Utval Møtedato Utvalssak Drifts- og forvaltningsutvalet Formannskapet Kommunestyret

Transkript

1 VESTNES KOMMUNE Saksframlegg Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 2009/464 Saksbehandlar: Magne Værholm Dato: Rekneskapsrapport pr. 1. august 2009 Utval Møtedato Utvalssak Drifts- og forvaltningsutvalet Formannskapet Kommunestyret Administrasjonssjefen si innstilling 1. Rapport om rekneskapssituasjon pr 31. juli vert teken til orientering. 2. Vestnes kommunestyre godkjenner budsjettjusteringane som føreslått i saka. SAKSUTGREIING:

2 1. Innleiing Driftsbudsjett for 2008 vart godkjent av kommunestyret i sak KST 113/08. Budsjettet er godkjent av Fylkesmannen. Kommunen hadde eit underskott på 48,6 mill. kr i Kommunestyret har vedteke ein inndekkingsplan på over 4 år. Inndekning over 4 år medfører automatisk innmelding på Robek lista. Det betyr at kommunen er underlagt statleg kontroll og godkjenning av økonomiske forpliktelser. Låneopptak må godkjennast og budsjett vert underlagt strengare kontroll enn elles. Kommunen må ha ein forpliktande plan som skildrar korleis vi skal få ein bærekraftig økonomi. Kommunestyret vedtok ei rekkje sparetiltak for å få budsjett 2009 i balanse. Kommunestyret gjorde i sitt vedtak, pkt 2 følgjande vedtak: Alle reduksjonar/kutt i drifta som konsekvens av framlagt driftsbudsjett skal tas opp og drøftes i DFU. DFU får ansvar for gjennomføring av tiltaka I sak 12/09 vart DFU orientert om oppfølgjinga av sparetiltaka, viser til denne saka. Den økonomiske situasjonen for 2009, som for 2008, ser ut til å være vanskeleg. Administrasjonssjefen har i år brukt mykje ressurs på arbeid med gjennomføring av vedtekne sparetiltak. Det er difor gledeleg å kunne melde at vi no begynner å sjå økonomisk effekt av tiltaka. I hovudtrekk kan vi ut frå drifta pr. 31. juli melde følgjande: Inntekter ser ut til å bli som budsjettert. Svært god skatteinngang og større refusjon for ressurskrevjande brukarar veg opp for reduksjon i andre inntekter. Ein del av ekstra inntekter på ressurskrevande brukarar må fordelast på dei einingane som har fått auka kostnader. Grunna rentenedgang reknar vi med å spare 4,0 mill. kr på renteutgiftene. Som også meldt etter 1. kvartal ser det ut til å bli meirforbruk på sjølve drifta. I 2008 var det eit meirforbruk på 13,2 mill. kr. Budsjett i år er enno strammare, med mange nye sparetiltak. Etterkvart som desse vert gjennomført vil dei også gje økonomisk effekt. Pr. i dag vurderer administrasjonssjefen at det ligg an til eit meirforbruk på mellom 5,0 og 7,0 mill. kr. Sjølv om det vert antyda meirforbruk er det likevel ein reduksjon i drifta sett i forhold til Avkastning av kapitalfondet vert avgjerande for resultatet i år. Utviklinga i år har vore særs positiv, ved utgangen av juli er avkastninga 3,0 mill. kr over budsjett for heile året. Administrasjonssjefen vil peike på at det er gjort eit grundig arbeid i år for å gjennomføre vedtekne sparetiltak, og for å holde budsjettrammene. Ho vil nytte høve til å gje ros til driftsleiarane for det vanskelege arbeidet som mange må ha gjennomført. Ut frå administrasjonssjefens vurdering vil vi i år få eit resultat som ikkje avvik så mykje frå vedteke budsjett, dette under føresetning av at avkastning av kraftfond vert som budsjettert. Pr. i dag er det antyda eit lite meirforbruk. Men utvikling av skatteinngang og avkastning kapitalfond resten av året, samt effekt av gjennomførte sparetiltak, kan endre på dette og i beste fall gje eit overskott i 2009.

