VESTNES KOMMUNE Saksframlegg Rekneskapskommentarar pr. oktober 2012 Utval Møtedato Utvalssak Administrasjonssjefen si innstilling SAKSUTGREIING:

Transkript

1 VESTNES KOMMUNE Saksframlegg Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 2012/2935 Saksbehandlar: Magne Værholm Dato: Rekneskapskommentarar pr. oktober 2012 Utval Møtedato Utvalssak Kommunestyret Administrasjonssjefen si innstilling Rekneskapsrapport pr. oktober 2012 vert teken til orientering. SAKSUTGREIING:

2 1. innleiing Budsjettvedtak Driftsbudsjett for 2012 vart godkjent av kommunestyret i sak KST 123/11, investeringsbudsjett sak KST 124/11 og økonomiplan i sak KST 125/11. Fylkesmannen si godkjenning Grunna underskott i 2008, som enno ikkje er inndekka, er kommunen innmeldt på den såkalla Robek lista. Det betyr at kommunen er underlagt statleg kontroll og godkjenning av økonomiske forpliktelser. Låneopptak må godkjennast og budsjett vert underlagt strengare kontroll enn elles. I brev datert har vi fått tilbakemelding og godkjenning frå Fylkesmannen. Inndekking av tidlegare års underskott I møte , KST 59/12, behandla kommunestyre m.a. korleis ein skal dekke inn tidlegare års underskott. Det vart gjort følgjande vedtak vedk. dette: 3. Som et ledd i satsingen på Vestnes Energi utvides aksjekapital i Vestnes Energi AS med 32 millioner kroner. Beløpet finansieres fra ubundne investeringsfond. 4. Som finansiering av aksjekapitalutvidelsen i Vestnes Energi AS, hentes det et utbytte stort kr. 32 mill fra den frie egenkapital i Vestnes Energi AS. Dette utbytte benyttes samtidig til føring mot udekket underskudd fra tidligere år i Vestnes Kommune. Regnskapsteknisk gjøres dette som beskrevet i notat fra revisor i Vestnes Kommune og Vestnes Energi AS. Transaksjoner i hht. pkt. 3 og 4 gjøres snarest. Vedtaket vart oversendt Fylkesmannen til godkjenning. I brev datert fekk vi tilbakemelding om at desse to punkta i sak KST 59/12 var godkjent, resten av vedtaket vart oppheva. Viser og til sak KST 88/12. Kort samanfatta gjeld vedtaket at vi bruker 32,0 mill. kr av kraftfondet til å auke aksjekapitalen i VEAS. VEAS tilbakefører tilsvarande sum frå fri eigenkapital (tidlegare års overskott som ikkje er utbetalt som utbytte) til kommunen. denne summen vert brukt til å dekke tidlegare års underskott, ca. 25,0 mill. kr. Resterande 7,0 mill. kr kan vi bruke å dekke opp for at det ikkje vert ordinært utbytte frå VEAS i 2012, budsjettert 5,7 mill. kr. Administrasjonssjefen legg fram eiga sak til kommunestyret 13. desember der det vert rådd til at kommunestyret vedtak at gjennomføringa av inndekkinga, vedteke i sak KST 59/12 og 88/12, skal skje i løpet av Budsjettframlegg for 2013 og økonomiplanen for byggjer på at tiidlegare års underskott vert inndekka på denne måten i 2012.

3 2. Oppsummering pr. oktober Oppsummering Inntekter Driftsinntektene ser ut til å bli rundt 3,0 mill. kr høgre enn budsjettert. Dette er bedre enn tidlegare rekna med. Årsak er god skatteinngang siste tida og at vi fekk 2,6 mill. kr i ekstra skjønnsmidlar. Også finansinntektene vert høgre enn budsjettert, m.a. grunna høgre avkastning på kraftfondet enn budsjettert. Det kan sjå ut som om vi gjekk ut av aksjeplassering på rett tidspunkt (i alle fall ser vi på kort sikt). Samla kan vi antyde at inntektene vert 5 8 mill. kr over det budsjetterte Utgifter Driftsutgiftene ser ut til å bli som budsjettert. Kanskje eit lite meirforbruk. Grunnskule, Heimetenestene, BUT og Hellandtunet ser ut til å få meirforbruk, medan dei andre truleg vil holde budsjettramma eller ha litt innsparing. Det er mange årsaker til at nokre får meirforbruk. I dei fleste høve utanforliggande årsaker som t.d. ressurskrevjande brukarar/elevar, ekstrakostnader grunna samhandlingsreforma, urealistisk/feil budsjett. Administrasjonssjefen vil sterkt understreke at det ikkje må oppfattast som om driftsleiarar på område som får meirforbruk ikkje gjer ein like god jobb som andre. Lønsoppgjer i 2012 vart meir kostbart enn føresett, og avsatt midlar til å dekke var for liten. Sektorane må difor dekke delar av dette innanfor allereie stram ramme. Pensjonskostnadane vert mindre enn budsjettert, dette grunna stort premieavvik i år. Dette er medverkande årsak til at mange driftseiningar som tidlegare låg noko budsjettmessig anstrengt an no vil klare å holde budsjettramma. Samla Administrasjonssjefen vurderer budsjettsituasjonen slik at vi ligg an til å komme ut med rekneskapsmessig balanse i år. Kan hende kan vi også få eit lite overskott.

