verk i høve denne forvaltningsrevisjonen og seier seg ferdig med saka. 3. Forvaltningsrevisjon innan tildeling og oppfølging av drosjeløyve 3.1. Oppsummering frå tidlegare år: Revisjonsrapport vart handsama i fylkestinget og det vart gjort slikt vedtak: Fylkestinget ber fylkesrådmannen syta for at 1. Det vert vurdert å etablere enkle skriftlege rutinar for tildeling og oppfølging av drosjeløyve 2. Det vert vurdert å fastsette minimumsstandard for kva drosjesentralane sine vedtekter bør innehalde 3. Det vert vurdert å etablere samarbeidsavtalar og teke initiativ til samarbeidsfora med drosjesentralane med det formål å sikre systematisk informasjonstilgang, betre oppfølging av løyvehavarane og utvikling av tenestene 4. Praksis med å gje dispensasjonar frå krav om faglige kvalifikasjonar ( 8 i Yrkestransportforskrifta) vert vurdert 5. Det vert vurdert å etablera rutinar for planmessige stikkprøvekontrollar av korleis løyvehavarar tek i vare sitt løyve. 6. Det vert laga ein handlingsplan innan , som syner kva tiltak som skal setjast i verk for å følgja opp tilrådingane i rapporten, når tiltaka skal setjast i verk og kven som skal ha ansvaret for iverksettinga Status på tiltak som er sett i verk ved overgangen til 2012: Fylkesrådmannen sendte i mars 2012 tilbakemelding om status i høve oppfølging av vedtaka i denne forvaltningsrevisjonen pr Kontrollutvalet handsama svaret i møte og gjorde då slikt vedtak: Kontrollutvalet er ikkje nøgd med tilbakemelding om tiltak som er sett i verk i høve denne forvaltningsrevisjonen, særskilt i høve punkt 5. Utvalet ber om at fylkesrådmannen kjem i mai møtet for å gje ytterlegare informasjon. 24

25 3.3. Status på tiltak som er sett i verk ved overgangen til 2013: Fylkesrådmannen orienterte munnleg i møte i kontrollutvalet og sendte i november 2012 skriftleg tilbakemelding om status i høve oppfølging av vedtaka i denne forvaltningsrevisjonen. Kontrollutvalet gjorde på bakgrunn av dette slikt vedtak : Kontrollutvalet seier seg nøgd med tilbakemelding om tiltak som er sett i verk i høve punkt 5 i denne forvaltningsrevisjonen og seier seg ferdig med saka. 4. Kartlegging av tilbod om skulehelsetenesta ved vidaregåande skular i Hordaland 4.1. Oppsummering frå tidlegare år: Fylkestinget handsama rapport om skulehelsetenesta og gjorde slikt vedtak: Fylkestinget ber fylkesrådmannen syte for 1. Å gå i dialog med vertskommunane og aktuelle departement for å sikre ei styrkt skulehelseteneste, i tråd med gjeldande regelverk ved alle dei vidaregåande skulane. 2. Å kome attende til fylkestinget i juni med ny status på området Status på tiltak som er sett i verk ved overgangen til 2012: Fylkesrådmannen sendte i mars 2012 tilbakemelding om status i høve oppfølging av vedtaka i denne forvaltningsrevisjonen pr Kontrollutvalet handsama svaret i møte og gjorde då slikt vedtak: Kontrollutvalet er ikkje nøgd med tilbakemelding om tiltak som er sett i verk i høve denne forvaltningsrevisjonen og ber om at fylkesrådmannen kjem i mai møtet for å gje ytterlegare informasjon Status på tiltak som er sett i verk ved overgangen til 2013: Fylkesrådmannen sendte i november 2012 slik tilbakemelding om status i høve oppfølging av vedtaka i denne forvaltningsrevisjonen: 1. Dialog med kommunane. Fylkesrådmannen gjer i eit notat til fylkestinget (vedlegg I) greie for kva tiltak som er gjennomført for å prøve å sikre ei framtidig styrkt skulehelseteneste ved alle dei vidaregåande skulane i Hordaland. Med utgangspunkt i resultata frå kartlegginga utført av Deloitte vart det sendt eit brev til gjeldande kommunar der fylkesrådmannen ber om tilbakemelding vedk. planar som kommunen har om framtidig tilbod. Oppsummering av svara frå kommunane står i nemnte notat. Sjå også punkt 3. Regelverk under når det gjeld måltal og gjeldande regelverk om kven som har mynde til å påleggje kommunane å tilby skulehelseteneste av ein viss standard. 25

26 1. Prioritering I sak 31/12 i opplæring- og helseutvalet skisserer fylkesrådmannen opp ei oversikt over dei kommunane som har dårlegast dekningsgrad når det gjeld skulehelsetenesta. Vidare blir det skissert opp ei prioritert liste over korleis midlane bør fordelast. Saka vart utsett. I sak Tillegg sak skulehelsetenesta ved vidaregåande skular ( ) skriv fylkesrådmannen blant anna: «Fylkesrådmannen har ved ny gjennomgang av saka blitt merksam på at løyvinga i fylkesbudsjett var meint som ei styrking av skulehelsetenesta i Bergen. Bakgrunnen for dette er dei store utfordringane i elevmassen i Bergen, og at Bergen har ein stor andel elevar som kjem frå andre kommunar. Sjølv om ordlyden i budsjettvedtaket ikkje seier at løyvinga skulle nyttast i Bergen, legg eg til grunn at dette var intensjonen i vedtaket» I Fylkesutvalet vart det i sak 208/12 gjort følgjande vedtak: 1. Skolehelsetenesta ved dei vidaregåande skolane i Bergen vert styrkt med 1,5 mill. kroner i Løyvinga skal nyttast i samråd med Bergen kommune. 3. Midlane kan nyttast i 2012 og Fylkesutvalet ber om ein rapport over tiltak og resultat innan utgangen av Fylkesutvalet vil presisera at skolehelsetenesta er ei kommunal oppgåve. Dette vert å sjå på som ei eingongsløyving Pengane blir overført til Bergen kommune. 2. Regelverk. I rapporten frå Deloitte blir det referert til «relevant regelverk» når det gjeld skulehelsetenesta. Deloitte tek utgangspunkt i kommunehelsetenestelova 1-3 første ledd nr 1 bokstav b og c, og forskrift om helsestasjon og skulehelseteneste. Det er også sitert frå rettleiar til forskrifta. Vidare er det vist til rapporten IS-1798 Utviklingsstrategi for helsestasjons- og skolehelsetjenesten frå Helsedirektoratet april Dei kjem då fram til følgjande normering: Ei helsesøster i 13 % stilling kan følgje opp 100 skulebarn. Det vil seie at ei helsesøster i 100 % stilling kan følgje opp ein skule med 800 elevar. Ein lege i 20 % stilling kan følgje opp 800 elevar. Ein fysioterapeut i 7 % stilling kan følgje opp 100 skulebarn. Det vil seie at 800 elevar krev 56 % fysioterapeut. For yrkesretta utdanning er det behov for ergonomiundervisning. Denne er lagt inn i de befolkningsretta arbeidet. I kontrollutvalet vart det i sak 2/11 blant anna gjort følgjande vedtak: «Fylkestinget ber fylkesrådmannen syta for 1. Å sikra at det vert etablert tilfredstillande skulehelseteneste, i tråd med gjeldande regelverk, ved alle dei vidaregåande skulane i Hordaland» I fylkestinget sak 40/11 gjer fylkesrådmannen greie for arbeidet med å gå i dialog med aktuelle departement for å sikra ei styrkt helseteneste (Vedlegg II). Her kjem det fram at problematikken er tatt opp med Kommunal- og regionaldepartementet i brev frå fylkesordføraren. Fylkesrådmannen hadde den møte med fylkeslegen for å drøfta hennar rolle i dette sakskomplekset. Det viser seg at det er lite regleverk på området. Normene og normtala som er omhandla i rapporten er ikkje vedtekne og er difor ikkje gjeldande regelverk. 26

27 Helsedirektoratet har i rapporten IS-1798 Utviklingsstrategi for helsestasjons- og skolehelsetjenesten frå april 2010 omtale av ulike tiltak for å styrkje tenesta, m.a. nasjonal minstenorm for bemanning. Her er det i presentasjonen av behovet for normering teke inn normtala som synest å vere lagt til grunn som gjeldande regelverk i revisjonsrapporten. Det at normtala ikkje er vedtekne medfører at fylkeskommunen ikkje har grunnlag for å krevje skulehelseteneste av ein meir spesifisert standard. Fylkesrådmannen må etter det som er gjort greie for over konstatere at det ikkje ligg føre eit regelverk som gir fylkeskommunen grunnlag for å setje krav til kommunane om nivå og kvalitet på skulehelsetenesta. I rettleiaren til forskrifta er det sagt at helsestasjons- og skulehelsetenesta skal vera eit lågterskeltilbod som skal vera lett tilgjengeleg for alle kategoriar brukarar i målgruppene. Det er fylkeslegen som fører tilsyn med at dette vert følgd opp i kommunane. Fylkeskommunen har ikkje mynde til å påleggje kommunane å tilby skulehelseteneste av ein viss standard. Fylkesrådmannen orienterte munnleg i møte i kontrollutvalet og sendte i november 2012 skriftleg tilbakemelding om status i høve oppfølging av vedtaka i denne forvaltningsrevisjonen. Kontrollutvalet gjorde på bakgrunn av dette slikt vedtak : Kontrollutvalet registrerer at det no er sett i verk tiltak for å styrke skulehelsetenesta ved vidaregåande skular i Hordaland, jf. m.a. vedtak i sak 208/12 i fylkesutvalet , der det vart løyvd pengar til å styrke skulehelsetenesta i Bergen kommune. Fylkesutvalet bad i same sak om å få ein rapport over tiltak og resultat innan utgangen av På bakgrunn av at dette vil kontrollutvalet følgje opp saka på nytt ved utgangen av Selskapskontroll av Beredt AS 5.1. Oppsummering frå tidlegare år: Fylkestinget handsama revisjonsrapport og gjorde slikt vedtak: Fylkestinget ber generalforsamlinga syta for at: 1. Forslag til tiltak i punkt 6 i revisjonsrapport som gjeld selskapskontroll i Beredt AS vert følgt opp av styret. 2. Styret gjer ei uhilda vurdering av om Beredt AS kjem inn under regelverket om offentlege innkjøp. 3. Det vert gitt attendemelding innan utgangen av 2011 som syner kva tiltak som er/skal setjast i verk for å følgja opp tilrådingane i rapporten. Punkt 6 i rapporten frå Deloitte inneheld desse 6 forslag til tiltak: definere klårare kor grensa går for kva verksemd som kjem inn under vedtekter og formålet med selskapet. i større grad må konkretisere målsetningar for verksemda, og gjennomføre evaluering i førehald til dei etablerte målsettingane. prioritera arbeidet med å få på plass system og rutinar for å sikre regeletterleving og målretta og effektiv drift. syte for å utarbeide fullstendige oversiktar som i større grad dokumenterer og gjev tryggleik for at det ikkje er kryssubsidiering mellom attføringsverksemda og anna verksemd. gjere nærare vurderingar av om utleiedelen av verksemda er i samsvar med regelverket. etablera rutinar som sikrar at selskapet kjem i tråd med offentleglova. 27

MØTEBOK. Kontrollutvalet. Dato: 11. februar 2013 Kl.: Stad: Møterom 425 Sunnhordland Saknr.: 1/13-7/13. MØTELEIAR Vebenstad, Torill (A)

MØTEBOK. Kontrollutvalet. Dato: 11. februar 2013 Kl.: Stad: Møterom 425 Sunnhordland Saknr.: 1/13-7/13. MØTELEIAR Vebenstad, Torill (A) HORDALAND FYLKESKOMMUNE MØTEBOK Kontrollutvalet Dato: 11. februar 2013 Kl.: 10.00 14.20 Stad: Møterom 425 Sunnhordland Saknr.: 1/13-7/13 MØTELEIAR Vebenstad, Torill (A) DESSE MØTTE Fauskanger, Magne Ivar

Detaljer

MØTEBOK. Kontrollutvalet. Dato: 10. april 2013 Kl.: 10.00 13.40 Stad: Møterom 425 Sunnhordland Saknr.: 8/13-14/13 MØTELEIAR. Vebenstad, Torill (A)

MØTEBOK. Kontrollutvalet. Dato: 10. april 2013 Kl.: 10.00 13.40 Stad: Møterom 425 Sunnhordland Saknr.: 8/13-14/13 MØTELEIAR. Vebenstad, Torill (A) HORDALAND FYLKESKOMMUNE MØTEBOK Kontrollutvalet Dato: 10. april 2013 Kl.: 10.00 13.40 Stad: Møterom 425 Sunnhordland Saknr.: 8/13-14/13 MØTELEIAR Vebenstad, Torill (A) DESSE MØTTE Fauskanger, Magne Ivar

Detaljer

Fylkestinget Dato: 11. juni 2013 kl. 10.00 Stad: Hotel Ullensvang, Lofthus

Fylkestinget Dato: 11. juni 2013 kl. 10.00 Stad: Hotel Ullensvang, Lofthus HORDALAND FYLKESKOMMUNE Fylkestinget Dato: 11. juni 2013 kl. 10.00 Stad: Hotel Ullensvang, Lofthus HORDALAND FYLKESKOMMUNE SAKLISTE - Fylkestinget Saknr. Arkivsak Saktittel 20/13 201206776-11 Forvaltningsrevisjon

Detaljer

Dato: 16. februar 2012 Kl.: Stad: Møterom 425 Sunnhordland i Fylkeshuset Saknr.: 8/12-13/12

Dato: 16. februar 2012 Kl.: Stad: Møterom 425 Sunnhordland i Fylkeshuset Saknr.: 8/12-13/12 HORDALAND FYLKESKOMMUNE MØTEBOK Kontrollutvalet Dato: 16. februar 2012 Kl.: 10.00 16.00 Stad: Møterom 425 Sunnhordland i Fylkeshuset Saknr.: 8/12-13/12 MØTELEIAR Vebenstad, Torill (A) DESSE MØTTE Lauritsen,

Detaljer

Fylkestinget Dato: 11. juni 2013 kl. 10.00 Stad: Hotel Ullensvang, Lofthus

Fylkestinget Dato: 11. juni 2013 kl. 10.00 Stad: Hotel Ullensvang, Lofthus HORDALAND FYLKESKOMMUNE Fylkestinget Dato: 11. juni 2013 kl. 10.00 Stad: Hotel Ullensvang, Lofthus HORDALAND FYLKESKOMMUNE SAKLISTE - Fylkestinget Saknr. Arkivsak Saktittel 20/13 201206776-11 Forvaltningsrevisjon

Detaljer

Reglement for kontrollutvalet i Selje kommune (Vedteke av Selje kommunestyret den 29. april 2009, sak 030/09)

Reglement for kontrollutvalet i Selje kommune (Vedteke av Selje kommunestyret den 29. april 2009, sak 030/09) Reglement for kontrollutvalet i Selje kommune (Vedteke av Selje kommunestyret den 29. april 2009, sak 030/09) 1. Val og samansetjing (kommunelova 77 nr. 1,2 og 3) Medlemane i kontrollutvalet i Selje kommune

Detaljer

Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll

Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll 2016-2019 Innleiing Kontrollutvalet er kommunestyret sin reiskap for kontrollarbeid med heile den kommunale verksemda. Utvalet sine oppgåver kan forenkla

Detaljer

Stryn kommune. Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll. Vedteken i kommunestyresak 56/16 den

Stryn kommune. Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll. Vedteken i kommunestyresak 56/16 den Stryn kommune Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll Vedteken i kommunestyresak 56/16 den 23.6.16 Innleiing Kontrollutvalet er kommunestyret sin reiskap for kontrollarbeid med heile den kommunale

Detaljer

Hyllestad kommune. Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll. Vedteke i kommunestyresak 64/16 den

Hyllestad kommune. Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll. Vedteke i kommunestyresak 64/16 den Hyllestad kommune Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll Vedteke i kommunestyresak 64/16 den 30.6.16 Innleiing Kontrollutvalet er kommunestyret sin reiskap for kontrollarbeid med heile den kommunale

Detaljer

MØTEBOK. Kontrollutvalet. Dato: 19. november 2013 Kl.: Stad: Møterom 425 Sunnhordland Saknr.: 34/13-36/13. MØTELEIAR Vebenstad, Torill (A)

MØTEBOK. Kontrollutvalet. Dato: 19. november 2013 Kl.: Stad: Møterom 425 Sunnhordland Saknr.: 34/13-36/13. MØTELEIAR Vebenstad, Torill (A) HORDALAND FYLKESKOMMUNE MØTEBOK Kontrollutvalet Dato: 19. november 2013 Kl.: 10.00 12.10 Stad: Møterom 425 Sunnhordland Saknr.: 34/13-36/13 MØTELEIAR Vebenstad, Torill (A) DESSE MØTTE Fauskanger, Magne

Detaljer

Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll

Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll Vedteke av kommunestyret i sak 61/16 den 29.9.16 Innleiing Kontrollutvalet er kommunestyret sin reiskap for kontrollarbeid med heile den kommunale verksemda.

Detaljer

KONTROLLUTVALET I FJELL KOMMUNE

KONTROLLUTVALET I FJELL KOMMUNE KONTROLLUTVALET I FJELL KOMMUNE Innkalling til møte KONTROLLUTVALET I FJELL KOMMUNE Tid: Onsdag 9. desember 2015, kl. 14:00 Stad: Fjell Rådhus, Skuespillerfoajeen Saker: 13/2015 Innkalling og saksliste

Detaljer

Følgjande medlemmer hadde meldt forfall: Namn Funksjon Representerer. Følgjande varamedlemmer møtte: Namn Møtte for Representerer

Følgjande medlemmer hadde meldt forfall: Namn Funksjon Representerer. Følgjande varamedlemmer møtte: Namn Møtte for Representerer Møteprotokoll Utval: Kontrollutvalet Møtestad: Møterom 425 Sunnhordland, Fylkeshuset Dato: 04.05.2015 Tidspunkt: 10:00 13.00 Følgjande faste medlemmer møtte: Namn Funksjon Representerer Torill Vebenstad

Detaljer

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Fjell kommune Arkiv: Saksmappe: 2014/2350-21542/2014 Sakshandsamar: Grethe Bergsvik Dato: 09.10.2014 SAKSDOKUMENT Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Drøftingssak - Eigarskapsmelding 2015 Samandrag

Detaljer

MØTEBOK. Kontrollutvalet. Dato: 25. august 2010 Kl.: Stad: Fleischer's Hotel, Voss Saknr.: 25/10-31/10. MØTELEIAR Hermansen, Terje (A)

MØTEBOK. Kontrollutvalet. Dato: 25. august 2010 Kl.: Stad: Fleischer's Hotel, Voss Saknr.: 25/10-31/10. MØTELEIAR Hermansen, Terje (A) HORDALAND FYLKESKOMMUNE MØTEBOK Kontrollutvalet Dato: 25. august 2010 Kl.: 10.00 13.00 Stad: Fleischer's Hotel, Voss Saknr.: 25/10-31/10 MØTELEIAR Hermansen, Terje (A) DESSE MØTTE Vik, Dagfinn (FRP) Schei,

Detaljer

Kontrollutvalet i Suldal kommune

Kontrollutvalet i Suldal kommune Kontrollutvalet i Suldal kommune KONTROLLUTVAL ET SI ÅRSMELDING FOR 2010 1. INNLEIING Kapittel 12 i kommunelova omtalar internt tilsyn og kontroll. Kommunestyret sjølv har det øvste tilsynet med den kommunale

Detaljer

Innleiing. Obligatoriske planar

Innleiing. Obligatoriske planar Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll 2016-2019 Innleiing Kontrollutvalet er kommunestyret sin reiskap for kontrollarbeid med heile den kommunale verksemda. Utvalet sine oppgåver kan forenkla

Detaljer

Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll

Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll Vedteken i bystyresak 93/16 den 8.11.16 Innleiing Kontrollutvalet er bystyret sin reiskap for kontrollarbeid med heile den kommunale verksemda. Utvalet

Detaljer

Det er henta inn tilbod på utbygginga og prisen er basert på dei innkomne tilboda.

Det er henta inn tilbod på utbygginga og prisen er basert på dei innkomne tilboda. Pressemelding HORDALAND FYLKESKOMMUNE Fylkesrådmannen Informasjonstenesta 5020 Bergen Telefon55 23 99 42 Telefaks55 23 99 49 Voss 10. juni 2008 Hordaland fylkesting sitt møte på Voss 10. juni 2008: Byggjer

Detaljer

Følgjande medlemmer hadde meldt forfall: Namn Funksjon Representerer Magne Ivar Fauskanger Medlem FRP

Følgjande medlemmer hadde meldt forfall: Namn Funksjon Representerer Magne Ivar Fauskanger Medlem FRP Møteprotokoll Utval: Kontrollutvalet Møtestad: Møterom 425 Sunnhordland, Fylkeshuset Dato: 18.06.2014 Tidspunkt: 10:00 13.15 Følgjande faste medlemmer møtte: Namn Funksjon Representerer Torill Vebenstad

Detaljer

Følgjande medlemmer hadde meldt forfall: Namn Funksjon Representerer Anita Garlid Johannessen Medlem FRP

Følgjande medlemmer hadde meldt forfall: Namn Funksjon Representerer Anita Garlid Johannessen Medlem FRP Møteprotokoll Utval: Kontrollutvalet Møtestad: Møterom 425 Sunnhordland, Fylkeshuset Dato: 09.11.2015 Tidspunkt: 10:00 15:45 Følgjande faste medlemmer møtte: Namn Funksjon Representerer Åse Gunn Husebø

Detaljer

Naustdal kommune Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll

Naustdal kommune Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll Naustdal kommune Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll Vedteken av kommunestyret i sak 69/16 den 14.12.16 Innleiing Kontrollutvalet er kommunestyret sin reiskap for kontrollarbeid med heile

Detaljer

Sakliste: MØTEPROTOKOLL. Kontrollutvalet. Dato: Kl.: Stad: Formannskapsalen Saknr.: 01/11 09/11. MØTELEIAR Georg Lønning (FrP)

Sakliste: MØTEPROTOKOLL. Kontrollutvalet. Dato: Kl.: Stad: Formannskapsalen Saknr.: 01/11 09/11. MØTELEIAR Georg Lønning (FrP) Bømlo kommunee MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalet Dato: 21.02.11 Kl.: 09.00 13.30 Stad: Formannskapsalen Saknr.: 01/11 09/11 MØTELEIAR Georg Lønning (FrP) DESSE MØTTE Kåre Habbestad (SP) Sonja Hellen Sele (

Detaljer

Dato 12.5.2015 kl. 14:00-16:00 Stad: Fjell Rådhus. Eli Bergsvik, Kristian Johannessen, Gro Heidi Skoge,

Dato 12.5.2015 kl. 14:00-16:00 Stad: Fjell Rådhus. Eli Bergsvik, Kristian Johannessen, Gro Heidi Skoge, MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalet i Fjell kommune Dato 12.5.2015 kl. 14:00-16:00 Stad: Fjell Rådhus Møteleiar: Jan Bratland Medlem som møtte: Forfall: Frå revisjonen: Frå administrasjonen: Steinar Nesse Eli

Detaljer

Før møtestart vart det gjennomført opplæring i bruk av ipad for kontrollutvalet.

Før møtestart vart det gjennomført opplæring i bruk av ipad for kontrollutvalet. kommunee MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalet Dato: 18.04.12 Kl.: 10.00 14.00 Stad: Møterom 2. etasje i Rådhuset Saknr.: 09/12 18/12 MØTELEIAR Helga Nøtland Auestad (Krf) DESSE MØTTE Gro Rydland (SP) Johannes

Detaljer

SKODJE KOMMUNE. Reglement for kontrollutvalet jf. Kommunelova kap. 12 med tilhøyrande forskrift og rettleiar

SKODJE KOMMUNE. Reglement for kontrollutvalet jf. Kommunelova kap. 12 med tilhøyrande forskrift og rettleiar SKODJE KOMMUNE Reglement for kontrollutvalet jf. Kommunelova kap. 12 med tilhøyrande forskrift og rettleiar Vedtatt i kommunestyret 24.05.2016 Innhald 1. Føremål... 2 2. Etikk... 2 3. Val og samansetjing...

Detaljer

Meld forfall snarast råd til sekretær for utvalet Line Bosnes Hegna på mobil 90 65 64 26 eller epost: line.bosnes@temark.no.

Meld forfall snarast råd til sekretær for utvalet Line Bosnes Hegna på mobil 90 65 64 26 eller epost: line.bosnes@temark.no. Møteinnkalling Seljord kontrollutval Dato: 09.09.2015 kl. 09:00 Møtestad: Kommunehuset Arkivsak: 15/09764 Arkivkode: 033 Meld forfall snarast råd til sekretær for utvalet Line Bosnes Hegna på mobil 90

Detaljer

Partsbrev - Selskapskontroll av Storeholmen VTA AS - Styreleiar orienterer og status i arbeidet ved Deloitte

Partsbrev - Selskapskontroll av Storeholmen VTA AS - Styreleiar orienterer og status i arbeidet ved Deloitte Sekretariat for kontrollutvalet Storeholmen VTA AS Sjusetevegen 67 5610 ØYSTESE Dato: 28.08.2015 Vår ref.: 2015/943-21 Dykkar ref.: Partsbrev - Selskapskontroll av Storeholmen VTA AS - Styreleiar orienterer

Detaljer

Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll

Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll 2016 2019 Innleiing Kontrollutvalet er kommunestyret sin reiskap for kontrollarbeid med heile den kommunale verksemda. Utvalet sine oppgåver kan forenkla

Detaljer

Engasjements- og eigarskapskontroll i Møre og Romsdal fylkeskommune

Engasjements- og eigarskapskontroll i Møre og Romsdal fylkeskommune Fylkesrevisjonen Engasjements- og eigarskapskontroll i Møre og Romsdal fylkeskommune Innhald 1. Innleiing... 1 1.1. Bakgrunn og formål med engasjementskontrollen... 1 2. Fakta, funn og vurderingar av eigarskapen...

Detaljer

Sakliste: MØTEPROTOKOLL. Kontrollutvalet. Dato: 09.12.2013 Kl.: 12.00 14.45 Stad: Formannskapsalen Saknr.: 36/13 43/13

Sakliste: MØTEPROTOKOLL. Kontrollutvalet. Dato: 09.12.2013 Kl.: 12.00 14.45 Stad: Formannskapsalen Saknr.: 36/13 43/13 Sttorrd kommunee MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalet Dato: 09.12.2013 Kl.: 12.00 14.45 Stad: Formannskapsalen Saknr.: 36/13 43/13 MØTELEIAR Johan Inge Særsten (Frp) DESSE MØTTE Wilhelm Engelsen (Ap) Jens Arne

Detaljer

Partsbrev - Invitasjon til å delta i selskapskontroll av Hardangerbrua AS frå Hordaland fylkeskommune

Partsbrev - Invitasjon til å delta i selskapskontroll av Hardangerbrua AS frå Hordaland fylkeskommune Ulvik herad Sekretariat for kontrollutvalet Hordaland fylkeskommune ved kontrollutvalet Vår sakshandsamar: Kjartan Haugsnes Dykkar ref.: Vår ref: 2014/393 Vår dato: 05.09.2014 Partsbrev - Invitasjon til

Detaljer

Årsplan - Kontrollutvalet i Klepp

Årsplan - Kontrollutvalet i Klepp 2017 Årsplan - Kontrollutvalet i Klepp wencols Side 1 av 6 Innleiing Det er kommunestyret som har det øvste ansvaret for kontroll og tilsyn i kommunen. Kontrollutvalet skal føra tilsyn med den kommunale

Detaljer

Plan for gjennomføring av selskapskontroll i Balestrand kommune 2012-2015

Plan for gjennomføring av selskapskontroll i Balestrand kommune 2012-2015 Plan for gjennomføring av selskapskontroll i Balestrand kommune 2012-2015 1. Verkeområde, omfang Selskapskontroll i medhald av kommunelova sin 77 nr. 5 og 80 skal utøvast i selskap m.m. der Balestrand

Detaljer

ÅRSREKNESKAPEN 2008 FOR HORDALAND FYLKESKOMMUNE, UTTALE FRÅ KONTROLLUTVALET

ÅRSREKNESKAPEN 2008 FOR HORDALAND FYLKESKOMMUNE, UTTALE FRÅ KONTROLLUTVALET HORDALAND FYLKESKOMMUNE Sekretariat for kontrollutvalet Arkivsak 200804237-18 Arkivnr. 123 Saksh. Breistein, Roald Saksgang Møtedato Kontrollutvalet 06.05.2009 ÅRSREKNESKAPEN 2008 FOR HORDALAND FYLKESKOMMUNE,

Detaljer

MØTEPROTOKOLL. Kontrollutvalet. Dato: Kl.: Stad: Formannskapsalen Saknr.: 10/11 21/11. MØTELEIAR Georg Lønning (FrP)

MØTEPROTOKOLL. Kontrollutvalet. Dato: Kl.: Stad: Formannskapsalen Saknr.: 10/11 21/11. MØTELEIAR Georg Lønning (FrP) Bømlo kommunee MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalet Dato: 11.05.11 Kl.: 09.00 11.45 Stad: Formannskapsalen Saknr.: 10/11 21/11 MØTELEIAR Georg Lønning (FrP) DESSE MØTTE Kåre Habbestad (SP) Sonja Hellen Sele (

Detaljer

KONTROLLUTVALET I FJELL KOMMUNE

KONTROLLUTVALET I FJELL KOMMUNE KONTROLLUTVALET I FJELL KOMMUNE MØTEPROTOKOLL KONTROLLUTVALET I FJELL KOMMUNE Tid: Onsdag 9. desember 2015, kl. 14:00- Stad: Fjell Rådhus, Skuespillerfoajeen Møteleiar: Kristian Johannssen Medlem som møtte:

Detaljer

Følgjande faste medlemmer møtte: Namn Funksjon Representerer Inge Reidar Kallevåg Leiar H Kristian Helland Nestleiar FL KRF/SP

