Levanger kommune Rådmannen. Regnskap. Årsregnskap 2007

Transkript

1 Levanger kommune Rådmannen Regnskap Årsregnskap 2007 Levanger, 25. mars 2008

2 INNHOLDSFORTEGNELSE Økonomisk oversikt drift Side 1-2 Økonomisk oversikt investering Side 3 Anskaffelse og anvendelse av midler Side 4 Oversikt balanse Side 5-6 Regnskapsskjema 1 A drift Side 7 Regnskapsskjema 1 B drift Side 8 Regnskapsskjema 2 A investering Side 9 Regnskapsskjema 2 B investering Side 10 Noter til regnskapet Regnskapsprinsipper Side Endring i arbeidskapital Side Redegjørelse over kommunens pensjonsforpliktelser Side Oversikt over kommunens garantiansvar Side Fordringer og gjeld til kommunale virksomheter Side Oversikt over aksjeportefølje Side Oversikt over bruk av og avsatt til fond Side Oversikt over transaksjoner mot kapitalkonto Side VAR-kostnader Side Mellomværende med Innherred Samkommune Side Oversikt over investeringer Side Antall årsverk, og ytelser til ledende personer og revisor 12. Tidligere endringer i regnskapsprinsipp belastet likv.reserve Side 39 Side Sammenheng budsjett / ISK-enheter Side 41

3 Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger , Andre salgs- og leieinntekter , Overføringer med krav til motytelse , Rammetilskudd , Andre statlige overføringer , Andre overføringer , Skatt på inntekt og formue , Eiendomsskatt , Andre direkte og indirekte skatter 0, Sum driftsinntekter , Driftsutgifter Lønnsutgifter , Sosiale utgifter , Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , Overføringer , Avskrivninger , Fordelte utgifter , Sum driftsutgifter , Brutto driftsresultat , Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak , Mottatte avdrag på utlån , Sum eksterne finansinntekter , Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg , Avdragsutgifter , Utlån , Sum eksterne finansutgifter , Resultat eksterne finanstransaksjoner , Motpost avskrivninger , Netto driftsresultat , av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

4 Interne finanstransaksjoner Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk , Bruk av disposisjonsfond , Bruk av bundne fond , Bruk av likviditetsreserve 0, Sum bruk av avsetninger , Overført til investeringsregnskapet , Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0, Avsetninger til disposisjonsfond , Avsetninger til bundne fond , Avsetninger til likviditetsreserven 0, Sum avsetninger , Regnskapsmessig mer/mindreforbruk , av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

5 Økonomisk oversikt - investering Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , Andre salgsinntekter , Overføringer med krav til motytelse , Statlige overføringer , Andre overføringer 0, Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0, Sum inntekter , Utgifter Lønnsutgifter 0, Sosiale utgifter 0, Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0, Overføringer , Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg , Fordelte utgifter , Sum utgifter , Finanstransaksjoner Avdragsutgifter , Utlån , Kjøp av aksjer og andeler , Dekning av tidligere års udekket , Avsetninger til ubundne investeringsfond , Avsetninger til bundne fond 6 0, Avsetninger til likviditetsreserve , Sum finansieringstransaksjoner , Finansieringsbehov , Dekket slik: Bruk av lån , Mottatte avdrag på utlån , Salg av aksjer og andeler , Bruk av tidligere års udisponert 0, Overføringer fra driftsregnskapet , Bruk av disposisjonsfond 6 0, Bruk av ubundne investeringsfond , Bruk av bundne fond , Bruk av likviditetsreserve 0, Sum finansiering , Udekket/udisponert , av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

6 Anskaffelse og anvendelse av midler Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) , Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) , Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner , Sum anskaffelse av midler , Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) , Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) , Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner , Sum anvendelse av midler , Anskaffelse - anvendelse av midler , Endring i ubrukte lånemidler , Endring i arbeidskapital , Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger , Bruk av avsetninger , Til avsetning senere år , Netto avsetninger , Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv , Interne utgifter mv , Netto interne overføringer 0, av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

7 Oversikt - balanse Noter Regnskap 2007 Regnskap 2006 EIENDELER Anleggsmidler , Herav: Faste eiendommer og anlegg , Utstyr, maskiner og transportmidler , Utlån , Aksjer og andeler , Pensjonsmidler , Omløpsmidler , Herav: Kortsiktige fordringer , Premieavvik , Aksjer og andeler 0,00 0 Sertifikater 0,00 0 Obligasjoner 0,00 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd , SUM EIENDELER , av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

8 Oversikt - balanse Noter Regnskap 2007 Regnskap 2006 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , Herav: Disposisjonsfond , Bundne driftsfond , Ubundne investeringsfond , Bundne investeringsfond , Regnskapsmessig mindreforbruk , Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0 Udekket i inv.regnskap , Likviditetsreserve , Kapitalkonto , Langsiktig gjeld , Herav: Pensjonsforpliktelser , Ihendehaverobligasjonslån , Sertifikatlån 0,00 0 Andre lån , Kortsiktig gjeld , Herav: Kassekredittlån 0,00 0 Annen kortsiktig gjeld , Premieavvik 0,00 0 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , MEMORIAKONTI Memoriakonto , Herav: Ubrukte lånemidler , Andre memoriakonti , Motkonto for memoriakontiene , Levanger, 31. desember mars av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

9 Regnskapsskjema 1A - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue , Ordinært rammetilskudd , Skatt på eiendom , Andre direkte eller indirekte skatter 0, Andre generelle statstilskudd , Sum frie disponible inntekter , Renteinntekter og utbytte , Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , Avdrag på lån , Netto finansinnt./utg , Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0, Til ubundne avsetninger , Til bundne avsetninger , Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk , Bruk av ubundne avsetninger , Bruk av bundne avsetninger , Netto avsetninger , Overført til investeringsregnskapet , Til fordeling drift , Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , Regnskapsmessig mer/mindreforbruk , av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

10 Regnskapsskjema 1B - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor POLITISKE ORGANER , RÅDMANNEN M/ STAB , FELLESOMRÅDER , NÆRINGSARBEIDE , KIRKER M.V , KOMMUNESKOGEN , INNVANDRERTJENESTEN , MULE / OKKENHAUG OPPVEKST , HALSAN / MOMARKA OPPVEKST , NESHEIM SKOLE , SKOGN BARNE- OG , UNGDOMSSKOLE EKNE/TUV OPPVEKST , ÅSEN OPPVEKST , YTTERØY OPPVEKST , FROL OPPVEKST , NESSET UNGDOMSSKOLE , BARN OG FAMILIE , HELSE/REHABILITERING , STAUPSHAUGEN VERKSTED , DISTRIKT NESSET/FROL , DISTRIKT SENTRUM/YTTERØY , DISTRIKT SØR , KULTUR , DRIFT-ANLEGG , BYGG OG EIENDOM , KOMMUNALTEKNIKK , BRANN OG FEIERVESEN , STØRRE DRIFTSPROSJEKTER , Kommunens andel til ISK , SKATTER OG RAMMETILSKUDD , FINANSTRANSAKSJONER , T O T A L T , av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

11 Regnskapsskjema 2A - investering Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler , Utlån og forskutteringer , Avdrag på lån , Avsetninger , Årets finansieringsbehov , Finansiert slik: Bruk av lånemidler , Inntekter fra salg av anleggsmidler , Tilskudd til investeringer , Mottatte avdrag på lån og refusjoner , Andre inntekter , Sum ekstern finansiering , Overført fra driftsregnskapet , Bruk av avsetninger , Sum finansiering , Udekket/udisponert , av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

12 Regnskapsskjema 2B - investering Fordelt på funksjon: Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor ADMINISTRASJON , ADMINISTRASJONSLOKALER , DIVERSE FELLESUTGIFTER , INTERNE SERVICEENHETER 0, FØRSKOLE 0, GRUNNSKOLE , FØRSKOLELOKALER OG SKYSS , SKOLELOKALER OG SKYSS , AKTIVITETSTILBUD BARN OG UNGE 0, AKTIVISERING ELDRE OG , FUNKSJONSHEMMEDE DIAGNOSE, BEHANDLING, 0, REHABILITERING PLEIE, OMSORG, HJELP I , INSTITUSJON PLEIE, OMSORG, HJELP I HJEMMET 0, BOTILBUD I INSTITUSJON , TJENESTER UTENFOR ORD. KOMMUNALT 0, ANSV. OMRÅDE BOLIBYGGING OG FYSISKE , BOMILJØTILTAK TILRETTELEGGING OG BISTAND FOR , NÆRINGSLIV KOMMUNALE VEIER, NYANLEGG, DRIFT , OG VEDLIKEHOLD KOMMUNALE VEIER, MILJØ OG 2 726, TRAFIKKSIKKERHET REKREASJON I TETTSTED , BEREDSKAP MOT BRANNER OG ANDRE , ULYKKER PRODUKSJON AV VANN , DISTRIBUSJON AV VANN , AVLØPSRENSING , AVLØPSNETT/INNSAMLING AV , AVLØPSVANN NATURFORVALTNING OG FRILUFTSLIV , BIBLIOTEK , MUSEER 0, IDRETT , ANDRE KULTURAKTIVITETER , DEN NORSKE KIRKE , Totalt: , av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

13 Note 0 Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering (jfr. KRS 6) Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Ved lånefinansiering av investeringer er renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2. Organisering av kommunens virksomhet Den samlede virksomheten til kommunen er organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon, med unntak av boligforvaltningen, som er organisert gjennom et eget selskap, Levanger Boligforvaltning KF og, som er organisert i Innherred Interkommunale Legevakt IKS Levanger Boligforvaltning KF avlegger selvstendige regnskaper som ikke inngår i kommunens drifts- og investeringsregnskap. Det vises til note 4 for nærmere opplysninger om kommunens økonomiske forhold til disse virksomhetene. Det samme gjelder Innherred Interkommunale Legevakt IKS 11 av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

14 Note 1 Note 1 Endring i arbeidskapital (F 5 nr 1) Balanseregnskapet : Endring 2.1 Omløpsmidler kr kr Kortsiktig gjeld kr kr Arbeidskapital kr kr kr ( ) Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap kr Inntekter investeringsregnskap kr Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner kr Sum anskaffelse av midler kr kr Anvendelse av midler : Utgifter kr driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap kr Utbet. ved eksterne finanstransaksjoner kr Sum anvendelse av midler kr kr Anskaffelse - anvendelse av midler kr ( ) Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) kr Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap kr ( ) Endring arbeidskapital i balansen kr ( ) Differanse (forklares nedenfor) kr (0) Forklaring til differanse i arb.kapital : kr - kr - kr - kr - kr - 12 av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

15 Note 2 Note 2 Pensjon (F 5 nr 2) Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK). Ansatte som er i kommunens tjeneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for år er ikke fullt forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjoner. Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet med tilbakeføring igjen over de neste 15 årene. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. Alle påløpte pensjonsforpliktelser er ikke med i regnskapet Etter gjeldende lov og forskrift for kommunalt regnskap skal alle påløpte betalingsforpliktelser (utgifter) utgiftsføres når forpliktelsen påløper, dvs i dette tilfelle når den ansatte arbeider, og ikke på det tidspunkt den ansatte har gått av med pensjon. Påløpt pensjonsforpliktelse som vedrører kommunens egenandel for medarbeidere som tar ut AFP fra fylte 62 og fram til fylte 65 år, skulle ha blitt klassifisert som langsiktig gjeldsforpliktelse. Dette er imidlertid ikke kommunal regnskapspraksis, slik at regnskapet kun er belastet med den egenandelen som faktisk er innkrevd i regnskapsåret. 13 av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

16 Nærmere om regnskapstallene alle tall i hele 1000 Inntekts- og gjeldsposter vist med - Pensjonsordning KLP SPK SUM Arb.avg. PENSJONSKOSTNAD Netto pensj.kostn (inkl.adm.) iht.aktuar - Årets pensjonspremie (jf aktuarberegn.) =Årets premieavvik Årets betalte pensjonspremie iht.regnsk. Årets premieavvik (se spes.nedenfor) Resultatført 1/15 av tidl.års premieavvik = Pensjonskostnad i regnskapet Pensjonsordning KLP SPK SUM Arb.avg. AKKUMULERT PREMIEAVVIK Akkumulert /- Premieavvik for året -/+ Resultatført 1/15 av tidl.års premieavvik = Akkumulert premieavvik (*1) Herav oppført under omløpsmidler: Herav oppført under kortsiktig gjeld: - KLP SPK SUM MIDLER OG FORPLIKTELSER Pensj.- midler Pensj.- forpl. Pensj.- midler Pensj.- forpl. Pensj.- midler Pensj.- forpl. Netto forplikt. Faktisk (akt.beregn.full amort) Iht regnskap pr = Gjenstående amortisering / estimatavvik pr Arbeidsg.avg.av nto pensj.forpl ) - Estiimatavvik pr for fjoråret Akk.estimatavvik pr fra tidl.år Amortisert 1/15 av estimatavvik = Gjenst.estimatavvik pr ) Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse er også en langsiktig forpliktelse. Gjenstående amortisering / estimatavvik er forskjellen mellom fullstendig aktuarberegnet pensjonsforpliktelse og regnskapsført saldo iht forskrift. Netto pensjonsforpliktelse viser at en del av pensjonsforpliktelsen ikke er innbetalt eller regnskapsført. FORUTSETNINGER KLP SPK Forventet avskastn.pensjonsmidler ( 13-5 F) 5,00 % 5,35 % Diskonteringsrente ( 13-5 E) 5,00 % 5,00 % Forventet årlig lønnsvekst ( 13-5 B) 3,19 % 3,19 % Forventet årlig G- og pensjonsreg. ( 13-5 D) 3,19 % 3,19 % Forventet dødelighet og uførhet Som forsikr.tekn. forutsetn. Forutsetninger for turn-over: 1) under 20 år 20 % 3 % år 8 % 3 % år 6 % 3 % år 6% -0,4% p.a >25 3 % år 4% -0,2% p.a >30 3 % år 1% -0,1% p.a >45 3 % Over 50 år 0 % 0 % AFP-uttak pr aldresgruppe: 62 år 20 % 50 % 63 år 30 % 50 % 64 år 40 % 50 % 65 år 50 % 50 % 66 år 60 % 50 % 1) Satser gjelder kun AFP-ytelser. Sett bort fra turnover ellers. 14 av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

17 Note 3 Note 3 Kommunens garantiansvar (F 5 nr 3) Beløp pr Utløper Gitt overfor - navn Adresse dato 1. Sparebank1 Midt-Norge Ekne Vasslag kr kr Levanger Fritidspark kr kr Levanger Fritidspark kr kr Kommunekreditt Norge AS Levanger Rådhus AS kr kr Levanger Rådhus AS kr Levanger Rådhus AS kr Levanger Tomteselskap kr kr Kommunalbanken Levanger Rådhus kr kr Markabygda Vannverk kr kr Ronglan Vassverk AL kr - kr Husbanken Stiftelsen Studentboliger kr kr Holsandlia Brl. kr kr Åsentunet Brl. kr kr Husleiegarantier (etter lov om sosial omsorg kr kr I tillegg kommer garanti for lån til: Innherred Renovasjon kr kr Indre Trondheimsfjord Havnevesen kr kr Sum garantiansvar kr kr Innbefatter alle garantier kommunen har gitt, inkl. garantier gitt for øvrige regnskapsenheter i kommunen som kommunale foretak og interkommunale samarbeid. Garantier gitt overfor ansatte, sosialklienter etc. skal også opplyses. 15 av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

18 Note 4 og 5 Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jf kommuneloven 11 og 27 (F 5 nr 4) Kommunal virksomhet - navn: Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Kortsiktige poster Levanger Boligforvaltning KF kr kr - kr Innherred Interkomm. Legev. IKS kr - kr kr - kr 325 kr - kr - kr - kr - Sum kortsiktige poster kr kr kr - kr Langsiktige poster kr - kr - kr - kr - Sum langsiktige poster kr - kr - kr - kr - Note 5 Aksjer og andeler i varig eie (F 5 nr 5) Eierandel i Eventuell markeds- Balanseført verdi Balanseført verdi Selskapets navn selskapet verdi Levanger kommune v/ Levanger kommuneskoger har flg. Aksjer i Innherred Biovarme AS 2,2 % kr Egenkapitalinnskudd KLP kr kr Jernbanegt. 14B AS 100 % kr kr Levanger Tomteselskap AS 100 % kr kr Levanger Næringsselskap 100 % kr kr Levanger Rådhus 100 % kr kr Leva-Fro AS kr kr KomRev Trøndelag IKS kr kr KomSek Trøndelag IKS kr kr Levanger Fritidspark kr kr Merkedsplassen Levanger AS kr kr Innherred Vekst AS kr kr kanten IT AS kr kr Norske Skogindustrier kr kr Levanger Parkering AS kr kr Innherred Produkter kr kr Biblioteksentralen LL kr kr Skogn Handelslag kr 150 kr 150 Åsen Samvirkelag kr 100 kr 100 Markabygda Vassverk kr kr AL Ekne Vassverk kr kr Nord-Trøndelag Næringsutvikling AS kr kr Levanger Boligbyggelag kr kr Labnett AS kr - kr AS Skarnsundbrua kr - kr Naboer AB sv.kr kr kr Sum kr kr av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

19 Note 6 Note 6 - Avsetning og bruk av fond Jfr. forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner 5 nr. 6 Bundne driftsfond - kap Beholdning , ,78 Bruk av fondene i driftsregnskapet , ,55 Avsetning til bundne driftsfond , ,78 Beholdning pr , ,01 Ubundne investeringsfond - kap Beholdning pr , ,50 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet , ,28 Avsetning til ubundne investeringsfond , ,47 Beholdning pr , ,69 Bundne investeringsfond - kap Beholdning pr , ,66 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet , ,96 Avsetning til bundne investeringsfond , ,50 Beholdning pr , ,20 Disposisjonsfond - kap Beholdning pr ,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet 0,00 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet ,11 Avsetning til disposisjonsfond , ,00 Beholdning pr , ,00 Samlet avsetning og bruk av fond i året Beholdning pr , ,94 Avsetninger , ,75 Bruk av avsetninger , ,79 Netto avsetninger (Negativt tall betyr netto forbruk) , ,96 Beholdning pr , ,90 17 av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

20 Note 7 Note nr. 7 KAPITALKONTO Levanger 2007 DEBET KREDIT Saldo (kapital) ,28 Debetposter i året: Kreditposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 maskiner og transportmidler ,00 Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg 0,00 utstyr, maskiner og transportmidler ,00 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Salg aksjer/andeler ,00 Kjøp av aksjer/andeler ,00 Nedskrivning aksjer/andeler ,00 Oppskrivning av aksjer/andeler ,00 Avdrag på utlån - sosiale utlån ,55 Utlån - sosiale utlån ,00 Avdrag på utlån - andre utlån ,75 Utlån - andre utlån ,00 Avskrivning på utlån - sosiale utlån 0,00 Avdrag på eksterne lån ,76 Avskrivning på utlån - andre utlån 0,00 Bruk av lånemidler ,54 Redusert egenkapitalinnskudd KLP Aktivert egenkapitalinnskudd KLP ,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) ,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler SPK ,00 Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP ,00 Endring pensjonsmidler andre selskap Urealisert kurstap utenlandslån Endring pensjonsmidler andre selskap Urealisert kursgevinst utenl.lån Balanse (kapital) , , ,04 18 av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

21 Note 8 og 9 Note 8 Selvkostområder Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd (-) Resultat 2007 Balansen 2007 Årets Avsetn(+)/ dekningsgrad bruk av (-) i % dekn.grads- 1) fond Dekningsgradsfond pr ) Vann ,11 % Avløp ,40 % Feiing ,54 % ) Årets dekningsgrad før evt.avsetning / bruk av dekningsgradsfond. 2) Dekningsgradsfondene er bundne driftsfond. Disse kan kun benyttes til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhørende selvkostområde. Dekningsgradsfond må benyttes innen en 3-5 års periode. Note 9 Mellomværende Levanger Kommune - Innherred Samkommune Regnskap Budsjett Kjøp av tjenester fra Innherred Samkommune kr kr Fordring pr Gjeld pr Til gode fra Innherred Samkommune kr av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

22 Note 10 Note nr. 10 OVERSIKT OVER INVESTERINGER Regnskap Budsjett / overslag Prosjekt: PROSJEKT VEDR. FINANSPOSTER 900 Medgått i , Utlån og aksjekjøp , Fondsavsetninger , Avsatt likviditetsreserve ,39 0 Sum , Overføringer , Bruk av lån , Aksjesalg og motatte avdrag , Bruk av fond , Overført fra driftsregnskapet , Udekket i investeringsregnskapet ,00 0 Sum , Prosjekt: MASKINKJØP 900 Medgått i , Tidl. års uinndekket ,00 0 Sum , Salgsinntekter , Bruk av lån , Overført fra driftsregnskapet , Udekket i investeringsregnskapet ,00 0 Sum , Prosjekt: VIDEREUTLÅN 951 Avdarg på lån , Utlån og aksjekjøp , Tidl. års uinndekket ,00 0 Sum , Bruk av lån , Aksjesalg og motatte avdrag , Overført fra driftsregnskapet ,00 0 Sum , Prosjekt: HJEMME-PC-ORDNINGEN 900 Medgått i , Avsatt likviditetsreserve ,95 0 Sum , Salgsinntekter ,37 0 Sum ,37 0 Prosjekt: RINNLEIRET Tidligere medgått , Medgått i ,00 0 Sum , av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

23 OVERSIKT OVER INVESTERINGER Note nr. 10 Regnskap Budsjett / overslag 996 Bruk likviditetsreserve , Udekket i investeringsregnskapet ,00 0 Sum ,00 0 Prosjekt: KJØP OG SALG AV AKSJER K.sak 15 / Tidl. års uinndekket ,00 0 Sum , Overført fra driftsregnskapet ,00 0 Sum ,00 0 Prosjekt: SUNDET-JETEEN GANGVEG K.sak 15 / Tidl. års uinndekket 3 541,33 0 Sum 3 541, Overført fra driftsregnskapet ,33 0 Sum ,33 0 Prosjekt: NORDLI K.sak 15 / Tidl. års uinndekket 2 505,00 0 Sum 2 505, Overført fra driftsregnskapet ,00 0 Sum ,00 0 Prosjekt: SCANNING BYGNINGSTEGNINGSARKIV K.sak 15 / Tidl. års uinndekket ,88 0 Sum , Bruk av fond , Overført fra driftsregnskapet ,88 0 Sum ,88 0 Prosjekt: DATA I SKOLEN 900 Medgått i , Tidl. års uinndekket ,60 0 Sum , Bruk av lån , Overført fra driftsregnskapet , Udekket i investeringsregnskapet ,00 0 Sum , Prosjekt: SALG AV EIENDOMMER 900 Medgått i , Tidl. års uinndekket ,49 0 Sum , Overført fra driftsregnskapet , av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

24 Note nr. 10 OVERSIKT OVER INVESTERINGER Regnskap Budsjett / overslag Sum ,49 0 Prosjekt: MOAN UTVIKLINGSOMRÅDE/GRØNTOMRÅDE K.sak 15 / Tidl. års uinndekket 2 206,00 0 Sum 2 206, Overført fra driftsregnskapet ,00 0 Sum ,00 0 Prosjekt: IT-INVESTERINGER 900 Medgått i , Tidl. års uinndekket ,28 0 Sum , Bruk av lån , Overført fra driftsregnskapet , Udekket i investeringsregnskapet ,53 0 Sum , Prosjekt: INVENTAR OG UTSTYR PLO 900 Medgått i ,00 0 Sum , Bruk av lån ,00 0 Sum ,00 0 Prosjekt: SIKRING LEIRABEKKEN 900 Medgått i ,00 0 Sum 5 537, Udekket i investeringsregnskapet ,00 0 Sum ,00 0 Prosjekt: MILJØTILTAK Tidligere medgått 0, Medgått i , Sum 0, Bruk av lån 0, Sum 0, Prosjekt: SALG AV TOMTER 900 Medgått i , Fondsavsetninger ,00 0 Sum , Salgsinntekter ,00 0 Sum ,00 0 Prosjekt: BREIDABLIKKTUNET, OMBYGGING SYKEHEIM Tidligere medgått , av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

25 OVERSIKT OVER INVESTERINGER Note nr. 10 Regnskap Budsjett / overslag 900 Medgått i ,50 0 Sum , Salgsinntekter , Refusjoner , Overføringer , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: FESTIVITETEN, UTSK. STOLER Tidligere medgått , Sum , Bruk av lån , Overført fra driftsregnskapet ,00 0 Sum ,00 0 Prosjekt: MULE OPPVEKSSENTER, INNEKLIMA Tidligere medgått , Medgått i , Avsatt likviditetsreserve ,92 0 Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: REHAB. LEIRA MOTTAK 900 Medgått i , Sum 0, Bruk av lån 0, Sum 0, Prosjekt: FORNYELSE PARKERINGSAUTOMATER Tidligere medgått 0, Medgått i , Sum 0, Bruk av lån 0, Sum 0, Prosjekt: OMBYGGING NÆRINGSBYGG K.sak 15 / Tidl. års uinndekket ,84 0 Sum , Overført fra driftsregnskapet ,84 0 Sum ,84 0 Prosjekt: KJØNSTADMARKA Tidligere medgått , Medgått i ,80 0 Sum , av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

26 OVERSIKT OVER INVESTERINGER Note nr. 10 Regnskap Budsjett / overslag 991 Bruk av lån , Sum , Prosjekt: BALLBINGE NESSET UNGDOMSSKOLE Tidligere medgått , Avsatt likviditetsreserve ,00 0 Sum , Refusjoner , Bruk likviditetsreserve , Overført fra driftsregnskapet ,00 0 Sum ,60 0 Prosjekt: EIDSBOTN NORD - EROSJONSTILTAK Tidligere medgått , Medgått i ,00 0 Sum ,81 0 Samla finansiering 991 Bruk av lån ,81 0 Sum ,81 0 Prosjekt: BALLBINGE YTTERØY Tidligere medgått , Avsatt likviditetsreserve ,00 0 Sum , Overføringer , Bruk likviditetsreserve , Overført fra driftsregnskapet ,76 Sum ,77 0 Prosjekt: BEREDSKAPSUTSTYR BRANN 900 Medgått i , Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: SPORMASKIN MARKABYGDA 900 Medgått i ,00 0 Sum , Refusjoner , Overført fra driftsregnskapet ,00 0 Sum ,00 0 BYGG OG EIENDOM SAMLET. Prosjekt: OMBYGGING/TILBYGG ÅSEN OS Tidligere medgått , Medgått i ,06 0 Sum , av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

27 OVERSIKT OVER INVESTERINGER Note nr. 10 Regnskap Budsjett / overslag 991 Bruk av lån , Sum , Prosjekt: OMBYGGING/TILBYGG SKOGN BU Tidligere medgått , Medgått i ,45 0 Sum , Udekket i investeringsregnskapet ,18 0 Sum ,18 0 Prosjekt: OMBYGGING/TILBYGG NESSET US Tidligere medgått , Medgått i ,00 0 Sum , Bruk av lån , Udekket i investeringsregnskapet ,00 0 Sum ,45 0 Prosjekt: OMBYGGING/TILBYGG FROL US Delvis finansiert over prosjekt Tidligere medgått , Medgått i ,84 0 Sum , Bruk av lån , Sum ,62 0 Prosjekt: BARNEHAGER, OMBYGGING Tidligere medgått , Medgått i ,50 0 Sum , Bruk av lån ,47 0 Sum ,47 0 Prosjekt: Rehab/tilbygg Stapshaugen verksted Tidligere medgått , Medgått i ,50 0 Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: MILJØTILTAK FRIOMRÅDER Tidligere medgått , Medgått i ,00 0 Sum , Bruk av lån ,00 0 Sum , av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

28 OVERSIKT OVER INVESTERINGER Note nr. 10 Regnskap Budsjett / overslag Prosjekt: YTTERØY SVØMMEHALL Tidligere medgått , Medgått i ,50 0 Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: PROSJEKTERING NY SVØMMEHALL Tidligere medgått 0, Medgått i ,00 0 Sum 0, Samla finansiering 991 Bruk av lån 0, Sum 0, Prosjekt: REHAB KOMM. BYGG 2006 Tidligere medgått , Medgått i ,11 0 Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: BRANNSIKRING KOMMUNALE BYGG 2006 Tidligere medgått , Medgått i ,19 0 Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: ENØK 2006 Tidligere medgått , Medgått i ,99 0 Sum , Refusjoner , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: RESTAURERING FROL OS, UNGD.TRINN Tidligere medgått , Medgått i , Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: REHAB KIRKEGT. 11 Tidligere medgått , Medgått i , av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

29 OVERSIKT OVER INVESTERINGER Note nr. 10 Regnskap Budsjett / overslag Sum , Bruk av lån , Bruk av fond ,50 0 Sum ,28 0 Prosjekt: SKOGN B/U BRAKKER Tidligere medgått , Medgått i ,00 0 Sum , Overført fra driftsregnskapet , Udekket i investeringsregnskapet ,00 0 Sum ,50 0 Prosjekt: UTBYGGING MOMARKA BARNEHAGE Tidligere medgått 3 298, Medgått i , Avsatt likviditetsreserve 3 298,00 Sum , Overføringer 0, Bruk av lån , Bruk likviditetsreserve , Overført fra driftsregnskapet , Udekket i investeringsregnskapet ,00 0 Sum , Prosjekt: SKOGN BU - REHAB/TILBYGG 900 Medgått i , Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: UTVIKLING UTEOMRÅDER - SKOLEBRUKSPLAN 900 Medgått i , Sum 0, Bruk av lån 0, Sum 0, Prosjekt: REHAB KOMM. BYGG Medgått i , Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: BRANNSIKRING AV BYGG Medgått i , Sum 0, av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

30 Note nr. 10 OVERSIKT OVER INVESTERINGER Regnskap Budsjett / overslag 991 Bruk av lån 0, Sum 0, Prosjekt: ENØK Medgått i , Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: UTEANLEGG SKOLER / BARNEHAGER 900 Medgått i ,88 0 Sum , Bruk av lån ,88 0 Sum ,88 0 Prosjekt: EKNE SKOLE 900 Medgått i ,30 0 Sum , Udekket i investeringsregnskapet ,30 0 Sum ,30 0 Prosjekt: MUSIKKPAVILJONGEN 900 Medgått i ,00 0 Sum , Udekket i investeringsregnskapet ,00 0 Sum ,00 0 SUM BYGG OG EIENDOM , KOMMUNALTEKNIKK SAMLET Prosjekt: ASFALTERING Finansiert av prosjekt Medgått i ,41 0 Sum , Bruk av lån ,41 0 Sum ,41 0 Prosjekt: REHAB. GATELYS Finansiert av prosjekt Medgått i ,13 0 Sum , Bruk av lån ,13 0 Sum ,13 0 Prosjekt: MINDRE VEGANLEGG Finansiert av prosjekt av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

31 OVERSIKT OVER INVESTERINGER Note nr. 10 Regnskap Budsjett / overslag 900 Medgått i ,01 0 Sum , Bruk av lån ,01 0 Sum ,01 0 Prosjekt: LEVANGER RENSEANLEGG TRINN II Tidligere medgått , Medgått i ,00 0 Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: TRAFIKKSIKKERHETSUTVALGET Tidligere medgått , Medgått i ,50 0 Sum , Bruk av lån , Bruk av fond -299,50 0 Sum , Prosjekt: ANDEL FYLKESVEGPROSJEKTER 900 Medgått i , Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: SKARPENGET/HAVNA RENSEANLEGG Tidligere medgått , Medgått i ,00 0 Sum , Samla finansiering 991 Bruk av lån , Sum , Prosjekt: JAMTVN. / RINGVN. 900 Medgått i ,00 0 Sum , Bruk av lån ,00 0 Sum ,00 0 Prosjekt: VANNLEDNING ÅSEN Tidligere medgått , Medgått i ,90 0 Sum , Bruk av lån , Sum , av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

32 OVERSIKT OVER INVESTERINGER Note nr. 10 Regnskap Budsjett / overslag Prosjekt: VANNFORSYNING ÅSEN Tidligere medgått , Medgått i ,40 0 Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: VANN OG AVLØP BYBORGVN. Tidligere medgått , Medgått i ,82 0 Sum , Bruk av lån ,22 0 Sum ,22 0 Prosjekt: AVLØP SMÅLAND 900 Medgått i ,00 0 Sum , Bruk av lån ,00 0 Sum ,00 0 Prosjekt: MILJØGATE SENTRUM Tidligere medgått , Medgått i , Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: GATELYS, UTSKIFTING AV PCB-HOLDIG ARMATU Tidligere medgått , Medgått i ,00 0 Sum , Samla finansiering 991 Bruk av lån , Sum , Prosjekt: OMLEGGING VED SYKEHUSET - KLOAKK Tidligere medgått , Medgått i ,00 0 Sum , Samla finansiering 991 Bruk av lån , Bruk likviditetsreserve ,82 0 Sum , Prosjekt: HÅKON DEN GODES GT. Tidligere medgått , Medgått i ,94 0 Sum , av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

33 OVERSIKT OVER INVESTERINGER Note nr. 10 Regnskap Budsjett / overslag 960 Salgsinntekter , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: AVLØP HOKLINGEN-ÅSEN Tidligere medgått 0, Medgått i ,00 0 Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: VANNRENSEANLEGG ÅSEN Tidligere medgått 0, Medgått i , Sum 0, Bruk av lån 0, Sum 0, Prosjekt: KLOAKKSANERING LEVANGER SENTRUM Tidligere medgått 0, Medgått i ,00 0 Sum 0, Samla finansiering 991 Bruk av lån 0, Sum 0, Prosjekt: HOLSANDLIA, 2. ETAPPE KLOAKK Tidligere medgått , Medgått i ,00 0 Sum , Samla finansiering 991 Bruk av lån , Sum , Prosjekt: RONGLAN VANNVERK Tidligere medgått , Medgått i , Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: HØYDEBASSENG YTTERØY Tidligere medgått , Medgått i ,43 0 Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: SØGSTAD VANNLEDNING Tidligere medgått , av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

34 OVERSIKT OVER INVESTERINGER Note nr. 10 Regnskap Budsjett / overslag 900 Medgått i ,00 0 Sum , Samla finansiering 991 Bruk av lån , Sum , Prosjekt: PUMPESYSTEM MOAN KLOAKK Tidligere medgått , Medgått i ,00 0 Sum , Samla finansiering 991 Bruk av lån , Sum , Prosjekt: ELVESTIEN AVLØP Tidligere medgått , Medgått i ,00 0 Sum , Samla finansiering 991 Bruk av lån , Sum , Prosjekt: FORSTERKNING BERGVIN - EIDE Tidligere medgått , Medgått i ,25 0 Sum , Bruk av lån ,96 0 Sum ,96 0 Prosjekt: UTSKIFTING FILTER LELLO RENSEANLEGG Tidligere medgått , Medgått i ,22 0 Sum , Refusjoner , Bruk av lån , Bruk likviditetsreserve ,66 Sum , Prosjekt: SANERING SKOGN SENTRUM 2006 Tidligere medgått 0, Medgått i ,00 0 Sum 0, Samla finansiering 991 Bruk av lån 0, Sum 0, Prosjekt: UTSKIFTING AVLØPSLEDNINGER 2006 Tidligere medgått 0, Medgått i ,00 0 Sum 0, av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)

35 Note nr. 10 OVERSIKT OVER INVESTERINGER Regnskap Budsjett / overslag Samla finansiering 991 Bruk av lån 0, Sum 0, Prosjekt: REHAB KOMM. VEGER 2006 Tidligere medgått 0, Medgått i ,00 0 Sum 0, Samla finansiering 991 Bruk av lån 0, Sum 0, Prosjekt: FYLKESVEG 108 ÅSEN Tidligere medgått 0, Medgått i , Sum 0, Bruk av lån 0, Sum 0, Prosjekt: FORLENGELSE MOAFJÆRA Tidligere medgått 0, Medgått i , Sum 0, Bruk av lån 0, Sum 0, Prosjekt: MILJØTILTAK SAMFERDSEL Tidligere medgått 0, Medgått i ,00 0 Sum 0, Samla finansiering 991 Bruk av lån 0, Sum 0, Prosjekt: Ludvig Bremers veg / Ole Vigs veg avløp Tidligere medgått , Medgått i ,80 0 Sum , Bruk av lån ,40 0 Sum ,40 0 Prosjekt: Gunnlaug Ormtungas gt. avløp Tidligere medgått , Medgått i ,25 0 Sum , Refusjoner , Bruk av lån ,65 0 Sum , av 42 (44 inkl. framside og inholdsfortegnelse)