4 3. Inntekter Driftsinntekter Budsjett Prognose Avvik Skatt og rammeoverføring Vertskommunetilskott Momskompensasjon Resssurskr. Brukarar Eigedomsskatt Komp. eldreutb/skule Driftsinntekter Skatt/rammeoverføring, for å klare å nå budsjettert skatteinngang i år må den auke med 8,0 mill. kr eller nær 6 % i forhold til det vi fekk i Vi hadde budsjettert med 4,0 mill. kr meir enn det som var lagt opp til i statsbudsjett for Skatt- og inntektsutjamning gjennom året har vore som følgjande i 2012, samanlikna mot tilsvarande i periode i 2011: Totalt Januar Februar Mars April Mai Juni Juli August Sept. Okt Diff Skatteinngangen var svak i første del av året, ved utgangen av mai hadde vi berre fått inn kr ,- meir enn i tilsvarande periode i Vi skulle ha inn 8,0 mill. kr meir og det kunne sjå ut som om vi ville få mange millionar mindre skatteinntekter enn budsjettert. Frå mai og resten av året har skatteinngangen vore god, og ved utgangen av oktober har vi 7,0 mill. meir i inntekt enn ived tilsvarande tidspunkt i Fortsett det slik resten av året vurderer vi at skatteinngagen vert litt over budsjettert. Rammeoverføring, vi har no fått melding om at vi får 2,6 mill. kr i ekstra skjønsmidlar i år. Det meste grunna at vi har ressurskrevjande brukarar over 67 år som ikkje kjem inn under den ordinære statlege tilskottsordninga til ressurskrevjande brukarar. Her har vi tilsvarande meirkostnader på Hellandtunet, og administrasjonssjefen rår difor til at dei får auka budsjettet for dette. Elles får vi 0,5 mill. kr fordi det er vedteke forpliktande plan for inndekking av underskott. Med bakgrunn i siste månaders gode skatteinngang og ikkje minst dei ekstra skjønsmidlane vurderer ei meirinntekt på 3,0 mill. kr.

5 Refusjon ressurskrevjande brukarar, m.a. grunna auka bemanning på nokre av dei ressurskrevjande brukarane vert inntektene høgre enn budsjettert. Bu- og habilitetstenestne får også auka kostnader grunna ressurskrevjande brukarar, og må truleg få auka budsjettramme grunna det. Antyder ei meirinntekt på 2,0 mill. kr. Eigedomsskatt, taksering er ferdig og krava er utsendt. Det er komme ein del (ikkje meir enn forventa) klage på utskreven skatt. Klagebehandling skjer utover hausten. Inntektene vert om lag som budsjettert. Finansinntekter Budsjett Prognose Avvik Kalkulatoriske renter Avkastning kraftfondet Utbytte VEAS Utbetaling av fri kapital VEAS Renteinntekter Avkastning kraftfondet Finansutvalet (formannskapet) gjorde i møte , sak FSK 79/12, vedtak om å gå ut av aksjeplassering. Vedtaket vart gjennomført i månadsskiftet august/september og vi har ikkje lenger plassert midlar i aksjeprodukt. Det er budsjettert med ei avkastning på 6,3 mill. kr. Ved utgangen av oktober har vi fått 8,6 mill. kr. Når vi ikkje lenger har aksjeplassering skal det ikkje være så store svingninger i avkastninga frå månad til månad. Antyder inntekt på 9,0 mill. kr, dvs ei meirinntekt på 2,7 mill. kr. Utbytte frå VEAS Det vart ikkje utbetalt ordinært utbytte frå VEAS i 2012, var budsjettert 5,7 mill. kr. Årsak til dette var m.a. at grunna ekstrakostnader etter stormen Dagmar vil VEAS få eit svakt resultat både i 2011 og Formannskapet vart allereie i møte orientert om dette av administrerande direktør i VEAS. Viser elles til innleiinga i denne saka der vi omtalar KST sak 59/12 som gjeld inndekking av tidlegare års underskott. 32,0 mill. kr av kraftfondet bli brukt til å auke aksjekapitalen i VEAS, og vi får tilsvarande sum tilbake frå VEAS (tidlegare års overskott som ikkje er utbetalt). Av dette skal ca. 25,0 mill. kr brukast til å dekke inn tidlegare års underskott, og resten 7,0 mill. kr kan vi ta inn som inntekt i drifta.

