Kommunale gebyrer - Budsjett 2015

Transkript

1 Kommunale gebyrer - Budsjett 2015 Hemne kommune beregner kommunale gebyrer i tråd med Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester (H-2140, Kommunal- og regionaldepartementet, januar 2003). Selvkost innebærer at kommunens kostnader med å frembringe tjenestene skal dekkes av gebyrene som brukerne av tjenestene betaler. Kommunen har ikke anledning til å tjene penger på tjenestene. En annen sentral begrensning i kommunens handlingsrom er at overskudd fra det enkelte år skal tilbakeføres til abonnentene eller brukerne i form av lavere gebyrer innen de neste fem årene. Dette betyr at hvis kommunen har avsatte overskudd som er eldre enn fire år, må overskuddet brukes til å redusere gebyrene i det kommende budsjettåret. Eksempelvis må et overskudd som stammer fra 2010 i sin helhet være disponert innen Utfordringer med selvkostbudsjettet Det er en rekke faktorer som Hemne kommune ikke rår over i forhold til hva selvkostresultatet for det enkelte år vil bli. De viktigste faktorene er budsjettårets forventede kalkylerente (3-årig statsobligasjonsrente + 1 %-poeng), gjennomføringsevne på planlagte prosjekter (kapasitetsbegrensninger internt og eksternt), samt (uventede) inntekter fra nye abonnenter eller brukere. I sum fører dette til at det er utfordrende å treffe med budsjettet. Generelle forutsetninger Kalkylerenten er for 2015 anslått å være 3,00 %. Lønnsvekst fra 2014 til 2015 er satt til 3,50 % mens generell prisvekst er satt til 2,50 %. Budsjettet er utarbeidet den 02. september Tallene for 2013 er etterkalkyle, tallene for 2014 er prognostiserte verdier og ikke tall fra budsjettet. Tallene for 2015 til 2018 er budsjett/økonomiplan. Ved behov for ytterligere grunnlagstall og beregningsmetoder henvises det til kommunens selvkostmodell Momentum Selvkost Kommune. Gebyrutvikling vann, avløp og feiing. Fra 2014 til 2015 foreslås en samlet gebyrøkning på rundt 17,2 % for å dekke kommunens kostnader på områdene. Gebyret for feiing øker med 44,2 % mens gebyret for 0 øker med 0,0 %. I perioden 2013 til 2018 øker samlet gebyr med kr 4 918,-, fra kr 6 906,- i 2013 til kr ,- i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig gebyrøkning på 11,4 %. I stolpediagrammet under er gebyret for vann og avløp basert på et årlig stipulert forbruk på 225 kubikkmeter vann. Gebyrsatsene er inkl. mva Normalgebyr inkl. mva Vann Avløp Feiing Årlig gebyrendring fra året før Vann Avløp Feiing Total endring ,1 % 12,3 % 8,1 % 3,2 % -0,3 % 0,9 % 25,5 % 26,0 % 12,0 % 3,3 % -2,3 % -1,0 % 44,2 % 39,0 % -5,2 % -3,7 % -4,3 % -2,1 % 17,2 % 17,8 % 8,6 % 2,9 % -1,2 % 0,1 % Dette forslaget til gebyrsatser for 2015 er utarbeidet i samarbeid med Momentum Selvkost AS. Hemne kommune benytter selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune til for- og etterkalkulasjon av kommunale gebyrer. Modellen benyttes for tiden av flere enn 180 norske kommuner. Momentum Selvkost AS har mer enn 10 års erfaring med selvkostproblematikk og bred erfaring rundt alle problemstillinger knyttet til selvkost.

2 Vann til 2018 Vanngebyrsatser I Hemne kommune er vanngebyret todelt, bestående av et fast abonnementsgebyr og et variabelt forbruksgebyr. Fastgebyret utgjør 49,8 % av de totale gebyrinntektene. Fra 2014 til 2015 foreslås det at vanngebyret øker med 12,1 % fra kr 5 156,- til kr 5 780,-. I perioden 2013 til 2018 vil årsgebyret totalt øke med kr 2 370,-, hvorav kr 624,- er endringen fra 2014 til Budsjettet legger opp til en gjennomsnittlig årlig gebyrøkning på 8,2 % i årene 2013 til Samlet gebyrøkning i perioden er fra kr 4 875,- i 2013 til kr 7 245,- i I tabellen under er vanngebyret basert på et årlig stipulert forbruk på 225 kubikkmeter vann. Gebyrsatsene er inkl. mva. Vanngebyrsatser Abonnementsgebyr (kr/abonnent) Forbruksgebyr (kr/m3) Årsgebyr inklusiv mva. kr kr kr kr kr kr ,0 % 11,8 % 12,0 % 7,8 % 2,9 % kr 10,00 kr 11,25 kr 12,65 kr 14,25 kr 15,45 kr 15,99 12,5 % 12,4 % 12,6 % 8,4 % 3,5 % kr kr kr kr kr kr ,8 % 12,1 % 12,3 % 8,1 % 3,2 % Driftsutgifter Vann Fra 2014 til 2015 forventes driftsutgiftene å øke med rundt 4,2 % fra 6,1 millioner kr til 6,3 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker driftsutgiftene med 1,6 millioner kr, fra 5,1 millioner kr i 2013 til 6,7 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 5,5 %. Lønnsutgiftene utgjør rundt 5,7 % av de totale driftsutgiftene. Driftsutgifter Vann 10*** Lønn ,7 % 11*** Varer og tjenester ,4 % 12*** Varer og tjenester ,6 % 15*** Finansutgifter/Aktivitetsendring ,3 % ,0 % 18,2 % 4,2 % 0,9 % 2,6 % 2,6 % Kapitalkostnader Vann Fra 2014 til 2015 forventes kapitalkostnadene å øke med rundt 11,6 % fra 2,3 millioner kr til 2,6 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker kapitalkostnadene med 0,2 millioner kr, fra 2,3 millioner kr i 2013 til 2,5 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 1,4 %. Avskrivningskostnadene utgjør ca. 65,2 % av de totale kapitalkostnadene. Kapitalkostnader Vann Avskrivningskostnad ,5 % Avskrivningskostnad fremtidige investeringer ,8 % Kalkulatorisk rente ,2 % Kalkulatorisk rente fremtidige investeringer ,6 % Sum kapitalkostnader ,0 % -0,1 % 11,6 % 0,1 % -1,9 % -2,0 % Indirekte kostnader Vann Fra 2014 til 2015 forventes de indirekte kostnadene å øke med rundt 3,5 % fra 0,17 millioner kr til 0,17 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker indirekte kostnader med 0,02 millioner kr, fra 0,17 millioner kr i 2013 til 0,19 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 2,8 %. De indirekte driftsutgiftene utgjør ca. 100,0 % av de totale indirekte kostnadene. Indirekte kostnader Vann Indirekte driftsutgifter (netto) ,0 % Sum indirekte kostnader ,0 % 0,0 % 3,5 % 3,5 % 3,5 % 3,5 % Gebyrinntekter Vann Fra 2014 til 2015 forventes gebyrinntektene å øke med rundt 9,4 % fra 7,0 millioner kr til 7,6 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker gebyrinntektene med 3,3 millioner kr, fra 6,3 millioner kr i 2013 til 9,6 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 8,8 %. Konto Vannavgift utgjør 98,9 % av de totale gebyrinntektene. Gebyrinntekter Vann Vannavgift ,9 % Tilknytningsavgift ,1 % Sum gebyrinntekter ,0 % 10,5 % 9,4 % 12,5 % 8,3 % 3,5 %

3 Selvkostfond Vann Selvkostfondet for vann forutsettes å være lik kr 0 ved utgangen av Selvkostfond Vann Selvkostoppstilling Vann Selvkostoppstilling Vann Gebyrinntekter Øvrige inntekter Driftsinntekter Driftsutgifter Kapitalkostnader Indirekte kostnader Kalkulatorisk rente selvkostfond Andre utgifter/inntekter Resultat ,0 % ,0 % ,0 % ,1 % ,9 % ,0 % ,0 % Avløp til 2018 Avløpgebyrsatser I Hemne kommune er avløpgebyret todelt, bestående av et fast abonnementsgebyr og et variabelt forbruksgebyr. Fastgebyret utgjør 40,7 % av de totale gebyrinntektene. Fra 2014 til 2015 foreslås det at avløpgebyret øker med 25,5 % fra kr 2 203,- til kr 2 765,-. I perioden 2013 til 2018 vil årsgebyret totalt øke med kr 2 250,-, hvorav kr 563,- er endringen fra 2014 til Budsjettet legger opp til en gjennomsnittlig årlig gebyrøkning på 17,7 % i årene 2013 til Samlet gebyrøkning i perioden er fra kr 1 781,- i 2013 til kr 4 031,- i I tabellen under er avløpgebyret basert på et årlig stipulert forbruk på 225 kubikkmeter vann. Gebyrsatsene er inkl. mva. Avløpgebyrsatser Abonnementsgebyr (kr/abonnent) Forbruksgebyr (kr/m3) Årsgebyr inklusiv mva. kr 938 kr kr kr kr kr ,9 % 0,0 % 26,0 % 12,0 % 3,3 % kr 3,75 kr 5,00 kr 7,50 kr 9,45 kr 10,59 kr 10,94 33,3 % 50,0 % 26,0 % 12,0 % 3,3 % kr kr kr kr kr kr ,6 % 25,5 % 26,0 % 12,0 % 3,3 % Driftsutgifter Avløp Fra 2014 til 2015 forventes driftsutgiftene å øke med rundt 4,8 % fra 2,3 millioner kr til 2,4 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker driftsutgiftene med 0,5 millioner kr, fra 2,1 millioner kr i 2013 til 2,6 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 4,2 %. Lønnsutgiftene utgjør rundt 7,4 % av de totale driftsutgiftene. Driftsutgifter Avløp 10*** Lønn ,4 % 11*** Varer og tjenester ,3 % 12*** Varer og tjenester ,9 % 14*** Overføringsutgifter ,5 % ,0 % 8,8 % 4,8 % 2,6 % 2,6 % 2,6 %

4 Kapitalkostnader Avløp Fra 2014 til 2015 forventes kapitalkostnadene å øke med rundt 49,8 % fra 0,4 millioner kr til 0,6 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker kapitalkostnadene med 0,9 millioner kr, fra 0,4 millioner kr i 2013 til 1,3 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 27,0 %. Avskrivningskostnadene utgjør ca. 63,5 % av de totale kapitalkostnadene. Kapitalkostnader Avløp Avskrivningskostnad ,3 % Avskrivningskostnad fremtidige investeringer ,2 % Kalkulatorisk rente ,1 % Kalkulatorisk rente fremtidige investeringer ,4 % Sum kapitalkostnader ,0 % -1,7 % 49,8 % 133,7 % -1,9 % -2,0 % Indirekte kostnader Avløp Fra 2014 til 2015 forventes de indirekte kostnadene å øke med rundt 3,5 % fra 86,0 tusen kr til 89,0 tusen kr. I perioden 2013 til 2018 øker indirekte kostnader med 12,9 tusen kr, fra 85,8 tusen kr i 2013 til 98,7 tusen kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 2,8 %. De indirekte driftsutgiftene utgjør ca. 100,0 % av de totale indirekte kostnadene. Indirekte kostnader Avløp Indirekte driftsutgifter (netto) ,0 % Sum indirekte kostnader ,0 % 0,3 % 3,5 % 3,5 % 3,5 % 3,5 % Gebyrinntekter Avløp Fra 2014 til 2015 forventes gebyrinntektene å øke med rundt 25,4 % fra 2,3 millioner kr til 2,9 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker gebyrinntektene med 2,4 millioner kr, fra 1,9 millioner kr i 2013 til 4,3 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 17,7 %. Konto Kloakkavgift utgjør 99,4 % av de totale gebyrinntektene. Gebyrinntekter Avløp Kloakkavgift ,4 % Tilknytningsavgift ,6 % Sum gebyrinntekter ,0 % 23,8 % 25,4 % 25,8 % 12,0 % 3,3 % Selvkostfond Avløp Selvkostfondet for avløp forutsettes å være lik kr 0 ved utgangen av Selvkostfond Avløp Selvkostoppstilling Avløp Selvkostoppstilling Avløp Gebyrinntekter Øvrige inntekter Driftsinntekter Driftsutgifter Kapitalkostnader Indirekte kostnader Kalkulatorisk rente selvkostfond Andre utgifter/inntekter Resultat ,0 % ,0 % ,0 % ,9 % ,3 % ,7 % ,0 % Feiing til 2018 Feiing - gebyrsatser Fra 2014 til 2015 foreslås det at gebyret for feiing øker med 44,2 % fra kr 300,- til kr 433,-. I perioden 2013 til 2018 vil årsgebyret totalt øke med kr 299,-, hvorav kr 133,- er endringen fra 2014 til Budsjettet legger opp til en gjennomsnittlig årlig gebyrøkning på 17,0 % i årene 2013 til Samlet gebyrøkning i perioden er fra kr 250,- i 2013 til kr 549,- i Gebyrsatsene er inkl. mva. Feiing - gebyrsatser Normalgebyr kr 250 kr 300 kr 433 kr 601 kr 570 kr ,0 % 44,2 % 39,0 % -5,2 % -3,7 % Driftsutgifter Feiing

5 Fra 2014 til 2015 forventes driftsutgiftene å øke med rundt 3,2 % fra 0,50 millioner kr til 0,52 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker driftsutgiftene med 0,05 millioner kr, fra 0,52 millioner kr i 2013 til 0,57 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 1,8 %. Lønnsutgiftene utgjør rundt 69,5 % av de totale driftsutgiftene. Driftsutgifter Feiing 10*** Lønn ,5 % 11*** Varer og tjenester ,4 % 12*** Varer og tjenester ,1 % ,0 % -3,6 % 3,2 % 3,2 % 3,2 % 3,2 % Kapitalkostnader Feiing Fra 2014 til 2015 forventes kapitalkostnadene å øke med rundt 0,4 % fra 27,0 tusen kr til 27,1 tusen kr. I perioden 2013 til 2018 øker kapitalkostnadene med 22,3 tusen kr, fra 2,8 tusen kr i 2013 til 25,1 tusen kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 54,7 %. Avskrivningskostnadene utgjør ca. 80,4 % av de totale kapitalkostnadene. Kapitalkostnader Feiing Avskrivningskostnad ,4 % Kalkulatorisk rente ,6 % Sum kapitalkostnader ,0 % 850,5 % 0,4 % -2,4 % -2,4 % -2,5 % Indirekte kostnader Feiing Fra 2014 til 2015 forventes de indirekte kostnadene å øke med rundt 3,5 % fra 81,2 tusen kr til 84,1 tusen kr. I perioden 2013 til 2018 øker indirekte kostnader med 12,0 tusen kr, fra 81,2 tusen kr i 2013 til 93,2 tusen kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 2,8 %. De indirekte driftsutgiftene utgjør ca. 100,0 % av de totale indirekte kostnadene. Indirekte kostnader Feiing Indirekte driftsutgifter (netto) ,0 % Sum indirekte kostnader ,0 % 0,0 % 3,5 % 3,5 % 3,5 % 3,5 %

6 Gebyrinntekter Feiing Fra 2014 til 2015 forventes gebyrinntektene å øke med rundt 39,6 % fra 0,44 millioner kr til 0,61 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker gebyrinntektene med 0,40 millioner kr, fra 0,38 millioner kr i 2013 til 0,78 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 15,7 %. Konto Feieavgift utgjør 100,0 % av de totale gebyrinntektene. Gebyrinntekter Feiing Feieavgift Sum gebyrinntekter 16,8 % 39,6 % 38,9 % -5,0 % -3,8 % Selvkostfond Feiing Selvkostfondet for feiing forutsettes å være lik kr 0 ved utgangen av Selvkostfond Feiing Selvkostoppstilling Feiing Selvkostoppstilling Feiing Gebyrinntekter Øvrige inntekter Driftsinntekter Driftsutgifter Kapitalkostnader Indirekte kostnader Kalkulatorisk rente selvkostfond Andre utgifter/inntekter Resultat ,0 % ,1 % ,5 % ,4 % ,0 %