DRAMMENSBADET KF. Saksnr. Møtedato 6/ REGNSKAP OG ÅRSRAPPORT FOR Vedtak:

Transkript

1 DRAMMENSBADET KF Saksnr. Møtedato 6/ REGNSKAP OG ÅRSRAPPORT FOR 2012 Vedtak: 1. Styret vedtar fremlagte regnskap og årsrapport for Overskudd på kr 0,366 mill tillegges annen egenkapital.

2 ÅRSBERETNING OG ÅRSREGNSKAP FOR DRAMMENSBADET KF 2012 Innledning Drammensbadet skal i henhold til vedtektene drive helårsbad på en aktiv og forretningsmessig måte og i henhold til forutsetninger for tildeling av statlige spillemidler. Opplevelses-, rekreasjons- og helseperspektivet skal stå sentralt i virksomheten. Drammensbadet KF skal fremstå som et moderne og innbydende badeanlegg med tilbud til alle mennesker, uavhengig av alder og funksjonsnivå. Antall besøkende var lavere enn for foregående år, men allikevel høyere enn budsjettet for Inntektene er lavere enn for foregående år, men 1,2 % høyere enn budsjett. Regnskapet viser et overskudd i forhold til budsjett på 0,36 mill. kr. Lavere energikostnader gir størst bidrag til positivt resultat. Visjon: Drammensbadet bidrar til helse og velvære for besøkende i alle aldre. Mål: Drammensbadet skal besøkes av minst fornøyde kunder hvert år, som opplever god service og ønsker å komme tilbake. Måloppnåelse: Antall besøkende ble , som er ca mer enn budsjettert og gir gjennomsnittlig 1030 besøkende for hver av de 353 åpningsdagene. Resultat 2011 Resultat 2012 Budsjett 2012 Avvik Avvik i % Inntekt kr kr kr kr ,2 % Besøk, antall % kunder Omsetning per besøk kr 105,80 kr 109,12 kr 110 -kr 0,88-0,8 % Tabell 1: Tabellen viser resultatene fra 2011 og 2012 på de måltallene vi rapporterer på, og forskjellene i mellom resultat og budsjett for 2012 i prosent og tall. Våre verdier: Vi har i en felles prosess med ansatte definert våre fire verdier, som er: respekt, åpenhet, ærlighet og humør. Disse hentes frem på personalmøter og er utgangspunkt for interne diskusjoner på hvordan dette påvirker oss i det daglige.

3 Delmål 1: Drammensbadet skal ha fornøyde kunder, som opplever trygghet og god service. Antall besøkende ble , som er ca lavere enn for Det antas at av disse skyldes 8 dagers kommunestreik i juni Det var også budsjettert med noe nedgang i antall besøkende siden besøkstallet i 2011 var svært godt med lengre perioder med antatt optimale værforhold for Drammensbadet. Drammensbadet har betydelig nedgang i antall treningskunder, og tilskriver dette økt konkurranse i Drammen, samt tilbakemeldinger om parkeringsproblemer og for få fellestimer. Administrasjonen arbeider med nye planer for treningstilbudet. Til tross for nedgang i antall besøkende har antall solgte enkeltbilletter økt. Antall besøk 2011 Antall besøk 2012 Endring i prosent fra 2011 Prosent av årsbesøk Enkeltbilletter % 52 % Badekort, år, 3 mnd og klippekort % 10 % Trening og bad, år og 6 mnd % 21 % Kurs, skole og idrett % 14 % Velvære % 3 % % Tabell 2: Viser fordelingen av årsbesøket for 2011 og Prosentvis endring fra 2011 til 2012 og prosentfordeling på de ulike billettkategoriene. Det var 8 dagers streik i Våre spørreundersøkelser i helgene om bostedsadresse bekrefter en fortsatt økning av helgekunder fra Oslo/Akershus og Vestfold. Brukerundersøkelsen viser at 66 % av totalt antall kunder gjennom hele uken er hjemmehørende i Drammen. Resultatene fra undersøkelsen er bedre på de fleste områdene, og det bekreftes blant annet ved høyere score på spørsmålet om totalinntrykk. Vi tror dette henger sammen med systematisk forbedringsarbeid. For områdene kafe, service og renhold er det muligheter for utvikling og forbedring.

4 Brukerundersøkelse 2012 Score 5-6 Totalinntrykk Service Bassenger/fasili Renhold Åpningstider Internettsider Badebutikken Score 2012 Score 2011 Bølgen kafe Velværeavdeling Treningssenter Sikkerhet Prosentvis Tabell 3: Sammendrag av brukerundersøkelsen for 2011 og En populasjon på 416 kunder med 317 besvarte skjema, gir svarprosent på 76 %. Svarprosenten i 2011 var på 63 %. Tabellen viser andelen kunder som gir beste score på en skala fra svært misfornøyd til svært fornøyd. De to søylene sammenligner resultatet fra 2012 med resultatet fra Brukerundersøkelse 2012 Score 1-2 Totalinntrykk Service Bassenger/fasilit Renhold Åpningstider Internettsider Badebutikken Bølgen kafe Velværeavdeling Treningssenter Sikkerhet Score 2012 Score Prosentvis Tabell 4: Sammendrag av brukerundersøkelsen for 2011 og En populasjon på 416 kunder med 317 besvarte skjema, gir svarprosent på 76 %. Svarprosenten i 2011 var på 63 %. Tabellen viser andelen kunder som gir beste score på en skala fra svært misfornøyd til svært fornøyd. De to søylene sammenligner resultatet fra 2012 med resultatet fra 2011.

5 Delmål 2: Drammensbadet skal være et rent og innbydende badeanlegg med godt vedlikehold. Vi har i løpet av året lagt om renholdsrutinene, og samlet oppfølgingen i en funksjon. Dette mener vi gir er bedre renhold i hele åpningstiden og utnytter personalressursene mer effektivt gjennom dagen. Vannkvalitet og driftsrutiner for renseanlegget viser gjennom våre daglige manuelle prøver og alle innsendte bakterieprøver at badevannet holder god kvalitet. Vi har et klart og blankt vann som er langt bedre enn de forskriftskrav som gjelder i Norge. Av bygnings- og vedlikeholdsmessige forhold er det spesielt to områder som har vært utfordrende i Dette gjelder langvarig reklamasjonsutbedring av dampbadstuen i badehallen og fliser som løsner. Det er gjennomført tiltak for å få fortgang i arbeidene, men det er stadige tilfeller av utsettelser og forsinkelser. Mange kunder har undret seg over at et nytt badeanlegg har problemer med fliser som løsner, men mye tyder på at dette arbeidet ikke var forskriftsmessig utført ved byggingen. Sommeren 2012 ble det foretatt nødvendige tekniske utbedringer av utebassengene. I tillegg ble det gjort betydelige tiltak for å forskjønne uteområdet med nye gjerder, nytt gummibelegg i barfotområdene, nytt vakttårn/vaktbu og overbygd hvileområde for de besøkende. Delmål 3: Drammensbadet skal ha motiverte, lojale og kompetente ansatte. Drammensbadet har per 31. desember 47 ansatte i til sammen 34,6 årsverk (note 10). I tillegg er ca. 20 personer tilknyttet som ekstrahjelp og vikarer. Det er lav turnover blant de fast ansatte i 100 % stillinger. Det har vært to endringer i styret i Zahra Moini gikk av som styreleder og ble erstattet av Morten A. Yttreeide, nytt styremedlem ble Heidi Grundvig. Styret har bestått av Morten Andre Yttreeide (styreleder), Tron Ole Bamrud (nestleder), Heidi Grundvig, Grete Kjeldsen, Harald Thon og ansatte representantene Kjetil Ulrichsen og Henriette Aarbogh. Det er avholdt seks styremøter og behandlet 47 saker. Medarbeiderundersøkelsen Det er gjennomført en medarbeiderundersøkelse i 2012 med følgende resultat: Virksomhet / foretak Samarbeid, trivsel, mobbing Arbeidsforhold, innhold i jobben og organisering Ledelse Helhetsvurdering Drammensbadet KF 4,4 4,7 4,5 4,6 Tabell 5: Resultater fra medarbeiderundersøkelsen Svarprosent 68 %. Helhetsvurderingen er opp med 0,1 poeng fra Poengskala i vurderingen er fra 1 6, med 6 som beste score.

6 Arbeidsmiljø og opplæring Det er avholdt 5 personalmøter og 18 avdelingsledermøter. Videre er det gjennomført renholdskurs, evakueringsøvelse, førstehjelpskurs og to personalsamlinger. I personalmøter har plikter og rettigheter ved sykefravær, branninstruks/slokkeøvelse og medarbeiderundersøkelsen vært tatt opp som egne temaer. Det er standardiserte rutiner og instrukser knyttet til trening i vann og førstehjelp, samt halvårlig prøve i livredning og hjerte-lungeredning (HLR). Vi har i løpet av året hatt fem ansatte på to kurs i vannbehandling, fem ansatte på sikkerhetskonferanse, fire ansatte på servicekurs, fire ansatte på badevaktkurs, sju ansatte på diverse kurs i regi av NAV og 8 10 ansatte på erfaringsutveksling hos andre badeanlegg. HMS Det er registrert 35 mindre alvorlige kundeskader og 21 tilfeller av tyveri fra garderobene i løpet av året. Kundeskadene er en nedgang fra 2011 (51 tilfeller). Antallet tyverier er på samme nivå som tidligere. Halvparten av tilfellene gjelder ikke innlåst skotøy. Av skader er det kutt og fallskader som dominerer. Det er registrert 5 småskader på ansatte, som alle er behandlet i HMS-gruppen. HMSgruppen har hatt to møter. Sykefravær Sykefraværet ble for året på 9,97 %, som er en nedgang fra 10,42 % i Sykefraværet skyldes i hovedsak flere tilfeller av ikke jobbrelatert sykdom, som alle er behandlet i henhold til IA avtalen. Sykefraværet er fulgt opp i styremøter, HMS møter, avdelingsledermøter og personalmøter. Styret har hatt fokus på det høye sykefraværet, og administrasjonen har iverksatt tiltak i samarbeid med BHT. Praksisplasser Det har i løpet av året vært til sammen fire personer i praksis hos oss; i kafe og som badevakt. En av disse jobber nå som ekstrahjelp. Delmål 4: Drammensbadet skal ha spennende aktiviteter og minst 12 arrangement i året, av god kvalitet. Svømmekurs sju kurs per uke, kveldstid (tre kursrekker à 10 uker) Damenes aften Svømmestevne Marienlyst Open Norgesmesterkap i svømming kortbane (8 norske rekorder og to verdensrekorder) Drammensbadet Open skolekonkurranse mellom 9. klassene (ca. 250 deltagere) Camp Drammensbadet aktivitetsleir for ungdom (to uker, 35 deltagere) Diverse bedriftsarrangement på velværeavdelingen Diverse samarbeid med idrettslag i regionen ved avvikling av store turneringer (Buskerudtrampetten, Landsturneringen, fotballskoler, håndballskoler etc) All svømmeopplæring for skolebarn i Drammen gjennomføres av instruktører ved Drammensbadet fordelt på klassetrinnene 3., 4. og 9. klasse. For 3. og 4. klasse registreres bedret svømmeferdighet.

7 Delmål 5: Drammensbadet skal være et synlig og profilert trenings- og opplevelsesanlegg i Drammensregionen Vi har i 2012 hatt mindre fokus på markedsføring i Drammen, men heller satset mer på redaksjonell omtale og synlighet på enkelte arrangementer og gjennom bedriftsavtaler. Markedsføringen av Drammensbadet som Østlandets foretrukne badeanlegg er styrket ytterligere, og vi har indikasjoner om fortsatt høy andel tilreisende badegjester, spesielt i helger og ferier. Drammensbadet er også i 2012 gitt bred omtale både i lokal- og rikspresse. Økonomi Mottatt og inntektsført tilskudd fra Drammen kommune på 17 mill. kr er i tråd med budsjett, og uendret fra foregående år. Årsresultatet ble noe svakere enn prognosen gitt ved 2. tertial, da desember ga svikt i inntektene i forhold til budsjett. Årsresultat ble 0,366 mill. kr bedre enn budsjett. Avvik kommenteres nedenfor. Inntekter Omsetningen økte med 0,470 mill. kr i forhold til budsjett. Dette skyldes økt billettsalg og annen produktmiks en forventet i budsjettet. Omsetning per kunde ble på kr 109,12 for hele året, som er så vidt lavere enn budsjett på kr 110,-. Totale salgsinntekter for 2012 utgjør 39,6 mill. kr, som er en nedgang på 1,3 mill. kr fra Nedgangen skyldes vesentlig færre besøkende (ca ) enn fjoråret. Innkjøp til videresalg Det er en økt kostnad i forhold til budsjett på 0,275 mill. kr på innkjøp til badebutikk og kafe. Det er gjennomført varetelling og beholdningsendring per Marginene for kafeomsetningen er ikke tilfredsstillende, og administrasjonen følger opp dette. Varelager er økt med 0,150 mill. kr i løpet av året. Personalkostnader Vi har et merforbruk for personalkostnadene i forhold til budsjett med 0,681 mill. kr. Dette skyldes bemanning i forbindelse med sykefravær (arbeidsgiverperioden) og bruk av overtid i forbindelse med sommerdriften, samt vakanser blant badevaktene. Av- og nedskrivninger Avskrivningene ble i henhold til budsjett. Driftskostnader Det er et mindreforbruk på 0,780 mill. kr. Dette skyldes i hovedsak reduserte kostnader til elektrisk kraft, som skyldes både lavere forbruk og betydelig lavere priser. Det er gjort innkjøp av nødvendig utstyr som gjør at posten for inventar og driftsmateriale avviker negativt. Annen driftskostnad Det er et merforbruk på 0,123 mill. kr. i forhold til budsjett og skyldes markedskampanjer for å øke besøkstallet.

8 Årsresultat for 2012 Drammensbadet har budsjettert med resultat i balanse etter inntekstføring av driftstilskuddet på 17 mill. kr. Det endelige resultatet ble et overskudd på 0,366 mill. kr. Betydelig reduserte kostnader til elektrisk kraft er en viktig årsak til det positive resultatet. Drammensbadet har en egenkapital på 1,468 mill. kr per

9 Resultat Resultat Budsjett Avvik 3 SALGS- OG DRIFTSINNTEKT 30 Salgsinntekt kafè, inkl velværekafè Salgsinntekt badebutikk Salgsinntekt treningstøy Salgsinntekt velværebeh/produkt Salgsinntekt solarium Salgsinntekt billetter og kort Kurs Utleie basseng, treningssal etc SUM SALGS- OG DRIFTSINNTEKT Tilskudd Drammen kommune Mva komp. (nullspill kto 7791)* SUM INNTEKTER VAREKOSTNAD Innkjøp kafè Innkjøp badeartikler Innkjøp treningstøy Velværebehandlinger/produkter Solariumskostnad Beholdningsendring varetelling SUM VAREKOSTNAD LØNNSKOSTNAD 50 Lønn ansatte Annen oppgavepliktig godtgjørelse Arbeidsgiveravgift og pensjonskostnad Offentlig ref.vedr. arbeidskraft ( ) Annen personalkost., yrkesskadefors SUM LØNNSKOSTNAD AV- OG NEDSKRIVNINGER 60 Av- og nedskrivninger DRIFTSKOSTNADER 62 Energi, brensel og vann vedr prod Kostnader lokaler Leie driftsmateriale Verktøy, inventar og driftsmateriale Reparasjon og vedlikehold Fremmed tjeneste Kontorkostnad, trykksak o.l Telefon, porto o.l SUM DRIFTSKOSTNADER ANNEN DRIFTSKOSTNAD 70 Kostnad transportmidler Kostnad og godtgj for reiser o.l Salgs-, reklame, og representasjon Kontingent og gave Forsikring skade, ansvar kunder Annen kostnad SUM ANNEN DRIFTSKOSTNAD Mva komp. (nullspill kto 3991)* SUM KOSTNADER FINANSINNTEKT OG KOSTNAD 81 Finanskostnad RESULTAT *det budsjetteres ikke med mva kompensasjon, men reelt beløp legges inn ved årsoppgjøret som et nullspill.

10

11 Vedlegg 1 Balanse pr Drammensbadet KF Eiendeler Noter Anleggsmidler Inventar og driftsmidler Finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varelager Kortsiktige fordringer Kontanter/kasser Bank Sum Omløpsmidler Sum Eiendeler Gjeld og Egenkapital Egenkapital Innskutt egenkapital Annen egenkapital Sum Egenkapital Gjeld Langsiktig gjeld Gjeld Drammen kommune (inkl forpliktelser) Sum Langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Skatter og avgifter Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Sum kortsiktig gjeld Sum Egenkapital og gjeld

12

13 Vedlegg 2 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2012 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Følgende regnskapsprinsipper er fulgt: * Salgsinntekter inntektsføres i henhold til opptjeningsprinsippet, når varen er levert eller tjenesten utført. * Driftsutgifter utgiftsføres når disse er kjent. * Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år fra balansedagen. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. * Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie eller bruk. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes å ikke være forbigående. Nedskrivningen reverseres når grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er tilstede. * Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. * Skatt beregnes ikke, siden foretaket ikke er skattepliktig. Avskrivningene starter måneden etter at investeringen er gjort. Note 2 - Anleggsmidler Varige driftsmidler aktiveres og avskrives dersom levetiden er mer enn 3 år og dersom kostpris utgjør mer enn ,-. Anleggsmidlene avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Levetiden for nye anleggsmidler følger vurderingsreglene i 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner. Totale investeringer i 2012 utgjorde kr ,34,-. Årets avskrivning er basert på en forventet levetid på hhv. 3, 5,10 og 20 år. Tekst EDB og Bil kontormaskiner Inventar/ utstyr, chip Rense- Kjøkkenog utsmykking utstyr utstyr Bokført verdi pr Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost pr Årets avskrivninger Årets avskrivninger solgt Bokført verdi pr Fra og med 2010 har Drammensbadet KF fått beholde investeringsmoms selv, dette betyr at aktivering fra og med 2010 blir basert på nettobeløp som er belastet regnskapet. Ved opprettelsen av foretaket ble all investeringsmva tilbakebetalt Drammen kommune. Dette medførte at det var bruttobeløp som ble avskrevet. Senere ble besluttet at foretaket skulle beholde investeringsmva og da var det naturlig av avskrive nettobeløp.

14 Note 3 - Aksjer og andeler Formål/selskap i Bokført verdi Bokført verdi % pr pr Aksje- og andelsselskaper Andelslaget Badelandene Note 4 - Egenkapital Tekst 2012 Egenkapital pr Inndekking underskudd fra DK 0 Annen egenkapital, årsoverskudd Egenkapital pr Note 5 - Langsiktig gjeld Drammensbadet KF har en langsiktig gjeld til Drammen Kommune på totalt kr ,-. Dette er fordelt slik: Tekst 2012 Lån pr Årets avdrag Nytt lån Lån pr Note 6 - Varelager Vareforbruk 2012 Varekjøp Varebeholdning Varebeholdning Vareforbruk Note 7 - Kortsiktig fordring og kortsiktig gjeld til Drammen kommune Tekst 2012 Fordring på kommunen 0,00 Gjeld til kommunen ,00 Saldo pr ,00 Note 8 - Ytelse til ledende personer Godtgjørelse til daglig leder utgjorde i 2012 kr ,-. I tillegg påkommer pensjonsutgifter, arbeidsgiveravgift og feriepenger. Til styret har det blitt utbetalt kr ,- i honorar. Note 9 - Revisjonshonorar

15 Buskerud kommunerevisjon IKS har gjennomført revisjonen for Drammensbadet KF for Tekst Regnskapsåret 2012 Forrige år Honorar for revisjon Honorar for rådgivning Sum revisjon Note 10 - Årsverk Drammensbadet KF Antall årsverk 34,6 33,6 Antall ansatte 47,0 41,0 Antall kvinner 26,0 22,0 % andel kvinner 55,3 53,7 Antall menn 21,0 19,0 % andel menn 44,7 46,4 Antall kvinner høyere stillinger 3,0 1,0 % andel kvinner i høyere stillinger 50,0 33,3 Antall menn i høyere stillinger 3,0 2,0 % andel menn i høyere stillinger 50,0 66,6 Planlagte likestillingstiltak i 2013: Vedlikeholde ansattgruppe som nå i stor grad "speiler" befolkningssammensetningen i Drammen kommune. Note 11 - Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Drammensbadet KF har avtale med Drammen kommunale pensjonskasse om tjenestepensjonsordning for sine ansatte. Oppstillingen bygger på beregninger ihht NRS6. Netto pensjonsforpliktelser : Beregnede pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelser Herav estimatavvik Akkumulert gevinst/(tap) Netto forpliktelse Arb.giveravgift av netto pensjonsforpliktelse Samlet netto forpliktelse Årets pensjonskostnad Årets pensjonsopptjening Beregnet rentekostnad Amortisering av akkumulert tap/gevinst

16 - Forventet avkastning på pensjonsmidler Årets beregnede netto pensjonskostnader Årets endring i pensjonsforpliktelser: Netto forpliktelser Årets beregnede netto pensjonskostnader Premieinnbet. ihht aktuarens beregninger Netto forpliktelser I henhold til RL 5-10 kan små foretak unnlate å balanseføre pensjonsforpliktelser som er forsikret. Aktuarberegnet innbetaling av pensjonsmidler Bokført pensjonspremie Differanse Differansen skyldes at aktuarberegningen inneholder premie til AFP, det gjør ikke den bokførte premien i Drammensbadet KF. Premie til AFP betales i 2012 av Drammen Kommune. Ved beregningen av pensjonskostnader og netto pensjonsforpliktelser er følgende forutsetninger lagt til grunn: Diskonteringsrente 3,80 % 4,60 % Forventet lønnsøkning 3,50 % 4,00 % Forventet økning av G 3,25 % 3,75 % Forventet pensjonsregulering 3,25 % 3,75 % Antatt langsiktig avkastning 4,10 % 5,40 % Korridorgrense for amort. av estimatavvik 10,00 % 10,00 % Arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % Note 12 - Kortsiktige fordringer Fordringene er verdsatt i balansen til pålydende. Fordringene utgjør totalt kr ,-. Av dette utgjør kr ,- fordring på Drammen kommune.

17