6 4. Utgifter Driftsutgifter Forbruk i % Formål Sentraladministrasjon 68,9 61,1 Fellesutgifter/servicektr./pol. styringr 89,1 74,0 Grunnskule m/sfo 86,9 84,1 Barnehage 74,8 81,1 Barne- og ungdomstenestene 91,5 92,2 Pleie- og omsorg/helse 81,4 83,4 Kultur/kulturskule/kyrkjelege føremål 74,7 71,5 Tekniske tenester/eigedomsdrift -1,2-39,0 Ymse 108,6 80,8 Sum 81,9 80,8 Nedanforståande tabell viser forbruk i kroner og % pr. utgangen av oktober i 2011 og 2012 på eit meir detaljert nivå: Forbruk pr. oktober Forbruk i % Formål Sentraladministrasjon ,9 61,1 Politisk styring m/næringsoppg ,4 92,6 Servicekontor, bibliotek, frivilligs ,5 63,5 Fellesutgifter ,8 68,9 Arbeid med eigedomsskatt ,5 54,3 Kyrkjelege føremål ,9 86,1 Grunnskule med SFO ,9 84,1 Barnehage ,8 81,1 Vestnes kulturskule ,6 75,7 Kulturtiltak ,5 53,8 Barne og ungd tenester ,5 92,2 Helsevern ,0 87,4 NAV sosial-kommune ,3 63,3 Pleie- og omsorg - Heimetenestene ,9 90,5 - Sjukeheim/trygdeheim ,0 80,9 - Hellandtunet ,9 90,2 - Bu- og habiliteringstenestnene ,2 80,8 - Fellesutgifter PO ,4 27,1 - Samhandlingsreforma ,7 Eigedomsdrift ,4 99,1 Tekniske tenester ,9 50,2 Kjøp tenester Tremek ,0 102,5 Sum driftsutgifter ,9 80,8 Forbruket på driftsutgiftene er litt mindre i år enn på tilsvarande periode i I 2011 gjekk drifta akkurat i balanse, ut frå dette kan vi antyde at sjølve drifta i år kan få eit lite mindreforbruk.

7 Nokre kommentarar til drifta Sentraladministrasjon Vil truleg få ei innsparing, m.a. grunna sjukefråvær og høgre gebyrinntekter enn budsjettert. Grunnskule Grunnskuledrifta hadde eit meirforbruk på 4,3 mill. kr i Budsjettet for 2012 er også stramt, men ein del tiltak som vart sett i verk i 2011 gjev heilårseffekt i år. Eit av tiltaka som er gjennomført i år er flytting av ungdomsskuleelevane frå Tresfjord til Helland frå hausten Dette er forventa å gje ei innsparing på 1,5 mill. kr (heilårsverknad). Innsparing i år antyda til 0,6 mill. kr. Forbruket i % av budsjettetet er ved utgangen av oktober mindre enn i tilsvarande periode i Likevel er budsjettet for sektoren stramt og vi vurderer at det kan bli meirforbruk også i år, antyda til 1,5 til 2,0 mill. kr. Barnehagar Barnehagane hadde eit mindreforbruk på 2,4 mill. kr i Budsjettramma for 2012 er mykje strammare, slik at vi kan ikkje forvente slikt resultat i år. Forbruket etter oktober er vesentleg høgre enn i Det må også nemnast at tildelt ressurs til spesial pedagogisk hjelp har auka mykje i år, det er og aukande behov for ekstraressurs til einskild barn som av helseomsyn treng ekstra tilsyn. Vi vurderer at barnehagesektoren vil gå nokulunde i balanse. Barne- og ungdomstenestene Budsjettramma til sektoren er redusert med 1,8 mill. kr i forhold til forbruket i Reduksjonen er i hovudsak på barnevern. Forbruket etter oktober ligg noko over Sektoren vil få meirforbruk i år, vi kan antyde rundt 1,5-2,0 mill. kr. Det er barnevern som får meirforbruket. Men det skuldast nok at budsjettet var redusert urealistisk mykje. Driftsutgiftene i sektoren vert om lag som i Ingen reell auke. Formannskapet vart i lukka møte orientert om arbeidet til barnevernet i kommunen. Både driftsleiar for BUT og barnevernsleiar deltok.

8 Pleie- og omsorg Sektoren hadde eit mindreforbruk på 4,3 mill. kr og var med å redda dei andre sektorane som hadde meirforbruk. I år er forbruket ved utgangen av oktober 83,6 % 81,3 % i Sektoren kan ikkje være med å dekke inn meirforbruk i andre sektorar i år. I år er innføring av samhandlingsreforma, som gir kommunane nye oppgåver og ansvar, nytt og vi var usikker på korleis det ville slå ut økonomisk. Erfaring så langt er at det vi må refundere til helseforetaket som medfinansiering av spesialisthelsetenester (20% av somatiske pasientar) er om lag (litt mindre) av den storleik som var antyda på førehånd og som vi har fått kompensert for i rammeoverføringa. det er betalt vel kr ,- til helseforetaket for utskrivingsklare pasientar, det er nok om lag som forventa, men mindre enn det vi hadde frykta på førehånd. Har stort sett klart å ta tilbake utskrivingssklare pasientar. for å klare å ta imot utskrivingsklare pasientar vart avdelinga på aktivitetssenteret teke i bruk. Den har vore i bruk det meste av året, tidvis alle rom i bruk. Det er sjukeheimen som har ansvar for drifta. Så langt ser drifta av sjukeheim/trygdeheim til å holde seg innanforbudsjettet. Heimetenestene, har hatt stor auke, 3,9 mill. kr eller over 16%, i kostnadane fram til utgangen av oktober sett i forhold til same periode i Så langt vi har fått opplyst har dette m.a. årsak i auka arbeidsoppdrag og at ein har måtte sette inn ekstra bemanning for å klare å få utført alle oppdrag. Administrasjonssjefen vil, i lag med driftsleiar for heimetenestene, prøve å analysere nærare kva som er årsak til den store auken i kostnaden. Spesielt vil vi undersøkje om brukarane er meir ressurskrevjande enn tidlegare og ikkje minst har det samanheng med samhandlingsreforma. Hellandtunet, har meirforbruk. Årsaka er at ein har måtte ta inn ekstra vakter grunna ressurskrevjande brukarar. Her har vi fått ekstra skjønsmidlar frå Fylkesmannen som vil være med å dekke opp ein del av meirforbruket. Heimetenestene og Hellandtunet ser ut til å få meirforbruk. Sjukeheimen ser ut til å holde budsjettramma. Bu- og habiliteringstenesta kan og få eit lite meirforbruk. Det har si årsak i auka kostnadar til ressurskrevjande brukarar som vert dekka opp ved tilsvarande auke i inntektene. Eininga må få kompensert for dette frå forventa auka refusjon for ressurskrevjande brukarar. Vi vurderer at det vil bli eit meirforbruk på mellom 1,0 og 3,0 mill. kr i pleie- og omsorgssektoren.

9 Renter og avdrag Ei lita innsparing i forhold til det budsjetterte. Lønsoppgjer våren 2012 Lønsoppgjeret i år gav oss ein ekstrakostnad på ca. 9,5 mill. kr. Det var avsatt 6,8 mill. kr, dvs 2,7 mill. kr mindre enn verkeleg kostnad. Vi har ingen ekstra pott å ta av og driftseiningane fekk difor berre dekka 70 % av lønstillegget. Resten må ein prøve å dekke innanfor allereie stramme budsjett. Dette betyr eit ekstra sparetiltak på 0,8 % på årsbasis. Pensjonskostnad Pensjonspremien som vi betaler i 2012 aukar, men det er eit stort premieavvik i år. Det betyr at ein del av det vi betaler i pensjonspremie ikkje vert utgiftsført i år, men overført til inndekking dei neste 10 åra. Netto premieavvik utgjer rundt 15,0 mill. kr. Dette er meir enn det vi hadde rekna med, og er også medverkande årsak til at vi no antyder eit driftsresultat i balanse og kanskje ei innsparing i år. Men denne ordninga fører til sterkt press på likviditeten vår, og vi må difor utvide kassekredittramma. Vi kjem tilbake med ei langt meir grundig orientering om pensjonspremie, -kostnad og premieavvik i årsmeldinga for Avsatt sum til inndekking av tidlegare års underskott I budsjettet er det avsatt 3,0 mill. kr til å dekke inn tidlegare års underskott. Får vi godkjent Når vi no har fått godkjent anna plan for inndekking av underskottet slepp vi dette.

10 Investeringar Status på investeringsprosjekta pr. i dag: Prosjekt Kostnad Status Lærebøker 0 Fiksdal kunstgrasbane Anbud ferdig, arb. Start medio november Fiksdal kyrkjegard Anbud innhenta, må ha tilleggsløyving i 2013 brannvarsling kyrkjene Utført Innbruddsalarm kyrkjene Utført Planlegging Helland ungdomsskule Arbeidet på gang, ikkje brukt penger enno Planleging Sjøgata Sentrumsnemnda, arb forsenka IKT samarbeid Romsdal Ferdig utbetalt årets løyving Avløp, renovering og utbygging Delvis gjort, resten av løyving over til 2013 Revisjon av hovudplan for avløp Arb. Med innhenting av anbud, utført i 2013 Kjøp av grunn kjøp når behov er der Fysioterapiavd. Nytt utstyr Noko vart kjøpt i 2011 Fotterapi, div utstyr Gjenstår noe Sentralkjøkken, div utstyr vert kjøpt i 2012 Sjukeheim/Trygdeheim, div utstyr vert kjøpt i 2012 Gamlebrua Helland Vert gjort før 17. mai 2013 Kråkvika friluftsområde, utviklingsmidlar Parkeringsplass frivillighetssentral Ansvar overført sentrumsnemnd, overf 2013 Sansehagen Ansvar overført sentrumsnemnd, overf 2013 Mariebo/Oppig., skjerming kjøkken m.m Arbeidet i gang Kommunehuset, uniersell utforming Utstyr bestilt, montert ved årsskiftet Oppgradering av helseprogram Delvis utført, rest i 2012 Telefonsentral, oppgradering Ferdig PC, elevar i grunnskulen Gjenstår noe kjøp vert gjort i 2012 PC barnehagar og Kulturskule Ferdig IKT, hovuddataanleget, supplering Utført etter behov Legesenteret, IKT utstyr Ferdig Fiksdal skule, ventillasjonsanlegg Tilbud ute, frist 3/12, arbeid utført i 2013 Myra, ny elkjele, varmeveksler m.m kjele kjøpt og levert, ikkje montert enno Bakketun/Steinrøysa, rep tak bestilt utførar av arbeidet Gamle Myra, taktekking og veggkledning Veggkledning ferdig, tak må vente til 2013 Kjøkkenbygget, tak, vindu og vegger maling utført, resten i 2013 Brannvarsling i kommunale utleigehus Arbeidet starta, mykje vert gjort i 2012 Utbetring mangler etter vernerunde tiltaka er prioritert og starta vert utført i 2012 Energimerking bygg, ny forskrift innleigd konsulent og teknisk avd. arbeider m/saka Fjernvarmenett i sentrum, nye abbonentar Ikkje i 2012, må takast i lag med Sjøgata Fjernvarmeanl., div renovering Brukt opp løyvd sum Traktor med utstyr Kjøpt bil istaden Grønn sektor, klippeutstyr Ferdig Skorgenes industriomr., oppr. av veg Ferdig Gjermundnes industriomr., restløyving Truleg ikkje ferdigstilt før i 2013 Trohaugen, sløkkjevatn vassverket arbeider med planane, vi utbetaler i 2013 Trohaugen, arealkjøp Ferdig Grøftearbeid iforb. Med fiberutbygging Løyving oppbrukt Fullføre opprusting av vegen til Åsbøen Ferdig Snuplass Bakneset Arbeid påbegynt, kanskje ferdig i 2012 Snuplass Bukta Arbeid påbegynt, kanskje ferdig i 2012 Asfaltering og opprusting av vegar Mykje ferdig, noko må vente til 2013 Adressering og ajourføring av kart Arbeidet stoppa opp, anna må prioriterast Brannvern, utstyr Ferdig Myrateigen, reguleringsplan Ferdig, arealet solgt Gatelys Åsbygda - Vik krysset Ikkje oppstarta Prioritert plan for gang og sykkelveg 0 Tiltak i forbindelse med Tresfjordbrua Ikkje behov enno

11 Det er ved utgangen av oktober utgiftsført 16,8 mill. kr på ordinære investeringar. Budsjett er 28,5 mill. kr. Mange av prosjekta vert ikkje ferdig i år, noen vert heller ikkje påbegynt i år. I sak om investeringsbudsjett for 2013 rår vi til at ubrukte midlar i 2012 vert overført til 2013.

12 : Særutskrift til: