Sigdal kommune. Tertialregnskap I. Kommunestyret Foto: Linda M. Torgersen

Transkript

1 Sigdal kommune 2017 Tertialregnskap I Foto: Linda M. Torgersen Kommunestyret

2 Innhold Innledning...3 Regnskap, alle planområder, Sigdal kommune 1. tertial:...3 Utvikling i lønnskostnader, kommunen sett under ett...3 Rammetilskudd, skatt m.m.:...5 Hovedoversikt, renter lån og finans...6 Likviditet...6 Budsjettering...6 Planområde 1 Sentrale styringsorganer/politikk...7 Sammendrag for planområde Planområde 2 Fellestjenester...7 Sammendrag for planområde Oppvekst og kultur...9 Sammendrag for planområde Nærmere detaljer til de enkelte funksjonene...9 Driftsprosjekter med egne bevilgninger Investeringsprosjekter med egne bevilgninger: Planområde 4 Helse og sosial Sammendrag for planområde Nærmere detaljer til de enkelte tjenester Driftsprosjekter med egne bevilgninger Investeringsprosjekter med egne bevilgninger Planområde 5 Næring og drift Sammendrag for planområde Nærmere detaljer til de enkelte tjenester Driftsprosjekter med egne bevilgninger Investeringsprosjekter med egne bevilgninger Planområde 6 Kirken Driftsprosjekter med egne bevilgninger Investeringsprosjekter med egne bevilgninger FINANS- OG GJELDSFORVALTNING Gjeldens fordeling av lån pr. : Plassering av likviditet Utviklingsfond Trillemarka-Rollagsfjell: Trillemarkafondet:

3 Garantiansvar Sigdal Energi Lån Horga Kraftverk: Sigdal kommunens andel av lån i Horga Kraftverk: Aksjer og andeler i selskaper pr. : Pensjonsforpliktelser:

4 Innledning Økonomireglementet, som igjen er utarbeidet etter gjeldende lovverk for kommunene setter krav til jevnlig økonomirapportering til kommunestyret, minimum pr tertial. Sigdal kommune gikk over fra kvartal-/ til tertialrapportering med virkning fra Vi vet at lønnsutgiftene utgjør de største beløpene, og vi bestreber oss på at disse er ført fullstendig i regnskapet før vi tar ut tallene som vi bruker i rapporten. Tallene er hentet fra regnskapet 24. april Regnskap, alle planområder, Sigdal kommune 1. tertial: Januar-April (hele 1000) Regnskap Budsjett Avvik i kr Forbruk Regnskap 1 Sentrale styringsorganer/politikk Fellestjenester Oppvekst og kultur Helse og sosial Næring og drift Sigdal kirkelige fellesråd Sum alle områder Mindreforbruket i 1. tertial på 5,8 millioner kroner må kommenteres noe nærmere. Det har vært jobbet mye med å øke presisjonen på periodisering av budsjett. Det er en kontinuerlig jobb å redusere regnskapsmessige avvik som bare skyldes at inntekten/utgiften i budsjettet er plassert til et annet tidspunkt enn det reel regnskapsføring faktisk ender opp med. Utvikling i lønnskostnader, kommunen sett under ett Alt vesentlig av kommunens kostnader er lønnsutgifter. I analyse av året, periodisering og prognostisering er det lønn som utgjør det største volumet. Dette er også de viktigste utgiftene å overvåke i forhold til budsjett, da man på lønn også må ha størst krav til god periodisering. Figuren nedenfor viser positivt avvik mellom regnskapsført lønn og refusjoner på lønnsområdet, og disponibelt budsjett i årets første 4 måneder. Som forklaring til figuren under så har man altså pr april regnskapsført 56,8 millioner kroner i lønn, mot et budsjett på 60,7 millioner. Positiv differanse på 3,9 million utgjør altså 6,4 prosent «positiv margin» ref figuren under. Dette oppleves som gunstig og bra. Men vi ser at marginen er dalende. 3

5 Det er viktig å ha en slik figur og de relative størrelsene «med seg» i bevisstheten når man leser øvrige deler av rapporten. Økonomiske oversikter Januar-April Nøkkeltall drift (hele 1000) Regnskap Budsjett Avvik i kr Forbruk Regnskap Sum driftsinntekter % Sum driftsutgifter % Brutto driftsresultat % Sum eksterne finansinntekter % -280 Sum eksterne finansutgifter % Netto driftsresultat % 865 Sum bruk av avsetninger % -199 Sum avsetninger % Regnskapsmessig mer/mindreforbruk Merk at inntekter føres med negative tall og utgifter positivt, ergo er det et regnskapsmessig merforbruk pr april på 0,768 mill. Januar-April Nøkkeltall rammetilsk., skatt mm (hele 1000) Regnskap Budsjett Avvik i kr Forbruk Regnskap Rammetilskudd % Andre statlige overføringer % Skatt på inntekt og formue % Eiendomsskatt % 950 Kapitalinntekter % 622 Sum rammetilskudd, skatt m.m %

6 Rammetilskudd, skatt m.m.: Vi har mottatt 40 % rammetilskuddet for året, dette er om lag 5,3 % eller 2,5 mill kr under budsjett. Årsaken er mindre inntektsutjevning enn budsjettert, som igjen kommer av den gode skatteinngangen. Denne ligger på 18,9 % eller 4,3 mill kr over budsjett. Denne ligger igjen 6,2 % høyere enn for Dette er 0,2 % lavere enn landsgjennomsnittet. Eiendomsskatten ligger litt over budsjett med sine 51 %, 2. utsendelse av faktura vil finne sted til høsten. Vi kan slå fast at vi ligger bra an når det gjelder sum frie inntekter i forhold til budsjettet totalt. 5

7 Hovedoversikt, renter lån og finans Januar-April Nøkkeltall renter lån og finans (hele 1000) Regnskap Budsjett Avvik i kr Forbruk Regnskap Renteutgifter , Renter formidlingslån , Renter av formidlingslån , Renter av andre fordringer , Utbytte og eieruttak , Netto renter og finans , Avdrag på lån , Utgifter og inntekter knyttet til finansregnskapet, med renter inn/ut, avdrag og andre elementer forløper som planlagt i budsjettet. Likviditet Figuren viser utviklingen i likviditetsgrad 2 i 2016, til og med april Likviditetsgrad 2 sier noe om kommunens evne til å dekke sine kortsiktige forpliktelser. Et vanlig krav til likviditet er at de mest likvide omløpsmidlene skal kunne dekke kommunens kortsiktige gjeld. Dette innebærer at likviditetsgrad 2 bør være minst 1. Vi ser at likviditeten ligger godt over den minste grense hele første tertial. Det forventes en økning i juni gjennom reduksjon i kortsiktig gjeld pga utbetaling av påløpte feriepenger. Det er ikke gjort låneopptak til vedtatte investeringer i 2017 pr april, men dette vil bli gjort ila høsten. Dette vil styrke likviditeten ytterlig i andre halvår, på lik linje med tidligere år. Budsjettering Før vi begynner på de enkelte planområder vil vi si at vi har generelt en del å gå på for å bli bedre med budsjettering av merverdiavgiften, både kostnader (overføringsutgifter) og inntekter (refusjoner). Videre kan vi også bli bedre til å budsjettere tilskudd og finansieringen av disse. Derfor er det en del budsjettavvik på overførings- og refusjon-/finansområdene. Ofte må vi se disse to områdene under ett. 6

8 Planområde 1 Sentrale styringsorganer/politikk Januar-April hele 1000 Regnskap Budsjett Avvik i kr Forbruk Regnskap Netto Sum utgifter Lønn Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon Overføringsutgifter Sum inntekter Refusjoner Sammendrag for planområde 1 Planområde 1 har et merforbruk på kr og ligger med det om lag 5 prosent over periodisert budsjett for de første fire måneder. For øvrig ingen spesielle forhold. Planområde 2 Fellestjenester Januar-April hele 1000 Regnskap Budsjett Avvik i kr Forbruk Regnskap Netto Sum utgifter Lønn Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon Overføringsutgifter Sum inntekter Salgsinntekter Refusjoner Finansinntekter Sammendrag for planområde 2 Planområde 2 har merforbruk på kr ,- pr første fire måneder og ligger med det 12,0 prosent over periodisert budsjett. Planområdet er fordelt på to ansvar, 100-Rådmann, og 110- Økonomi. Her et ett av planområdene som har store kostander og tilskudd som finansieres med bruk av fond (finansinntekter). Tjeneste 1200 Administrativ ledelse Det kom lønnsregulering på slutten av fjoråret som gjør at vi ligger litt over budsjett. Samtidig må vi se mot refusjoner som veier opp for deler av merforbruket. Kontormateriell er ikke 7

9 fordelt på områdene slik at vi her har noe overforbruk, i tillegg har vi overforbruk på avgifter/lisenser og opplæring. Tjeneste 1201 Økonomiavdelingen Feil periodisering på fast lønn da en av våre ansatte skal ha permisjon uten lønn til høsten. Vi har en del utgifter med inndriving av kommunale krav som gjør at vi har overskridelse på overføringsutgifter, dette må sees i sammenheng med inntektssiden overføringsinntekter og jevner seg ut. Tjeneste 1203 Administrativ ledelse og Personal/opplæring/velferd I hovedsak er det merkostnader knyttet til annonsering og utlysninger. Disse er vanskelig å forutsi når disse kommer, og dermed oppstår budsjettavvik. Tjeneste 3010 Plansaksbehandling Manglende budsjettering av reisemålsliv prosjektet. Tjeneste 3250 Næringstiltak En av tjenestene med kjøp av tjenester/tilskudd som finansieres ved bruk av fond. Tjeneste 3600 Miljøvern En av tjenestene med kjøp av tjenester/tilskudd som finansieres ved bruk av fond. 8

10 3 Oppvekst og kultur Januar-April hele 1000 Regnskap Budsjett Avvik i kr Forbruk Regnskap Netto Sum utgifter Lønn Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter mv Sum inntekter Salgsinntekter Refusjoner Overføringsinntekter Sammendrag for planområde 3 Planområde 3 har et mindrforbruk på nærmere 1,6 mill kr og ligger med det om lag 5 prosent under periodisert budsjett for de første fire månedene. Nedenfor har vi kommentert de enkelte tjenestene. Nærmere detaljer til de enkelte funksjonene Tjeneste 1000 Politisk styring og kontrollorganer Politisk styring og kontrollorganer er delt mellom oppvekst og kultur. Funksjonen er i tråd med budsjett. Tjeneste 1200 Administrativ ledelse. Administrativ ledelse har et merforbruk på kr ,-. Dette skyldes økte lønnsutgifter. Tjeneste 1203 Personal/opplæring/velferdstiltak. Tjenesten er i tråd med budsjett. Tjeneste 1210 Forvaltning av eiendommer. Tjenesten har et forbruk på 110 prosent. Dette skyldes høyere kostnader på forsikring i 2017 enn budsjettert med. Tjeneste 2010 Barnehager Barnehager har et forbruk på 112 prosent. Merforbruket skyldes at det er utbetalt kommunalt driftstilskudd og kapitaltilskudd for de første 6 månedene og at refusjon for barn fra andre kommuner som har barnehageplass i Sigdal 1. tertial ikke er utfakturert. Tjenesten 2010 vil trolig få et merforbruk gjennom hele året, da det vil utløses tilskudd for flere barn i barnehagen enn budsjettert med. Tjeneste 2020 Grunnskolen Tjenesten har et forbruk på 85 prosent. Mindreforbruket skyldes 9

11 refusjoner for sykelønn, refusjon for fosterhjemsplasserte barn og videreutdanning av lærere. Tjenesten har allerede fått tildelt statlige midler til «Tidlig innsats» for hele Tjeneste 2110 Styrket tilbud til førskolebarn Tjenesten har et forbruk på 90 prosent og er foreløpig i tråd med budsjett. Det er meldt opp flere barn våren 2017 som trolig vil utløse ytterligere ressurser. Tjeneste 2130 Voksenopplæringen Tjenesten er i tråd med budsjett. Tjeneste 2150 Skolefritidsordningen. Tjenesten har et forbruk på 121 prosent. Merforbruket skyldes mindre salgsinntekter. Tjeneste 2210 Førskolelokaler og skyss Tjenesten har et forbruk på -17 prosent. Her ligger foreløpig kun kostnader til lønn og vedlikehold. Barnehagene er ikke fakturert for husleie våren 2017 i påvente av vedtak i Kommunestyret. Tjeneste 2220 Skolelokaler Tjenesten er i tråd med budsjett. Tjeneste 2230 Skoleskyss. Tjenesten har et forbruk på 45 prosent. Sigdal kommune mottar faktura fra Brakar 2 ganger i året, (vår og senhøstes) og tjenesten ligger foreløpig under budsjett. Det skal reforhandles avtaler med Brakar AS og med Sigdal Taxi for skoleåret 2017/2018 våren 2017, og resultatet for høsten er dermed litt usikkert. Tjeneste 2310 Aktivitetstilbud barn og unge Ligger i samsvar med budsjett Tjeneste 3700 Bibliotek Tjenesten viser et mindreforbruk i forhold til periodisert budsjett. Grunnen til det er at midler til Modum kommune som drifter biblioteket er utbetalt til annen tid enn periodiseringen er lagt til. Det ligger i samsvar med budsjett når en ser på året i sin helhet. Tjeneste 3730 Kino Tjenesten viser et merforbruk da noe lønn fra 2016 er belastet i Fakturaer til kinodrift kommer i hovedsak på høsten. Tjeneste 3750 Museum og kunstnerhjem Ligger i samsvar med budsjett. Tjeneste 3770 Kunstformidling Ligger i samsvar med budsjett Tjeneste 3800 Idrett Dekker årlig fast tilskudd av strøm/brensel og disse er utbetalt i første kvartal. Kulturmidlene i sin helhet blir utbetalt mai/juni. 10

12 Tjeneste 3810 Kommunale idrettsanlegg Prestfoss idrettspark. Tjenesten gjelder Prestfoss idrettspark som i hovedsak har sine utgifter sommerhalvåret. Tjeneste 3830 Musikk og kulturskole Tjenesten har et merforbruk på 115 prosent. Funksjonen vil i løpet av 2017 gå i merforbruk pga. økte lønnskostnader. Tjeneste 3850 Kulturkontoret Tjenesten har et merforbruk. Prosjektet Greencellene blir ført på denne tjenesten og tilbakebetalt ved årsavslutning. Derfor noe merforbruk. Tjeneste 3851 Tilskudd andre kulturbygg Kulturmidler blir utbetalt i mai/juni og har ikke kommet med i denne rapporten. Det er utbetalt midler til Leikvang Grendehus (Strøm) og Buskerud teater. Tjeneste 3860 Kommunale kulturbygg. Tjenesten dekker utgifter til samfunnshusene i kommunen og har et forbruk forhold til periodisert budsjett. Dette skyldes kostnader på bassenget både i Eggedal og i Prestfoss. Tjeneste 3861 Ungdomshus vedlikehold, strøm avgifter. Tjenesten ligger med mindreforbruk. Flest kostnader på sommer/høst. Tjeneste 3920 Tilskudd tros og livssynsamfunn Tilskuddet blir utbetalt på høsten etter lister fra Brønnøysundregisteret. Tjeneste 8500 Statstilskudd flyktninger Tjenesten er i tråd med budsjett. Inntekten føres på slutten av året i tråd med avtale. 11

13 Driftsprosjekter med egne bevilgninger Prosj. År Prosjekt Prestfoss svømmehallrehabilitering Budsjett vedtatt total pr. A Sum brukt totalt pr. B Sum brukt hittil (30.04) i 2017 Rest bevilgning A - B Status Prosjektet avsluttes i Prestfoss skole utbedring av grunnmur Prosjektet er igangsatt Tidsavgr. Tiltak, tilrettel Undervisn/særskilte behov for ass Lærebøker og digitale 2016 læreverk Prestfoss sfs.hus/sus, 2016 brannsikr. og vedl Nye skolebøker Prestfoss skole - ledelys 2016 og div vedlikeh Enger bh - rehabilitering tak, varmekabler Prosjektet går etter planen. Innkjøp gjøres høsten Prosjektet er igangsatt Innkjøp gjøres høsten Vi venter på nyproduserte bøker Skolen er i gang med prosjektet Usikkerhet rundt behovet for tiltak vedr. tak. Vaktmester kartlegger og har kontroll på avviket Prestfoss barnehage 2015 rehab. vinduer, Prosjektet er i gang. garderobe, bad Prestfoss bh - beising Prosjektet er i gang. Avsluttes i Nerstad bh Prosjektet er i gang. Termostater og belysn Folkemuseet, Tveitesamling, renovering Midlene utbetales i løpet av Nerstad Samfunnshus rehab. tak Nerstad samfunnshus rehab innv Prestfoss idrettspark og ungd. Hus div.vedlikeh Avslutta i KS sak 26/16 (ark.sak 16/1252) Kr overf. P.nr Rest tilbakeføres disp. fond. Avsluttes i Økn. av ramme: Omdisp. fra P. nr m/ kr ,- (KS sak 26/16). Avsluttes i Merforbruk dekkes av spillemidler. 12

14 Investeringsprosjekter med egne bevilgninger: Pl. Omr. År Prosjekt Nerstad skole solskjerming SUS/Pr.smfh nytt el.anlegg Opprust. Uteområde Pr.smfhs/SUS-TST Prosjektering Magasinbygget Budsjett vedtatt total pr. A Sum brukt totalt pr. B Sum brukt hittil (30.04) i 2017 Rest bevilgning A B Status Prosjektet er avsluttet i KS sak 7/17. Det skal kjøpes inn lekeapparat til skolegården for restmidlene. Prosjektet er i gang. Prosjektet er under arbeid Prosjektet er under arbeid. Sees i sammenheng med utvikling av mølleområdet / Tveitensamlingene 13

15 Planområde 4 Helse og sosial Januar-April hele 1000 Regnskap Budsjett Avvik i kr Forbruk Regnskap Netto Sum utgifter Lønn Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter mv Sum inntekter Salgsinntekter Refusjoner Overføringsinntekter Finansinntekter Sammendrag for planområde 4 Planområde 4 har et mindreforbruk på kr ,- og ligger med 85 prosent i forhold til periodisert budsjett etter 1. tertial Dette kan synes svært bra, men det er fortsatt avvik som både er relatert til periodisering og aktivitetssvingninger og avvik fra forventet fakturaflyt. Det forventes balanse. Fordelt på de enkelte hovedområder fordeler dette seg om lag som følger: For Sigdalsheimen og hjemmetjenesten med alle tjenester og bygg forventes et samlet merforbruk i størrelsesorden kr ,-. Tjenester til funksjonshemmede med alle tjenester og bygg ligger totalt an til et fremskrevet mindreforbruk på kr ,- med vedtak vi kjenner i dag. Det er usikkerhet rundt tallet, da vedtak endres gjennom året. Barnevernstjenesten ligger samlet sett an til balanse. Tjenesteområdene i NAV ligger an til mindreforbruk i størrelsesorden kr ,-. Flyktningtjenesten ligger i tillegg an til mindreforbruk. Dette er ikke tallfestet pr 1. tertialrapporten. I møterunden over sommeren vil Flyktningtjenesten ha egen orienteringssak ift status. Statstilskudd flyktninger bidrar til å saldere regnskapet til planområde Helse og sosial. Nytt fra Tjenesteområdene under Forebyggende helse ligger samlet an til mindreforbruk i størrelsesorden kr ,-. Tjenesteområdene under legetjenestene ligger an til et merforbruk i størrelsesorden kr ,- Tjenesteområdene under psykisk helse og rus ligger an til balanse. Nærmere detaljer til de enkelte tjenester Tjeneste 1000 Politisk styring og kontrollorganer. Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr 5.000,-, og ligger med 50 prosent i forhold til periodisert budsjett. Dette skyldes avlysning av ett møte. 14

16 Tjeneste 1200 Administrativ ledelse Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr ,-, og ligger med 61 prosent i forhold til periodisert budsjett. Dette skyldes delvis periodiseringsavvik og delvis reelt mindreforbruk grunnet ubesatt virksomhetslederstilling. Per 1 tertial er reel innsparing kr ,-. Tjeneste 1203 Personal/opplæring/velferdstiltak Tjenesten har i følge regnskapet et positivtbudsjettavvik på kr 2.000,-.Forventer balanse. Tjeneste 1210 Forvaltning av eiendommer Tjenesten har i følge regnskapet et negativt budsjettavvik på kr , og ligger med 106 prosent i forhold til periodisert budsjett. Forventer merforbruk i størrelsesorden ,- grunnet økte lønnskostnader og økte kostnader til forvaltning av eiendommene. Tjeneste 2130 Voksenopplæring Tjenesten har i følge regnskapet et negativt budsjettavvik på kr ,- og ligger med 210 prosent i forhold til periodisert budsjett. Avviket skyldes periodiseringsavvik. Forventer balanse. Tjeneste 2320 Helsestasjonen. Tjenesten har, i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr ,- og ligger med 90 prosent i forhold til periodisert budsjett. Avviket skyldes periodiseringsavvik. Forventer balanse. Tjeneste 2330 Forebyggende arbeid, helse. Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr , og ligger med 93 prosent i forhold til periodisert budsjett. Forventer merforbruk i størrelsesorden kr ,- grunnet økte lønnskostnader. Tjeneste 2332 Friskliv. Tjenesten har i følge regnskapet et negativt budsjettavvik på kr ,- og ligger med 138 prosent i forhold til periodisert budsjett. Det forventes balanse. Faktura på egenandeler sendes to ganger i året og er ikke sendt ut i 1. tertial. Tjeneste 2340 Aktivisering og service eldre og funksjonshemmede Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr ,-, og ligger på 82 prosent i forhold til periodisert budsjett. Forventer merforbruk i størrelsesorden Øvrig skyldes periodiseringsavvik Tono aktivitetssenter og fritidskontakt for funksjonshemmede ligger an til mindreforbruk på kr ,- grunnet noe lavere forbruk til tjenesten fritidskontakt så langt. Aktivitetssenter og fritidskontakt, psykisk helse har et mindreforbruk på kr ,- Forventes å gå med balanse. Dagsenteret ved Eggedal Eldresenter forventes å gå med merforbruk i størrelsesorden kr ,-. Grunnet høyere matkostnader. Dagsenteret ved Sigdalsheimen forventes å gå med merforbruk i størrelsesorden ,-. Dette skyldes inntektssvikt og brukertilpasset tiltak. 15

17 Bussen ved Sigdalsheimen forventes å gå i balanse. Ambulerende vaktmester, inkl. drift av trygghetsalarmer ligger foreløpig an til mindreforbruk i strørrelsesorden kr ,- på grunn lite utskifting av alarmer og rimeligere bilhold. Servicetjenesten vask av tøy for hjemmeboende forventes å gå balanse. Matombringing forventes å gå med merforbruk i størrelsesorden kr ,-, grunnet ekstrainnleie. Tjeneste 2410 Legetjenester Tjenesten har i følge regnskapet et negativt budsjettavvik på kr ,-, og ligger med 177 prosent i forhold til periodisert budsjett. Det forventes imidlertid et merforbruk i størrelsesorden kr ,-. Øvrig avvik skyldes periodiseringsavvik. Fastlegeordningen forventes å gå i balanse. Prestfoss legesenter forventes å gå i balanse Eggedal legekontor forventes å gå i balanse. Turnuskandidat forventes å gå i balanse Legevakt forventes å gå med merforbruk i størrelsesorden ,-. Grunnet godtgjøring til kommunens fastleger for daglegevakttjeneste inkl etterbetaling for Ringerike interkommunale legevakt forventes å gå i balanse. Tjeneste 2411 Fysioterapi Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr ,- og ligger med 88 prosent i forhold til periodisert budsjett. Fysioterapi-/ergoterapitjenester ved Sigdalsheimen/hjemmetjenesten Forventes å gå i balanse. Fysioterapitjenester Helsestasjonen forventes å ende i mindreforbruk i størrelsesorden kr ,- grunnet innsparing på lønn og vikarutgifter. Tjeneste 2420 Sosial rådgivning og veiledning Tjenesten har i følge regnskapet et negativt budsjettavvik på kr ,-, og ligger med 140 prosent i forhold til periodisert budsjett. Sosial rådgivning og veiledning i NAV Forventes å gå i balanse. Sosial rådgivning og veiledning i flyktningtjenesten Har et negativt budsjettavvik på kr ,-. Dette skyldes uforutsett bruk av støttekontakt, tolk og transportutgifter. Dette er et merforbruk som vil bli dekket inn av statstilskuddet (8500). Tjeneste 2430 Tilbud til personer med rusproblemer. Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr ,-, og ligger med 76 prosent i forhold til periodisert budsjett. Området forventes ende i balanse. 16

18 Tjeneste 2440 Barneverntjeneste Tjenesten har i følge regnskapet et negativtbudsjettavvik på kr , og ligger med 269 prosent i forhold til periodisert budsjett. Det forventes balanse i løpet av året når kostander til barnevernvakta også blir belastet. Tjeneste 2510 Barneverntiltak i familien Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr ,-, og ligger med 6 prosent i forhold til periodisert budsjett. Det er en stadig økning i barn som mottar hjelpetiltak og det forventes at tjeneste 2510 vil gå i balanse i løpet av året. Tjeneste 2520 Barneverntiltak utenfor familien Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr ,-, og ligger med 59 prosent i forhold til periodisert budsjett. Etter 2 år med harmonisering av drift for kommunene i den interkommunale barneverntjenesten forventes det når at utgiftsnivået er stabilt. Det må samtidig understrekes at dette er en post som er vanskelig å drive budsjettstyring i forhold til, da eventuelle nye plasseringer utenfor hjemmet, og særskilt institusjonsplasseringer kan føre til store kostnader. Per 1. tertial forventes balanse. Tjeneste 2531 BPO Sigdalsheimen Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr ,-, og ligger med 93 prosent i forhold til periodisert budsjett. Dette skyldes periodiseringsavvik og er ikke reelt. Området ligger etter 1. tertial an til et merforbruk i størrelsesorden ,-: Pleie Sigdalsheimen forventes å gå med balanse. Kjøkken forventes å gå med mindreforbruk i størrelsesorden ,- grunnet innsparing på lønn og vikarutgifter, samt noe lavere matkostnader. Renhold forventes å gå med merforbruk kr ,- Dette skyldes utsatt effektuering av innsparingstiltak i 2017, grunnet utarbeidelse av nye renholdsplaner og turnusplan. Trivselsassistenter forventes å gå i balanse. Trivselsassistenter skal finansieres av gavepenger. Tjeneste 2532 HO i Bjørkekvisten avlastningsbolig Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr ,-, og ligger på 69 prosent i forhold til periodisert budsjett. Ligger an til mindreforbruk på ,- grunnet tjenester som er avsluttet etter at budsjett ble lagt, og en høyere finansiering her gjennom tilskudd en periode. Dette er allikevel noe usikkert grunnet endringer, og økninger knyttet til sommerferie. Tjeneste 2540 HO til hjemmeboende funksjonshemmede Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr ,-, og ligger på 79 prosent i forhold til periodisert budsjett. Deler av dette er periodiseringsavvik blant annet knyttet til utgifter til annen kommune. Bjørkealleen bofellesskap, Thorrud bolig, kjøp av tjenester fra annen kommune og privat avlastning: Rapporteres i balanse. Usikkert rundt bemanning videre da dagens turnus er sagt opp grunnet behov for noe styrking av bemanning enkelte dager/ tider på døgnet. 17

19 Brukerstyrt personlig assistent (BPA) ligger an til et mindreforbruk i størrelsesorden ,- grunnet ikke fullt bruk av alle tildelte timer og noe lavere lønnsutgifter enn budsjettert. Omsorgslønn forventes å gå i balanse med behovene som er kjent. Tjeneste 2541 HO til hjemmeboende Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr , og ligger med 98 prosent i forhold til periodisert budsjett. Det forventes imidlertid et mindreforbruk i størrelsesorden kr ,-: Hjemmesykepleie, tjenestene i omsorgsboligene Prestfosstunet og Eggedal Edresenter og leasingbiler ligger etter 1. tertial an til mindreforbruk i størrelsesorden kr relatert til rimeligere bilhold. Hjemmehjelp ligger an til mindreforbruk i størrelsesorden kr ,- grunnet innsparing på lønn og vikarutgifter. Husmorvikar forventes å gå med mindreforbruk på kr ,- Grunnet sykelønnsrefusjon /spart på vikarinnleie. Tjeneste 2542 HO Psykisk helse Tjenesten har i følge regnskapet et negativt budsjettavvik på kr ,- og ligger med 103 prosent i forhold til budsjett. Det forventes et merforbruk på ,-. Årsaken er underbudsjettering på lønnsutgifter. Tjeneste 2560 Akutthjelp helse og omsorgstjenester Tjenesten har i følge regnskapet et negativt budsjettavvik på kr 2.000,-. Forventer balanse. Tjeneste 2611 Botilbud Sigdalsheimen Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr ,-, og ligger med 92 prosent i forhold til periodisert budsjett. Området ligger an til balanse etter 1. tertial, avviket skyldes manglende fakturering. Tjeneste 2612 Botilbud Bjørkekvisten Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr ,-, og ligger på 36 prosent i forhold til periodisert budsjett. Ligger an til balanse. Tjeneste 2650 Kommunalt disponerte boliger Tjenesten har i følge regnskapet et negativt budsjettavvik på kr ,-, og ligger på 34 prosent i forhold til periodisert budsjett. Det ligger an til et merforbruk i størrelsesorden kr ,-. Det øvrige er periodiseringsavvik ift husleie. Omsorgsboligene Prestfosstunet forventes å ende med balanse. Eggedal Eldresenter anslag kr i merforbruk, hovedsakelig grunnet oppgradering av branntegninger, samt husleiesvikt på 2 hybler som står ledig. Heimtun forventes merforbruk i størrelsesorden kr ,- grunnet midlertidig ledighet. Aldersboligene i Prestfoss forventes å gå med merforbruk i størrelsesorden kr ,- grunnet oppgradering av Norboligen samt husleiesvikt.. 18

20 Omsorgsboligene i Eggedal forventes å ende i balanse. Bjørkealleen bofellesskap forventes å gå i balanse. Thorrudbolig forventes å gå i balanse Hus Baneveien forventes å gå i balanse. Boliger til flyktningtjenesten forventes å ende i balanse. Ses mot tilskudd, tjeneste Tjeneste 2730 Arbeidsrettede tiltak i kommunal regi Forventes å gå i balanse Tjeneste 2750 Introduksjonsordning flyktninger Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr ,-, og ligger med 98 prosent i forhold til periodisert budsjett. Denne tjenesten må sees i sammenheng med 2810, da budsjetterte inntekter som er lagt på 2750 også skal dekke utgiftene på dette området. Det forventes balanse da aktiviteten innen flyktningetjenesten ligger innenfor det som blir dekket av statlige IMDI-midler. Se tjenesteområde 8500 Statstilskudd flyktninger. Tjeneste 2760 Kvalifiseringsprogrammet Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr ,-, og ligger med 65 prosent i forhold til periodisert budsjett. Dette skyldes at en deltaker har sluttet i programmet da han fikk seg jobb. Vi har foreløpig ikke funnet noen andre som kan nyttiggjøre seg dette programmet, men det jobbes kontinuerlig med å vurdere hvem som bør tilbys dette. Tjeneste 2810 Ytelse til livsopphold Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr ,-, og ligger med 46 prosent i forhold til periodisert budsjett. Ytelse til livsopphold i NAV Har et positivt budsjettavvik på kr ,-. Litt vanskelig å si eksakt hva det skyldes, men tjensten er der den skal være og det jobbes svært godt med brukere som har behov for økonomisk bistand. Ytelse til livsopphold i flyktningtjenesten Har et positivt budsjettavvik på kr ,-. Skyldes i hovedsak at vi så langt ikke har tatt imot noen nye flyktninger i år. Det kommer imidlertid en ny flyktningefamilie til sommeren som vil ha behov for midler til å etablere seg. Det forventes på tross av dette at tjenesten vil ha et mindreforbruk ved årsslutt. Tjeneste 2830 Bistand til etablering og drift av egen bolig Tjenesten har i følge regnskapet et negativt budsjettavvik på kr 7.000,-, og ligger med 0 prosent i forhold til periodisert budsjett. Det forventes balanse da kostnader dekkes opp med statlige tilskudd. Eventuelt ubrukte midler avsettes til bundet fond når regnskapet avsluttes. Tjeneste 2850 Tjenester utenfor ordinært kommunalt ansvarsområde: Ender i balanse. Tjeneste 8500 Statstilskudd flyktninger Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr ,-, og ligger med

21 prosent i forhold til periodisert budsjett. Det forventes imidlertid balanse da kostnader knyttet til flyktningetjenesten på tjenesteområdene 2420, 2130, 2810, og tjenesteområde 2750 Introduksjonsordning flyktninger, samt evt andre deltjenester som ytes til flyktninger, dekkes opp med statlige tilskudd (8500 Statstilskudd). Evt mindreforbruk salderer driftsregnskapet til Helse og sosial. Driftsprosjekter med egne bevilgninger Pl. omr. Prosj År Prosjekt SH, oms.boliger og Bj alleen; oppgrad av utearealer ihht plan SH renovering kjøle og ventilasjonsanlegg Oppussing av bad i Bjørkealleen Utbedring av gulv, ganger Bjørkealleen Bjørkealleen, nytt belegg Budsjett vedtatt total pr. A Sum brukt totalt pr. B Sum brukt hittil (30.04) i 2017 Rest bevilgning A - B Status Utf Investeringsprosjekter med egne bevilgninger Pl. omr. Prosj År Prosjekt Budsjett vedtatt total pr. A Sum brukt totalt pr. B Sum brukt hittil (30.04) i 2017 Rest bevilgning A - B Status Generell utskift. Møbler Ferdig Utbygging av Helsestasjon/ Helsehus Bjørkealleen, utvendige persienner Innkjøp PDA Ferdig Solskjerming SH Pleie- og rehab.uts. SH Ferdig Møbler ny avdeling SH Ferdig Oppgradering eksisterende bygg SH Oppussing park.plass og uteomr. Thorrudbygg Ferdig Oppgrad. Vaskeriet SH Sigdalsheimen, skilting Prestfosstun og Heimtun, kjøp av markiser Ferdig Ferdig. 20

22 Planområde 5 Næring og drift Januar-April hele 1000 Regnskap Budsjett Avvik i kr Forbruk Regnskap Netto Sum utgifter Lønn Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter mv Sum inntekter Salgsinntekter Refusjoner Overføringsinntekter Finansinntekter Sammendrag for planområde 5 Regnskapet for 1. tertial for teknisk sektor viser et mindreforbruk på kr. De fleste tjenestene har et forbruk nær budsjett. Variasjonene gjennom året på selvkosttjenestene gjør at det er betydelige usikkerhetsmomenter på resultatet i budsjettet etter 1. tertial, men det er ut fra regnskapstallene ikke signaler om store avvik. For selvkosttjenestene som utgjør den største delen av budsjettet vil et mer- eller mindreforbruk et enkelt år jevnes ut ved bruk av eller avsetning av selvkostfond over en periode på 5 år, og ved prissetting av tjenestene. Nærmere detaljer til de enkelte tjenester Tjeneste 1200 Administrativ ledelse Det har i en periode vært doble kostnader til lønn grunnet konstituering av ny teknisk sjef. Noe av lønnskostnadene vil bli refundert som del av regionrådssekretærfunksjonen, og noe kompenseres ved lavere lønnskostnader for tjeneste 3290 Landbrukskontor. Tjeneste 1210 Forvaltning av eiendommer Overforbruket skylder bl.a. en økning i forsikringspremie fra KLP. Tjeneste 1300 Administrasjonslokaler Tjenesten har bare mindre avvik fra budsjett. Tjeneste 2650 Kommunalt disponerte boliger Tjenesten har høyere inntekter enn budsjettert. Tjeneste 3010 Plansaksbehandling Tjenesten har bare mindre avvik fra budsjett. Tjeneste 3020 Byggesaks- delingsseksjon 21

23 Det er betydelig høyere inntekter enn budsjettert på tjenesten som skyldes høy aktivitet i første kvartal. Tjeneste 3030 Kart og oppmåling Tjenesten har lavere inntekter enn budsjettert. Dette må delvis ses i sammenheng med det gode resultatet for 2016, ved at få saker lå over til fakturering fra foregående år. Tjeneste 3200 Kommunal næringsvirksomhet Bedriftsrenovasjon har noe høyere inntekter enn budsjettert. Dette skyldes blant annet at gebyrene på tjenesten ble økt i budsjettet for Tjeneste 3250 Næringstiltak Tjenesten viser er merforbruk som skyldes at utbetalinger etter avtaler er utført i første kvartal. Noe vil kompenseres med tilbakeføring fra næringsfondet. Tjeneste 3290 Landbrukskontor: Tjenesten viser et mindreforbruk som kan relateres til konstituering av teknisk sjef, og dermed lavere lønnsutgifter på tjenesten. Tjeneste 3292 Veterinær: Merforbruk på kr. Området kompenseres ved årlige refusjoner fra staten. Ekstra kostnader til administrasjon og vaktordning de siste årene. Tjeneste 3320 Kommunale veier Tjenesten har bare mindre avvik fra budsjett. Tjeneste 3400 Produksjon av vann Tjenesten har noe mindreforbruk. Tjeneste 3450 Distribusjon av vann Tjenesten viser noen høyere inntekter enn budsjettert. Mer nøyaktig og ajour måling ved forbruk av vann gjør at stipulering og forhåndsperiodisering blir vanskeligere å forutsi. Tjeneste 3500 Avløpsrensing Tjenesten viser bare mindre avvik fra budsjett. Tjeneste 3530 Avløpsnett/innsamling av avløpsvann Tjenesten viser bare mindre avvik fra budsjett. Tjeneste 3540 Tøm av slamavsk. sept. Tjenesten viser noe mindre inntekter enn budsjettert. Det er for tidlig å si om dette skyldes periodisering eller mindre aktivitet på området. Tjeneste 3600 Miljøvern: Tjenesten viser et mindreforbruk. Dette skyldes utbetalt tilskudd til prosjektet Vannområde Simoa, hvor kostnadene kommer senere på året. Tjeneste 3601 Frilufts- og utmarksområder: Tjenesten viser et mindreforbruk. Årsaken er at prosjektet Madonnasti føres på denne tjenesten. Dette prosjektet skal regnskapsmessig gå i null i løpet av året. 22

24 Tjeneste 3602 Fiske- og viltforvaltning: Overføringer fra Viltfondet gjøres ved årets slutt. Som budsjett. Driftsprosjekter med egne bevilgninger Pl. om r. Prosj År Prosjekt Budsjett vedtatt total pr. A Sum brukt totalt pr. B Sum brukt hittil (30.04) i 2017 Rest bevilgning A - B Trafikksikkerhetstiltak Resipientundersøkelser vannområdet Simoa Spyling og rehab.hovedvannledning er Gatelys (trafikksikkerhetstiltak) Kontroll og utbedring av kommuneale bruer og veier Oppfølging av tiltak i kommuneplanen Fosselandet, gangsti Regulering, Pr.sentrum Kartlegging av skiltebehov Kommuneplanarb., p.ledelse sluttfør. Og vedtak Kommunestyresalen - vedlikehold/oppussing Herredshuset, uteområdet Radonmåling Holmen gml. Kirkegård Status Arbeidet sesongrelatert til sommer/høst. Inkl tilleggsbevilg ning på kr ,- fra disp fond i ks sak 28/16 (arkivsak 16/1252) 23

25 Investeringsprosjekter med egne bevilgninger Pl. omr. Prosj År Prosjekt Kjøp av boligareal Nerstad Budsjett vedtatt total pr. A Sum brukt totalt pr. B Sum brukt hittil (30.04) i 2017 Rest bevilgnin g A - B Status Skilting Vannbehandlingsanl egg - N.Eggedal Ledningskartverk Rehab.lednnett N. Eggedal Opparbeiding boligtomter Kommunale veier Kommunale veier Rabbenveien Tiltak slambehandling Inkl tillegg i budsjett 2016 på kr ,- Inkl tillegg i budsjett 2016 på kr ,- 24

26 Planområde 6 Kirken Januar-April hele 1000 Regnskap Budsjett Avvik i kr Forbruk Regnskap Netto Sum utgifter Overføringsutgifter Driftsprosjekter med egne bevilgninger Pl. om r. Prosj År Prosjekt Eggedal kirke, utredn for varmeløsn og utskift. Av el.tavle mv Budsjett vedtatt total pr. A Sum brukt totalt pr. B Sum brukt hittil (30.04) i 2017 Rest bevilgnin g A - B Status Investeringsprosjekter med egne bevilgninger Pl. omr. Prosj År Prosjekt Driftsbygning, nytt 2017 el.anlegg/varme Eggedal Driftsbygning Holmen kirkegård Brannversling kirkene Budsjett vedtatt total pr. A Sum brukt totalt pr. B Sum brukt hittil (30.04) i 2017 Rest bevilgnin g A - B Status 25

27 FINANS- OG GJELDSFORVALTNING Gjeldens fordeling av lån pr. : Ant. Lån Fast rente Fast rente prosent Flytende rente Sum lån Husbanken: Etableringslån , Investeringslån , Kommunalbanken , Kommunekreditt ,85-3, Sum Andel fastrentelån er pr. på 17,9 prosent. I henhold til kommunens økonomireglement skulle andelen lån til fast rente på minst 20 prosent. Beklageligvis klarte vi ikke å fange opp utløpet av et fastrentelån som skjedde i desember og som medførte at vi kom under 20 % ved årsskiftet. Ved opptak av nye lån i 2017 vil dette bli rettet opp. Det er foreløpig tatt opp ett etableringslån på 3 mill i Detaljert oversikt over lånemassen : Kontonr Lånegiver/-nr Regnskap Rentetype: Fp= p.t. betingelser, FN= 3 mnd NIBOR, FA=Fast rente Avdrag neste 12 mnd Rentesats Utenom kommunens 10 lån til fast rente (FA) til mellom 2019 og 2022 er kommunens lån på p.t. betingelser (Fp), med unntak av 7 lån i Kommunalbanken og 1 lån i KLP Kommunekreditt som er knyttet til 3-måneders NIBOR (FN). Den flytende renten var 1,8 Innfris Utløp bindingstid Husbanken nr , Fp Husbanken nr , Fp Husbanken nr , Fp Husbanken nr , FA Husbanken nr / , FA Husbanken nr / , FA Husbanken nr , FA Husbanken nr , FA Husbanken nr , FA Husbanken nr , Fp Husbanken nr , Fp Husbanken nr , Fp Husbanken nr , Fp Husbanken nr , Fp Husbanken nr , Fp Husbanken nr utleieboliger , FA Husbanken nr utleiebolig Flata , Fp Kommunalbanken nr Sigdalsheimen , FA Kommunalbanken nr , FN Kommunalbanken nr forskottering , FN Kommunalbanken nr Investeringer , Fp Kommunalbanken nr Investeringer , FN Kommunalbanken nr Refinans. KLP lån , FN Kommunalbanken nr Refinans. KBN lån , FN Kommunalbanken nr Investeringer , FN Kommunalbanken nr Investeringer , FN KLP lån (11213) , FA KLP lån , FN KLP lån , FA T O T A L T Rentetype 26

28 prosent ved utgangen av april Gjennomsnittlig flytende rente pr. var på 1,76 prosent. Pr. er 195,0 millioner kroner lån til kommunale investeringer. Renter og avdrag utgjorde 3,6 millioner kroner. Foreløpig har vi fått dekket av kompensasjonstilskudd fra staten til tiltak innen eldreomsorgen, skoleutbygging og kirkebygg, mens i hele 2016 var tilskuddet på 2,2 millioner kroner. Totalt kompensasjonstilskudd utgjorde i ,3 prosent av lånekostnader på investeringer. Kommunens lånemasse på 231,4 mill fordeler seg slik: Etableringslån Investeringslån Forskutteringslån 16,4 mill. kroner 195,0 mill. kroner 20,0 mill. kroner 20 millioner kroner til forskuttering utbedring av fylkesveg 287 refunderes i I 2015 refunderte fylkeskommunen 20 millioner kroner til Sigdal kommune som ble overført til banken. Kommunelovens 50 nr 7 har bestemmelser om at kommunenes totale langsiktige gjeld til egne driftsmidler skal avdras med like årlige avdrag, og at gjenstående løpetid for kommunenes samlede gjeldsbyrde ikke kan overstige den veide levetiden for kommunes anleggsmidler. I løpet av de neste 12 måneder skal vi betale 29,5 mill i avdrag, herav 20 mill på lånet hvor vi har forskuttert utbedring av fylkesveien Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet ved utgangen av april I 2016 ble det betalt 7,7 millioner kroner i avdrag, mens minste tillatte avdrag ble beregnet til 6,8 millioner kroner. Plassering av likviditet Sigdal kommune har plassert vanlig likviditet i bankinnskudd uten bindingstid som har vært forrentet til NIBOR + 0,7 prosentpoeng. Gjennomsnittlig rente har i år vært på 1,71 prosent, mens den var på 1,77 prosent i Ved utgangen av april hadde kommunen 16,4 millioner kroner i ubrukte lånemidler. Gjennomsnittlig bankbeholdning (unntatt gavemidler) er på 68,9 millioner kroner. Renten har holdt seg lav også i starten av Utviklingsfond Trillemarka-Rollagsfjell: Utviklingsfond Trillemarka-Rollagsfjell er et felles fond for tre kommuner, Nore og Uvdal, Rollag og Sigdal. Siden 2009 har kommunen fått 30 millioner kroner i statstilskudd til etablering av næringsfond i forbindelse med vernesaken for Trillemarka-Rollagfjell. Disse midlene har vært plassert ut i henhold til kommunestyrets vedtak. 9 millioner kroner er plassert i Obligasjonsfond KLP Pensjon II og 4,5 millioner kroner er plassert i KLP 27

29 AksjeNorge Indeks II. Ingen aksjer er realisert så langt i år. Resten er plassert som vanlig bankinnskudd og har vært forrentet til NIBOR + 0,7 prosent. Aktivaklasse KLP Pensjon II, obligasjonsfond andeler KLP AksjeNorge Indeks II andeler Sum Balanseført verdi pr Markeds verdi pr. Årets urealisert tap/gevinst pr Bank beholdning Saldo pr Saldo pr Snitt rente Påløpte renter pr. Utviklingsfond Tr.-R ,76 Om lag I utgangspunktet forventet kommunene å få realavkastning på 4 prosent per år. Styret i Utviklingsfondet og kommunestyrene har i forbindelse med vedtak om plassering redusert forventningene til realavkastning til 3 prosent. Dette beløpet kan disponeres etterskuddsvis året etter inntjening. I spesielle tilfeller kan fondsstyret disponere inntil 5 års antatt avkastning forskuddsvis, men bare slik at den totale bruken av midler ikke overstiger avkastningen i den aktuelle perioden. Fjorårets urealisert gevinst på kr ,- er avsatt til Utviklingsfond Trillemarka- Rollagsfjell. Trillemarkafondet: Utbetalt erstatning i 2006 på kr ,- Trillemarka ble plassert i henhold til kommunestyre-vedtak. I tillegg sto det kr ,- på det gamle Trillemarkafondet i utgangen av I utgangspunktet er det 10 millioner kroner som ble plassert i grunnfondsbevis i tre banker og andeler i Eika Utbytte (tidl. Terra Utbytte), som har sine plasseringer i bankaksjer og grunnfondsbevis. Bakgrunnen for vedtaket om å plassere fondet i grunnfondsbevis og bankaksjer var at dette var verdipapirer med små kursendringer som har gitt et forholdsvis høyt årlig utbytte. Selv om dette er en langsiktig plassering (mer enn 10 år) fra kommunen, er det definert som finansielle omløps-midler, og dermed må verdiendringer føres som finansposter i driftsregnskapet. Det vil si at når verdiene på andelene går ned, vil det redusere driftsresultater uavhengig av om andelene blir realisert. Siden det ikke er aktuelt for kommunen å realisere andelen, vil de bli en form for tvungen sparing når verdien på andelen går ned. Når verdien stiger vil det øke driftsresultatet, men uten at det blir penger tilgjengelig, med mindre kommunen selger andelene. 28

30 Utbetalt utbytte så langt i 2017 er kr Utgangspunktet for plasseringen er at kommunen forventer en årlig realavkastning på 4 prosent. Det vil si at fondet skal prisjusteres hvert år, slik at fondets verdi ikke reduseres. Det er bare realavkastningen som disponeres. Det vil si at det var kr ,- disponibelt i året 1, og kr ,- tillagt prisstigningen i året 2 osv. Siden avkastningen kan variere noe fra år til år, kan det enkelte år bli aktuelt å tære på fondet, for så å bygge det opp igjen i gode år. *) Saldo er korrigert for urealisert tap/gevinst (kr ,-), siden det er en langsiktig plassering, ser vi bort fra markedsverdi. Det var en dramatisk nedgang i kursen på grunnfondsbevis og andeler i Eika Utbytte i Siden dette er en langsiktig plassering for kommunen, er det ikke aktuelt for kommunen å gå ut av disse plasseringene. Kursen var på vei opp igjen i 2010 og i begynnelsen av Siden våren 2011 har aksjemarkedene utviklet seg negativt og det har vært en betydelig kursfall på grunnfondsbevis. I 2012 gikk kurs ned igjen på grunnfondsbevis og for andeler i Eika Utbytte. Det har vært en bra økning igjen i markedsverdi i 2013, 2014, 2015, 2016 og hittil i Netto urealisert gevinst i 2016 på kr ,-. Kr ,- ble avsatt til Trillemarkafond, mens vi hadde en sak oppe til behandling nå i april 2017 hvor de vedtok å avsette de resterende kr ,-. Garantiansvar Gitt overfor - navn Beløp pr Utløp Sigdal Borettslag Rådmannens vurdering er at det er knyttet minimal risiko til kommunens garantiansvar. Sigdal kommune har ingen fordringer, langsiktig gjeld eller kortsiktig gjeld til kommunale eller fylkeskommunale foretak eller kommunale og fylkeskommunale bedrifter eller interkommunale samarbeid. 29