3 2. - Inntekter 2.1 Hovudoversikt Ut frå dei vurderingar administrasjonssjefen gjer pr. i dag vil inntektene bli som følgjer i 2009: Budsjett Prognose Avvik Driftsinntekter Utbytte VEAS Avkastning kraftfondet Kalkulatoriske renter, nto Samla ser eksterne inntekter ut til å bli nesten som budsjettert, førebels antyda ei lita meirinntekt. Det er enno så tidleg på året at dette kan endre seg noko, det er skatteinntektene og avkastning kraftfond som er det usikre. Skatteinntektene kan bli større og avkastninga kan bli både større og mindre, alt avhengig av utviklinga av aksjemarkedet. (Meir detaljer og kommentarar finn ein nedanfor). 2.2 Driftsinntekter (eksterne) Framlegg Budsjett Prognose Budsjettendring Skatt og rammeoverføring Vertskommunetilskott Tilskott ressurskr. Brukarar Komp. Skule og helseutbygging Momskompensasjon Skjønnsmidler barnehageutbygg Skatt og rammeoverføring Kommunestyret fastsette skatt- og rammeoverføring til 224,5 mill. kr. Dette var 4,5 mill. kr over det som vart vedtatt i statsbudsjettet, og som regjeringa seinare når tiltakspakken kom bekrefta at kommunane skulle få. I revidert nasjonalbudsjett vart ramma auka med 1,3 mill. kr. Skatteinngangen til Vestnes har vore svært høg i 1. halvår, over 19 % auke frå På landsbasis er auken i skatteinngang berre 8 %. I 2008 hadde vi ein skatteinngang på 88,1 % av landsgjennomsnitt, 1. halvår i år er det auka til 94,1 %. Sidan vi er minsteinntektskommune vert vi trekt i rammeoverføring grunna den gode skatteinngangen, men vi har likevel att ein netto gevinst.

4 Signala frå sentrale hald er at skatteinngangen (på landsbasis) ikkje vil auke så mykje i 2. halvår grunna finanskrisa og auka arbeidsledigheit. Ut frå siste prognoser frå sentralt hald vil vi få 222,3 mill. kr i skatt/rammeoverføring. Administrasjonssjefen vurderer likevel situasjonen slik at skatt/rammeoverføring vert høgre enn antyda i revidert nasjonalbudsjett og vil antyde Vedtatt budsjett Korr. budsjett Skatt Rammeoverføring Sum Tilskott ressurskrevjande brukarar For brukarar som er ekstra ressurskrevjande får vi refundert 85% av kostnaden over kr ,-. Refusjon for ressurskrevjande brukarar i 2008 vart inntektsført med ein stipulert (forventa) sum. Endeleg krav vart sett opp og sendt departementet no i Det viste seg at kravet, og det vi fekk, vart 2,3 mill, kr høgre enn det vi inntektsførte i Denne ekstrainntekta vert inntektsført i år, i tillegg til at vi no reknar med at kravet for 2009 også vert høgre enn budsjettert. Årsak til denne auka inntekta er m.a. at det er nye/fleire brukarar som kjem inn under ordninga for slikt tilskott. Det fører også til at dei driftseiningane som har desse brukarane har fått ekstra kostnader utover det som er budsjettert i år. Administrasjonssjefen vil difor rå til at desse driftseiningane får auka budsjettrammene. Administrasjonssjefen vil rå til følgjande budsjettendringar Vedtatt Korr. Budsjett budsjett budsjett Endringar Tilskott ressurskr brukarar Auka ramme - Vestnes sjukeheim Heimetenestene BUT Netto Rente- og avdragskompensasjon på skule- og eldreutbygging Var budsjettert med 7 % rente. Grunna nedgang i rentenivået vert summen vi får i rentekompensasjon også redusert.

5 Momskompensasjon Var budsjettert 2,5 mill. kr i momskompensasjon frå investeringar. I ettertid er det vedtatt at vi skal bruke investeringskompensasjonen frå bygging av brannstasjon og Vestnes ressurssenter til å dekke delar av underskott frå Vert nok ikkje meir enn 1,5 mill. kr som kan gå inn i drifta. 2.3 Utbytte VEAS Kommunestyret hadde budsjettert med 6,4 mill. kr i utbytte frå VEAS. Generalforsamlinga vedtok 5,9 mill. kr, 0,5 mill. kr mindre enn budsjettert. 2.4 Kalkulatoriske renter og avdrag. Dette er renter/avdrag som først vert belasta konto for renter/avdrag. I neste omgang vert dei belasta drift av PU bustader og avgiftskapittla for å vise rett kostnad på desse, og så ført opp som ei kalkulatorisk inntekt. Grunna den kraftige nedgangen i renta sida budsjettet vart utarbeidd vert kalkulatoriske renter langt lågare enn budsjettert. På bustadkapittelet vert utgiftene tilsvarande mindre også, medan ein på avgiftskapittla ikkje kan ta denne innsparinga inn i drifta. 2.5 Avkastning kraftfondet Januar - kr ,- Februar - kr ,- Mars kr ,- April kr ,- Mai kr ,- Juni kr ,- Juli kr ,- Det er budsjettert med ei avkastning på 6,5 mill. kr i Ved utgangen av juli er avkastningen 9,5 mill. kr, dvs. 3,0 mill. kr meir enn budsjettet for heile året.

6 Utviklinga på verdien av kapitalfondet vil ha stor innverknad på resultatet for kommunen. Det er verdien pr som er grunnlag for bokføring av avkastningen. Om det ser veldig positivt ut no kan det bli tilbakegang seinare i år. Dersom avkastningen vert høgre enn budsjettert, må dette brukast til å dekke inn delar av underskott frå 2008.

7 3. Driftsutgifter - forbruk pr. 31.juli Forbruk pr. 1. august Budsjett Forbruk i % Formål Sentraladm/fellesutg ,0 62,5 Kyrkjelege føremål ,5 60,1 Grunnskule med SFO ,3 55,9 Barnehage ,5 57,3 Vestnes kulturskule ,5 75,8 Kulturtiltak ,7 65,5 Barne og ungd tenester ,0 55,3 Helsevern ,2 55,0 NAV sosial-kommune ,5 65,5 Pleie- og omsorg ,3 58,2 Bustaddrift ,0 3,6 Tekniske tenester ,4 44,5 Kjøp tenester Tremek ,0 50, ,2 58,3 Driftsutgiftene har auka med 3,3 mill. kr, eller 1,7 % frå samme periode i Det er langt mindre enn lønsauke i same periode. Det er ein reell reduksjon i kostnadane. Vedtekne sparetiltak er no begynt å få økononomisk effekt, dette er nok mykje av årsaka til reduksjonen. Forbruket i % av totalbudsjettet er 58,3 %, det er nesten 2 % mindre enn i Dette tyder på at resultatet på drifta vert bedre i år enn i 2008 då det var eit meirforbruk på 13,2 mill. kr. Ut frå administrasjonssjefens analyser og vurderinger vert det eit meirforbruk på mellom 5,0 og 7,0 mill. kr på drifta i 2009 (før tilleggsløyving). Det er innan barne- og ungdomstenestene og pleie- og omsorg det ligg an til meirforbruk Institusjonsdrifta Eit av sparetiltaka i budsjett 2009 var reduksjon i institusjonsplassar. Dette skal skje ved at dei 7 plassane på aktivitetssenteret (tidl. Rehabiliteringsavd.) vert stengt. Dette skal skje gradvis og ved naturleg avgang. Pr. i dag er det 7 personer som etter fagleg vurdering kunne vere aktuell for institusjonsplass. Desse vil no få hjelp frå heimetenestene. Dersom det skulle vise seg at ein utover hausten skulle komme i den situasjon at behovet for institusjonsplassar vert særs stort og at vi ikkje kan gi dei forsvarleg tilbod heime vil administrasjonssjefen orientere/og ta dette opp med formannskapet. For å legge forholda til rette for å kunne stenge avdelinga har fagrådet i løpet av 1. halvår bevisst prøvd å frigjere plassar, og midlertidig bruke dei som kortids- og avlastningsopphald. Slik situasjonen er pr. i dag reknar vi med å kunne stenge avdelinga i løpet av september.

8 Før vi får økonomisk effekt av reduksjon av inst. plassar må vi ha frigjort 7 plassar slik at heile avdelinga kan stengast. Budsjettet til sjukeheimen, med dei sparetiltak som er innlagt, er nok så stramt at dei har vanskar med å holde det. Med drift av alle plassane, som har vore fram til no, vil det bli eit meirforbruk på om lag 2,0 mill. kr. Administrasjonssjefen har også føreslått at sjukeheimen får auka budsjettet med 0,5 mill. kr for å kompensere noko for ein ressurskrevjande brukar. Stengt avdeling vil gje spareeffekt siste månadane av året. Avdelinga som no vert stengt vert ståande som reserveavdeling og kan nyttast dersom det bryt ut omfattande pandemi, der vi må vere budde på tidleg utskriving frå sjukehus. Nasjonale styringsmakter har bede kommunane om å planlegge for ein slik situasjon. Heimetenestene Heimetenestene var ein av dei sektorane som fekk størst reduksjon i sitt budsjett i Det er iverksett fleire tiltak for å holde budsjettet. Tiltaka medfører m.a. ein reduksjon i bruk av ressurs tilsvarande 3 årsverk. Sektoren har siste året fått auka kostnader grunna fleire, og auka kostnader, på ressurskrevjande brukarar. Adminisrasjonssjefen rår til ein auke i budsjettet 1,0 mill. kr for å dekke dette. Heimetenestene merkar eit auka press no når det vert reduksjon i institusjonsplassar. Det usikre no er kor stor ekstrakostnad dei evt. får når avdelinga ved sjukeheimen er stengt. Reknar med at sektoren får eit meirforbruk på mellom 0,5 og 1,0 mill. kr (etter budsjettendring). Drift PU sektoren Sektoren hadde meirforbruk på 3,3 mill. kr i 2008, noko av dette var at ein ikkje fekk full økonomisk effekt av flyttingar og manglande kompensasjon for lønsoppgjer. No er flyttingar gjennomført, men fortsatt er drifta høgre enn vedteke budsjett. Administrasjonssjefen har i lag med driftsleiarane sett på ulike tiltak for å få ned kostnaden, dette arbeidet vil fortsette. Det er no berre 1 ledig husvære, og ikkje aktuelt med omflyttingar for å redusere kostnaden. Rammene er redusert så mykje at vi er usikker på om ein klarer å gjennomføre den generelle reduksjonen. Dei fleste av brukarane har enkeltvedtak på kva oppfølging og ressurs dei skal få. Antyder eit meirforbruk på 2,5 mill. kr. I tillegg var det budsjettert med ein generell sparesum på 1,5 mill. kr som skulle takast ut dersom det vart reduksjon i ant. PU brukarar, og ein kunne flytte saman og redusere bueiningar. Det har vore lite fråfall i år, og dermed ikkje aktuell med reduksjon i bueiningar.