Følgjande faste medlemmer møtte: Namn Funksjon Representerer Inge Reidar Kallevåg Leiar H Kristian Helland Nestleiar FL KRF/SP Møteprotokoll Utval: Kontrollutvalet Møtestad: Stord hotel Dato: 29.08.2017 Tidspunkt: 11:00 12.15 Følgjande faste medlemmer møtte: Namn Funksjon Representerer Inge Reidar Kallevåg Leiar H Kristian Helland

Detaljer

Følgjande medlemmer hadde meldt forfall: Namn Funksjon Representerer Sara Økland Medlem H. Følgjande varamedlemmer møtte: Namn Møtte for Representerer

Følgjande medlemmer hadde meldt forfall: Namn Funksjon Representerer Sara Økland Medlem H. Følgjande varamedlemmer møtte: Namn Møtte for Representerer Møteprotokoll Utval: Kontrollutvalet Møtestad: Møterom 425 Sunnhordland, Fylkeshuset Dato: 13.02.2017 Tidspunkt: 10:00 14.45 Følgjande faste medlemmer møtte: Namn Funksjon Representerer Inge Reidar Kallevåg

Detaljer

Plan for forvaltningsrevisjon

Plan for forvaltningsrevisjon Plan for forvaltningsrevisjon 2009-2012 Øygarden kommune Member of Deloitte Touche Tohmatsu Medlemmer av Den Norske Revisorforening org.nr: 980 211 282 Innhald 1. Innleiing... 3 1.1 Plan for forvaltningsrevisjon

Detaljer

Årsmelding for kontrollutvalet for 2014

Årsmelding for kontrollutvalet for 2014 Kontrollutvalet Arkivnr: 2014/10504-6 Saksbehandlar: Roald Breistein Saksframlegg Saksgang Utval Saknr. Møtedato Kontrollutvalet Fylkestinget Årsmelding for kontrollutvalet for 2014 Samandrag Sekretariat

Detaljer

Kontrollutvalet sender med dette si årsmelding for arbeid i 2014 til kommunestyret. Kari Marie Nygard seniorrådgjevar

Kontrollutvalet sender med dette si årsmelding for arbeid i 2014 til kommunestyret. Kari Marie Nygard seniorrådgjevar Tysnes kommune Sekretariat for kontrollutvalet Kommunestyret i Tynes kommune Vår sakshandsamar: Kari Marie Nygard Dykkar ref.: Vår ref: 2014/254 Vår dato: 23.02.2015 Årsmelding for kontrollutvalet i Tysnes

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Saksnr Utval Møtedato Sakshandsamar 140/11 KOMMUNESTYRE Steinar Hole. Arkiv: FE-030

SAKSFRAMLEGG. Saksnr Utval Møtedato Sakshandsamar 140/11 KOMMUNESTYRE Steinar Hole. Arkiv: FE-030 SAKSFRAMLEGG Saksnr Utval Møtedato Sakshandsamar 140/11 KOMMUNESTYRE 08.11.2011 Steinar Hole Arkivsaknr. 11/313 Arkiv: FE-030 Rapport etter forvaltningsrevisjon vedk. internkontroll i Austevoll kommune

Detaljer

Tilbakemelding til forvaltningsrevisjonsrapporten "Norsk digital læringsarena (NDLA)"

Tilbakemelding til forvaltningsrevisjonsrapporten Norsk digital læringsarena (NDLA) saksframlegg Dato: Referanse: Vår saksbehandlar: 18.05.2018 61113/2018 Tor Harald Hustad Saksnr Utval Møtedato Kontrollutvalet 30.05.2018 Tilbakemelding til forvaltningsrevisjonsrapporten "Norsk digital

Detaljer

Sakliste: Saknr. Sak 10/10 Godkjenning av innkalling og sakliste

Sakliste: Saknr. Sak 10/10 Godkjenning av innkalling og sakliste Bømlo kommunee MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalet Dato: 21.04.10 Kl.: 09.00 13.15 Stad: Formannskapsalen Saknr.: 10/10 21/10 MØTELEIAR Georg Lønning (FrP) DESSE MØTTE Kåre Habbestad (SP) Sonja Hellen Sele (

Detaljer

Sakliste: MØTEPROTOKOLL. Kontrollutvalet. Dato: Kl.: Stad: Kommunestyresalen Saknr.: 19/12 26/12

Sakliste: MØTEPROTOKOLL. Kontrollutvalet. Dato: Kl.: Stad: Kommunestyresalen Saknr.: 19/12 26/12 kommunee MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalet Dato: 23.05.12 Kl.: 10.00 13.15 Stad: Kommunestyresalen Saknr.: 19/12 26/12 MØTELEIAR Helga Nøtland Auestad (Krf) DESSE MØTTE Gro Rydland (SP) Ove Gjerde (Ap) Ove

Detaljer

Sakliste: MØTEPROTOKOLL. Kontrollutvalet SAMNANGER KOMMUNE. Dato: Kl.: Stad: Kommunestyresalen Saknr.

Sakliste: MØTEPROTOKOLL. Kontrollutvalet SAMNANGER KOMMUNE. Dato: Kl.: Stad: Kommunestyresalen Saknr. SAMNANGER KOMMUNE MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalet Dato: 29.11.12 Kl.: 14.00 17.45 Stad: Kommunestyresalen Saknr.: 34/12 38/12 MØTELEIAR Jens Harald Abotnes (Krf) DESSE MØTTE Hans Solberg (Sp) Elin Dyrseth

Detaljer

Sakliste: MØTEPROTOKOLL. Kontrollutvalet

Sakliste: MØTEPROTOKOLL. Kontrollutvalet Sttorrd kommunee MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalet Dato: 25.05.10 Kl.: 12.00 18.30 Stad: Formannskapssalen Saknr.: 08/10 22/10 MØTELEIAR Amram Hadida (Ap) DESSE MØTTE Odd Martin Myhre (FrP) Ola Malvin Lomheim

Detaljer

Sakliste: MØTEPROTOKOLL. Kontrollutvalet. Dato: Kl.: Stad: Formannskapssalen Saknr.: 32/10 39/10. MØTELEIAR Amram Hadida (Ap)

Sakliste: MØTEPROTOKOLL. Kontrollutvalet. Dato: Kl.: Stad: Formannskapssalen Saknr.: 32/10 39/10. MØTELEIAR Amram Hadida (Ap) Sttorrd kommunee MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalet Dato: 01.11.10 Kl.: 12.00 16.00 Stad: Formannskapssalen Saknr.: 32/10 39/10 MØTELEIAR Amram Hadida (Ap) DESSE MØTTE Odd Martin Myhre (FrP) Ola Malvin Lomheim

Detaljer

Årsplan for kontrollutvalet i Bjerkreim

Årsplan for kontrollutvalet i Bjerkreim 2018 Årsplan for kontrollutvalet i Bjerkreim RFoto: Elin Rasmussen Rogaland Kontrollutvalgssekretariat Side 1 av 6 Innleiing Kommunestyret har det øvste ansvaret for kontroll og tilsyn i kommunen. Kommunestyret

Detaljer

Sakliste: MØTEPROTOKOLL. Kontrollutvalet. Dato: 07.12.11 Kl.: 10.00 14.30 Stad: Kommunestyresalen Saknr.: 34/11 42/11

Sakliste: MØTEPROTOKOLL. Kontrollutvalet. Dato: 07.12.11 Kl.: 10.00 14.30 Stad: Kommunestyresalen Saknr.: 34/11 42/11 kommunee MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalet Dato: 07.12.11 Kl.: 10.00 14.30 Stad: Kommunestyresalen Saknr.: 34/11 42/11 MØTELEIAR Helga Nøtland Auestad (Krf) DESSE MØTTE Gro Rydland (SP) Ove Gjerde (Ap) Johannes

Detaljer

ÅRSMELDING 2016 KONTROLLUTVALET I HJELMELAND

ÅRSMELDING 2016 KONTROLLUTVALET I HJELMELAND 2016 ÅRSMELDING 2016 KONTROLLUTVALET I HJELMELAND Rogaland Kontrollutvalgssekretariat Side 1 av 3 Årsmelding 2016 Kontrollutvalet i Hjelmeland Innhald: Innleiing Måloppnåing 2016 Kontrollutvalet sitt arbeid

Detaljer

FORFALL Kristin Tufta Kirknes (V) meldt forfall Are Traavik (Sp) ikkje meldt forfall på grunn av at innkallinga ikkje var motteke på E-post

FORFALL Kristin Tufta Kirknes (V) meldt forfall Are Traavik (Sp) ikkje meldt forfall på grunn av at innkallinga ikkje var motteke på E-post Kvinnheerrad kommunee MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalet Dato: 11.09.12 Kl.: 09.30 14.00 Stad: Møterom Samfunnskroken Saknr.: 28/12 35/12 MØTELEIAR Sølvi Ulvenes (H) DESSE MØTTE Frøydis Fjellhaugen (Ap) Sigmund

Detaljer

Sakliste: MØTEPROTOKOLL. Kontrollutvalet. Dato: 19.11.12 Kl.: 10.00 14.00 Stad: Kommunestyresalen Saknr.: 36/12 42/12. MØTELEIAR Sølvi Ulvenes (H)

Sakliste: MØTEPROTOKOLL. Kontrollutvalet. Dato: 19.11.12 Kl.: 10.00 14.00 Stad: Kommunestyresalen Saknr.: 36/12 42/12. MØTELEIAR Sølvi Ulvenes (H) Kviinnheerrad kommunee MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalet Dato: 19.11.12 Kl.: 10.00 14.00 Stad: Kommunestyresalen Saknr.: 36/12 42/12 MØTELEIAR Sølvi Ulvenes (H) DESSE MØTTE Frøydis Fjellhaugen (Ap) Are Traavik

Detaljer

Følgjande medlemmer hadde meldt forfall: Namn Funksjon Representerer Inge Reidar Kallevåg Leiar H Åse Gunn Husebø, dag 2 Medlem Ap

Følgjande medlemmer hadde meldt forfall: Namn Funksjon Representerer Inge Reidar Kallevåg Leiar H Åse Gunn Husebø, dag 2 Medlem Ap Møteprotokoll Utval: Kontrollutvalet Møtestad: Møterom 457 Nordhordland i 4. etasje, Fylkeshuset Dato: 04. 05.04.2016 Tidspunkt: 04.04.16 kl. 10:00 15.10 og 05.04.16 kl. 09.15 11.00 Følgjande faste medlemmer

Detaljer

Sakliste: Saknr. Sak 01/13 Godkjenning av innkalling og sakliste

Sakliste: Saknr. Sak 01/13 Godkjenning av innkalling og sakliste Sttorrd kommunee MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalet Dato: 04.02.13 Kl.: 12.00 14.15 Stad: Formannskapsalen Saknr.: 01/13 11/13 MØTELEIAR Wilhelm Engelsen (Ap) DESSE MØTTE Jens Arne Stautland (Krf) Kristin Ankervold

Detaljer

Fitjar kommune Møteprotokoll

Fitjar kommune Møteprotokoll Fitjar kommune Møteprotokoll Utvalg: Kontrollutvalet Møtestad: Kommunestyresalen, Fitjar rådhus Dato: 21.02.2019 Tidspunkt: 14.00 16.00 Følgjande faste medlemmer møtte: Navn Funksjon Representerer Gro

Detaljer

OPPRETTING AV ADMINISTRASJONSSELSKAP FOR BOMPENGESELSKAPA I HORDALAND

OPPRETTING AV ADMINISTRASJONSSELSKAP FOR BOMPENGESELSKAPA I HORDALAND HORDALAND FYLKESKOMMUNE Samferdselsavdelinga Arkivsak 200803028-19 Arkivnr. 81 Saksh. Midtgård, Bjørn Inge Saksgang Samferdselsutvalet Fylkesutvalet Valnemnda Fylkestinget Møtedato 11.11.2009 18.11.2009-19.11.2009

Detaljer

Kontrollutvalet i Fusa kommune Møteprotokoll

Kontrollutvalet i Fusa kommune Møteprotokoll Kontrollutvalet i Fusa kommune Møteprotokoll Utvalg: Kontrollutvalet i Fusa kommune Møtestad: Loftet, Kommunehuset i Fusa Dato: 23.04.2015 Tidspunkt: 12:00 14:45 Følgjande faste medlemmer møtte: Navn Funksjon

Detaljer

VINDAFJORD KOMMUNE FOR 2010 KONTROLLUTVALET VINDAFJORD KOMMUNE

VINDAFJORD KOMMUNE FOR 2010 KONTROLLUTVALET VINDAFJORD KOMMUNE VINDAFJORD KOMMUNE KONTROLLUTVAL ET SI ÅRSMELDING FOR 2010 KONTROLLUTVALET VINDAFJORD KOMMUNE 1. INNLEIING Kommunelova kapittel 12 handlar om internt tilsyn og kontroll. Kommunestyret sjølv har det øvste

Detaljer

Reglement for Kvam kontrollutval

Reglement for Kvam kontrollutval Reglement for Kvam kontrollutval 1 Innleiing Heradsstyret har det øvste tilsynet med den kommunale forvaltninga, og kan krevja alle saker lagt fram for seg til orientering eller avgjerd. Heradsstyret kan

Detaljer

UTKAST PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON

UTKAST PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON UTKAST PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON SOGNDAL KOMMUNE 2012-2015 Bakgrunn Kommunestyret har det øvste ansvaret for internt tilsyn og kontroll i kommunane, og skal etter 77 velja eit kontrollutval til å stå

Detaljer

46/10 Forvaltningsrevisjon innan psykisk helsearbeid i Bømlo kommune Rapport

46/10 Forvaltningsrevisjon innan psykisk helsearbeid i Bømlo kommune Rapport Bømlo kommunee MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalet Dato: 29.11.10 Kl.: 09.00 12.45 Stad: Formannskapsalen Saknr.: 42/10 50/10 MØTELEIAR Georg Lønning (FrP) DESSE MØTTE Kåre Habbestad (SP) Sonja Hellen Sele (

Detaljer

Plan for selskapskontroll 2012-2016

Plan for selskapskontroll 2012-2016 Forsand Kommune Plan for selskapskontroll 2012-2016 Vedteke av kommunestyret 28. november 2012 Rogaland Kontrollutvalgssekretariat IS Innhaldsliste 1 Innleiing... 3 1.1 Avgrensing organisasjonsformer som

Detaljer

Plan for forvaltningsrevisjon

Plan for forvaltningsrevisjon Time Kommune Plan for forvaltningsrevisjon 2017-2020 Vedteke av kommunestyret 08. november 2016 Rogaland Kontrollutvalgssekretariat IS INNHALDSOVESIKT Innhaldsovesikt... 1 PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON

Detaljer

Oppfølgingsliste 3/2017

Oppfølgingsliste 3/2017 Oppfølgingsliste 3/2017 Saker som er avslutta vil ikkje kome med på neste statusrapport. Sak-nr Saker som er tekne opp Dato Oppfølging KU Status 5/16 FR Innkjøp og oppfølging 26.1 August 2017 av kollektivtransport

Detaljer

Årsrekneskap 2013 for Hordaland fylkeskommune - Uttale frå kontrollutvalet

Årsrekneskap 2013 for Hordaland fylkeskommune - Uttale frå kontrollutvalet Kontrollutvalet Arkivnr: 2014/10498-9 Saksbehandlar: Roald Breistein Saksframlegg Saksgang Utval Saknr. Møtedato Kontrollutvalet Årsrekneskap 2013 for Hordaland fylkeskommune - Uttale frå kontrollutvalet

Detaljer

VINDAFJORD KOMMUNE FOR 2012 KONTROLLUTVALET VINDAFJORD KOMMUNE

VINDAFJORD KOMMUNE FOR 2012 KONTROLLUTVALET VINDAFJORD KOMMUNE VINDAFJORD KOMMUNE KONTROLLUTVAL ET SI ÅRSMELDING FOR 2012 KONTROLLUTVALET VINDAFJORD KOMMUNE INNLEIING Kommunelova kapittel 12 handlar om internt tilsyn og kontroll. Kommunestyret sjølv har det øvste

Detaljer

Kontrollutvalet i Hå INNKALLAST TIL MØTE 12. februar 2008 kl på Rådhuset, Varhaug

Kontrollutvalet i Hå INNKALLAST TIL MØTE 12. februar 2008 kl på Rådhuset, Varhaug ROGALAND KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IS Møte nr. 1 Kontrollutvalet i Hå INNKALLAST TIL MØTE 12. februar 2008 kl. 08.30 på Rådhuset, Varhaug SAKLISTE Godkjenning av innkalling og saksliste Godkjenning av

Detaljer

«ANNONSERING I MØRE OG ROMSDAL FYLKESKOMMUNE»

«ANNONSERING I MØRE OG ROMSDAL FYLKESKOMMUNE» «ANNONSERING I MØRE OG ROMSDAL FYLKESKOMMUNE» FYLKESREVISJONEN Møre og Romsdal fylkeskommune RAPPORT, FORVALTNINGSREVISJONSPROSJEKT NR. 4-2000 INNHALDSREGISTER 1. INNLEIING I 2. FORMÅL 1 3. METODE OG DATAGRUNNLAG

Detaljer

Årsmelding 2014 for kontrollutvalet. Telemark fylkeskommune

Årsmelding 2014 for kontrollutvalet. Telemark fylkeskommune Årsmelding 2014 for kontrollutvalet Telemark fylkeskommune 1 Kontrollutvalet i Telemark fylkeskommune Desse er medlemmar i kontrollutvalet: Erling Dahl, leiar Jone Blikra, nestleiar Anne Nora Oma Dahle,

Detaljer

Følgjande medlemmer hadde meldt forfall: Namn Funksjon Representerer. Følgjande varamedlemmer møtte: Namn Møtte for Representerer

Følgjande medlemmer hadde meldt forfall: Namn Funksjon Representerer. Følgjande varamedlemmer møtte: Namn Møtte for Representerer Møteprotokoll Utval: Kontrollutvalet Møtestad: Møterom 425 Sunnhordland, Fylkeshuset Dato: 08.09.2016 Tidspunkt: 10:00 15.45 Følgjande faste medlemmer møtte: Namn Funksjon Representerer Inge Reidar Kallevåg

Detaljer

Å rs pl a n f o r kontrollutvalet Bjerkreim

Å rs pl a n f o r kontrollutvalet Bjerkreim 2 0 1 8 Å rs pl a n f o r kontrollutvalet Bjerkreim i R F o t o : E li n R a s m u s s e n S id e 1 a v 6 Innleiing Kommunestyret har det øvste ansvaret for kontroll og tilsyn i kommunen. Kommunestyret

Detaljer

Agder Sekretariat Sekretariat for kontrollutvalg i Agder Postboks Kvinesdal Bankkonto: Organisasjonsnr.

Agder Sekretariat Sekretariat for kontrollutvalg i Agder Postboks Kvinesdal Bankkonto: Organisasjonsnr. Agder Sekretariat Sekretariat for kontrollutvalg i Agder Postboks 120 4491 Kvinesdal Bankkonto: 3080 32 25660 Organisasjonsnr.: 988 798 185 BYKLE KOMMUNE KONTROLLUTVALET Medlemmer: Torvald Gautland, leiar

Detaljer

Å rs pl a n f o r kontrollutvalet Bjerkreim

Å rs pl a n f o r kontrollutvalet Bjerkreim 2 0 1 7 Å rs pl a n f o r kontrollutvalet Bjerkreim i R F o t o : E li n R a s m u s s e n Rogaland Kontrollutvalgssekretariat S id e 1 a v 6 Innleiing Kommunestyret har det øvste ansvaret for kontroll

Detaljer

Sakliste: MØTEPROTOKOLL. Kontrollutvalet. Dato: 13.12.2010 Kl.: 13.00 15.05 Stad: I kommunestyresalen i Øygarden rådhus Saknr.

Sakliste: MØTEPROTOKOLL. Kontrollutvalet. Dato: 13.12.2010 Kl.: 13.00 15.05 Stad: I kommunestyresalen i Øygarden rådhus Saknr. Øygarrdeen kommunee MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalet Dato: 13.12.2010 Kl.: 13.00 15.05 Stad: I kommunestyresalen i Øygarden rådhus Saknr.: 39/10 45/10 MØTELEIAR Karstein Pahr (KrF) DESSE MØTTE Helga Vik Barnes

Detaljer

Fitjar kommune Møteprotokoll

Fitjar kommune Møteprotokoll Fitjar kommune Møteprotokoll Utvalg: Kontrollutvalet Møtestad: Kommunestyresalen, Fitjar rådhus Dato: 23.05.2017 Tidspunkt: 09:00 11:00 Følgjande faste medlemmer møtte: Navn Funksjon Representerer Svein

Detaljer

Saksframlegg. Forvaltningsrevisjon - Nasjonal digital læringsarena - NDLA SAKSFRAMSTILLING. 1. Bakgrunn for saka

Saksframlegg. Forvaltningsrevisjon - Nasjonal digital læringsarena - NDLA SAKSFRAMSTILLING. 1. Bakgrunn for saka Side 1 av 5 Saksframlegg Saksbehandlar: Einar Ulla, Sekretariat for kontrollutvala Sak nr.: 16/3140-1 Forvaltningsrevisjon - Nasjonal digital læringsarena - NDLA Kontrollsjefen rår kontrollutvalet til

Detaljer

Sakliste: MØTEPROTOKOLL. Kontrollutvalet. Dato: 30.05.11 Kl.: 14.00 17.00 Stad: Kommunestyresalen Saknr.: 17/11 25/11. MØTELEIAR Toralf Røen(Ap)

Sakliste: MØTEPROTOKOLL. Kontrollutvalet. Dato: 30.05.11 Kl.: 14.00 17.00 Stad: Kommunestyresalen Saknr.: 17/11 25/11. MØTELEIAR Toralf Røen(Ap) kommunee MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalet Dato: 30.05.11 Kl.: 14.00 17.00 Stad: Kommunestyresalen Saknr.: 17/11 25/11 MØTELEIAR Toralf Røen(Ap) DESSE MØTTE Benedicte Meyer (SV) Gro Rydland (SP) Svein Lunde

Detaljer

36/12 SUNNHORDLAND INTERKOMMUNALE MILJØVERK - RAPPORT ETTER SELSKAPSKONTROLL

36/12 SUNNHORDLAND INTERKOMMUNALE MILJØVERK - RAPPORT ETTER SELSKAPSKONTROLL Bømlo kommune Sekretariat for kontrollutvalet SAKSFRAMLEGG Til: Kontrollutvalet Dato: 19. sep. 2012 Sakshandsamar: Molven, Elin Kopi til: Sak: 36/12 36/12 SUNNHORDLAND INTERKOMMUNALE MILJØVERK - RAPPORT

