Delårsrekneskap. 2.kvartal VOSS SPAREBANK vossabanken.no

Transkript

1 Delårsrekneskap 2.kvartal 2016 VOSS SPAREBANK vossabanken.no

2 VOSS SPAREBANK MORBANK RESULTATREKNESKAP Budsjett (Heile tusen kroner og prosent av Jan-Jun Jan-Jun 2. kvartal 2. kvartal Heile året gjennomsnittleg forvaltningskapital) Mill.kr. Kr. % Kr. % Kr. % Kr. % Kr. % Rente- og liknande inntekter 57, , , , , ,23 Rente- og liknande kostnader 20, , , , , ,31 NETTO RENTE- OG KRED. PROV.INNTEKTER 37, , , , , ,91 Utbytte verdipapir 2, , , , , ,04 Prov. innt. og innt.frå bankten. 4, , , , , ,26 Prov.kostn. og kostn.frå bankten 1, , , , , ,07 Nto verdiv og vinst/tap val/ verdip. 0, , , , , ,01 Andre driftsinntekter 0,0 2 0, ,00 0 0, , ,01 Netto andre driftsinntekter 6, , , , , ,24 SUM DRIFTSINNTEKTER 43, , , , , ,16 Løn m.m. 9, , , , , ,57 Generelle adm.kostnader 7, , , , , ,40 Avskrivingar 0, , , , , ,04 Andre driftskostnader 3, , , , , ,18 Sum driftskostnader 20, , , , , ,20 DRIFTSRES. FØR TAP/SKATT 22, , , , , ,96 Tap/nedskr. utlån/garantiar 3, , , , , ,07 Nedskr. og vinst/tap verdipapir 0, ,15 0 0,00 0 0,00 0 0, ,01 Skatt på ordinært resultat 5, , , , , ,26 RESULTAT AV ORDIN. DRIFT 13, , , , , ,62 Gjennomsnittleg forvaltningskapital EIGNELUTAR Kontantar og fordr.sentralb Gjeldsbr som kan refin i sentralb Utlån/fordringar på kreditinst Utlån før tapsavsetjingar individuell nedskr. Utlån gruppenedskr. Utlån Netto utlån/fordr. på kundar Sertifikat/obl. og andre papir Aksjar og andre papir Eigarintr. i konsernselskap Immatrielle eignelutar Varige driftsmidlar Andre eignelutar Forskotbet. og oppt. Inntekter SUM EIGNELUTAR GJELD OG EIGENKAPITAL Gjeld til kreditinstitusjonar Innskot frå og gjeld til kundar Annan gjeld Påk. kostn. og forskots bet. innt Avsetj. til forpl. og kostnader Sum gjeld Eigenkapital Udisponert overskot SUM GJELD OG EIGENKAPITAL Postar utanom balansen: Garantiansvar Stilt som sikkerheit Likviditetsindikator I Likviditetsindikator II

3 VOSS SPAREBANK Konsern RESULTATREKNESKAP (Heile tusen kroner og prosent av Jan-Jun Jan-Jun 2. kvartal 2. kvartal Heile året gjennomsnittleg forvaltningskapital.) Kr. % Kr. % Kr. % Kr. % Kr. % Rente- og liknande inntekter , , , , ,09 Rente- og liknande kostnader , , , , ,28 NETTO RENTE- OG KRED. PROV.INNTEKTER , , , , ,81 Utbytte verdipapir , , , , ,05 Prov. innt. og innt.frå banktenester , , , , ,25 Prov.kostn. og kostn.frå banktenester , , , , ,07 Nto verdiv og vinst/tap val/verdip , , , , ,01 Andre driftsinntekter 2 0, ,00 0 0, , ,01 Netto andre driftsinntekter , , , , ,25 SUM DRIFTSINNTEKTER , , , , ,06 Løn m.m , , , , ,56 Generelle adm.kostnader , , , , ,39 Avskrivingar 344 0, , , , ,09 Andre driftskostnader , , , , ,08 Sum driftskostnader , , , , ,12 DRIFTSRES. FØR TAP/SKATT , , , , ,94 Tap/nedskr.utlån/garantiar , , , , ,07 Nedskr og vinst/tap verdipapir ,15 0 0,00 0 0,00 0 0, ,01 Skatt på ordinært resultat , , , , ,25 RESULTAT AV ORDINÆR DRIFT , , , , ,60 Gjennomsnittleg forvaltningskapital EIGNELUTAR Kontantar og fordr. på sentralbanken Gjeldsbr som kan refin i sentralb Utlån/fordringar på kreditinst Utlån før nedskrivingar individuell nedskr.utlån gruppenedskr.utlån Netto utlån/fordringar på kundar Sertifikat/obl. og andre papir Aksjar og andre papir Eigarintr. i konsernselskap Immatrielle eignelutar Varige driftsmidlar Andre eignelutar Forskotbet. og oppt. inntekter SUM EIGNELUTAR GJELD OG EIGENKAPITAL Gjeld til kreditinstitusjonar Innskot frå og gjeld til kundar Annan gjeld Påkomne kostn. og forskots bet. inntekt Avsetj. til forpl. og kostnader SUM GJELD Minoritetsinteresser Eigenkapital Udisponert overskot SUM GJELD OG EIGENKAPITAL Postar utanom balansen: Garantiansvar Stilt som sikkerheit Likviditetsindikator I Likviditetsindikator II

4 Delårsrekneskap pr Voss Sparebank Resultat Pr har Voss Sparebank eit driftsresultat før vinst anleggsmidlar / tap på 26,8 mill.kr.(1,35% av GFK), mot 18,1 mill.kr. (0,95%) året før. Dette er 4,4 mill over budsjett. Etter tap, vinst ved sal av anelggsmidlar og etter skatt vart overskotet på 19,8 mill. (0,99%) mot 14,1 mill.kr.(0,74%) året før. Vinst ved sal av eigedommen på Vossestrand er då med i resultatet, og utgjer om lag 3,1 mill. Banken har også sett av samla 4,1 mill for mogelege framtidige tap. Rentenetto Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter syner 41,1 mill.kr.(2,07%) mot budsjettert 37,0 mill. Same periode i fjor 35,1 mill.kr. (1,85%). Netto andre driftsinntekter Netto andre driftsinntekter var på 7,4 mill.kr.(0,37%), i fjor 5,7 mill.kr. (0,30%).Det var her budsjettert med 6,0 mill. Avkastninga på rentefonda utgjorde samla 0,2 mill i første halvår, mot 1,2 mill i same periode i fjor. Dette skuldast eit auka rentenivå i marknaden for bedrifter som utstedar obligasjonar. Når rentenivået på nye obligasjonar går opp vil verdien på tilsvarande eksisterande obligasjonar med same restløpetid gå ned. Det er i hovudsak slike verdipapir desse fonda plasserer midlane i. Plasseringane i rentefond er godt spreidde på ulike fond, og har i denne perioden vore fordelt på 7 ulike fond. Mot slutten av 2015 vart det gjort ei nedskriving av banken sin eigen behaldning av obligasjonar på 3,2 mill kr. Her har verdien gått opp att, og 2,0 mill av dette er tilbakeført, og kjem då som inntekt under «netto verdiendring og vinst/tap verdipapir og valuta». Provisjonsinntekter og kostnader er om lag som i Driftskostnader Totale driftskostnader var på 21,8 mill.kr.(1,09%), mot 22,7 mill kr (1,20%) i fjor. Dette er 1,1 mill meir enn budsjettert, men 1,0 mill mindre enn same periode i Avviket frå budsjettet skuldast i hovudsak bruk av eksterne konsulentar saman med ein del andre mindre avvik. IT-kostnadane syner ein nedgang på om lag 0,4 mill. Dette er eit resultat av nye avtalar som er reforhandla gjennom DSS-samarbeidet. Banken har gjennom desse avtalane i tillegg fått tilgang til eit vesentleg omfang av ny funksjonalitet. Tap på utlån Sjå eigen note vedkomande tap og nedskrivingar på utlån og misleghaldne lån. Vinst ved sal av anleggsmidlar I samband med sal av bankeigedommen på Vossestrand er det bokført ein vinst på 3,0 mill kr som vinst ved sal av anleggsmidlar. Vidare har Visa Inc kjøpt alle aksjane i Visa Europe. Deler av desse aksjane har vore eigde av Visa Norge, som igjen Voss Sparebank er medeigar i. I samband med aksjesalet har banken fått eit kontantvederlag på om lag 3 mill kroner. Dette er ikkje inntektsført i 2.kvartal, men vil bli inntektsført i 3.kvartal. Det er i tillegg avtalt tildeling av aksjar og yttarlegare eit kontantvederlag som skal utbetalast om tre år. Forvaltningskapitalen Forvaltningskapitalen pr var på mill.kr. ein reduskjon på 57 mill.kr.(1,4%) siste 12 månader. Frå årsskiftet er reduksjonen om lag den same. Innskot frå kundar Innskot frå kundar pr var mill.kr. Ein reduksjon på 73 mill.kr.(2,2%) siste 12 månader. Frå årsskiftet er reduksjonen på 87 mill. Innskotsveksten frå kundar har vore generelt god, men reduksjonen skuldast ei enkelthending på innskotssida. Utlån til kundar Brutto utlån til kundar pr var mill.kr. Ein auke på 209 mill.kr.(6,9%) siste 12 månadane. Frå årsskiftet ser vi ein auke på 102 mill. Brutto utlån er om lag som budsjettert. Innskot frå kundar i % av brutto utlån pr var 98,8%, ein reduksjon frå 108,0% for same tid i fjor. Likviditetsindikator I / II (Finanstilsynet) var pr på 117 / 120. Samla nedskrivingar 1,24% av brutto utlån mot 1,61% i fjor. Banken har ikkje nedskrivingar på garantiar. Verdipapir Pr var behaldninga av obligasjonar 325 mill.kr., om lag som same periode i fjor. Det er her gjort nedskrivingar på 1,0 mill mot marknadsverdi, dette etter ei tilbakeføring av nedskrivingane på 2,2 mill i år. Behaldninga av aksjar/grunnfondsbevis var på 151 mill. I denne summen ligg ca 105 mill i rentefond. Eigenkapital og kapitaldekning Banken sin eigenkapital er på 606,7 mill.kr. (15,0%). Inkludert overskotet hittil i år 626,4 (15,8%). Pr. Pr var banken sin kapitaldekning 25,0%, var den 24,9%. Når me tek med resultat hittil å år (ikkje revidert) er talet 25,8%. Lovkravet er minimum 8% av berekningsgrunnlaget pluss ulike buffer-krav (sjå spesifikasjon neste side). Kapitaldekninga vert utrekna etter Finanstilsynet sine forskrifter. I oppsettet på neste side er motsyklisk buffer på 1,0% teke hensyn til, og nye ICAAP-vurderingar for 2016 er rekna ut. Likviditet : Likviditeten til banken er god. Summen av innskot i Norges Bank og kontantbehaldning er om lag 78 mill. I tillegg har vi OM LAG 190 mill i oppgjersbank. Vidare utgjer behaldninga av sertifikat og obligasjonar om lag 325 mill og rentefond utgjer 105 mill. Banken har om lag 413 mill i kundeinnskot ut over Bankenes Sikringsfond si grense på 2 mill pr innskytar. Innskot frå dei 10 største innskytarane våre utgjer om lag 145 mill. Likviditetsindikator I/II er 117/120. pr var den 123. LCR pr var 143%, og NSFR 160%. Misleghald : Misleghaldsnoten syner engasjement som har vore mislegheldne i 90 dagar eller meir. Banken har jevnt over svært få mislegheldne lån. Pr 30.juni 2016 hadde banken ingen vesentlege mislegheldne lån (over 90 dagar), mot samla 47,9 mill same tid i fjor.

5 Kapitaldekning Banken rapporterer kapitaldekning etter Basel II-regelverket. Dei einskilde risikoområda innan banken sit virkeområde skal vurderast. Ut frå storleik og omfang skal alle vesentlege risikoområde medføra eit spesifikt krav til banken sin ansvarlege kapital. Basel II byggjer på tre pilarar. Under pilar 1 skal alle banken sine eignelutar vektast ut frå risiko, og ut frå dette kjem ein fram til eit berekningsgrunnlag for kredittrisiko. Vidare skal netto inntekter dei tre siste åra nyttast som grunnlag til å finna berekningsgrunnlaget for operasjonell risiko. Summen av berekningsgrunnlaga for kredittrisiko og operasjonell risiko er samla berekningsgrunnlag under pilar 1. Minstekravet til kapitaldekning er 8% av dette grunnlaget. Under pilar 2 blir andre vesentlege risiki vurdert. Dette er ein kontinuerleg prosess, men med ein totalgjennomgang minst ein gong i året. Viktige område her er mellom anna marknads-/ konsentrasjons- og likviditetsrisiki. Det samla kapitalbehovet under pilar 2 blir lagt til kapitalbehovet under pilar 1. Under pilar 3 blir det stilt krav til offentleggjering av finansiell informasjon. I tillegg til års- og delårsrapportar vil slik informasjon bli lagt ut på banken sine nettsider ; Nye krav til bufferkapital frå og med 3.kvartal 2013 Med verknad frå og med 1 juli 2013 stiller norske styresmakter nye krav til bankane sin soliditet i form av krav om kapitalbevarings- og systemrisikobuffers. Kapitalbevaringsbufferen er ein fast buffer på 2,5% av berekningsgrunnlag. Systemrisikobufferen er 3,0% frå 3.kvartal Det er også innført ein motsyklisk buffer som skal kunne justerast etter behov. Denne er pr 31.mars på 1,0% av berekningsgrunnlaget, og er varsla auka til 1,5% med verknad frå 30.juni Ansvarleg kapital Den ansvarlege kapitalen er kjernekapital og tilleggskapital. Tilleggskapitalen kan ikkje vera større enn kjernekapitalen. Kjernekapital Sparebankfondet Fond for vurderingsskildnader Gåvefondet Ansv. kapital i andre finansinstititusjonar Pensjonsansvar / utsett skattefordel Bokførde immaterielle eignelutar Teljande ansvarleg kapital Eigenkapital i konsern eks. min.interesser Kapitalkrav og kapitaldekning etter Basel II Engasjementstype Berekn. Kap. Kap. Berekn. Kap. Kap. Berekn. Kap. Kap. grunnlag krav% krav grunnlag krav% krav grunnlag krav% krav Stater - 8% - - 8% - - 8% - Lokale og regionale myndigheiter % % % 320 Institusjonar (bank / finans) % % % Foretak % % % Massemarked - 8% - - 8% - - 8% - Pant i eigedom % % % Mislegheldne/tapsmerka engasjement % % % Høgrisikoengasjement % % % 72 Obligasjonar med fortrinnsrett % % % 802 Andelar i verdipapirfond % % % Eigenkapitalposisjonar % % % Andre engasjement % % % Sum kredittrisiko % % % operasjonell risiko basismetoden % % % frådrag for gruppenedskrivingar på utlån % % frådrag for ansv. kap. i andre finansinst % - - 8% - Sum kapitalkrav etter pilar % % % Kapitalbevaringsbuffer (rein kjernekap) ,5% ,5% ,5% Systemrisikokapital (rein kjernekap) ,0% ,0% ,0% Motsyklisk buffer ,0% ,0% ,0% Samla lovpålagt kapitalkrav ,5% ,5% ,5% Rekna kapitalkrav etter ICAAP (pilar 2) 1,6% Samla kapitalkrav Basel 2 (pilar 1 og 2) ,1% ,6% ,6% Kapitaldekning morbank 25,0% 24,9% 25,3%

6 Misleghaldne/Tapsutsette Ian vert berre oppdatert kvartalsvis. Tapsutsette ikkje misleghaldne engasjement: Naeringslivslan Tapsavsett Personlan Tapsavsett Netto tapsavs./ ikkje misleghald Tapsutsette ikkje misleghaldne engasjement er Ian og rammekredittar som har vore misleghaldne inntil 90 dagar Misleghaldne engasjement: Naeringslivslan Tapsavsett Personlan Tapsavsett Netto misleghaldne Ian Misleghaldne engasjement erian og rammekredittar som har vore misleghaldne meir enn 90 dagar Nedskrivingar for garantiar kjem i tillegg. Nedskrivingar individuelt: Nedskrivingar individuelt utian: Nedskrivingar individuelt Konstaterte tap med tidlegare nedskriving i perioden + Auka nedskriving i perioden + Ny nedskriving i perioden Amortisering i perioden - Tilbakef0ring av tidlegare nedskriving i perioden Nedskrivingar individuelt Nedskrivingar individuelt garantiar: Nedskrivingar individuelt Auka nedskrivingar + Ny nedskriving i perioden - Tiibakef0ring av tidlegare nedskriving i perioden Nedskrivingar individuelt garantiar Gruppenedskriving utian: Gruppenedskriving Auka gruppenedskriving i perioden - Tilbakef0rt gruppenedskriving i perioden Gruppenedskriving pr Kostnadsforde tap i perioden: Endring individuelle nedskrivingar i perioden +Endring gruppeavnedskriving i peroden +Amortisering i perioden -Konstaterte tap som det tidlegare er nedskrive pa +Konstaterte tap som det tidlegare ikkje er nedskrive pa + Konstaterte tap pa garantiar -Periodens inngang pa konstaterte tap -Periodens inngang pa konstaterte tap - garantiar Tapskostnader i perioden Det er morbank som er kommentert her, konsernet har om lag same utvikling. Delarsrekneskapen er ikkje fullstendig revidert. Voss, / Styret i Voss Sparebank SteinarMHj0rnevik - Styreleiar - \ie\\0 ^ - Banksjef-

7