9 Grunnskuledrift Grunnskulane hadde eit meirforbruk på 3,9 mill. kr i Ei av årsakene til dette er nok at sparetiltak som skulle gjelde frå hausten 2008 ikkje vart gjennomført som føresett. Det låg også an til stort meirforbruk i Administrasjonssjefen har arbeidd aktivt saman med skulane for å finne tiltak for å redusere kostnadane. I all hovudsak gjeld dette reduksjon i undervisningstimar. Skulane har, etter administrasjonssjefens vurdering, gjort eit godt arbeid på dette området, og det kan no sjå ut som at vi har greidd å snu eit forventa meirforbruk til at ein kan holde drifta innanfor budsjettramma. Kva faglege konsekvensar, og evt. reaksjonar frå tilsette, elevar og foreldre, dette kan få har vi ikkje oversikt over i dag. Så langt vi vurderer situasjonen i dag er det no gjennomført så mange tiltak innan grunnskulen for å redusere kostnadane, at administrasjonssjefen trur at sektoren vil holde budsjettramma i år. Det er imidlertid større press på ekstra ressurs til enkeltelevar grunna sjukdom, framandspråk, m.m. I tillegg har vi fleire barn i fosterheim i andre kommunar som vi må betale skulegang for. Dette kan gje ekstrakostnader utover budsjett i år. Barnehagedrift Drift av barnehagane har ikkje så stort netto budsjett då ein stor del av kostnadane vert dekka av statstilskott og foreldrebetaling. Sektoren hadde likevel i 2008 eit meirforbruk på 0,8 mill. kr. Det er innskjerpa overfor driftsleiarane at budsjetta skal holdast i år, og inntak av vikarar ved sjukdom skal reduserast. Så langt ein vurderer det i dag kan sektoren holde budsjettramma. Barne- og ungdomstenesten (BUT) Sektoren fekk redusert budsjettet sitt med 1,7 mill. kr i I 2008 var det eit meirforbruk på 0,6 mill. kr. Årsak til meirforbruket hadde nok mykje samanheng med at dei har fått fleire og meir ressurskrevande brukarar. Fleire av desse er dei same som har ført til at inntektene på dette området aukar mykje i år. Omlegging i ansvarsområde gjer også at ein del kostnader på enkeltbarn, som tidlegare var belasta felleskostnader på grunnskulen, no vert belasta BUT: Oppretting av barnebustader krev også ekstra kostander. Administrasjonssjefen rår til at BUT får auka budsjettet med 1,0 mill. kr for å dekke dette. Med dette vurderer vi at sektoren vil holde budsjettramma. Barnevern ser ut til å holde budsjettramma i år.