Detaljer

Samnanger kommune Møteprotokoll

Samnanger kommune Møteprotokoll Samnanger kommune Møteprotokoll Utvalg: Kontrollutvalet Møtestad: Kommunestyresalen, Kommunehuset i Samnanger Dato: 14.11.2016 Tidspunkt: 14:00 17:00 Følgjande faste medlemmer møtte: Navn Funksjon Representerer

Detaljer

Selskapskontroll av arkivplikt og offentlegheit i fylkeskommunale selskap - Revisjonsrapport

Selskapskontroll av arkivplikt og offentlegheit i fylkeskommunale selskap - Revisjonsrapport Kontrollutvalet Arkivnr: 2015/8849-19 Saksbehandlar: Roald Breistein Saksframlegg Saksgang Utval Saknr. Møtedato Kontrollutvalet Fylkestinget Selskapskontroll av arkivplikt og offentlegheit i fylkeskommunale

Detaljer

Årsplan - Kontrollutvalet i Klepp

Årsplan - Kontrollutvalet i Klepp 2018 Årsplan - Kontrollutvalet i Klepp Side 1 av 6 INNLEIING Kommunestyret har det øvste ansvaret for kontroll og tilsyn i kommunen. Kommunestyret skal velja 1 eit kontrollutval som har det løpande ansvaret

Detaljer

Ekstern revisor - opsjon og ny konkurranse

Ekstern revisor - opsjon og ny konkurranse Kontrollutvalet Arkivnr: 2014/10505-6 Saksbehandlar: Hogne Haktorson Saksframlegg Saksgang Utval Saknr. Møtedato Kontrollutvalet Fylkestinget Ekstern revisor - opsjon og ny konkurranse Samandrag Fylkestinget

Detaljer

Innleiing. Obligatoriske planar

Innleiing. Obligatoriske planar Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll 2016-2019 Innleiing Kontrollutvalet er kommunestyret sin reiskap for kontrollarbeid med heile den kommunale verksemda. Utvalet sine oppgåver kan forenkla

Detaljer

KONTROLLUTVALET I SOGNDAL KOMMUNE ÅRSMELDING 2013 UTKAST

KONTROLLUTVALET I SOGNDAL KOMMUNE ÅRSMELDING 2013 UTKAST KONTROLLUTVALET I SOGNDAL KOMMUNE ÅRSMELDING 2013 UTKAST Innleiing Kommunelova (KL) kapittel 12 omhandlar internt tilsyn og kontroll samt revisjon. Kommunestyret har det øvste tilsynsansvaret med den kommunale

Detaljer

11/12 Kontrollrapport 2011 vedr. skatteoppkrevjarfunksjonen i Kvinnherad kommune.

11/12 Kontrollrapport 2011 vedr. skatteoppkrevjarfunksjonen i Kvinnherad kommune. Kvinnheerrad kommunee MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalet Dato: 19.04.12 Kl.: 09.45 14.50 Stad: Kommunestyresalen Saknr.: 07/12 15/12 MØTELEIAR Sølvi Ulvenes (H) DESSE MØTTE Frøydis Fjellhaugen (Ap) Are Traavik

Detaljer

Kontrollutvalet i Suldal kommune

Kontrollutvalet i Suldal kommune Kontrollutvalet i Suldal kommune KONTROLLUTVAL ET SI ÅRSMELDING FOR 2011 1. INNLEIING Kapittel 12 i kommunelova omtalar internt tilsyn og kontroll. Kommunestyret sjølv har det øvste tilsynet med den kommunale

Detaljer

Plan for forvaltningsrevisjon

Plan for forvaltningsrevisjon Plan for forvaltningsrevisjon 2008-2012 Stord kommune Revidert 2010 Member of Deloitte Touche Tohmatsu Innhald 1. Innleiing... 3 1.1 Plan for forvaltningsrevisjon 3 1.2 Risiko- og vesentleganalyse 3 2.

Detaljer

VIDARE FYLKESKOMMUNALT ENGASJEMENT I ARBEIDSMARKNADSBEDRIFTENE

VIDARE FYLKESKOMMUNALT ENGASJEMENT I ARBEIDSMARKNADSBEDRIFTENE HORDALAND FYLKESKOMMUNE Regionalavdelinga Arkivsak 200801439-108 Arkivnr. 015 Saksh. Smørdal, Jon-Rune Saksgang Møtedato Fylkesutvalet 26.01.2012 VIDARE FYLKESKOMMUNALT ENGASJEMENT I ARBEIDSMARKNADSBEDRIFTENE

Detaljer

Innleiing. Obligatoriske planar

Innleiing. Obligatoriske planar Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll 2016-2019 Innleiing Kontrollutvalet er kommunestyret sin reiskap for kontrollarbeid med heile den kommunale verksemda. Utvalet sine oppgåver kan forenkla

Detaljer

BOKN KOMMUNE FOR 2010 KONTROLLUTVALET BOKN KOMMUNE

BOKN KOMMUNE FOR 2010 KONTROLLUTVALET BOKN KOMMUNE BOKN KOMMUNE KONTROLLUTVAL ET SI ÅRSMELDING FOR 2010 KONTROLLUTVALET BOKN KOMMUNE 1. INNLEIING Kontrollutvalet er eit lovpålagt organ som på vegne av kommunestyret skal føre det løpande tilsynet med den

Detaljer

Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll

Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll Plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll Vedteken i kommunestyresak 25/16 den 16.6.16 Innleiing Kontrollutvalet er kommunestyret sin reiskap for kontrollarbeid med heile den kommunale verksemda.

Detaljer

Partsbrev - Forvaltningsrevisjon av NDLA - Revisjonsrapport

Partsbrev - Forvaltningsrevisjon av NDLA - Revisjonsrapport Sekretariat for kontrollutvalet Kontrollutval i fylkeskommunar som er eigarar i NDLA Dato: 19.02.2016 Vår ref.: 2015/2073-45 Dykkar ref.: Partsbrev - Forvaltningsrevisjon av NDLA - Revisjonsrapport Vedlagt

Detaljer

Årsmelding 2014 for kontrollutvalet

Årsmelding 2014 for kontrollutvalet Årsmelding 2014 for kontrollutvalet Fyresdal kommune 1 Kontrollutvalet i Fyresdal kommune Desse er medlemmar av kontrollutvalet: Leiar: Kjell Sverre Thoresen (Sp) Nestleiar: Tore Lotsberg (BL) Medlem:

Detaljer

Plan for forvaltningsrevisjon

Plan for forvaltningsrevisjon Bjerkreim Kommune Plan for forvaltningsrevisjon 2017-2020 Vedtatt av kommunestyret 2016 Rogaland Kontrollutvalgssekretariat IS INNHALD INNHALD... 1 PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON BJERKREIM KOMMUNE... 3

Detaljer

Plan for selskapskontroll

Plan for selskapskontroll Planperiode: 2012 2016 Plan for selskapskontroll Sauda kommune Vedtatt av kommunestyret 21.02.13, sak 4/13 Haugaland Kontrollutvalgs- sekretariat IKS Innhaldsliste Innhaldsliste... 2 Innleiing... 3 Avgrensing

Detaljer

Rullering plan for forvaltningsrevisjon og plan for selskapskontroll

Rullering plan for forvaltningsrevisjon og plan for selskapskontroll Prosjektplan Hordaland fylkeskommune Rullering plan for forvaltningsrevisjon og plan for selskapskontroll Member of Deloitte Touche Tohmatsu Medlemmer av Den Norske Revisorforening org.nr: 980 211 282

Detaljer