Møteinnkalling. Formannskapet. Dagsorden. Utvalg: Møtested: Rådhuset, Formannskapssalen. Dato: Tidspunkt: 10:00

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Møteinnkalling. Formannskapet. Dagsorden. Utvalg: Møtested: Rådhuset, Formannskapssalen. Dato: 04.05.2011 Tidspunkt: 10:00"

Transkript

1 Møteinnkalling Utvalg: Møtested: Formannskapet Dato: Tidspunkt: 10:00 Rådhuset, Formannskapssalen Forfall med angivelse av forfallsgrunn bes meddelt Politisk sekretariat på tlf , e-post: så tidlig at vararepresentant kan innkalles med rimelig varsel. Vararepresentanter møter kun etter særskilt innkalling. Dagsorden Godkjenning av innkalling, saksliste, protokoll fra Side 1

2 Saksliste Saksnr PS 11/56 Innhold Årsregnskap Bodø kommune PS 11/57 Årsmelding 2010 PS 11/58 Finansforvaltning årsrapport PS 11/59 Tilstand og ressursbruk i grunnskolen PS 11/60 PS 11/61 Delegasjon av myndighet i serverings- og alkoholloven Skjenkebevilling i Mon Ami City Nord Bodø PS 11/62 Skjenkebevilling i Bodø Live Bar AS org nr PS 11/63 PS 11/64 PS 11/65 PS 11/66 PS 11/67 PS 11/69 Bodø Motorsykkel Club - Skjenkebevilling under årets Saltfjellrally Markeringsinnslag i sentrum under landsskytterstevnet i perioden august 2011 Forskrift om nedgravde oljetanker Fartsgrenser Godøynes Kommunal transportordning - Rutiner for tildeling og betaling Forlenget opsjon tomt privat stall Bestemorenga - Inger-Louise Dølvik PS 11/68 Vestvatn alpinanlegg - erverv av grunn og rett til å ta ut vann fra Yttervatnet - ekspropriasjon og forhåndstiltredelse PS 11/70 PS 11/71 RS 11/5 Søknad om landing og avgang med sjøfly på Soløyvatnet Referatsaker Bodøsjøen miljøbarnehage RS 11/6 Økonomirapport pr utgangen av mars 2011 PS 11/72 Kulturstipend 2011 PS 11/73 Bodø bys kulturpris Sak unntatt offentlighet. Bodø, 27. april 2011 Odd-Tore Fygle (AP) ordfører Linda K. Storjord formannskapssekretær Side 2

3 Økonomikontoret Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv / /1785 Saksnummer Utvalg Møtedato 11/56 Formannskapet Bystyret Årsregnskap Bodø kommune Sammendrag Kommunens årsregnskap viste et regnskapsmessig mindreforbruk på 16,8 mill kr. På kort sikt er dette bra, og kommunene trenger ikke dekke inn et underskudd i budsjettåret I denne saken foreslås disponering av overskuddet. Årsaken til dette resultatet er imidlertid ekstraordinære inntekter utover budsjett i form av økt skattog rammetilskudd på til sammen 29,1 mill kr, finansinntekter på 16,6 mill kr og premieavvik på 42,6 mill kr hvorav 20 mill ble satt av til fond som budsjettert. Til sammen utgjorde dette forbedringer på 68,3 mill kr. Uten disse forbedringene ville resultatet blitt et betydelig merforbruk på -51,5 mill kr. I forhold til tertialrapportene i 2010 ble det slik at det meldte budsjettavviket ble enda høyere enn antatt, spesielt skyldes at ikke bare helse- og sosialavdelingen fikk det varslede avviket på 36 mill kr, men også teknisk avdeling fikk et mer uforutsatt avvik på nærmere 12 mill kr. Resultatet for de statlige overføringer kan ikke beregnes før hele landets skatteinngang er ferdig pr 20. januar året etter. Sammen med eldremilliarden som kom i desember, medførte dette store ubudsjetterte inntekter for kommunen. Den økte finansavkastningen burde være satt av til buffer blant annet for å sikre kommunen mot uforutsette renteendringer. Tilsvarende burde hele premieavviket settes av til fond; fordi dette akkumulerer seg i balansen som gjeld og må dekkes inn senere år. Pr utgangen av 2010 var status en pensjonsgjeld på 238,8 mill kr mens avsatt premieavviksfond er på 55,8 mill kr. Netto gjeld på 183 mill kr er altså summen av den resultatforbedringen denne ordningen har gitt kommunen over de siste årene. Kommunens økonomiske situasjon er i realiteten forverret etter regnskapsåret Mangel på budsjettdisiplin og fondsreserver gjør at handlefriheten i kommende perspektivanalyse vil bli ytterligere skjerpet. Det vises for øvrig til egen årsrapport for finansområdet på grunn av ny forskrift. Driftsregnskapet Kommunens økonomistyringsprinsipp og reglement for håndtering av over- og underskudd for enhetene ble vedtatt av bystyret i PS 05/63. dette omfatter i hovedsak enhetene og skal muliggjøre at lokal leder kan se to år i sammenheng og ikke foreta hasteinnkjøp i slutten av året. For skolene og barnehagene har dette fungert som et operativt og hensiktsmessig reglement. For enhetene innen helse- og sosialavdelingen har dette vært langt mer komplisert, spesielt for de enhetene som også Side 3

4 skal håndtere en reell vekst i produksjonskrav uten av budsjettrammene er tilsvarende økt. Dersom andel av eldremilliarden hadde vært budsjettregulert inn i desember, ville riktignok resultatet blitt redusert men underskuddsdekningen ihht reglement ville ikke blitt redusert. Det er derfor foretatt en vurdering av hvilket driftsnivå som er akseptert jfr budsjettvedtak 2011, og deretter vurdert 2%. Rådmannens ledergruppe sluttbehandlet fordeling av over/underskudd i møte Resultatet på 4,8 mill kr er sum netto overføring av overskudd, og må finansieres innenfor samlet regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) for Dette er allerede budsjettregulert til enhetene med forbehold om bystyrets godkjenning fordi det blir veldig sent å kunne foreta tilpasninger dersom driftsbudsjettet først blir regulert etter vedtaket dvs pr juni måned. I hovedsak er alle enheter vurdert som selvstendige, mens stort sett alt av sentrale/fellesmidler er holdt utenfor. Tabellene under med kommentarer viser dette nærmere. 1. SA store overskudd på hhv po (fellestiltak) og politikk foreslås ikke overført til OK øvrig: barnevernets underskudd målt ihht reglement reduseres kraftig fordi det er så stort. Avsatt 0,998 mill kr til flyktningefond. Sentrale midler strykes 0,2 mill kr. Øvrige enheter tar med over/underskudd ihht reglement. 3. Barnehage reglement fulgt for alle enheter, strøket fellesmidler 1,3 mill kr. 4. Skole reglement fulgt for alle enheter, stryke fellesmidler 0,64 mill kr, da er 0,5 mill kr planmidler til skolestruktur overført. 5. HS øvrig. Korrigert for budsjettvedtak 2011 med 1,47 mill kr fordi dette er en aksept av driftsnivå i Underskudd ihht reglement på 2,51 mill kr halveres (1/2 års effekt), korrigert sum 1,248 mill kr. Samlet korrigering (ihht eldremilliarden) utgjør da 2,743 mill kr. 6. Pleie og omsorg. Reglement fulgt for enheter, men korrigert for budsjettvedtak 2011 der det er en aksept av driftsnivå i 2010 med 1,28 mill kr. Underskudd ihht reglement på 2,89 mill kr halveres (1/2 års effekt), korrigert sum 1,71 mill kr. Overskudd ihht reglement er redusert med 1,6 mill kr slik at det settes et fast maksbeløp på pr enhet. Samlet korrigering (ihht eldremilliarden) utgjør da 2,997 mill kr. Til sammen har da eldremilliarden medført at avdelingen slipper å ta med 5,74 mill kr av det netto underskuddet som skulle vært overført ihht reglementet. 7. Eiendom. Over/underskudd ihht reglement gir i sum tilnærmet TA. Betydelig negativt resultat på 12 mill, korrigert for antatt budsjettregulering eiendomstaksering 1,5 mill kr. For øvrig følges reglement. Samlet kostnad for taksering av økt sone for eiendomsskatt ble på 3,3 mill kr. 9. Selvfinansierende områder vurderes separat ihht reglement. Over/underskudd er satt av til fond med 0,76 mill kr og kan benyttes til inndekning av mulig fremtidig underskudd. 10. Tilsvarende som punkt 9. Over/underskudd settes av til fond med 1,15 mill kr. Noen prosjekter var finansiert med overføring fra drift. Dersom fremdriften blir forsinket, kan dette ikke regnskapsføres og vil bety underfinansiering i kommende år. For prosjekt utgjør 9522 Stimuli dette kr og for prosjekt 9544 Trafikksikkerhet Bratten 2,5 mill kr. Disse beløp inngår som Side 4

5 en del av overskuddet på rammeområde 8, og foreslås derfor overført til Til sammen 2,785 mill kr må dermed finansieres av årets overskudd. I 2010 inngikk teknisk avdeling avtale om leasing av to elbiler. Denne er av revisjonen vurdert å være finansiell leasing, og krever derfor bystyrets godkjenning. Saken vil bli tatt opp i tertialrapport og foreslått finansiert innenfor avdelingens budsjettramme. Investeringsregnskapet Investeringsregnskapet ble avsluttet med et merforbruk på 0,73 mill kr. Beløpet består av innkommet momskompensasjon 9,5 mill kr (teknisk korreksjon av budsjettert inntekt), endret fremdriftsplan (utgift) 7,8 mill kr og overskridelse på prosjekter (utgift)1,8 mill kr. Endret fremdriftsplan foreslås dekket av budsjettert bevilgning i Overskridelse på prosjekter foreslås finansiert ved omdisponering av 1,8 mill kr fra prosjekter som enten er avsluttet eller har redusert kostnadsramme. I tillegg foreslås det overført 0,3 mill kr fra drift. Ihht tidligere vedtak brukes momskompensasjon til delfinansiering av kommunens investeringsprosjekter. Merforbruk Dekkes inn i Omdisp Rest Ansvar Navn 2010 budsjett Uterom barnehage , ,85 0, Bratten , ,00 0, Kjerringøy skole/bhg om , ,18 0, Bankgata skole varmeanlegg , ,69 0, Liten brannstasj Kjerringøy , ,00 0, Sentrum sykehjem , ,25 0, Bodøsjøen , ,18 0, Rehab heis bibliotek , ,77 0, Kai på Valen , ,13 0, Sjøledning Burøya , , ,00 0, Skjerstad ledn. Utvik-Breivik , ,60 0, Bestemorenga avløpsledning , ,60 0, Hellesvik slamavskikker , ,00 0, Kjerringøy slamavskiller , ,21 0, Overv anlegg Skjerstad avløp 9 938, ,92 0, Tiltaksplan for Skjerstad , ,69 0, Skjerstad oppgradering grusveier , ,00 0, Fortau Børtindgt , ,30 0, Fortau Hunstadringen , ,00 0, Rensåsparken 6,25 6,25 0, G/S Vei Mørkvedveien , ,50 0, Vei og gatelys komm bev , ,89 0, IT systemer , ,08 0, Ferdigstillelse av bredbånd , ,57 0, Innkommet moms inv , ,00 Sum , , , ,00 Prosjektet 9461 er vedtatt finansiert med tomteutbyggingsfond, men budsjettet er ikke tilsvarende regulert. Prosjekt 9603 Sjøledning Burøya var vedtatt etter at samlet låneopptak for 2010 ble foretatt. Fordi kommunen ikke tar opp enkeltvise lån vil dette bli justert i låneopptaket for Ferdigstillelse av bredbånd, prosjekt 9967 ble vedtatt finansiert bl a ved refusjon fra Salten regionråd som ikke er effektuert. Det foreslås derfor at kommunen forskutterer finansiering av prosjektet mot at refusjon omdisponeres til andre prosjekter når den kommer inn. Kolonne ovenfor som viser omdisponering av ledige midler er fra følgende prosjekter: Side 5

6 Ansvar Navn Beløp 9681 Fortau Hunstadringen , Saneringstiltak sentrum avløp , Saneringstiltak sentrum vann , Administrasjonsbygg , Ventilasjon Kirkhaugen , Enova , Dronn gt 15, ny heis 2 914, Bodin sykehjem forsikring , Bodø nye havn , Osphaugen , Vestbyen/Leif Aunes bhg , Kaier på Valen ,00 Sum ,04 Følgende prosjekter er avsluttet med disponibelt restbeløp: Ansvar Navn Beløp 9365 Kongengsgt , Bodin sykehjem forsikring , Sentrum generelt , Kvalvikodden , Kunstgrespakken , Kirkeveien str Hovdejordet , Bertnes Støver Valle , Torvgata 2 887, Innkomemt moms inv , Nordlandsbadet ,00 Sum ,05 I hht tidligere vedtak skal mindreforbruk fra prosjekter 9421 Sentrum generelt, 9447 Kvalvikodden og 9549 Kunstgresspakken settes av til fond. Prosjekt 9454 er motpost til teknisk korrigering fra forrige tabell. Prosjektet 9392 Bodin sykehjem er foreslått omdisponert i denne saken. Resterende midler på 0,72 mill kr er udisponerte lånemidler. Anvendelse av disse vil bli foreslått i tertialrapport til finansiering av konkrete prosjekter eller reduksjon av låneopptak. Prosjektet Kulturkvartalet var i 2010 forutsatt finansiert ved DA midler. Disse midler var ikke kommet inn i 2010 og prosjektet er derfor gjort opp med bruk av fondsmidler. I tertialrapport er det tatt opp lån for å forskuttere investeringsmoms mot at det foretas en ekstraordinær nedbetaling av gjeld når kompensasjon er kommet inn. Fordi vedtaket ble fattet i 2010 og effektueres i 2011 må det fattes nytt vedtak. Administrasjonen ber derfor om godkjenning av ekstraordinært nedbetaling av gjeld på kr finansiert med midler fra låneopptak Det ble feilaktig utbetalt 3 mill kr mer til avdrag over driftsregnskapet som skulle vært belastet investeringsregnskapet (startlån). Avsetning til ekstraordinære avdrag (startlån) korrigeres tilsvarende. Konklusjon og anbefaling Regnskapet for Bodø kommune foreslås godkjent med et regnskapsmessig mindreforbruk på 16,809 mill kr. Årsresultatet foreslås disponert ved at til sammen kr overføres til budsjett 2011 som følge av reglement for over/underskudd. Videre foreslås at det avsettes driftsmidler på kr til fullfinansiering av investeringsprosjektene 9522 Stimuli og 9544 Trafikksikkerhet Bratten. Resterende beløp 9,218 mill kr foreslås avsatt til premieavviksfond. Side 6

7 Avslutning og finansiering av investeringsregnskapet foreslås ved bruk av ledig midler fra avsluttede prosjekter samt bruk av budsjettert beløp for Forslag til innstilling 1. Regnskapet for Bodø kommune godkjennes med et regnskapsmessig mindreforbruk på 16,809 mill kr. 2. Årsresultatet disponeres slik: - Til sammen overføres netto kr til budsjett 2011 som følge av reglement for over/underskudd. - Det avsettes driftsmidler på kr til fullfinansiering av investeringsprosjektene 9522 Stimuli og 9544 Trafikksikkerhet Bratten. - Resterende beløp 9,218 mill kr settes av til premieavviksfond. 3. Merforbruk på investeringer i 2010 på kr ,66 godkjennes. Finansiering skjer ved omdisponering fra andre prosjekter på kr ,04 og overføring fra drift på kr kr. I tillegg godkjennes inndekning av til sammen kr ,62 i årsbudsjett for 2011 på grunn av endret fremdriftsplan. 4. Bystyret godkjenner at ubrukt bevilgning for investeringsprosjekter i 2010 overføres til budsjett 2011 for å fullfinansiere disse. 5. Det godkjennes ekstraordinært nedbetaling av gjeld på kr som finansieres med lånemidler Det godkjennes korreksjon av feilaktig regnskapsføring av avdrag på 3 mill kr. Finansiering ved fond ekstraordinære avdrag startlån. 7. Rådmannen gjennomfører budsjettreguleringer i hht ovennevnte vedtak. Rolf Kåre Jensen rådmann Saksbehandlere: Kornelija Rasic og Karin Bjune Sveen Karin Bjune Sveen økonomisjef Trykte vedlegg: 1. Regnskap 2010 ettersendes 2. Saksprotokoll fra Kontrollutvalget i Bodø Side 7

8 Utrykte vedlegg: Regneark; fordeling av over/underskudd pr avdeling Side 8

9 PS 11/ Årsregnskap 2010 Side 9

10 Innholdsfortegnelse 1. Kommunens økonomiske stilling Utvikling i langsikt gjeld og likviditet Budsjettavvik Budsjettgjennomføring Investeringer Likestilling Etisk standard Regnskapsskjema: Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B - Driftsregnskapet Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Regnskapsskjema 2B - Investeringsregnskapet Regnskapsskjema 3 - Balanseregnskapet Regnskapsskjema 4 Økonomisk oversikt - drift Regnskapsskjema 5 Økonomisk oversikt - investering Noter: Note 1 Regnskapsprinsipper, momskompensasjon og premieavvik Note 2 Endring arbeidskapital Note 3 - Pensjon Note 4 Kommunens garantiansvar Note 5 Kjøp fra og overføringer til interkommunalt samarbeid og kommunale foretak.. 41 Note 6 - Anleggsmidler Note 7 Avsetning og bruk av avsetninger Note 8 - Kapitalkonto Note 9 - Anleggsmiddelgruppe Note 10 - Selvkosttjenester Note 11 - Årsverk Note 12 - Organisasjonskart Note 13 - Finansielle omløpsmidler Note 14 - Gjeldsforpliktelser Note 15 - Skjønnsmidler barnehage Note 16 - Dekning av merforbruk investeringer fra Vedlegg: Vedlegg 1 Oversikt over fondene Vedlegg 2 Revisjonsberetning Vedlegg 3 KOSTRA oversikt pr funksjon Vedlegg 4 Nettoresultat 2010 pr ansvar, ansvarsgruppe og rammeområde Årsregnskap Side 10

11 Årsberetning 2010 Bodø kommune 1. Kommunens økonomiske stilling Årets regnskap ble avsluttet med et regnskapsmessig mindreforbruk på 16,8 mill kr. Hovedårsaken til at det ble positivt resultat, er økt skatt- og rammetilskudd på til sammen 29,1 mill kr. Dette kom i hovedsak i form av ekstra rammetilskudd i desember (andel av eldremilliard) på ca 8,8 mill kr samt positiv skatteavregning pr 20. januar 2011 på grunn av økt nasjonal skatteinngang. Premieavviket ble også i år positivt med 42,6 mill kr, av dette ble 20 mill kr satt av til fond som budsjettert. Finansområdet bidro med 15,9 mill kr hovedsaklig på grunn av lavere lånerente og høyere avkastning/utbytte. For øvrig vil det fremlegges egen årsrapport for finansforvaltningen. Bokført overføring fra drift til investering er 9,3 mill kr høyere i forhold til budsjett pga investeringsmoms kompensasjon. Budsjettert forbruk til tjenesteyting i avdelingene ble overskredet med ca 30,9 mill kr. Det vil bli foreslått til bystyret å overføre netto 5,6 mill kr i form av over/underskudd for enhetene til I forhold til rapportert regnskap til bystyret, sist gang i tertialrapport pr , ble resultatet betydelig forbedret på grunn av økte statlige overføringer. I forhold til budsjettgjennomføringen for tjenesteytingen ble resultatet noe forverret. Kommunens økonomiske situasjon kan blant annet vurderes ut fra nøkkeltall som netto driftsresultat i % av brutto driftsinntekter. Statlig anbefaling er på 3 %. Figuren under illustrerer utviklingen fra Faktisk resultat ble på 2,6 %. Det er riktignok noe lavere enn måltallet, men må sies å være ganske brukbart når man ser i forhold til det betydelige merforbruket det har vært innenfor visse sektorer. Vi ser også at Bodø har forbedret dette vesentlig fra Det understrekes imidlertid at forbedringen skyldes i all hovedsak ekstrainntekter som ekstrabevilgning til eldreomsorg, positiv premieavvik og gode resultater fra finansforvaltning. Disse inntektene er i stor grad usikre og kan i neste omgang slå negativt ut. Det er allerede varslet renteoppjustering som vil gi direkte utslag i kommunens låneportefølje. Akkumulert premieavvik er pr utgangen av året på 239 mill kr, mens kommunens disposisjonsfond er på 97 mill kr. Dette betyr at kommunen trenger minst dobbelt så mye av frie fond til å finansiere forpliktelser til amortisering av premieavviket. Årsregnskap Side 11

12 2. Utvikling i langsiktig gjeld og likviditet Utvikling i langsiktig gjeld og likviditet påvirker kommunens økonomiske situasjon. Langsiktig gjeld eksklusiv pensjonsforpliktelser har økt med 256,9 mill kr fra 2009 til Dette skyldes hovedsakelig økt låneopptak som for 2010 ble på hele 469,44 mill kr. Til sammenligning utgjør betalte avdrag for 2010 på 212,5 mill kr. Så lenge betalte avdrag er lavere enn låneopptak vil kommunens gjeld øke. Staten anbefaler at kommunens samlet gjeld ikke overstiger 50 % av brutto driftsinntekt. Hvis en ser bort fra vann- og avløp portefølje, startlån og øvrige låneopptak hvor deler av lånekostnader er kompensert kan man konkludere med at omtrent halvparten av den totale låneportefølje ikke er forbundet med særlig risiko. Det må imidlertid påpekes at kommunens handlefrihet ikke vil bedre seg hvis utvikling i langsiktige gjeld fortsetter i årene som kommer. Figuren under viser utvikling i kommunen langsiktig gjeld siden Kommunens totale likviditet har bedret seg i forhold til tidligere år hovedsakelig pga økning i ubrukte lånemidler. Disponibel likviditet er noe dårligere i forhold til i fjor. Av 513,6 mill utgjør inntekter fra salg av aksjer fra Salten Kraftsamband på 348 mill. Disse er planlagt brukt i neste 2 år. Kommunen må derfor ha fokus på å bedre likviditet i de nærmeste årene Sum likvider 395,5 602,7 745, ,8 962, Bundne fond 56,9 94,2 117,3 111,8 96,9 95,2 94,5 Skattetrekksmidler 36,5 37,9 16,4 43, ,4 53,2 Ubrukte lånem. 156,8 237,6 232,2 206,4 250,8 225,5 364,8 Disp likviditet 145,0 233,0 379,9 406,2 582,1 594,7 *513,6 *Bystyret har vedtatt å bruke 348 mill kr til utbygging av Kulturkvartalet Årsregnskap Side 12

13 3. Budsjettavvik Regnskapsskjema 1A drift viser avvik mellom vedtatt og regulert budsjett, samt regnskapet i 2010 og Forskrift for årsberetning krever at det redegjøres for avvik mellom regulert budsjett (budsjettfullmakt) og faktisk årsregnskap. Årsregnskap Side 13

14 1. Brukerbetalinger er hovedsakelig i henhold til budsjett. 2. Andre salgs- og leieinntekter er ca 21 mill kr høyere enn budsjett pga bl a merinntekt på avgiftpliktig salg, kommunale avgifter vann- og avløp og kostpenger. 3. Overføringer med krav til motytelser er 67 mill kr høyere enn budsjett pga økte syke- og fødselspenger, statstilskudd til private barnehager og refusjoner fra staten. 4. Rammetilskuddet ga en merinntekt på 3,9 mill kr. Dette skyldes en ekstra bevilgning i november fra Regjeringen som for Bodø utgjorde 8,8 mill kr ( eldremilliarden ), mens inntektsutjevningen ble negativ som følge av egen skatteutvikling. 5. Andre generelle statstilskudd består i hovedsak av tilskudd til barnehagene og flyktninger. Avviket på ca 23 mill kr skyldes hovedsakelig tilskuddene til barnehage fordi deler av tilskuddene er regnskapsført på feil art Ses opp mot kommentar i pkt 3 over. 6. Andre overføringer: merinntekt skyldes spillemidler og oppgjør BKBS 7. Skatteinntekten ga en merinntekt på 25,2 mill kr i 2010 i forhold til regulert budsjett. Årsaken er økt nasjonalt skatteanslag avregnet pr Eiendomsskatten var ihht til budsjett. 9. Andre direkte og indirekte skatter gjelder konsesjonsavgift som krafteier kommuner får. Disse er ikke kjent før et regnskapsår er ferdig. For 2010 er konsesjonsgebyr på kr. 10. Lønnsutgifter i hht budsjett. 11. Sosiale utgifter er lavere pga bruk av premieavviket. 12. Kjøp av varer og tjenester er høyere enn budsjett pga bl a driftsutgifter EDB, bøker og husholdningsutgifter. 13. Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal produksjon er høyere enn budsjett pga kjøp av tjeneste fra private og staten. 14. Overføringer: her bokføres det bl a mva utgifter utenfor mva loven. Disse er 45 mill kr høyere enn budsjett. 15. Avskrivninger budsjetteres ikke, men bokføring er pliktig å foretas. Har ingen resultateffekt. 16. Fordelte utgifter er i hovedsak i samsvar med budsjett. 17. Renteinntekter og utbytte. Kommunen fikk en merinntekt på 8,2 mill kr på denne posten bl a fra aksjeutbytte, renteinntekter bank og kommunens plasseringer i fond. 18. Gevinst finansielle instrumenter. Posten viser kursendring på plasseringene, noe som ikke er mulig å vite når budsjettet utarbeides. Derfor budsjetterer kommunen ikke med dette, men i regnskapet skal en eventuell gevinst spesifiseres. I 2010 ble kursgevinst på 5,3 mill kr og gjelder kursendring på plasseringene i Grunnfondsbevis og kombinasjonsfond Storebrand verdi. 19. Mottatte avdrag på utlån: her bokføres tilbakebetaling av tidligere gitte utlån til eksterne (ikke sosiale og startlån) 20. Kommunen fikk en mindreutgift på renteutgiftene med 6,3 mill kr. Dette skyldes noe lavere rente enn budsjettert. 21. Tap finansielle instrumenter utgjorde 0,2 mill kr i Denne post budsjetteres ikke da det ikke er mulig å vite hva resultatet blir ved årets slutt. Tapet gjelder Alfred Berg likviditet fond og DnB Nord likviditet fond. 22. Avdrag lån. I løpet av 2010 ble det betalt 3 mill kr mer i avdrag enn det som var budsjettert. Dette skyldes feilaktig postering av avdrag på startlån i driftsregnskapet i stedet for investeringsregnskap. Dette vil bli korrigert i Utlån. 24. Motpost avskrivninger: denne posten ses opp mot kommentar under post Bruk av tidligere regnskapsmessig mindreforbruk er budsjettert og postert i hht politisk vedtak. 26. Bruk av disposisjonsfond er postert i hht politiske vedtak 27. Bruk av bundne fond, her posteres bruk av øremerkende midler, budsjettet avviker fra regnskapet da størrelse på avregningene kommer på slutten av regnskapsår. Årsregnskap Side 14

15 28. Bruk av likviditetsreserve: 29. Overføring til investeringsregnskapet. Avviket skyldes overført moms kompensasjon til investering i hht regelverk 12,1 mill kr samt ikke overført 2,8 mill kr til et investeringsprosjekt som hadde forsinket drift i Dekning av tidligere regnskapsmessig merforbruk. Ingen posteringer pga overskudd i Avsetninger til disposisjonsfond. Dette gjelder artene avsetning til disposisjonsfond og avsetning til kapitalfond. Posteringene her består av: Avsetning til kapitalfond kr Regnskapsavslutning 2009 kr Over/underskudd 2009 kr Avsetning premieavviksfond kr Avsetning til disposisjonsfond Avsetning til disposisjonsfond jf. budsjett Avsetninger til bundne fond. Dette er øremerkede midler som avsettes til fond i forbindelse med årsoppgjøret, men hvor størrelse ikke er kjent når budsjettet utarbeides. Det største avviket gjelder vann og avløp med 27,6 mill kr som avsettes ihht egen forskrift. 33. Avsetninger til likviditetsreserven. 4. Budsjettgjennomføring Bystyrets bevilgning til tjenesteyting skal være førende for budsjettgjennomføringen. Tabellen under viser at dette dessverre ikke var tilfelle i 2010 for flere områder. Til sammen ble det et negativt avvik på 30,9 mill kr. Det størst prosentvis avvik var for teknisk avdeling på 12 mill kr mens HS avdelingen hadde beløpsmessig det største avviket på til sammen 36 mill kr. Årsregnskap Side 15

16 Årsregnskap Side 16

17 Sentraladministrasjon Resultatet for sentraladministrasjon ble et mindreforbruk på 4,3 mill kr. Dette er stor forbedring i forhold til prognose fra andre tertialrapport da det var rapportert om et mindreforbruk på 0,5 mill kr. Forbedringen skyldes bl a høyere inntekter ved område tillitsvalgte på 1,1 mill kr, en feilaktig tidsavgrenset faktura ved lønn- og regnskap på 0,4 mill kr og lavere forbruk ved politisk område på 1,5 mill kr. Disse forholdene var ikke kjent pr rapporteringstidspunkt høst 2010 og bidrar til forbedringen av det totale resultatet til kommunen. Kontorene som har oppnådd mindreforbruk ved årets slutt er rådmann (0,4 mill kr), personal- og organisasjon (2 mill kr), bedriftshelsetjeneste (0,5 mill kr), økonomi (0,4 mill kr), lønn- og regnskap(0,5 mill kr), kemner(0,4 mill kr) og politikk (1,9 mill kr). Merforbruk er resultat hos IKT (0,9 mill kr), arkivet (0,1 mill kr), innkjøpskontoret (0,1 mill kr) og servicekontor (0,6 mill kr). Merforbruk ved IKT skyldes bl a manglende budsjett til fasttelefoni. Arkivet har hatt høy sykefravær og tilsvarende innleie av vikarer. Innkjøpskontoret har hatt høyere aktivitet en budsjettrammene ga rom for. Merforbruket ved servicekontor skyldes utelukkende administrasjonsbygg hvor utgifter ikke var tilstrekkelig budsjettert. Noe av dette er rettet opp i budsjett For personalkontoret er årsaken til mindreforbruk i hovedsak en planlagt aktivitet som ikke ble gjennomført. For politisk område kommer dette av reduserte trykkeutgifter, ubesatt politisk rådgiver stilling, ubrukt midler fra formannskapets disposisjonskonto mv. OK avdelingen OK-avdelingen forbedret sitt resultat fra 2009 fra et mindreforbruk på 0,3 mill kr, til et mindreforbruk på 8,8 mill kr i Grunnskolene hadde et samlet mindreforbruk på 7,3 mill kr i 2010 mot merforbruk på 0,7 mill kr i Den viktigste årsaken er at de fleste skolene har forbedret sin økonomistyring kraftig i forhold til Ingen enheter har overskredet sin ramme over 2% (mot 6 i fjor). Dermed ser vi at flere enheter som tidligere år har hatt store underskudd nå har fått bedre kontroll og nå har et underskudd på under 2%. Også for barnehagene, som oppnådde et samlet mindreforbruk på 3,7 mill kr, er hovedårsaken til resultatet at et flertall av enkeltbarnehagene hadde mindreforbruk. Dette forklarer 2,4 mill av det samlede overskuddet. Av 27 barnehager går 20 med overskudd, hvorav 8 med overskudd som er høyere enn 2 %. Utover dette ble det noe høyere inntekter enn budsjettert for åpning av nye plasser på høsten. Også for de fleste av øvrige enheter ble det et overskudd og der det største overskuddet kommer på flyktningkontoret som har et mindreforbruk på 3,7 mill kr. Overskuddet skyldes blant annet at det holdes igjen midler til uforutsette utgifter for nyankomne flyktninger, bla i barnevernet, men der utgiftene i 2010 ble relativt lave på grunn av få ekstraordinære tiltak. Også helsesøstertjenesten, familiesentrene, fellesadministrasjonen og biblioteket går med overskudd. På den andre siden går kulturkontoret og Bratten går med lite underskudd 0,4 mill kr, bla som følge av merforbruk på idrettsseksjonen. Det ble imidlertid et betydelig merforbruk for barneverntjenesten på 7,5 mill kr, til tross for tiltak og en budsjettøkning på 4,8 mill kr gjennom omdisponeringer i avdelingen. Merforbruket har vært rapportert gjennom året og skyldes i all hovedsak vekst i institusjons- og fosterhjemsplasseringer, Årsregnskap Side 17

18 samt utgiftsdekning for barn i tiltak. Helse og sosial Helse og sosialavdelingen hadde et samlet merforbruk på 36,27 mill kr. Av dette utgjorde pleie og omsorg 16,99 mill kr. Institusjonene sitt merforbruk var på 9,41 mill kr, mens hjemmetjenesten hadde et merforbruk på 3,79 mill kr. Bokollektivene hadde et merforbruk på 3,79 mill kr. Øvrig hjemmetjeneste som består av dagsentrene, vikartjenesten, sykepleiervakta og nattjenesten hadde et merforbruk på 1,12 mill kr. En vesentlig del av merforbruket til institusjoner, hjemmetjeneste og bokollektiver skyldes merforbruk for ordinære driftsutgifter. I tillegg er det utfordringer knyttet til å drifte innen for budsjettrammen for lønn. Øvrig hjemmetjeneste sitt merforbruk er i sin helhet knyttet til lavere inntekter enn budsjettert. HS-øvrig hadde et samlet merforbruk på 19,28 mill kr. NAV har et merforbruk på 7,0 mill kr. knyttet til sosialhjelp bidrag bolig og livsopphold. Kjøkkendriften har et merforbruk på 1,22 mill kr. noe som skyldes at kantiner på institusjoner har høyere driftsutgifter og lavere inntekter enn budsjettert. Oppdragsmengden knyttet til kjøring av brukere til og fra dagplass har vært 2,5 mill kr. høyere enn budsjettert. Inntekten fra refusjon for ressurskrevende brukere er 1,9 mill kr. lavere enn budsjettert, mens utgiftene til husleie var 0,83 mill kr. høyere enn budsjettert. Helsekontoret fikk et underskudd på 0,42 mill kr. på grunn av økt basistilskudd til fastleger og økt beredskapstillegg for legevakt. Dagoppsøkende rehabilitering hadde balanse i driften. Avlastning i institusjon og Symra dagsenter driftet i balanse, mens økning i lovpålagte vedtak for privatavlastning og støttekontakt medførte et merforbruk på 3,4 mill kr. Tildelingskontoret hadde et merforbruk knyttet til ressurskrevende brukere innenfor ruskapitelet på 0,42 mill kr. Eiendom Eiendomsforvaltningen hadde et samlet overskudd 2,092 mill.kr. Lavere forsikringspremier, vakanser i stillinger og ubrukte prosjektmidler til utvikling av Vollsletta bidro mest til overskudd. Utleie og forvaltning av kommunale boliger ga et underskudd på tilnærmet 1,0 mill.kr. Høyere utgifter til akutt vedlikehold, knyttet til istandsetting av leiligheter, og økte utgifter til strøm bidro særlig til resultatet. Boligdriften er pr årsskiftet overført nyopprettet boligkontor som nå ligger under helse- og sosialavdelingen. Teknisk avdeling Teknisk avdelings regnskap for 2010 viser et samlet underskudd på 11,9 mill kr. Årsaken til underskuddet er merutgifter i forbindelse med utvidelsen av soner for eiendomsskatt som utgjorde 3,3 mill kr. Videre ble det svikt i parkeringsinntekter på 0,6 mill kr, samt svikt i gebyrinntekter innenfor byggesaksbehandling og oppmålingssaker på 3,1 mill kr. En hard vinter medførte et merforbruk innenfor driften av veiene på 6,0 mill kr. Driften av gatelys resulterte i en overskridelse av budsjettet på 2,4 mill kr. Innenfor driften av vann og avløp ble kapitalkostnaden betydelig mindre enn budsjettert som følge av en lavere kalkylerente. Besparelsen er avsatt til fond for fremtidig benyttelse innenfor sektoren. Eiendomsskattetakstprosjektet ble vedtatt videreført uten at det ble bevilget tilstrekkelig midler til Årsregnskap Side 18

19 gjennomføringen. En ytterligere besparelse innenfor byggesak- byplan og geodatakontorets budsjett ble ytterst vanskelig, idet faste lønnskostnader utgjør 77 %. I den grad det er mulig å holde stillinger vakant blir dette løpende vurdert. Det ble satt i verk tiltak innenfor veivedlikehold på sommerdriften som medførte en besparelse på 2,0 mill. kr. I tillegg til en generell besparelse innenfor avdelingen på 1,5 mill. kr. Bodø byggservice Området hadde et mindreforbruk på kr ,-. Ansvar 10 (håndverker) hadde et underskudd på kr ,-. Ansvar 30 (renhold) et overskudd på kr ,- og ansvar 31 (adm) et overskudd på kr ,-. Fra 2009 ble det overført et overskudd på kr ,-. Det har vært sterk fokus på sykefravær, og nedlagt mye arbeid i tilrettelegging av arbeidsoppgaver. Imidlertid ble det en svak økning på samlet sykefraværet i forhold til 2009, men siste kvartal fikk en markant nedgang i forhold til BBS har en administrasjon på 5 personer, 2 på renhold, 1 på håndverkertjenester, 1 merkantil samt leder. I 2010 har tjenestetilbudet omfattet renhold i 90 kontrakter/bygg fordelt på 26 barnehager, 9 skoler og 55 øvrige kontrakter/bygg. Tjenestetilbudet utgjør ca. 53 årsverk fordelt på 65 ansatte. Det er også nedlagt mye arbeid på forbedring av rutiner samt planlegging av ressursbruk. Dette resulterte i at prisene på tjenestene ikke ble justert fra 2009 til 2010 samt at det ble foretatt nedjustering av tidsforbruk på enkelte kontrakter. Etterspørsel på vaktmester og håndverker tjenestene har ikke vært som forventet, og avdelingen har ikke nådd forventet resultat. Avdelingen har 8 ansatte. Oppdragsmengden er redusert og det jobbes med å finne løsninger som kan stabilisere produksjon i forhold til driftskostnadene. Bodø bydrift 2010 var Bodø Bydrifts åttende driftsår. Bystyret vedtok i 2007 at evalueringsperioden etter omorganiseringen skulle forlenges med 2 år. Evalueringsarbeidet startet i 2009 er enda ikke avsluttet. Ved årets slutt hadde Bodø Bydrift et overskudd på kroner ,-. Omsetningen justert for interne transaksjoner har vært på 107 millioner, omtrent det samme som i Det var i budsjettet forutsatt høyere omsetning. Det har særlig vært anleggsgruppen som har hatt mindre oppdrag. Det har vært et problem at planer og grunnerverv ikke har vært klare i tide. Her er det store forbedringspotensialer for å bedre ressursutnyttelsen. En anleggsreserve og økt plankapasitet hos kommunalteknikk ville kunne bedre dette. Av maskininvesteringer er det kjøpt 2 lastebiler (hvorav den ene skulle ha vært levert i 2009), en asfaltcontainer, en veimerkehenger og diverse annet mindre utstyr. I tillegg kommer en del bestilt utstyr som enda ikke er levert. Målsetningen er å få ned gjennomsnittsalderen på maskinparken slik at driftskostnadene synker, færre driftsavbrudd og bedre miljø. Avdelingen har som i ,68 faste stillingshjemler og 21 sesonghjemler. Sykefraværet gikk ned i Det store investeringsprosjektet i 2010 har vært den nye garderoben/garasjen. Prosjektet ble gjennomført i henhold til planen. Årsregnskap Side 19

20 5. Investeringer Følgende kommentarer er i forhold til regnskapsskjema 2B Investeringsregnskapet. Skjema er spesifisert på samme nivå som Bystyrets budsjettvedtak PS 09/168. Forbruk på tidligere vedtatte og igangsatte prosjekter er på 122 mill kr hvorav 55 mill kr er Bodøsjøen skole byggetrinn II. Andre større prosjekter er IT systemer på 8,5 mill kr og Liten brannstasjon Kjerringøy på 4,2 mill kr. Prosjekter knyttet til lovpålagte oppgave hadde et forbruk på 12,3 mill kr. Av dette er 9,1 mill kr brannsikring av bygg. Det er brukt 16,5 mill kr på nødvendig rehabilitering bl a på veil og gatelys, rehabilitering av sanitæranlegg skoler mfl. Prosjekter som er generert gjennom vedtatte planer hadde et forbruk på 178 mill kr. Av dette hører 50 mill kr til prosjektet Kulturkvartalet. Prosjektet Sølvsupper har brukt kun 30 mill kr av totalt 150 mill kr. Andre større prosjekter her er Kjøp av flyktningeboliger 12 mill kr og Kunstgresspakken Alstad 11,6 mill kr. Finansdisposisjoner omfatter startlånordning (både innlån og utlån) øvrige utlån og momskompensasjon investeringer. Under ansvar Utlån, aksjer fond er det korrigert posteringen av kjøp av SKS aksjer fra regnskapsavslutning 2009, 342 mill kr. I hht tidligere vedtak er det tatt opp 50 mill kr i startlån. Prosjektet innenfor vann område hadde et forbruk på 32 mill kr av totaltbevilget 45 mill kr. Større prosjekter som kan nevnes her er Sanering sentrum med et forbruk på 9,3 mill kr, Bestemorenga vannforsyning med forbruk på 6,8 mill kr og vannledning Hunstadringen med forbruk på 4,7 mill kr. Prosjekter innenfor avløp område har brukt opp 53 mill kr av totalt 82,8 mill kr. Sentrum sanering hadde et forbruk på 12,2 mill kr, Hammersvika avløp på 10,8 mill kr og Kjerringøy slamavskiller på 6,5 mill kr. Regnskapsskjema 2A investering viser avvik mellom opprinnelig budsjett og regulert budsjett i forhold til faktisk regnskap. Udekket beløp vil bli innarbeidet i sak om årsregnskapet til bystyret og foreslått bevilget ved disponering av overskudd. 1. Avviket skyldes forsinket framdriftsplaner for en del vedtatte investeringsprosjekter. Årsregnskap Side 20

21 2. Utlån og forskutteringer er i hht budsjett. 3. Avdragene gjelder nedbetaling av kommunens startlån og ekstraordinære avdrag. Regnskapet tilsvarer regulert budsjett. 4. Avsetninger gjelder avsetning til både ubundne og bundne fond. Kommunen budsjetterer ikke med avsetninger til bundne fond. 5. Bruk av lånemidler viser hvordan kommunens investeringsprosjekter er finansiert. Pga forsinket fremdriftsplan er bruk av lånemidler også lavere. 6. Inntekter fra salg av anleggsmidler: her er det bokført kjøp og salg av SKS aksjer på mill kr. 7. Tilskudd til investeringer er noe lavere enn antatt pga lavere fremdrift på investeringer. 8. Mottatte avdrag på utlån og refusjoner: her ligger bl a ekstraordinære avdrag på startlån som var på 17 mill kr i Kommunen budsjetterer ikke med dette. I tillegg er overføring av 38 mill av DA midler kr til prosjektet terminalkai Nord ikke gjennomført pga forsinket fremdrift. 9. Andre inntekter 10. Overføringer fra driftsregnskapet er høyere enn budsjett pga overføring av moms kompensasjon. 11. Bruk av avsetninger: avsetningene er ikke brukt i sin helhet pga lavere fremdrift på prosjekter. 6. Likestilling Fordeling av ansatte etter kjønn 2008 % 2009 % 2010 % Kvinner , , ,7 Menn , , ,3 Sum , , ,0 Tabellen viser oversikt over antall ansatte i 2010 fordelt på kjønn og sammenliknet med foregående to år. Situasjonen pr var at barnehage, skole og helsesektoren har en klar overvekt av kvinner, mens teknisk sektor har stor overvekt av menn. Kommunen har under arbeid en handlingsplan for mangfold, likestilling og inkludering. Det er ønskelig med større utjamning, og dette vil derfor fortsatt være et fokusområde for eksempel i rekrutteringssammenheng og i lønnspolitisk plan. Et annet fokusområde er å rekruttere flere medarbeidere med ikke norsk etnisk bakgrunn i alle sektorene. I årene fremover vil god integrering og økt sysselsetting av innvandrere være avgjørende for å sikre tilstrekkelig tilgang på personell. Sammen med tre andre Nordlandskommuner har Bodø kommune innledet et samarbeid med KUN (senter for kunnskap og likestilling) og LDO (likestillings- og diskrimineringsombudet). Hensikten er å jobbe med aktivitets- og rapporteringsplikten slik at det blir bedre og ens rapportering på området. Samarbeidet har ført til at Helse- og sosialavdelingen er i dialog med KUN i planleggingen av Sølvsuper Helse- og velferdssenter. KUN skal forsøke å bidra til at den nye personalgruppen har en personalsammensetning som er i samsvar med kommunens befolkningssammensetning (mangfold). Lønnsforholdene for kvinner sammenliknet med menn er illustrert i tabell under: Årsregnskap Side 21

22 Lønn kvinner/menn Rådmannens ledergruppe -1,4 % -0,5 % -2,8 % Tjenesteledere -6,2 % -5,2 % -3,2 % Akademikere -2,2 % -2,0 % -0,5 % Høgskole m/tilleggsutd -2,9 % -4,7 % -3,2 % Høgskole -0,5 % -0,6 % -1,2 % Fagarbeidere/hjelpepleiere -2,6 % -2,3 % -1,7 % Ufaglærte -2,0 % -2,1 % -0,9 % Pedagogisk personale 1,2 % 1,3 % 0,1 % Negative tall viser hvor mye prosentvis mindre kvinner tjener enn menn i samme stillingskategori. Med noen få unntak har det skjedd en bevisst utjevning av lønnsforskjellene i kommunen. Spesiell fokus på lønnsoppgjør for lederstillinger innen helse- og sosial har bidratt til dette. Antall ansatte fordelt på stillingsprosent og kjønn i kommunen Kvinner Menn ,99 % ,99 % ,99 % ,99 % % Sum Over tid har det vist seg at ca 50 % av de kvinnelige ansatte er deltidsansatte mot ca 25 % av mennene. Arbeidet med uønsket deltid er viktig, både i forhold til likestilling og rekruttering. Det pågår et eget prosjekt vedrørende dette ved noen omsorgsenheter som forventes sluttført og evaluert i løpet av Dette omfatter både tilrettelegging av arbeidstidsordninger fra arbeidsgivers side, og motivasjon til ansatte om å øke stillingsstørrelse. Dette er viktig både av hensyn til den ansatte selv og dens rettigheter (spesielt i forhold til pensjon), men også ut fra et samfunnsperspektiv hvor tendensen er avtagende tilgang på arbeidskraft i tiden som kommer. 7. Etisk standard Kommunens etiske retningslinjer ble revidert pr Disse er implementert i kommunen Årsregnskap Side 22

23 gjennom egne seminarer for hele ledelsen samt interne møter i de enkelte virksomheter. De etiske retningslinjene bygger på kommunen verdier som er Kvalitet, Omsorg og Respekt. Konkret fokus gjennom opplæring mv på arbeidsmiljø, friskvern og tiltak mot mobbing er eksempler på handlinger som kommunen gjennomfører. Det er vedtatt egen varslingsrutine. I 2010 startet det omfattende arbeidet med å kvalitetssikre alle kommunens områder. I hovedsak er helse-, miljø-, og sikkerhetsarbeidet prioritert. Implementering av nytt system Kvalitetslosen skal bidra til at kommunens internkontroll gjennomgående er forsvarlig og dokumentert. Det har i 2010 ikke vært avdekket brudd på de etiske retningslinjene. Årsregnskap Side 23

24 Bodø kommune Årsregnskap 2010 Satt opp i samsvar med vedtatt budsjett 2010 PS 09/168 Årsregnskap Side 24

25 Bodø kommune sitt driftsregnskap for 2010 satt opp pr. rammeområde, jfr. vedtatt budsjett PS 09/168 for Regnskap Rev. bud. Oppr. bud. Regnskap Brutto utgift Rammeområde 1 Utgifter Inntekter Netto Rammeområde 2 Utgifter Inntekter Netto Rammeområde 3 Utgifter Inntekter Netto Rammeområde 4 Utgifter Inntekter Netto Rammeområde 6 Utgifter Inntekter Netto Rammeområde 8 Utgifter Inntekter Netto Byggservice/Bydrift Utgifter Inntekter Netto Total Alle tall i kr. Utgifter Inntekter Netto Årsregnskap Side 25

26 Regnskapsskjemaer Disse er obligatoriske og er satt opp i henhold til de kommunale regnskapsforskriftene. Regnskapsskjemaene som følger er de tallene som er sammenlignbare med andre kommuner, og benyttes av staten, til forskning, finansinstitusjonene og andre brukere av kommunale regnskaper. Årsregnskap Side 26

27 Regnskapsskjema 1 A - Driftsregnskapet Reg. Regnskap budsjett Oppr.budsjett Regnskap Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (OM) Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg Tap finansielle instrumenter (OM) Avdrag på lån Netto finansinnt./utg Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig mer/mindreforbruk Alle tall i kr. Årsregnskap Side 27

28 Regnskapsskjema 1 B - Driftstregnskapet Til fordeling drift fra Regnskapsskjema 1A - driftsregnskapet Fordelt slik: Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap Rammeområde 1 Sum utgifter Sum inntekter Sum fordelt Rammeområde 2 Sum utgifter Sum inntekter Sum fordelt Rammeområde 3 Sum utgifter Sum inntekter Sum fordelt Rammeområde 4 Sum utgifter Sum inntekter Sum fordelt Rammeområde 6 Sum utgifter Sum inntekter Sum fordelt Rammeområde 8 Sum utgifter Sum inntekter Sum fordelt Byggservice/Bydrift Sum utgifter Sum inntekter Sum fordelt Sum fordelt Til fordeling fra skjema 1A Mer/Mindreforbruk Alle tall i kr. Årsregnskap Side 28

29 Regnskapsskjema 2 A - Investeringsregnskapet Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på lån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert Alle tall i kr. Årsregnskap Side 29

30 Regnskapsskjema 2 B - Investeringsregnskapet Spesifisert på samme nivå som Bystyrets budsjettvedtak PS 09/168 Alle tall i kr. Regnskap Rev. Bud Oppr. Bud Regnskap Ombygging eksisterende barnehager Opprusting skolegårder Bil Flyktningkontoret Uterom Barnehager Bratten Tilstandsrapport kommunale bygg Kjærringøy skole/bhg Bankgt skole Utskifting fordeling varmeanlegg Alstad ungdomsskole Mørkvedmarka ventilasjon Engmarka barnehage Skaug oppvekstsenter Asphaugen barnehage Sentrum barnehage Løpsmark skole 2 btr Saltvern SFO Bodøsjøen skole byggetrinn II Misvær skole Skoleløsning Rønvik Skoleløsning Nordsia Barnas Hus Vestbyen/Leif Aunes vei bhg FDV Kise Tiltakspakke investering Liten brannstasjon Kjerringøy Sentrum sykehjem Kongensgt Ombygging sonebase Vestbyen Volden sykehjem, rehabilitering Psykiatrisk dagsenter Bodin sykehjem forsikringsarbeid Hovdejordet omsorgsbolig Hovdejordet omsorgsbolig B Straumbo Vollsletta - utredning/utbedring eldreboliger Storelv Løding Sentrum generelt Olav V gt./langstranda Bodø nye havn Utvidelse av næringsareal Valen Kjerringøy havn, molo Utvikling Kjerringøy havn Avhending/utvikling Årsregnskap Side 30

31 9470 Hunstad generelt Rehab. Heis Bibliotek Mørkved generelt Bodø havn Sikring/rydding av komm. Eiendommer Kjøp av eiendom ENOVA Kompaktanlegg Bestemorenga Kunstgress Tverlandet IT systemer, kirker Bodin kirkegård Innskudd kommunale boliger Diverse investeringer teknisk Skjerstad oppgradering grusveier Torvgt Bru gammelveien Bertnes Fortau Hunstadringen Nyasfaltering Opprusting sentrumsgater Fortau Grøttingveien Fortau Årnesveien Nevelsfjordveien Arkiv - papirløst Arkiv - flytting Infrastruktur oppgradering Utnytte effektiviseringspot. I Unique Ansatt Utbyggingsprosjekter i HS og OK Ballhall - Nordlandsbadet Nordlandsbadet Bredbånd Skjerstad IT systemer IP telefoni Bredbånd Sum A Fullføre i gangsatte prosjekter Dr. gt. 15, ny heis Kirkhaugen PCB Brannsikring av bygg Oppgradering av el-anlegg HMS tiltak/vedlikehold av bygg HS Brannsikring kirker Gatelys, utskifting PCB-lamper Sum B Lovpålagte oppgaver, branndokumentasjon/pcb Sum A+ B Årsregnskap Side 31

32 9218 Kirkhaugen tidl. Skole Rehabilitering sanitæranlegg, skoler Høglia, oppbygging etter brann Prosjekt adm bygg Nødvendige oppgraderinger, kirker Asfaltspleis Vei og gatelys kommunal bev Sum C Nødvendig vedlikehold av bygninger, veier m.m Sum A+B+C Bodø bydrift Planleggingsmidler skolestruktur Saltvern skole - ombygging Skatehall Tilgjengelig til fritidsområder Kjøp av Bankbygget PS 10/ Sentral bygg driftskontroll Rønvik Familiesenter Osphaugen, oppgradering, kjøp Anskaffelse av boliger PS 10/ Boligkjøp Flyktningeboliger Utvikling av nye Vollsletta Oppfølgingstjenesten Forsterket botilbud rus/psykiatri Hovdejordet sykehjem (B4) med barneinst Div. feltutbygging Kvalvikoden Bodøsjøen B Mørkvedbukta feltutbygging Rådhuset Nordsia generelt Industrikai på Valen Spuntkai Molorota - Sjøgata Mørkvedlia friidrettsanlegg STIMULI Skianlegg Bestemorenga Trafikksikkerhetssenter, Bratten Kunstgresspakken Kunstgresspakken Alstad Kirke Hunstad Orgelplan Fortau Ripnesbakken inkl. snuplass Rassikring Kvalvika Svartlia støttemur Fortau Børtindgt Årsregnskap Side 32

33 9677 Årnesheimen borettslag - rassikring Aksjon skolevei Rensåsparken G/S Mørkvedveien Gangbru Hunstadringen Hunstadringen Unnlivei - Hunstad barneskole Kollektivterminal Dr. gate Lastebil Misvær Kulturkvartalet Bibliotek Kulturkvartalet Parkering Kulturkvartalet Utomhus Kulturkvartalet Kulturhus inkl prisstigning Terminalkai - Nord Prestebolig Breivikveien ENØK-tiltak Nordlandsbadet Sum D Politiske vedtak/vedtatte planer Sum A+B+C+D Etableringslån Utlån til BKBS Videreutlån Startlån Investeringsmerverdiavgift samlet Sum Finansdisposisjoner (F) Bestemorenga vannforsyning Sjøvannsledning Burøya Sanering sentr.vann Hovedvannverket Landegode vann Nordstranda vannverk Stormyra v/city Nord Vann Vannledning Hunstadringen Hovedvannverk - klausulering Breivika - Hammervika Burøya/Valen - Nyholmen Helligvær vannbehandlingsanlegg Bodøterminalen forsyning fiskebåter Ersvik ledning Skjerstad Utvik - Breivik Vestvatn vv - klauserering Overvåkningsanlegg Skjerstad Kirkeveien str. Hovdejordet - Rønvikveien Valnes vannverk Fordelingsnett Fjell Sum Vann Årsregnskap Side 33

34 9636 Tomt renseanlegg Kvalvikodden Hammersvika avløp Valen/Burøya Breivika- Hammervika Bestemorenga avløpsledn Tiltak renseanlegg - akkreditering Sanering sentrum Skanseodden renseanleggm Opprydding avløp Valnes Hellesvik slamavskiller Kjerringøy, slamavskiller Stokkvika - Hunstadmoen renseanlegg Bertnes, Støver, Valle Bodøsjøen Bodøelv 1 etp -utsl. museet Overvåkningsanlegg Skjerstad Skjerstad Tistevoll Landegode avløp Skjerstad, ledn. Gradden Stormyra v/city Nord Opprydding avløp Fjell Bodøterminalen avløp Burøya/Valen - Nyholmen Tiltaksplan Skjerstad Sum Avløp Sum Vann/Avløp Totalt Årsregnskap Side 34

35 Balanseregnskapet Regnskap Regnskap EIENDELER A. Anleggsmidler Herav: Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler B. Omløpsmidler Herav: Kortsiktige fordringer Premieavvik Aksjer og andeler Obligasjoner 1 1 Kasse, postgiro, bankinnskudd SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD C. Egenkapital Herav: Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK drift Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Udispinert i inv. Regnskapet Udekket i inv. Regnskapet 0 0 Kapitalkonto D. Gjeld Langsiktig gjeld Herav: Pensjonsforpliktelser Andre lån Kortsiktig gjeld Herav: Annen kortsiktig gjeld Premieavvik 0 0 Årsregnskap Side 35

36 SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Memoriakonto Herav: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene Alle tall i 1000 kr. Årsregnskap Side 36

37 Økonomisk oversikt - Drift Regnskap Rev. Budsjett Regnskap Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak Gevinst på finansielle instrumenter (OM) Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg Tap på finansielle instrumenter (OM) Avdragsutgifter Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Årsregnskap Side 37

38 Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk Avsetninger til disposisjonsfond Avsetninger til bundne fond Avsetninger til likviditetsreserven 0 0 Sum avsetninger Regnskapsmessig mer/mindreforbruk Alle tall i kr. Årsregnskap Side 38

39 Økonomisk oversikt - Investering Regnskap Rev. Budsjett Regnskap Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0 0 Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg Fordelte utgifter 0-79 Sum utgifter Finanstransaksjoner Avdragsutgifter Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket Avsetninger til ubundne investeringsfond Avsetninger til bundne fond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Dekket slik: Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponert Overføringer fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Sum finansiering Udekket/udisponert Alle tall i kr. Årsregnskap Side 39

40 Noter Årsregnskap Side 40

41 Note 1 - Regnskapsprinsipper, momskompensasjon og premieavvik Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost, ubrukte lånemidler i balansen. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet basert på beste estimat. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnspolitiske hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå, utgiftføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmidlet utover standarden ved anskaffelsen, utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Bodø kommune benytter egen anleggsmodul til dette. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende. Bodø kommune foretar ikke avsetning til forventet fremtidig tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperioden er i tråd med Årsregnskap Side 41

42 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående blir nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger, beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. Fra 2010 blir det en endring i hvordan kommunen kan disponere momsrefusjonen fra investeringer. Endringen setter strengere grenser for bruk av inntektene, ved at momskompensasjon fra investeringer skal inntektsføres i investeringsregnskapet. Kommunen kan ikke fritt benytte disse til drift som tidligere, men de skal i fremtiden benyttes til å finanisere investeringer. Bodø kommune har for regnskapsåret 2010 overført 29 % av mottatt kompensasjon til investeringsregnskapet. Dette siden det er budsjettert med 10,7 mill til ekstra avdrag på ansvar 9754 og 1,39 mill til delfinansiering av Kulturkvartalet på ansvar Samlet blir dette 12,125 mill. kroner. Føringer fra KRD er at minst 20 % skal overføres for For 2011 skal minst 40 % av momskompensasjonen benyttes til delfinansiering av investeringsregnskapet. Premieavvik og betydningen det har på kommunens arbeidskapital Reglene om regnskapsføring av premieavviket, har over flere år medført at den utgiftsførte pensjonen blir lavere enn det som faktisk er betalt, ved at staten har innført et kostnadskorreksjonselement i kommuneregnskapet. Ved utgangen av 2010 har Bodø kommune opparbeidet et samlet brutto premieavvik på 238,8 mill. kroner, d.v.s. som er utbetalt men enda ikke utgiftsført. Hele dette beløpet er imidlertid 'belastet kommunens likviditet, siden det er utbetalt. Det er samtidig avsatt 55,8 mill kroner i premieavviksfond, slik at netto premieavvik utgjør nå 183 mill. kroner. Premieavviket har nå blitt så stort for Bodø kommune, at dette har innvirkning og betydning for kommunens arbeidskapital. Arbeidskapital er summen av kommunens bankinnskudd, verdipapirer og fordringer som forfaller innen ett år fratrukket kortsiktig gjeld. Bodø kommune har ved utgangen av 2010 en arbeidskapital på 1,1 mrd og netto premieavviket utgjør 17 % av dette. Resterende Årsregnskap Side 42

43 arbeidskapital består av bundne fondsmidler på 43 % og ubrukte lånemidler til investeringer på 33 %. Samlet er da over 90 % av kommunens arbeidskapital å anse som bundne midler. Kommunen vil kunne komme i et likviditetsmessig problem når ubrukte lånemidler og planlagte investeringer er gjennomført. For å betale våre forpliktelser, må det da vurderes kassekreditt. Årsregnskap Side 43

44 Note 2 - Endring arbeidskapital - Driftsregnskapet Regnskap Regnskap Alle tall i kr Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK drift 0 0 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK investering 0 0 Endring i arbeidskapital Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger Bruk av avsetninger Til avsetning senere år Netto avsetninger Endring arbeidskapital - Balansen Regnskap Regnskap OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler Endring ihendehaverobl og sertifikater Endring kortsiktige fordringer Endring premieavvik Endring aksjer og andeler ENDRING OMLØPSMIDLER KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld ENDRING ARBEIDSKAPITAL Årsregnskap Side 44

45 Note 3 - Pensjon Noteopplysninger i 2010 Bodø kommunale pensjonskasse: Årets netto pensjonskostnad spesifisert Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad inkl adm.kostnader Årets amortiserte premieavvik Samlet kostnad inkl. adm Pensjonsmidler, Pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik og beregn.forutsetninger Aktuarberegn. pensj.poster Bokførte pensj.poster Arbeidsgiveravgift Estimatavvik Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelse Netto bokført pensjonsforpliktelse med arb.giveravgift av den Akkumulert premieavvik med arb.giveravg. av det Netto ikke bokført estimatavvik minus er estimatavvik som viser merforpliktelse Økonomiske forutsetninger og annet 2010 Avkastning på pensjonsmidler 6,00 % Diskonteringsrente 5,00 % Årlig lønnsvekst 3,35 % Årlig G-regulering 3,35 % Årsregnskap Side 45

46 Esitimatavvik 2010 Fra tidl. år Årets Amortisert Pr Estimatavvik pensjonsmidler Estimatavvik pensjonsforpliktelse Netto ikke bokført estimatavvik Alle tall i 1000 kr. Noteopplysninger i 2010 KLP Årets netto pensjonskostnad spesifisert Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader 855 Netto pensjonskostnad inkl adm.kostnader Amortisert premieavvik Samlet kostnad inkl. adm Pensjonsmidler, Pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik og beregn.forutsetninger Aktuarberegn. pensj.poster Bokførte pensj.poster Arbeidsgiveravgift Estimatavvik Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelse Netto bokført pensjonsforpliktelse med arb.giveravgift av den Akkumulert premieavvik med arb.giveravg. av det Netto ikke bokført estimatavvik Årsregnskap Side 46

47 Økonomiske forutsetninger og annet 2010 Avkastning på pensjonsmidler 6,00 % Diskonteringsrente 5,00 % Årlig lønnsvekst 3,35 % Årlig G-regulering 3,35 % Esitimatavvik 2010 Fra tidl. år Årets Amortisert Pr Estimatavvik pensjonsmidler Estimatavvik pensjonsforpliktelse Netto ikke bokført estimatavvik Alle tall i 1000 kr. Noteopplysninger i 2010 SPK Årets netto pensjonskostnad spesifisert Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad inkl adm.kostnader Amortisert premieavvik -97 Samlet kostnad inkl. adm. kostnader Pensjonsmidler, Pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik og beregn.forutsetninger Aktuarberegn. pensj.poster Bokførte pensj.poster Arbeidsgiveravgift Estimatavvik Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelse Netto bokført pensjonsforpliktelse med arb.giveravgift av den Årsregnskap Side 47

48 Akkumulert premieavvik med arb.giveravg. av det Netto ikke bokført estimatavvik Økonomiske forutsetninger og annet 2010 Avkastning på pensjonsmidler 5,35 % Diskonteringsrente 5,00 % Årlig lønnsvekst 3,35 % Årlig G-regulering 3,35 % Esitimatavvik 2010 Fra tidl. år Årets Amortisert Pr Estimatavvik pensjonsmidler Estimatavvik pensjonsforpliktelse Netto ikke bokført estimatavvik Alle tall i 1000 kr. Årsregnskap Side 48

49 Note 4 - Kommunens garantiansvar Alle tall i kr Garantiansvar Låntager Vedtak Opptak Bank Oppr. beløp Pr Pr Barnehager/SFO Lillevollen bhg K 30/ Nordl.banken Kjellmyrlia bhg K 15/91 Husbanken Breivika bhg K 48/ Nordl.banken Vollen bhg K 132/ Nordl.banken Mellommyra bhg K 132/ Nordl.banken Solenga bhg K 132/ Nordl.banken Bjøreneborgen bhg K 11/ Nordl.banken Sum barnehager/sfo Idretts- og kulturformål Tverlandshallen AL K 61/ Nordl.banken Mørkvedhallen AL K 51/ KLP Sum idretts- og kulturformål Annet Bodø kirkelige f.råd K 72/ Sparebank1 N-N IRIS/Salten Forvaltning IKS Div. lånegivere BOPRO AS 2002 KLP Kreditt AS BOPRO AS 2002 KLP Kreditt AS BOPRO AS 2003 KLP Kreditt AS BKBS K 120/ Kommunalbanken Mølnbakken borettslag K/115/ Kommunalbanken Låter Vasslag K-5/ Nordlandsbanken Helse- Miljøtilsyn Salten IKS KLP Kreditt AS Salten Brann IKS (65 %) 2008 KLP Kreditt AS Skjerstad Samfunnshus Kommunalbanken Skjerstad Bygningsstiftelse Sparebank1 N-N Skjerstad Bygningsstiftelse Sparebank1 N-N K- Bodø Glimt * 06/ Nordlandsbanken Veipakke Salten AS K-06/ KLP Veipakke Salten AS Nordea ASA Bliksvær vannverk K-06/ Sparebank1 N-N Kvikstad og Ljønes Vannverk Sparebank1 N-N K- Bodø Spektrum AS 07/ Kommunalbanken Sum annet Totalt garantiansvar * Bodø kommune har innfridd garanti med 1,1 mill. kr. vedr. Bodø-Glimt, viser til PS 10/164 Årsregnskap Side 49

50 Note 5 - Kjøp fra og overføringer til interkommunalt samarbeid (IKS) og kommunale foretak (KF) Samt fordringer og gjeld til IKS og KF Alle tall i kr Andre Andre Tilskudd Tilskudd overf. til overf. til Salten Regionråd Sum Bodø Havn KF Bodø Spektrum KF Team Bodø KF Bodø Kulturhus KF Sum Kjøp fra Kjøp fra Overf. til Overf. til Salten kontrollutvalgsservice Helse- og miljøtilsynet i Salten IKS Salten kommunerevisjon IKS Salten forvaltning IKS Salten Brann IKS Sum Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid. Kortsiktig Fordringer gjeld Salten Regionråd 68 Bodø Spektrum KF Bodø Kulturhus KF Team Bodø KF Salten Brann IKS 16 6 Forklaring Noten er ikke et regnskap for samarbeidet, men viser at kommunen har en forpliktelse som leseren av kommunens regnskap skal være orientert om. Tallene er hentet fra kommunens reskontro og er ikke avstemt med tall fra selskapene. Videre kan det hende at beløp skulle vært ompostert mellom tilskudd og overføringer, siden feil art kan være benyttet. Men det har ingen betydning for totalen. Det er viktig for leseren å være klar over at samarbeidene ovenfor både kan kreve større overføringer i fremtiden eller kan reduseres. Men dette kommer ikke frem i denne oversikten. Årsregnskap Side 50

51 Note 6 - Anleggsmidler Aksjer og andeler i selskaper Aksjer /eierandeler Art: INNSKUDD BKP Art: INNSKUDD KLP Art: INDUSTRIBYGG A/S % Art: BIBLIOTEKSENTRALEN 9 Art: BOPRO A/S % Art: HARSTAD KULTURHUS 5 Art: SALTEN KRAFTSAMBAND A/S Gamle aksjer % Art: BODØ ENERGI A/S % Art: ZAHLFJØSEN A/S % Art: SENTRUMSTERMINALEN AS % Art: SALTEN KOMMUNEREVISJON IKS 400 Art: SALTEN KOMMUNEREVISJON IKS SKJERSTAD 50 Art: SALTEN KRAFTSAMBAND AS Nye aksjer % Art: BODØ INDUSTRI A/S ,60 % Art HT. SAFE AS 37 Art NORD NORSK SYMFONIORKESTER AS % Art: LANDEGODE HANDEL A/S % Art: SALTENS BILRUTER A/S % Art: SALTENS BILRUTER A/S SKJERSTAD 24 Art: NORDLANDSHALLEN AS % Art: BODØ BOLIGBYGGERLAG 10 Art: FISKERNES REDSKAPSFABRIKK A/S 2 Art: GALVANO-STANS A/S 3 Art: NORDNORSK ELEVHJEM 4 Art: STUDENTBYEN SOGN LEIERETT 8 Art: UTB.SELSK. FOR NORD-NORGE SKJERSTAD 5 Art: NORMINOL SKJERSTAD 1 Art: SVØMMEHALLEN AL SKJERSTAD 30 Art: MØRKVEDHALLEN A/L ,20 % Art: NORDLAND REISELIV AS 30 6 % Art: BODØ HÅNDBALLKLUBB LOKALER 900 Art: VEGPAKKE SALTEN AS % Alle tall i kr I tillegg er BBL-leilighetene Bodø Kommune disponerer ført opp under andeler Årsregnskap Side 51

52 Note 7 - Avsetning og bruk av avsetninger Disposisjonsfond er til bystyrets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål. I saker der bystyret har gjort konkrete bevilgningsvedtak, er midlene å anse som bundet. Dette er fond som er merket med egne navn. Diponering av disse midlene til andre formål, krever nytt vedtak i bystyret. Bruk av midler fra bundet driftsfond er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av bystyret. Bruk av midler fra ubundet investeringsfond, er til bystyrets frie disposisjon til investeringsformål. I saker der bystyret har gjort konkrete bevilgningsvedtak, er midlene å anse som bundet. Dette er fond som er merket med egne navn. Disponering av disse midlene til andre formål, krever nytt vedtak i bystyret. Bruk av bundne investeringsfond er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av bystyret Se eget vedlegg bak i regnskapet som viser detaljert oversikt over fondene. Vesentlige avsetninger til og bruk av fond Disposisjonsfond: Beløp Vedtak Regnskapsavslutning PS 10/20 Avsetning Premieavviksfond, 1. terial PS 10/53 Avsetning til kapitalfond, 1. tertial PS 10/53 Bruk av disposisjonsfond til investeringer, 1. tertial PS 10/53 Bundne fond Avsetning til vannfond Avslutn. Regnsk Avsetning avløpsfond Avslutn. Regnsk Bruk av vannfond Avslutn. Regnsk Bruk av avløpsfond Avslutn. Regnsk Ubundet investeringsfond: Beløp Meravsetning på 9,7 mill. kroner i.f.t budsjettert, skyldes e.o. innfrielser Avslutn. Regnsk på eldre etableringslån og startlån. Mildene avsettes ubundet investeringsfond og tilbakebetales til Den Norske Stats Husbank i Budsjettregulering 2. tertial PS 10/103 Bruk av fond avsatt til Kulturkvartalet, siden tilsagn om DA-midler ikke var klare til utbetaling da regnskapet ble avsluttet. Forklares nærmere i regnskapssaken Alle tall i 1000 kr. Årsregnskap Side 52

53 Alle fond IB Saldo alle fond Avsetninger til fond Bruk av avsetninger Netto avsetninger UB Saldo alle fond Disposisjonsfond IB Avsetninger driftsregnskapet Korrigert for avsetning til Kapitalfond Bruk av avsetninger driftsregnskapet Bruk av avsetninger investeringsregnskapet UB Bundet driftsfond IB Avsetninger Korrigert for avsetning renter til Tilfluktsromfond -17 Bruk av avsetninger UB Ubundet investeringsfond IB Avsetninger Korrigert for avsetning fra drift til Kapitalfondet Bruk av avsetninger UB Bundet investeringsfond IB Avsetninger Korrigert for avsetning renter til Tilfluktsromfond 17 Bruk av avsetninger UB Alle tall i kr. Årsregnskap Side 53

54 Note 8 - Kapitalkonto Debetposter i året: 1/ Balanse Kreditposter i året: Salg av fast eiendom Aktivering av fast og anlegg eiendom og anlegg Av- og nedskrivning av fast eiendom og anlegg Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler Salg av utstyr, maskiner Kjøp av aksjer og og transportmidler andeler Av- og nedskrivning av Oppskriving av aksjer 0 utstyr, maskiner og og andeler transportmidler Salg av aksjer og andeler Utlån eks sosiale utlån Nedskrivning av aksjer og andeler 0 Avdrag på eksterne lån Avdrag på etableringslån Avdrag på utlån 840 Pensjonsmidler eks sosiale utlån Nedskrivning gamle lån Bruk av midler fra eksterne lån Innskudd eksterne boliger 740 Balanse (kapital) Sum debet Sum kredit Alle tall i kr. Årsregnskap Side 54

55 Note 9 - Anleggsmiddelgruppe Bodø kommune følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i hhtil regnskapsforskriftens 8. Anleggsmidlene aktiveres til anskaffelseskost og avskrives med like store årlige beløp over anleggsmiddelets økonomiske levetid. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er tatt i bruk eller anskaffet. Kommunen har pr følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsmiddelgruppe Avskr.år Eiendeler Gruppe 0 0 år: Tomter avskrives ikke. Gruppe 1 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 10 år: 20 år: 40 år: 50 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. Anleggsmiddelgruppe Totalt Anskaffelseskost pr Akumulerte/reverserte nedskri Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost pr Akkumulerte avskriv. pr Årets avskrivninger Akkumulerte avskriv. pr Sum gevinst UB 2010 Bokført verdi Alle tall i kr Evt. gevinst ved salg av anleggsmidler i regnskapsåret skal kun bokføres i balansen i tråd med kommunale regnskapsforskrifter. Dette skjer gjennom en nedskrivning av anleggsmiddelet mot kapitalkontoen. En gevinst/et tap ved salg av anleggsmidler skal ikke resultatføres i kommunens regnskap. Årsregnskap Side 55

56 Note 10 - Selvkosttjenester Alle tall i kr Selvkostområde VANN Bud 2010 Regn Regn Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel 101,9 % 107,9 % 106,0 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde AVLØP og SLAM Bud 2010 Regn Regn Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel 97,1 % 107,8 % 100,4 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde RENOVASJON Bud 2010 Regn Regn Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel 100 % 98 % 83 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde KART/DELINGSFORR: Bud 2010 Regn Regn Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Årsregnskap Side 56

57 Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel 64,9 % 36,3 % 84,8 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde PLAN OG BYGGESAK Bud 2010 Regn Regn Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel 46,2 % 40,3 % 53,5 % Disponering til/fra bundet selvkostfond Årsregnskap Side 57

58 Note 11 - Årsverk Tallene for 2007 inneholder korrigering i.f.t. medarbeidere som er overført til Salten Brann IKS. Tekst Antall årsverk Antall ansatte Antall kvinner % andel kvinner 77 % 77 % 76 % 76 % 75 % Antall menn % andel menn 23 % 23 % 24 % 24 % 26 % Antall kvinner høyere stillinger % andel kvinner i høyere stillinger 67 % 68 % 67 % 67 % 62 % Antall menn i høyere stillinger % andel menn i høyere stillinger 33 % 32 % 33 % 33 % 38 % Med høyere stilling menes rådmann, kommunaldirektører, virksomhetsledere stabsstilling med rådmannen som nærmeste overordnede, øvrige lederstillinger og stabsstillinger med kommunalsjef som nærmeste overordnede. Fordeling heltid/deltid Tekst Antall heltidsstillinger Antall deltidsstillinger Antall ansatte i deltidsstillinger Antall kvinner i deltidsstillinger % andel kvinner i deltidsstillinger 86 % 86 % 86 % 86 % 85 % Antall menn i deltidsstillinger % andel menn i deltidsstillinger 14 % 14 % 14 % 14 % 15 % Lønn og godtgjøring til rådmann, ordfører og revisjon: Rådmann (regulativlønn pr ) Ordfører (regulativlønn pr ) Revisjon (regnskaps- og forvaltningsrevisjon) Årsregnskap Side 58

59 Note 12 - Organisasjonskart Kommunen har organiser deler av sin virksomhet i kommunale foretak. Dette gjelder følgende: Team Bodø KF: Kommunens fagetat i næringssaker. Bodø kulturhus KF: Drift av kulturhuset, distriktsmusikere og arrangementer innen kultur/musikk Bodø Havn KF: drift og utvikling av Bodø havn Nordlandsbadet Bodø KF: drift av badeland og Bodøhallen (idretts- og kulturarrangement) Årsregnskap Side 59

60 Note - 13 Finansielle omløpsmidler Alle tall i kr Aktiva klasse Bokført verdi pr Årets avkastning Markedsverdi Anskaffelseskost Renter Aksjer Sertifikater Obligasjoner Sum Markedsverdi skal normalt være lik bokført verdi siden regelverket krever at finansielle omløpsmidler skal bokføres til markedsverdi. Dersom markedsverdien har endret seg i perioden til vises endringen som forskjell mellom markedsverdi og bokført verdi. Dette forholdet blir eventuelt bokført i neste års regnskap hvis endringen blir stående. Bokført verdi viser verdien av beholdningen og hva man kan forvente å motta ved et salg. Årets avkastning er forskjellen mellom IB bokført verdi per i regnskapsåret og UB bokført verdi per Dette beløpet er ført i driftsregnskapet med resultatvirkning. Anskaffelseskost viser hva det ble betalt for omløpsmiddelet da det ble kjøpt. Forskjellen mellom anskaffelseskost og markedsverdi viser den urealiserte avkastning kommunen har oppnådd hittil på plasseringen. Finansiell markedsrisiko Markedsrisiko Renterisiko Likviditetsrisiko Systematisk risiko i aksjemarkedet (generell markedsrisiko) Usystematisk risiko i aksjemarkedet (selskapsrisiko) Risikoen for tap som følge av endringer i priser og kurssvingninger i de markedene kommunene er eksponert, herunder: Renterisiko representerer risikoen for at verdien på lån og plasseringer i rentebærende verdipapirer endrer seg når renten endrer seg. Går renten opp, går verdien av plasseringer i rentebærende verdipapirer ned (og motsatt). Likviditetsrisiko representerer faren for at midler ikke kan transformeres til kontanter i løpet av en rimelig tidsperiode. Systematisk risiko er forbundet med sannsynligheten for at det aktuelle aksjemarkedet vil stige eller falle - både på kort og lang sikt. Usystematisk risiko er forbundet med risikoen for at verdien av det aktuelle investeringsobjekt (selskap) en investerer i, vil stige eller falle i forhold til verdien på markedet - både på kort og lang sikt. Kommunens eksponering i markedet og fordeling av plasseringen på aktivaklasser er innenfor de vedtatte rammer i henhold til kommunens finansreglement. Det vises videre til egen finansrapportering i årsberetning og Salten kommunerevisjon sin uttalelse om finansforvaltningen i Bodø kommune Årsregnskap Side 60

61 Note - 14 Gjeldsforpliktelser type gjeld, fordeling mellom långivere, rentetype og avdrag Alle tall i kr Regnskap Tekst 2010 Kommunens samlede lånegjeld Fordelt på følgende kreditorer: Innskudd kommunale boliger Kommunalbanken fast rente Kommunalbanken flytende rente KLP Kommunekreditt Fastrente KLP Kommunekreditt flytende rente Husbanken fastrente Husbanken flytende rente Forretnings og sparebanker fast rente 0 Forretnings og sparebanker flytende rente Avdrag Budsjett 2010 Regnskap 2010 Regnskap 2009 Betalt avdrag i driftsregnskapet Betalt ordinære avdrag i investeringsregnskapet Sum betalte avdrag Beregnet minste lovlige avdrag Differanse Bodø kommune betaler mer enn kravet i Kommunelovens 50 nr. 7 til minsteavdrag. Det er betalt 29,3 mill i ekstraordinære avdrag på lån i investeringsregnskapet. Årsregnskap Side 61

62 Note - 15 Skjønnsmidler barnehage Tekst År 2010 År 2009 År 2008 År 2003 Netto utgifter F 201 Ordinært barnehagetilbud Netto utgifter F 211 Styrka barnehagetilbud Netto utgifter F 221 Førskolelokale og skyss Sum Alle tall i kr Noten viser at Bodø kommune i 2010 bruker mer til barnehage enn i Tilsvarende var det i Dette medfører at det ikke skal avsettes midler til bundne fond. Fra 2011 innlemmes tilskuddene til barnehagesektoren i rammetilskuddet til kommunene og dette er derfor siste året at noten tas med. Utmåling av driftstilskudd til 8 private barnehager 8 private barnehager klaget på utmåling av driftstilskudd og anket saken til Fylkesmannen. Utfallet ble avgjort etter regnskapsårets slutt og klager fikk medhold. På grunn av usikkerhet av utfallet ble imidlertid 2,3 mill. kroner, som utgjør tilbakeholdt tilskudd, utgiftsført i regnskapet for Utbetaling finner sted i 2011, siden klagesaken nå er avgjort. Årsregnskap Side 62

63 Note - 16 Dekning av merforbruk investeringer fra 2009 Avslutning av investeringsregnskapet for 2009, ga et udisponert (mindreforbruk) på 15,8 mill. kroner I dette beløpet inngår det også en del merforbruk fra enkelte prosjekter, viser til nærmere redegjørelse i PS 10/20 Årsregnskapet 2009). For at prosjektledere og rådmannen skal klare å ha en god økonomistyring på hvert enkelt prosjekt, har rådmannen ved årsavslutningsarbeidet valgt å avslutte hvert enkelt investeringsprosjekt for seg. Dette er ikke helt i tråd med føringer fra KRD og Fylkesmann, men rådmannen mener at fokus på god økonomistyring på enkeltprosjekter er viktigere. Med dette som bakgrunn, så blir det avvik mellom det som fremkommer i balanseregnskapet som udisponert med 15,8 mill. kroner og det som faktisk er bokført i investeringsregnskapet som bruk av tidligere års udisponert med 26,9 mill. kroner. Avviket som fremkommer, 11,1 mill. kroner er da merforbruk på investeringer fra 2009, og dette er inndekket i PS 10/20 Årsregnskap Det er bevilget 7,9 mill kroner i inndekning og det resterende som er regnskapsført, er hentet innenfor bevilgningen i tildelte rammer. Dette har da ikke medført noen ny bevilgning i Årsregnskap Side 63

64 Vedlegg til regnskapet: Oversikt over fondene Regnskap Regnskap DISPOSISJONSFOND SKATTEREGULERINGSFOND FLYKTNINGEFOND OVERSKUDDSFOND OK-AVDELINGEN STØTTE TIL KULTUR OG ARR VEDLIKEHOLDSFOND FOR BOLIGER VEDLIKEHOLDSFOND GEN. BYGNINGSMASSE OVERSKUDD TEKNISK AVDELING 0 38 BODØ BYDRIFT - OVERSKUDD 0-39 DISPOSISJONSFOND MOMSKOMPENSASJON SKOLEMATPROSJEKT PS 06/ MVA- INVESTERING PREMIEAVVIK VEIVEDLIKEHOLD KUNSTGRESSBANEPAKK 0 0 SUM Regnskap Regnskap BUNDNE DRIFTSFOND STATSTILSKUDD SKJERSTAD KONSESJONSAVGIFTSFONDET NÆRINGSFONDET RØYKFRITT ARBEIDSLIV SPILLEMIDLER HØGÅSEN - ORIENTERINGSKART 35 VILTFONDET SKOGRYDDING LANGS HOVEDVEIER E-VALG STATSTILSKUDD 271 FOREBYGGING ULYKKER VETERINÆR VAKTTJENESTE 7 2 FRESKT BODØ 74 DEN KULTURELLE SPASERSTOKKEN FISKEFORMÅL DEN KULTURELLE SKOLESEKKEN KOMPETANSETILTAK BHG KOMMUNIKASJON OG NETTVERK BHG ENTREPRENØRSKAP I SKOLEN GUTTER OG PSYKIATRI - HSU BIBLIOTEKSTJENESTEN BODØ FENGSEL BYGNINGSVERN SKJERSTAD FOREBYGGING AV UØNSKET SVANGERSKAP OG Årsregnskap Side 64

65 STIPEND FOR MINORITESSPRÅKLIGE LÆRERE OPPVEKSTPROSJEKT OK-AVDL GEODATA SKOLEVEGRINGSPROSJEKTET FLEKSIBEL ORG. UNGDOMSTRINNET UTEROM BHG TILTAKSPAKKE MILJØLÆREMIDLER 275 KUNNSKAPSLØFTET FIOREBYGGING AV KJØNNSLEMLESTELSE OVERGANG UNG. SKOLE - VGS 23 FOLKEHELSE/UNGDOMSHELSE OVERVEKT BARN/UNGE TILSKUDD LAVTERSKELTILBUD RUSTILTAK PROSJEKT FORTELLINGER LEV MER SANSEHAGE MØRKVED DAGSENTER KOMPETANSELØFTET 2015 INNEN H/S-SEKTOR PSYKIATRIMIDLER HANDLINGSPLAN HS-PERSONELL PSYKIATRIMIDLER RUSPLAN UTFL. UNGE FUNKSJONSH PROSJEKT KREFTSYKEPLEIER VOLLEN 107 TILSKUDD HJELPEBYRÅ TESTAMENTARV RENSÅSGT KOMMUNALT RUSARBEID 500 VILLA VEKST 25 SAMARBEIDSMIDLER 3456 HJ. TJENESTE TAPSFOND BOLIGTILSKUDD ETABLERINGSTILSKUDD KAPITALFOND - GAMLE SKJERSTAD KOMMUNE OVERSKUDD VANN OVERSKUDD AVLØP OVERSKUDD PRIVAT SLAM OVERSKUDD RENOVASJON ANTENNE AUSVIKA OVERSKUDD FEIING GAJA 1645 HMT GAVEFOND KORTIDSAVDELINGEN KOM TILSKUDD TIL B HAGE REG AVSL KVALITETSKOMMUNEPROGRAM EM I FOTBALL 2016 PS 09/ FELLES INNKJØP I SALTEN, SKJØNNSMIDLER Årsregnskap Side 65

66 SUM Regnskap Regnskap UBUNDNE INVESTERINGSFOND KAPITALFONDET TOMTEUTBYGGINGSFONDET PARKERINGSFONDET EKSTRAORDINÆRE AVDRAG BOLIGFONDET BOLIGINNSKUDDSFOND HAVNEFOND KULTURKVARTALET BODØ BYDRIFT MVA KOMPENSASJON INVESTERING BREIVIKA BYSTRAND PS/ VEI SEINES FRA FYLKESKOMMUNEN STYRKING AV VEI BYUTVIKLING REGNSK. AVSL KOLLEKTIVLAN ,380 DIV INV. OK-AVD HOVDEJORDET OMSORGSBOLIGER B HAVNEPROMENADE SEINES OPPGRADERING REFUSJON FRA ANDRE INDUSTRIKAI VALEN DIV. INNKJØP SYKEHJEM, 2. TERTAI UTVIDELSE AV NÆR AREAL VALEN PS SIKRING, RYDDING AV KOM. EIENDOM OPPGRADERIG GRUF VEIER VS TORVGATA UTLÅN/AKSJER FRIKJØP AV UTEAREAL(TEKN AVD) FORTAU GRØTTINGVEIEN 155 SKIANLEGG BESTEMORENGA INV. OK-AVD RØNVIK BARNESKOLE BODIN SYKEHJEM FORSIKRING OPPRUSTING RA MISVÆR BOLIGSIKRING FOR TRAFIKKSTØY MOLOVEIEN - STORGT V/SAS SKJERSTAD LEDN. UTVIK - BREIVIK SANERING SENTRUM VANN TERMINALKAI NORD Årsregnskap Side 66

67 BOADM SUM BUNDNE INVESTERINGSFOND TILFLUKTSROMSFONDET INVESTERINGSFOND VANN INVESTERINGSFOND AVLØP GANG OG SYKKELV HOVDEJORDE REHABSENTERET STATSTILSKUDD TIPPEMIDLER BALLØKKER I SENTRUM TIPPEMIDLER 9234 LØPSM MØRKVED OMSORG STATSTILSKUDD FRA 9234 TILFLUKTSROMSMIDLER FRA 9516 TIPPEMIDLER OMBYGGING SONEBASE VEST 2. TERT FORSTERKET BOTILBUD - STATSTILSKUDD BODØSJØEN - REFUSJONER STATSTILSKUDD HOVDEJORDET OMSORG NORDLANDSBADET SPILLEMIDLER BALLHALLEN BRATTEN - TRAFIKKSIKKERHETSSENTER 224 TILTAKSPAKKE STATEN TILTAKSPAKKE STATEN SUM Alle tall i kr. Årsregnskap Side 67

68 Vedlegg til regnskapet: Revisjonsberetning Årsregnskap Side 68

69 Årsregnskap Side 69

70 Vedlegg til regnskapet: KOSTRA Årsregnskap Side 70

71 Årsregnskap Side 71

72 Vedlegg til regnskapet: Årsregnskap Side 72

73 Årsregnskap Side 73

74 Årsregnskap Side 74

75 Årsregnskap Side 75

76 Årsregnskap Side 76

77 Årsregnskap Side 77

78 Årsregnskap Side 78

79 Side 79

80 Side 80

81 Økonomikontoret Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv / /1785 Saksnummer Utvalg Møtedato 11/57 Formannskapet Bystyret Årsmelding 2010 Sammendrag Bodø kommunes årsmelding for 2010 ettersendes. Saksopplysninger Årsmeldingen er primært administrasjonens tilbakemelding til oppdragsgiverne bystyre og formannskap om utnyttelsen av ressursene som er stilt til disposisjon i løpet av året. Årsmeldingen er også tenkt som informasjon til kommunens innbyggere og eksterne forbindelser. Det er derfor lagt vekt på å gi en enkel og oversiktlig presentasjon av tjenestetilbudet. Nøkkeltallheftet er samlet som eget innlegg i årsmeldingen. Det er lagt vekt på å bruke nøkkeltall som inngår i den generelle rapportering til Statistisk sentralbyrå/kostra Forslag til innstilling Kommunens årsmelding for 2010 tas til etterretning. Saksbehandler: Jon Erik Anti Rolf Kåre Jensen Rådmann Karin Bjune Sveen Økonomisjef Trykte vedlegg: 1 Årsmelding Nøkkeltallshefte Utrykte vedlegg: Ingen Side 81

82 Økonomikontoret Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv / / Saksnummer Utvalg Møtedato 11/58 Formannskapet Bystyret Finansforvaltning 2010 årsrapport Sammendrag Kommunens finansforvaltning utøves i hht vedtatte reglement for finansforvaltning som er revidert i PS 10/86. Kommunen fikk en avkastning på 4,5 % på sine plasseringer mot referanse 2,5 %, en merinntekt på 5 mill kr. Gjeldsportefølje ga også bedre resultat. Renteutgiftene ble 6,7 mill kr lavere enn budsjett pga lavere rente, mens avdragene ble feilaktig 3 mill kr høyere enn planlagt. Dette er foreslått korrigert i saken om regnskapsavslutningen Finansforvaltning skjer innenfor de rammer og i henhold til de bestemmelser som er angitt i finansreglementet. Saksopplysninger Tidligere år har årsrapport vedr finansforvaltning vært en del av Årsregnskapssaken. For å sette mer fokus på forvaltning av kommunens likvider og kommunale lån, som for øvrig kan gi store konsekvenser for kommunens økonomi, har rådmannen valgt å behandle rapporten som egen sak. Dette er også i tråd med forskrift for finansforvaltning som trådte i kraft i I hht finansreglementet skal kommunerevisjon som uavhengig instans rapportere til kommunestyret om forvaltningen skjer i henhold til fastlagt reglement. Forvaltning av kommunens aktivaside dvs plassering av kortsiktig likviditet ga bedre resultat en referanse. Oppnådd avkastning er 2 %- poeng høyere enn referanse og gir en merinntekt på 5 mill kr i forhold til referanse. Gjeldsportefølje har også oppnådd bedre resultat og ga en mindreutgift på 6,7 mill kr i forhold til budsjett på grunn av lavere rente. Avdragene ble feilaktig høyere enn budsjett, men dette er foreslått korrigert i saken om regnskapsavslutningen. Salten kommunerevisjon som er uavhengig instans for vurdering av finansforvaltninger har bekreftet at finansforvaltning utøves i henhold til vedtatte finansreglement og fastsatte rutiner. Konklusjon og anbefaling Kommunens finansforvaltning utøves i hht vedtatte finansreglement Bodø kommune. Kommunen har oppnådd 2 % - poeng høyere avkastning på plasseringene i forhold til referanse. Låneporteføljen ga en mindreutgift på 6,7 mill i forhold til budsjett (etter at feil på utbetalte avdrag er rettet opp). Resultatet for finansforvaltning ga et positivt bidrag til kommunens økonomi i Det understrekes imidlertid at disse ekstrainntekter/reduserte utgifter er i stor grad usikre og kan i neste omgang gi motsatte resultatet. I forbindelse med årlig budsjettering av renteinntekter/utgifter bruker kommunen renteprognose fra Norges Bank. Hvis renten blir oppjustert i løpet av et år har Side 82

83 kommunen ikke midler til å dekke opp merutgifter. Kommunen bør derfor vurdere å bygge opp en rentebuffer som vil kunne håndtere renteoppganger slik at det skapes mer forutsigbarhet i økonomi. Dette kan eksempelvis gjøres ved at det budsjetteres med at ekstraordinær avkastning utover forventet avkastning avsettes til fond. Dette vil bli foreslått i tertialrapport På bakgrunn av ovenstående foreslår rådmannen følgende Forslag til innstilling: 1. Årsrapport til finansforvaltning 2010 tas til orientering. 2. I forbindelse med utarbeidelse av neste års budsjett vurderes oppbygging av rentebuffer til dekning av fremtidige renteoppgang for kommunale lån. 3. I neste tertialrapport budsjetteres en ekstraordinær inntekt tilsvarende avsatt til fond. Saksbehandler: Kornelija Rasic Rolf Kåre Jensen rådmann Karin B. Sveen økonomisjef Trykte vedlegg: 1. Finansforvaltning Bodø kommune årsrapport Vurdering av finansforvaltningen i Bodø kommune for Saksprotokoll fra Kontrollutvalget i Bodø Side 83

84 Side 84

85 Side 85

86 Side 86

87 Side 87

88 Side 88

89 Side 89

90 Side 90

91 Grunnskolekontoret Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv / /892 Saksnummer Utvalg Møtedato Formannskap /59 Formannskapet Komite for oppvekst og kultur Bystyret Tilstand og ressursbruk i grunnskolen Innhold: 1. Sammendrag Tilstanden i Bodøskolene Nasjonale prøver Resultater i skolene grunnskolepoeng, eksamens- og standpunktkarakterer Undervisning av to-språklige Resultater voksenopplæring Læringsmiljøet Frafall i videregående skole Innsatsteamets arbeid PP-tjenesten, enkeltvedtak og spesialundervisning Tilsyn med skolene høsten Ressurser i grunnskolen Økonomiske rammevilkår Økonomisk resultat Budsjettet for skoleåret og prognose for Elevtall, prognoser og skolestruktur Konklusjon og anbefaling Status i forhold til bystyrets vedtak av Utfordringer skoleåret Anbefaling...21 Forslag til innstilling Sammendrag OK-avdelingen melder hvert år en sak om tilstanden og ressursbruken i grunnskolen. Fra og med 2010 er en slik tilstandsrapport hjemlet i opplæringsloven I denne saken legges fordelingen av personalressursene i skolene for skoleåret fram, samtidig som resultatet av skolenes arbeid og elevtallsutviklingen søkes belyst. 1 Side 91

92 Lokale resultater holdes opp mot nasjonale tilstandsanalyser og forskning, og det konkluderes med tiltak for kommende skoleår. I saken gjøres det i tråd med budsjettvedtaket for 2011, rede for hvordan tilpasningen til en lærertetthet på 11,5 slår ut for de forskjellige skolene. I forslaget til innstilling tas det til orde for fortsatt vekt på økonomistyring, grundig oppfølging og kontroll av at skolene gir undervisning som alle elevene lærer av, videre satsing på kompetanse- og profesjonsutvikling, oppfølging av nytilsatte og utvikling av skoleanlegg. 2. Tilstanden i Bodøskolene 2.1. Nasjonale prøver 2010 Høsten 2010 ble det avholdt nasjonale prøver for grunnskolene. Lesing, regning og engelsk ble testet på 5. og 8. trinn. Nytt av året er nasjonale prøver i regning og lesing på 9. trinn. Resultatet av testene plasserer elevene på henholdsvis 3 og 5 mestringsnivåer der 1 er lavest og 3 evt. 5 er høyeste. Tabell 1: Resultater 5. trinn Tabell 2: Resultat 8. trinn Resultatene på prøvene viser at elevene i Bodø scorer dårligere dette året sammenlignet med tidligere år. Spesielt vises dette på 5. trinn, der resultatene ligger til delt betydelig under prestasjonene forrige år. På 8. trinn er nedgangen mindre synlig. For første år ble det også Side 92

93 gjennomført nasjonale prøver på 9. trinn. Her viser resultatene at snittet har gått opp fra 8. trinn med hhv. 0,2 for lesing og 0,3 for regning. Sammenlignet med Nordland fylke, kommunegruppe 13 og nasjonalt, viser resultatene for regning at eleven ligger bedre an, mens i lesing er resultatet litt under. Tabell 3; Resultater 9. trinn sammenlignet Sammenligner man resultatene fra nasjonale prøver på 5. trinn, gir det et tydelig bilde av nedgang i resultatene ikke bare sett i forhold til forrige skoleår, men og sammenlignet med andre av landets kommuner. Normalt skulle elevene i Bodø ligge på samme nivå som kommunegruppe 13. På 8. trinn er bildet mer som forventet; Bodø ligger på eller over kommuner det er naturlig å sammenligne seg med. Tabell 4; Resultater 5. trinn, sammenlignet Tabell 5; Resultater 8. trinn, sammenlignet Når man studerer antallet elever på de forskjellige mestringsnivåene, viser tendensen på 5. trinn at antall elever på laveste trinn har økt, mens det har avtatt på høyeste. På 8. trinn er det en svak nedgang på de to laveste nivåene til fordel for nivå 3 og 4. Side 93

94 Tabell 6: Mestringsnivå lesing 5. trinn Tabell 7: Mestringsnivå regning 8. trinn På 9. trinn viser resultatet at færre elever havner på de laveste nivåene, mens det er økning på de høyeste. Mer enn 43% av elevene scorer på de to høyeste nivåene, mens ca 17 % scorer på de to laveste. Tabell 8; Mestringsnivå 9. trinn For Bodø kommune som skoleeier, er resultatene tankevekkende. Samlet sett er kanskje ikke resultatene utenfor det vi må forvente av svingninger fra år til år, men særlig resultatet på 5. trinn gir grunn til refleksjon. Elevene på dette trinnet har vært systematisk fulgt opp i forhold til lesing siden 1. klasse. Resultatene fra disse årene og den årlige oppfølgingen med kartlegginger, har ikke gitt bud om de lave resultatene. Side 94

95 Det er fortsatt forskjeller skolene mellom. Materialet viser klare tendenser til en utjevning mellom sammenlignbare skoler. Det er fortsatt skoler som har store utfordringer i forhold til læringsutbytte. På den annen side har vi skoler som er blant de beste i landet. De nasjonale prøvene er først og fremst et redskap for den enkelte skole og det enkelte lærerfelleskap for å bedre eget læringsarbeid og derved få bedre læringsresultater Resultater i skolene grunnskolepoeng, eksamens- og standpunktkarakterer Hvert år utarbeides karakterstatistikk for skolene. Denne statistikken analyseres av OK-avdelingen med sikte på å sikre læringsutbyttet for elevene. Tabell 9; Karakterutvikling eksamen 10.trinn Karakterutvikling eksamen Tabell 10; Karakterutvikling standpunkt 10. trinn Karakterutvikling standpunkt 4,5 4 3,5 3 2, Engelsk 3,7 3,5 3,6 3,7 3,6 4 4 Matematikk 3,3 3,3 3,1 3 3,2 3,6 3 Norsk hovedmål 3,8 3,9 4 3,7 3,8 3,5 Norsk sidemål 3,4 3,5 3,5 3,7 3,5 3,3 4,5 4 3,5 3 2, Engelsk 3,8 3,8 3,9 3,9 3,8 4,1 4 Matematikk 3,4 3,4 3,6 3,5 3,5 3,8 3,7 Norsk hovedmål 3,8 3,9 3,9 3,8 4 4,1 4 Norsk sidemål 3,5 3,7 3,7 3,5 3,8 3,8 3,7 De to overstående tabeller viser at elevene som gikk ut av grunnskolen i Bodø våren 2010 fikk et noe svakere resultat enn eleven året før. Denne tendensen er tydeligere på eksamensresultatet en på standpunkkarakterene. Karakterene gir grunnlag for inntakspoeng grunnskolepoeng til videregående skole. Tabell 11: Grunnskolepoeng Grunnskolepoeng , , , , , Grunnskolepoeng ,5 40,4 40,6 39,9 40,7 42,1 41 Elevene i Bodø fikk noe lavere score i 2010 enn de fikk i Nedgangen tilsvarer ca. en karakter i ett fag. Sammenlignet med andre kommuner er resultatet i form av inntakspoeng fortsatt bra elevene fra Bodø stiller med andre ord sterkt i konkurransen om plasser i den videregående skolen. Side 95

96 Tabell 12; Inntakspoeng, sammenlignet Inntakspoeng sammenligning 42, , , , , Bodø 40,7 42,1 41 Gruppe 13 39,7 39,5 39,7 Nordland 39,5 39,8 39,8 Nasjonalt 39,6 39,5 39, Undervisning av to-språklige Det er nylig lagt fram fyldig sak for bystyret om situasjonen innenfor undervisning av flerspråklige elever i grunnskolen. I grunnskolen er nivåkartlegging av flerspråklige elever helt i startgropa, og vil bli gradvis innført i løpet av skoleåret , vil elevene bli kartlagt etter tre nivå i grunnleggende norsk. Grunnlaget for kartleggingen er materiell utviklet av Utdanningsdirektoratet Resultater voksenopplæring NORSKPRØVER 2010 Totalt antall kandidater Kandidater som har bestått Kandidater som har bestått i prosent Skriftlig prøve Norskprøve 2 LANDET Norskprøve 2 BODØ Norskprøve 3 LANDET Norskprøve 3 BODØ Muntlig prøve Norskprøve 2 LANDET Norskprøve 2 BODØ Norskprøve 3 LANDET Norskprøve 3 BODØ Forklaring til tabellen: På norskprøve 2, skriftlig, ligger vi omtrent på nivå med landet med 60 % bestått. Ett prosentpoeng lavere enn landet for øvrig. Resultatet for muntlig prøve, NO 2, viser at vi har en andel beståtte på 84 %. Landet har 92%. Resultatene i kommunen har blitt svakere fra i fjor. Da hadde 69 % bestått på norskprøve 2, skriftlig, og 96 % på norskprøve 2 muntlig. Norskprøve 3 har så lavt volum at det ikke er så mye å lese ut av tallene Læringsmiljøet Hvert år gjøres elevundersøkelsen. Undersøkelsen er obligatorisk på 7. og 10. trinn. Selv om de fleste skolene bruker undersøkelsen på alle elever fra 5. trinn, er det på de trinn hvor den er obligatorisk vi har det beste sammenligningsgrunnlaget. Side 96

97 Tabell 13: Læringsmiljø 7. trinn Tabell 14: læringsmiljø 10. trinn Det er svært små forskjeller å spore fra til Elevene responderer godt på både motivasjon og trivsel. Det er lite mobbing, men det forekommer. Lignende tendens viser seg på elevdemokrati. Det scores lavest på fysisk læringsmiljø og medbestemmelse. Det registreres en bedring på fysisk læringsmiljø på begge trinn noe som kan ha sammenheng med det økte nivået på vedlikehold av skolene. 7 Side 97

98 Tabell 15: Læringsmiljø 7. trinn sammenlignet Tabell 16: Læringsmiljø 10. trinn sammenlignet Elevene i Bodø responderer markert lavere enn gjennomsnittet på fysisk arbeidsmiljø og elevdemokrati. På 7. trinn scorer Bodø lavere enn gjennomsnittet på faglig veiledning. Det er verdt å merke seg at våre 10. klassinger fortsatt er litt mindre fornøyd med karriereveiledningen enn gjennomsnittet Frafall i videregående skole En viktig indikator på hvor godt vi lykkes med det kommunale skoleeierskapet, er graden av frafall i den videregående skolen. Det er grunn til å anta at en grunnskole som motiverer elevene til innsats, har høy grad av kvalitet på undervisningen og god oppfølging, vil minke frafallet når elevene kommer over i den videregående skolen. Det finnes ikke statistikk som viser frafallet til elever med bostedsadresse i Bodø. Statistikken fra fylkeskommunen gir frafallet på den enkelte skole og for fylket som helhet. Side 98

99 Tabell 17: Frafallsprosent Nordland Frafallsprosent Nordland Tabell 18: Frafall i 2008 og 2009 Frafall 2008 og ,00 7,50 7,00 6,50 6,00 5,50 5,00 4,50 4, Serie1 7,58 7,10 7,1 6,78 5,92 5,74 5, BODIN BODØ FAUSKE SALTDAL VIDEREGÅENDE VIDEREGÅENDE VIDEREGÅENDE VIDEREGÅENDE NARVIK VGS Nordland SKOLE SKOLE SKOLE SKOLE ,42 7,71 4,41 5,78 7,1 5, ,17 8,71 4,52 7,07 5,39 5,59 Det konstateres med tilfredshet at frafallet i Nordland fortsatt går nedover. Ved Bodin videregående skole, er frafallsprosenten blant de laveste i fylket, mens Bodø videregående befinner seg blant de skolene som har flest elever som ikke gjennomfører. Sistnevnte skole har stikk i strid med tendensen i fylket økt sitt frafall fra til Innsatsteamets arbeid I kalenderåret 2010 arbeidet Innsatsteamet i 59 saker i Bodøskolene. 43 av disse sakene var nye for teamet i Teamet avsluttet i samme periode sitt arbeid i 35 saker. Teamet har i tillegg vært drøftingspartnere for rektorer i noen få saker. Ni av ti henvendelser omhandler i utgangspunktet enkeltelever, og en del tiltak blir derfor individuelt rettet. Imidlertid legger Innsatsteamet vekt på at tiltakene også skal bidra til forbedringer for hele grupper/klasser. Eksempler på dette kan være tiltak som gjør skoledagen mer forutsigbar, utarbeidelse av klasse-/trivselsregler og etablering av felles rutiner for lærerne. Av sakene teamet avsluttet i løpet av 2010, ble 5 avsluttet uten at tiltak ble igangsatt (etter undersøkelser). 5 saker ble av ulike grunner (overgang til videregående opplæring, forhold i hjemmet osv) avsluttet uten at tiltakene hadde gitt synlig bedring. Hele 25 av 30 saker hvor tiltak var gjennomført og fulgt opp av teamet førte til moderat (9) eller markant (16) bedring 2.8. PP-tjenesten, enkeltvedtak og spesialundervisning Bodø har en modell for PP-tjeneste som er bygget på en desentralisert, nettverksbasert modell. Denne modellen fører med seg at byen har en stor og kompetent tjeneste. I store trekk er saksbehandlingen nede på løpende inntak. spesialundervisning. I hvilken grad dette er tilfelle handler ikke bare om PP-tjenesten som sådan, men også om hvilke oppgaver skoleledelsen velger å bruke tjenesten til. På dette feltet konstateres gode modeller på noen skoler, mens man på andre sliter med å finne gode modeller. Et viktig formål med PP-tjenesten er å bidra til undervisning som alle elever lærer av uten at det nødvendigvis utarbeides sakkyndig vurdering og dertil hørende enkeltvedtak om Antall vedtak om spesialundervisning er på sitt laveste nivå siden Det er omtrent dobbelt 9 Side 99

Årsregnskap 2011 for Bodø kommune

Årsregnskap 2011 for Bodø kommune Økonomikontoret Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 17.04.2012 23839/2012 2011/9717 Saksnummer Utvalg Møtedato 12/58 Formannskapet 02.05.2012 12/59 Bystyret 24.05.2012 Årsregnskap 2011 for Bodø

Detaljer

Årsregnskap 2017 Bodø kommune

Årsregnskap 2017 Bodø kommune Økonomi- og finansavdelingen Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 07.04.2018 27750/2018 2018/3292 Saksnummer Utvalg Møtedato Formannskapet 26.04.2018 Bystyret 09.05.2018 Årsregnskap 2017 Bodø kommune

Detaljer

Brutto driftsresultat

Brutto driftsresultat Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194

Detaljer

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259

Detaljer

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512WISA Klokken: 17:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 67 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 8.588,12 7.524,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 14:28 Program: XKOST-H0 Versjon: 77 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 9.082 8.302 9.376 9.376 9.376 9.376 Andre salgs- og

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 15:46 Program: XKOST-H0 Versjon: 15 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger

Detaljer

Årsregnskap Bodø kommune

Årsregnskap Bodø kommune Økonomikontoret Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 14.04.2011 23538/2011 2011/1785 Saksnummer Utvalg Møtedato 11/56 Formannskapet 04.05.2011 11/77 Bystyret 19.05.2011 Årsregnskap 2010 - Bodø kommune

Detaljer

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling Inderøy kommune Formannskapets innstilling 22.11.17 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -148 070-148 350-149 134-149 134-149 134-149

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Hovudoversikter Budsjett 2017

Hovudoversikter Budsjett 2017 Hovudoversikter Budsjett 2017 Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 38 993 38 285 38 087 Andre salgs- og leieinntekter 100 745 101 955 105

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret Trysil kommune Saksframlegg Dato: 03.05.2013 Referanse: 9556/2013 Arkiv: 210 Vår saksbehandler: David Sande Regnskap og årsberetning for 2012 - Trysil kommune Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Detaljer

Økonomiplan Årsbudsjett 2019

Økonomiplan Årsbudsjett 2019 Økonomiplan 2019 2022 Årsbudsjett 2019 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Budsjettskjema 1A - driftsbudsjettet Regnskap 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Øk.plan 2020 Øk.plan 2021 Øk.plan 2022 Skatt på

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899

BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN 2013-2016 LEBESBY KOMMUNE Vedtatt i Kommunestyret 18.12.2012 PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 1 Lebesby kommune Sentraladministrasjonen 9790 KJØLLEFJORD Økonomi Rådmannen Saksnr. Arkivkode

Detaljer

Pr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen.

Pr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen. NOTAT Røyken 15.02.2017. Til Formannskapet Fra rådmannen FORELØPIG ORIENTERING OM REGNSKAPSRESULTATET. Kommunen avlegger regnskapet for til revisjonen 15.02.2017. Resultatet er nå klart og rådmannen ønsker

Detaljer

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF 1. kvartal 2014 Hammerfest Eiendom KF 31.03.2013 Side 2 Innholdsfortegnelse Innholdsfortegnelse... 3 1. kvartal 2014... 4 Driftsregnskapet... 4 Investeringsregnskapet... 5 Drift og vedlikehold... 6 Renhold...

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter. Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var

Detaljer

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse

Detaljer

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14) Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81

Detaljer

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

Årsregnskap 2016 Bodø kommune.

Årsregnskap 2016 Bodø kommune. Økonomiseksjonen Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 06.03.2017 17800/2017 2017/1737 Saksnummer Utvalg Møtedato Formannskapet 27.04.2017 Bystyret 11.05.2017 Årsregnskap 2016 Bodø kommune. Rådmannens

Detaljer

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet

Detaljer

PS 11/ Årsregnskap 2010

PS 11/ Årsregnskap 2010 PS 11/ Årsregnskap 2010 Innholdsfortegnelse 1. Kommunens økonomiske stilling...2 2. Utvikling i langsikt gjeld og likviditet...3 3. Budsjettavvik...4 4. Budsjettgjennomføring...6 5. Investeringer... 11

Detaljer

Regnskap Note. Brukerbetalinger

Regnskap Note. Brukerbetalinger 10 Årsregnskap 10.1 Årsregnskap Vedlegg: Årsregnskap for Rennesøy kommune med noter (pdf) (http://arsrapport.rennesoy.kommune.no/wpcontent/uploads/sites/15/2018/03/urevidert-arsregnskap--med-noter.pdf)

Detaljer

Tjeldsund kommune. Møteinnkalling. Utvalg: Formannskap Møtested: Kommunestyresalen, Tjeldsund rådhus Dato: Tid: 12:30 14:00

Tjeldsund kommune. Møteinnkalling. Utvalg: Formannskap Møtested: Kommunestyresalen, Tjeldsund rådhus Dato: Tid: 12:30 14:00 Tjeldsund kommune Møteinnkalling Utvalg: Formannskap Møtested: Kommunestyresalen, Tjeldsund rådhus Dato: 31.10.2016 Tid: 12:30 14:00 Forfall meldes til sentraladministrasjonen, på telefon 76 91 91 00 eller

Detaljer

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret Trysil kommune Saksframlegg Dato: 26.04.2016 Referanse: 9483/2016 Arkiv: 210 Vår saksbehandler: David Sande Trysil kommune - Regnskap og årsberetning for 2015 Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Detaljer

Budsjett 2018 og handlingsplan for Fosnes kommune med eiendomsskattevedtak 2018

Budsjett 2018 og handlingsplan for Fosnes kommune med eiendomsskattevedtak 2018 Fosnes kommune Fosnes fellesfunksjoner Saksmappe: 2017/6986-6 Saksbehandler: Rønnaug Aaring Saksframlegg 2018 og handlingsplan 2018-2019 for Fosnes kommune med eiendomsskattevedtak 2018 Utvalg Utvalgssak

Detaljer

NOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE

NOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE NR. NOTAT OM ØKONOMIPLAN 2018-2021 TIL FORMANNSKAPSMØTE 11.12.2017 Bakgrunn En intern gjennomgang av investeringene har avdekket en feil i tallmateriale. Dette dreier seg om Myrvang-prosjektet og investeringsbeløp

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

Detaljer

ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2017 ÅRSRAPPORT 2017

ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2017 ÅRSRAPPORT 2017 ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2017 ÅRSRAPPORT 2017 Det store bildet Arendal 2017 Mye godt arbeid til beste for innbyggere, næringsliv og besøkende Netto driftsresultat for Arendal kommune konsern i tråd med

Detaljer

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Vedlegg til protokoll frå møte i Samnanger kommunestyret 18.12.2013 Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Budsjettskjema 1 A Rekneskap 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Skatt på inntekt

Detaljer

Skjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr

Skjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr Skjema 1A Hovedoversikt drift Skatt på inntekt og formue -97 858-98 342-104 535-105 695-106 866-108 049 Ordinært rammetilskudd -123 190-123 395-123 113-121 977-121 090-119 834 Skatt på eiendom -28 020-19

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015 Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A

Detaljer

Møteinnkalling. Det vil bli avholdt møter i Valgstyret og Administrasjonsutvalg samme dag. Se egne innkallinger.

Møteinnkalling. Det vil bli avholdt møter i Valgstyret og Administrasjonsutvalg samme dag. Se egne innkallinger. Nore og Uvdal kommune Møteinnkalling Saksnr: 28 Utvalg: Møtested: Formannskap Dato: 16.05.2011 Tidspunkt: 13:30 Kommunestyresalen, Rødberg Det vil bli avholdt møter i Valgstyret og Administrasjonsutvalg

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -752 571 446-748 703 000-795 255 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -919 307 146-948 538 000-958 463 000 3 Skatt på eiendom -105 913

Detaljer

Utgangspunktet. Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013

Utgangspunktet. Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013 Utgangspunktet Strategi for økonomisk balanse Et regnskapsmessig underskudd i 2011 på 52,4 mill kr Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013 Et høyere driftsnivå enn sammenlignbare kommuner,

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL.

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

Justeringer til vedtatt økonomiplan

Justeringer til vedtatt økonomiplan Justeringer til vedtatt økonomiplan 2017-2020 Justering av vedtak 16/71 Justering av vedtatt økonomiplan 2017-2020,jfr sak 16/71 Formannskapets forslag av 23.11.16 Side 1 Endringer i vedtatt økonomiplan

Detaljer

Halsa kommune. Saksframlegg. Budsjett 2018 og økonomiplan

Halsa kommune. Saksframlegg. Budsjett 2018 og økonomiplan Halsa kommune Arkiv: 150 Arkivsaksnr: 2017/342-10 Saksbehandler: Odd Eirik Hyldbakk Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Halsa formannskap 85/17 28.11.2017 Halsa kommunestyre 14.12.2017 Halsa driftsstyre

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -679 590 739-713 199 000-748 703 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -911 998 905-931 207 000-948 538 000 3 Skatt på eiendom -100 061

Detaljer

Regnskap Resultat levert til revisjonen

Regnskap Resultat levert til revisjonen 2018 Resultat levert til revisjonen 15.02.19 Resultat per sektor 2018 Budsjett 2018 Avvik budsjett - regnskap Folkevalgte og revisjon 11 064 10 454-610 Administrasjon og fellesutgifter 126 828 124 436-2

Detaljer

Bodø Havn KF. Årsregnskap og årsberetning 2014.

Bodø Havn KF. Årsregnskap og årsberetning 2014. Økonomiseksjonen Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 20.04.2015 28624/2015 2015/2322 Saksnummer Utvalg Møtedato 15/42 Bystyret 07.05.2015 Bodø Havn KF. Årsregnskap og årsberetning 2014. Forslag

Detaljer

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg

Detaljer

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 BALANSEREGNSKAPET Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 Eiendeler A. Anleggsmidler 2.2 425 761 730 404 712 637 Faste eiendommer og anlegg 2.27 188 472 204 185 302 657 Utstyr, maskiner og transportmidler

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -639 220 171-679 866 000-713 199 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -906 375 606-904 883 000-931 207 000 3 Skatt på eiendom -93 889

Detaljer

Harstad kommune. Regnskap Formannskapet Kontrollutvalget

Harstad kommune. Regnskap Formannskapet Kontrollutvalget Formannskapet 15.02.2018 Kontrollutvalget 27.02.2018 Regnskap 2017 Harstad kommune Rådmann Hugo Thode Hansen Økonomisjef John G. Rørnes Regnskapsleder Rita Kristensen Behandling regnskap og årsrapport

Detaljer

Brutto driftsresultat ,

Brutto driftsresultat , Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Brukerbetalinger 30 078 885,77 29 076 860,00 28 669 920,00 28 758 389,22 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

INVESTERINGSREGNSKAP

INVESTERINGSREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Saksframlegg. 1. Bystyret vedtar å bruke 145,7 mill kr av lånefondet til dekning av utgifter til investeringer.

Saksframlegg. 1. Bystyret vedtar å bruke 145,7 mill kr av lånefondet til dekning av utgifter til investeringer. Saksframlegg ÅRSREGNSKAP OG ÅRSBERETNING FOR 2007 Arkivsaksnr.: 08/16927 Forslag til innstilling: 1. Bystyret vedtar å bruke 145,7 mill kr av lånefondet til dekning av utgifter til investeringer. 2. Bystyret

Detaljer

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2016 Driftsregnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER Note Regnskap 2016 Budsjett 2016 Regnskap 2015 Andre salgs- og leieinntekter -117 371-105

Detaljer

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Steinkjer kommune Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjett Frie disponible inntekter Skatt på inntekter og formue -403 323-534 327-435 888-441 118-446 412-451 769 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART

Detaljer

SAKSLISTE SIGDAL KOMMUNE

SAKSLISTE SIGDAL KOMMUNE Sak 5/10 SAKSLISTE Styre/råd/utvalg: Administrasjonsutvalget Møtested: Herredshuset Møtedato: 05.05.2010 Tid: 19.00 Det innkalles med dette til møte i Administrasjonsutvalget Saker til behandling: Saksnr.

Detaljer

Rådmann Kommunaldirektør teknisk avdeling Kommunaldirektør OK Eiendomssjef Økonomisjef

Rådmann Kommunaldirektør teknisk avdeling Kommunaldirektør OK Eiendomssjef Økonomisjef Møteprotokoll Utvalg: Formannskapet Møtested: Formannskapssalen, Rådhuset Dato: 15.04.2010 Tidspunkt: 09.30-10.00 Til stede: Navn Funksjon Repr Vara for Odd-Tore Fygle Ordfører AP Kirsten Hasvoll Varaordfører

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -594 965 855-613 491 000-648 606 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -828 779 877-879 576 000-921 926 000 3 Skatt på eiendom -60 776

Detaljer

Vedtatt budsjett 2010

Vedtatt budsjett 2010 Budsjettskjema 1A 2010 2009 Regnskap 2008 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 528 246 700-6 168 640 000-5 684 942 861 Ordinært rammetilskudd 1) -1 890 202 400-1 777 383 000-1 662

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -640 456 338-648 606 000-679 866 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -855 343 019-921 926 000-904 883 000 3 Skatt på eiendom -71 661

Detaljer

Saksframlegg. TRONDHEIM KOMMUNES REGNSKAP OG ÅRSBERETNING FOR GODKJENNING AV REGNSKAP OG ÅRSBERETNING. Arkivsaksnr.

Saksframlegg. TRONDHEIM KOMMUNES REGNSKAP OG ÅRSBERETNING FOR GODKJENNING AV REGNSKAP OG ÅRSBERETNING. Arkivsaksnr. Saksframlegg TRONDHEIM KOMMUNES REGNSKAP OG ÅRSBERETNING FOR 2004. GODKJENNING AV REGNSKAP OG ÅRSBERETNING. Arkivsaksnr.: 05/15169 Forslag til innstilling: 1. Bystyret godkjenner årsoppgjørsdisposisjonen

Detaljer

3. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF

3. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF 3. kvartal 2014 Hammerfest Eiendom KF Innholdsfortegnelse 3. kvartal 2014... Feil! Bokmerke er ikke definert. Driftsregnskapet... 3 Drift og vedlikehold... 4 Renhold... 5 Utleieboliger... 4 Sykefravær...

Detaljer

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.456.313,93 7.150.000,00 7.150.000,00 7.070.587,77 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 %

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 % Hovedoversikter Drift Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Driftsinntekter Brukerbetalinger 7 832 7 439 8 042 8 042 8 042 8 042 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2014 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2014 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 5,4 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var satt

Detaljer

SALTEN KONTROLLUTVALGSERVICE Vår dato: Jnr Ark Postboks 54, 8138 Inndyr /

SALTEN KONTROLLUTVALGSERVICE Vår dato: Jnr Ark Postboks 54, 8138 Inndyr / Postboks 54, 8138 Inndyr 13.04.2011 11/246 413 5.1 Medlemmer i Fauske kommunes kontrollutvalg INNKALLING TIL MØTE I KONTROLLUTVALGET Møtedato: Fredag 29. april 2011 kl 09.00 Møtested: Møterom 1. etasje

Detaljer

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS REGNSKAP 2016 1. 2. - Økonomisk oversikt drift INNHOLDSFORTEGNELSE - Regnskapssjema 2a- Investering 3. - Oversikt - balanse - Balanseregnskapet detaljert

Detaljer

For framstilling av netto driftsresultat, se Økonomisk oversikt drift på regnskapets side 14.

For framstilling av netto driftsresultat, se Økonomisk oversikt drift på regnskapets side 14. Del 1: Økonomisk resultat (Årsmeldingens obligatoriske del) Etter Forskrift om årsregnskap og årsberetning og kommunal regnskapsstandard skal rådmannen redegjøre for økonomisk stilling og avvik mellom

Detaljer

ÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.910.697,06 7.509.900,00 7.509.900,00 7.456.313,93 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

STYRINGSDOKUMENT 2018 RÅDMANNENS REVIDERTE FORSLAG ÅRSBUDSJETT 2018 ØKONOMIPLAN

STYRINGSDOKUMENT 2018 RÅDMANNENS REVIDERTE FORSLAG ÅRSBUDSJETT 2018 ØKONOMIPLAN STYRINGSDOKUMENT 2018 RÅDMANNENS REVIDERTE FORSLAG ÅRSBUDSJETT 2018 ØKONOMIPLAN 2018-2021 Rådmannen 1. november 2017 Innholdsfortegnelse... 1 Forord... 3 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet... 4 Budsjettskjema

Detaljer

Harstad kommune. Regnskap Formannskapet. Kontrollutvalget

Harstad kommune. Regnskap Formannskapet. Kontrollutvalget Formannskapet 14.02.2019 Kontrollutvalget 12.03.2019 Regnskap 2018 Harstad kommune Rådmann Hugo Thode Hansen Økonomisjef John G. Rørnes Regnskapsleder Rita Kristensen Behandling regnskap og årsrapport

Detaljer

BRUTTO DRIFTSRESULTAT

BRUTTO DRIFTSRESULTAT Økonomisk oversikt drift 2014 - Ørland kultursenter KF Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 014 2 014 2 014 2 013 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1 002 055 1 050 000 1 050

Detaljer

SAMLET SAKSFRAMSTILLING SAKSFRAMLEGG

SAMLET SAKSFRAMSTILLING SAKSFRAMLEGG Side 1 av 5 SAMLET SAKSFRAMSTILLING Arkivsak: 13/119 ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2012 - KRØDSHERAD KOMMUNE Saksbehandler: Marit Lesteberg Arkiv: 212 &14 Saksnr.: Utvalg Møtedato 70/13 FORMANNSKAPET 20.06.2013

Detaljer

Foto: Jan Hansen. Årsbudsjett 2015 og. økonomiplan

Foto: Jan Hansen. Årsbudsjett 2015 og. økonomiplan Foto: Jan Hansen Årsbudsjett 2015 og økonomiplan 2015 2018 Frie inntekter Frie inntekter består av rammetilskudd, skatteinntekter og andre ikke øremerkede statlige tilskudd. Dette er hovedfinansieringskilden

Detaljer

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 Regnskap Budsjett Budsjett 2009 2010 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 80 562 770 81 267 000 83 984 000 Andre salgs- og leieinntekter 146 877 225 161 851

Detaljer

2. kvartal Hammerfest Eiendom KF

2. kvartal Hammerfest Eiendom KF 2. kvartal 2014 Hammerfest Eiendom KF 30.06.2013 Side 2 Innholdsfortegnelse 2. kvartal 2014... 4 Driftsregnskapet... 4 Drift og vedlikehold... 6 Renhold... 6 Utleieboliger... 6 Sykefravær... 7 Salg av

Detaljer

MØTEINNKALLING Personal- og økonomiutvalget

MØTEINNKALLING Personal- og økonomiutvalget Sak 23/08 Møte nr. 10/08 MØTEINNKALLING holder møte tirsdag 10.06.2008 kl. 18.00 på Rådhuset. Innkalte til møtet: Funksjon Navn Ordfører Tor Arvid Myrseth KSL Varaordfører Eli Annie Liland SP Medlem Lasse

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -547 849 286-602 552 000-613 491 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -759 680 525-798 308 000-879 576 000 3 Skatt på eiendom -37 234

Detaljer

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2013

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2013 2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2013 Regnskap Budsjett Budsjett 2011 2012 2013 Driftsinntekter Brukerbetalinger 85 950 985 88 900 000 90 979 000 Andre salgs- og leieinntekter 179 069 462 192 178

Detaljer

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010 0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler

Detaljer

Økonomiplan 2015-2018. Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF

Økonomiplan 2015-2018. Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF Økonomiplan 2015-2018 Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF Innholdsfortegnelse Organisasjon... 1 Innledning... 2 Drift og innvestering... 3 Budsjettet... 4 Oppsett budsjett... 5 Oppsummering... 6 1 1

Detaljer

Økonomiske oversikter budsjett 2016 Meland kommune

Økonomiske oversikter budsjett 2016 Meland kommune Økonomiske oversikter budsjett Meland kommune Side Driftsregnskap V3-2 Investeringsregnskap V3-3 Anskaffing og bruk av midlar V3-4 skjema 1 A - Drift V3-5 skjema 2 A Investering V3-5 skjema 1 B - Drift

Detaljer

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939

Detaljer

Utvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes formannskap Fosnes kommunestyre

Utvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes formannskap Fosnes kommunestyre Fosnes kommune Fellesfunksjoner Saksmappe: 2012/6788-1 Saksbehandler: Per G. Holthe Saksframlegg Budsjettsaldering 1. halvår 2012 Utvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes formannskap Fosnes kommunestyre Rådmannens

Detaljer

Rådmannens innstilling Rådmannens forslag til revidert økonomiplan for 2016 2019 vedtas.

Rådmannens innstilling Rådmannens forslag til revidert økonomiplan for 2016 2019 vedtas. Overhalla kommune - Positiv, frisk og framsynt Sentraladministrasjonen Saksmappe: 2015/4070-5 Saksbehandler: Roger Hasselvold Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Overhalla formannskap 92/15 07.12.2015

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Gro Øverby Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 19/1782

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Gro Øverby Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 19/1782 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Gro Øverby Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 19/1782 SAKEN AVGJØRES AV: Kommunestyret ÅRSMELDING OG REGNSKAP FOR 2018 Rådmannens innstilling 1. Modum kommunes årsmelding og regnskap

Detaljer

6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften BUDSJETTOVERSIKT - DRIFTSDEL

6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften BUDSJETTOVERSIKT - DRIFTSDEL 6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften BUDSJETTOVERSIKT - DRIFTSDEL (tall i mill kroner) Justert Økonomiplan for årene Regnskap budsjett Budsjett (faste 2018-priser) Linje Rammeområder

Detaljer