10 4. - Renter og avdrag Det er budsjettert med 5 % rente i Renta har gått mykje ned hausten 2008 og våren I byrjinga av året var renta rundt 3,5 %. Flytande rente ligg i dag på rundt 2,0 %. Siste signal no er at ein forventar rentestigning seinare i haust. Vi har bunde renta for 5 år på 3,5 % for 250,0 mill. kr av låna våre. I 2009 vil nok den flytande renta være lågare, men ved å ha bunden renta på så stor del av låna våre har vi fått forutsigbare kostnader og sikre mot auka rentekostnader i lang tid. Ikkje minst i den situasjonen vi no er i der vi skal dekke inn eit stort underskott dei neste åra er det godt med fast rentekostnad. Rente og avdrag ser ut til å bli 4,0 mindre enn budsjettert Tiltakspakke for ekstra vedlikehald I regjeringa sin tiltakspakke for m.a. å styrke sysselsettinga, som kom i slutten av januar, er det løyvd ekstra vedlikehaldsmidlar til kommunesektoren. Midlane skal brukast til tiltak som ikkje er med i budsjett 2009, og som raskt kan være med å auke sysselsetjinga. Det er ein klar føresetnad at midlane skal brukast i Vestnes kommune har fått ei ramme på kr ,-. Formannskapet godkjente i møte , sak 12/09 (nokre korrigeringar seinare), korleis midlane skulle brukast. Nedanfor følgjer ein oversikt over kva tiltak som vart prioritert, og status pr. i dag. Namn tiltak Fiksdal Skule, naudlys Tomrefjord idrettshall, utbetr. Sikringssk Utsikten, taktekking/skifte taktro Vestnes Sjukeheim, utbetring heis Vestnes Rådhus, rep. Takhattar Bakketun, taktekking Solstua, rep. Tak/roteskadar Kjøkkenbygg HH, lager tekn.ten. Strandbo HH, div. HMS-tiltak Skogheim, ventillasjon Gamle Myra, taktekking Helland Skule, rep. Taklekkasje ungd.sk. Skogen, utbetr. Gard. Pers.tilhøv. Bekkefaret, taktekking Gjennomgang komm.leikeapp. Sikre el-tavler, iflg. HMS-lister Tomrefjord idrettshall, ståldører Oppigarden, fjerning dørtersklar Kyrkjeleg Fellesråd Hegnesvegen, reasfaltering Grøfterens og skogrydding langs vegar Lift til bruk i vedlikehaldsarbeid Tresfjord skule, utskifting fasadeplater Status Ferdig prisforespørsel, noko ferdig Arbeid tildelt Arbeid tildelt ikkje påbegynt Ikkje påbegynt Ferdig Under arbeid Prisforespørsel Ferdig ikkje påbegynt Under arbeid Ikkje påbegynt Arbeid tildelt Ikkje påbegynt Ikkje påbegynt Prisforespørsel Ikje påbegynt Ikkje påbegynt Ikkje påbegynt Ferdig Under arbeid

11 6. - Investeringsbudsjett 2009 Det er gjort følgjande løvyvingar på investeringsbudsjett for 2009: Kst 114/08 investeringsbudsjett 2009 kr ,- KST 11/09 Vestnes ressurssenter, ca. kostnad kr ,- KST 26/09 Brannstasjon med ambulansestasjon kr ,- KST 44/09 Tomrefjord idrettsbygg, ventillasj anl. auke Kr ,- Sum løyvingar 2009 kr ,- Status for dei einskilde investeringsprosjekt er som følgjer: Formål Løyving Status Tomrefjord idr bygg, ventilasjonsanl Utstyr vert no levert, byggestart i september Vestnes sjukeheim, bygningsm tiltak Det meste av arbeidet ferdig Gangveg Fiksdal Fekk ikkje statleg tilskott, ny søknad 2010 Vestneshallen, rehab gulvbelegg Ikkje i 2009, anna arb.må gjerast først Kjøp av grunn IKT Fortløpande innkjøp etter behov Utstyr sjukeheim/sentralkj/trygdeh Vert kjøpt i løpet av hausten Lærebøker Delvis innkjøpt Opparbeiding industrifelt Vik ferdig, Gjermundnes under arbeid Tresfjord trygdeheim Ikkje oppstarta Utbygging bustadfelt Kollen Aust Entreprenør valt, arbeid i løpet av hausten Brannstasjon Arbeidet starta, ferdig vår 2010 Vestnes ressurssenter, rehabilitering Entreprenørar valt. Snarleg byggestart Framlegg til budsjettendring Administrasjonssjefen vil med bakgrunn i dei vurderingar som er gjort ovanfor i saka gjere framlegg om følgjande budsjettendringar: Utgifter Inntekter Namn Auke Redusert Auke Redusert Skatteinntekter Rammeoverføring Tilskott ressurskr. brukarar Utbytte VEAS Kalkulatoriske renter, nto Vertskommunetilskott Komp skule og helseutbygging Momskompensasjon Skjønsmidler barnehageutbygging Renter og avdrag Vestnes sjukeheim Heimetenestene BUT Budsjettert sparing red. PU brukarar Til seinare fordeling

12 Særutskrift til: