Årsregnskap Tromsø kommune

Transkript

1 Årsregnskap 2013 Tromsø kommune Versjon 14. februar 2013

2 Sammendrag Tromsø kommunes årsregnskap for 2013 legges herved frem i henhold til bestemmelsene i kommuneloven av 25. september 1992 nr 107, forskrift om årsregnskap og årsberetning av 15. desember 2000 (regnskapsforskriften), god kommunal regnskapsskikk (GKRS), herunder bestemmelsene i kommunal regnskapsstandard (KRS), og i henhold til veilederen til regnskapsrapportering i KOSTRA (KOmmune-STat-RApportering) for regnskapsåret Tromsø kommunes årsregnskap for 2013 inneholder obligatoriske oversikter i drift, - og investeringsregnskapet, andre økonomiske oversikter, samt noteopplysninger som skal bidra til forståelse og vurdering av årsregnskapet. Driftsregnskapet legges frem med et positivt netto driftsresultat på 6,93 mill. kroner, en resultatgrad på 0,15 % av totale inntekter. Etter overføring av 31,3 mill. kroner til investeringsregnskapet inkludert 28,8 mill. kroner i mva-kompensasjon og avsetning til disposisjonsfond og bundne fond totalt 80,1 mill. kroner, blir Tromsø kommunes regnskapsmessige overskudd (mindreforbruk) 14,7 mill. kroner i Det er investert for 578,9 mill. kroner og investeringsregnskapet er i balanse. Årsregnskapet 2013 forside: Sandnessundbrua. Foto Merethe Moe Johannessen Tromsø kommune Rådhuset, Postboks 6900, 9299 Tromsø Telefon: Faks: postmottak@tromso.kommune.no Inngående leverandørfaktura: Fakturasenteret, Postboks 6901, 9299 Tromsø, fakturasenteret@tromso.kommune.no 2

3 Innholdsfortegnelse 3

4 4

5 Innholdsfortegnelse DRIFTSREGNSKAPET... 7 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFTSREGNSKAPET... 9 REGNSKAPSSKJEMA 1A OG 1B KOSTRA-FUNKSJON FORDELT PÅ TJENESTERAMMER UTGIFTER OG INNTEKTER PER KONTO I DRIFTSREGNSKAPET INVESTERINGSREGNSKAPET ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERINGSREGNSKAPET REGNSKAPSSKJEMA 2A INVESTERINGSREGNSKAPET REGNSKAPSSKJEMA 2B INVESTERINGSREGNSKAPET UTGIFTER OG INNTEKTER PER KONTO INVESTERINGSREGNSKAPET BALANSEREGNSKAPET OVERSIKT BALANSE BEVILGNINGSREGNSKAPET OVERSIKT BEVILGNINGSREGNSKAP NOTEOPPLYSNINGER INNLEDNING NOTER REGNSKAPSPRINSIPPER OG VURDERINGSREGLER ORGANISERING AV TROMSØ KOMMUNES VIRKSOMHET FORSKRIFTSBESTEMTE NOTER NOTE NR. 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL (FKR 5 NR. 1) NOTE NR 2 PENSJON (FKR 5 NR. 2) NOTE NR. 3 KOMMUNENS GARANTIANSVAR (FKR 5 NR. 3) NOTE NR. 4 FORDRINGER OG GJELD TIL KOMMUNALE FORETAK, BEDRIFTER OG SAMARBEID JF. KOMMUNELOVEN 11 OG 27 (FKR 5 NR. 4) NOTE NR. 5 AKSJER OG ANDELER I VARIG EIE (FKR 5 NR. 5) NOTE NR. 6 AVSETNING OG BRUK AV FOND (FKR 5 NR. 6) NOTE NR. 7 KAPITALKONTO (FKR 5 NR. 7) NOTE NR. 8 SALG AV FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER (FKR 5 NR. 8) NOTE NR. 9 INTERKOMMUNALT SAMARBEID ETTER KOMMUNELOVEN 27 (FKR 12 NR. 3) ØVRIGE NOTER IHT. GOD KOMMUNAL REGNSKAPSSKIKK (GKRS BESTEMTE) NOTE NR. 10/11 VESENTLIGE POSTER OG TRANSAKSJONER I REGNSKAPET NOTE NR. 12 ANLEGGSMIDLER NOTE NR. 13 INVESTERINGSOVERSIKT NOTE NR. 14 MARKEDSBASERTE FINANSIELLE OMLØPSMIDLER NOTE NR. 15 GJELDSFORPLIKTELSER NOTE NR. 16 LANGSIKTIG GJELD OG AVDRAG

6 NOTE NR. 17 ENDRINGER I REGNSKAPSPRINSIPP - KORRIGERINGER NOTE NR. 18 REGNSKAPSMESSIG RESULTAT NOTE NR. 19 ANDRE VESENTLIGE FORPLIKTELSER NOTE NR. 20 SELVKOSTOMRÅDER NOTE NR. 21 ANTALL ÅRSVERK OG YTELSER TIL LEDENDE PERSONER OG REVISOR NOTE NR. 22 BETINGENDE UTFALL OG HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN NOTE NR. 23 SAMLET EKSTERN GJELDSFORPLIKTELSE NOTE NR. 24 UTGIFTSFØRT ESTIMERT TAP PÅ KRAV NOTE NR. 25 NETTO DRIFTSRESULTAT SELVKOSTBEREGNINGER SELVKOSTBEREGNINGER FEIING SELVKOSTBEREGNINGER FOR VANN OG AVLØP VEDLEGG ÅRSREGNSKAP 2013 UIA MIDT- OG NORD-TROMS BALANSE DETALJERT BALANSEKONTOER PER EGNE NOTATER

7 Driftsregnskapet 7

8 8

9 Økonomisk oversikt driftsregnskapet (tall i hele tusen kroner) Note Regnskap 2013 Revidert budsjett 2013 Regnskap 2012 Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Sum driftsinntekter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finansieringstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbr Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

10 10

11 Regnskapsskjema 1A og 1B 1 (tall i hele tusen kroner) Regnskapsskjema 1A (til fordeling på tjenesterammer) Regnskap 2013 Revidert budsjett 2013 Opprinnelig budsjett 2013 Regnskap 2012 Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter Dekning av tidl. års regnskapsmessige underskudd Avsetning til ubundne driftsfond Avsetning til bundne driftsfond Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling på tjenesterammene Sum fordelt på tjenesterammene (fra skjema 1B) Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk Regnskapsskjema 1B (fordelt på tjenesterammer) Regnskap 2013 Revidert budsjett 2013 Opprinnelig budsjett 2013 Regnskap Politisk styring Administrativ styring, støtte Fellesutgifter Bygg- og eiendomsdrift, boligtjeneste Næringsliv - veiledning, støtte Barneverntjenesten Kommunale/private barnehager Grunnskole/voksenopplæring/SFO Pleie og omsorgstjenester Kommunehelsetjenester Sosiale tjenester/forebygging/rus Kultur og idrett Kirker og religiøse formål Forebygging/beredskap brann og ulykker Fysisk planlegging og tilrettelegging Samferdsel, m.v Netto renter og avdrag Renovasjon Vann og avløp Frie inntekter Motpost avskrivninger, renter og avdrag Sum fordelt på tjenesterammer I regnskapsforskriften (FKR) er regnskapsskjema 1A en fast oppstilling, og regnskapsskjema 1B er opp til kommunene selv å bestemme oppstilling og detaljeringsgrad. Skjema 1A viser de frie disponible inntektene fratrukket netto finansutgifter, netto avsetning og overføring til investeringsregnskapet, som fordeles i regnskapsskjema 1B på tjenesterammene. Tallene i regnskapsskjema 1B er ulik «oversikt KOSTRA-funksjon fordelt på tjenesterammer» og «økonomisk oversikt driftsregnskapet», som viser totale utgifter og inntekter. 11

12 12

13 KOSTRA-funksjon fordelt på tjenesterammer 2 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 Revidert budsjett 2013 Regnskap 2012 KOSTRA-funksjon 100 Politisk styring og kontrollorganer Kontroll og revisjon Sum tjenesteramme 1001 Politisk styring Administrasjon Administrasjonslokaler Tjenester utenfor ord. kommunalt ansvarsområde Sum tjenesteramme 1002 Administrativ styring, støtte Årets premieavvik Amortisering av tidligere års premieavvik Diverse fellesutgifter Innsamling av forbruksavfall Sum tjenesteramme 2001 Fellesutgifter Administrasjon Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen Administrasjonslokaler Diverse fellesutgifter Interne Serviceenheter Førskolelokaler og skyss Skolelokaler og skyss Aktivisering og servicetjenester ovenfor eldre og Diagnose, behandling, rehabilitering Tilbud til personer med rusproblemer Pleie, omsorg, hjelp i institusjon Pleie, omsorg, hjelp i hjemmet Institusjonslokaler Kommunalt disponerte boliger Bistand til etablering og opprettelse av egen boli Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak Kommunal næringsvirksomhet Tilrettelegging og bistand for næringslivet Brann og ulykkesvern Bibliotek Kunstformidling Idrett Kommunale Idrettsbygg Kommunale kulturbygg Den norske kirke Sum tjenesteramme 2002 Bygg- og eiendomsdrift, boligtjeneste Kommunal næringsvirksomhet Tilrettelegging og bistand for næringslivet Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutvikling Sum tjenesteramme 2003 Næringsliv - veiledning, støtte Barneverntjeneste Barneverntiltak i familien Barneverntiltak utenfor familien Generelt statstilskudd vedr. flyktninger m.v Sum tjenesteramme 3002 Barneverntjenesten Førskole Styrket tilbud til førskolebarn Sum tjenesteramme 3003 Kommunale/private barnehager Grunnskole Voksenopplæring Denne oversikten viser de totale driftsinntektene og driftsutgiftene fordelt på KOSTRA-funksjon innenfor hver tjenesteramme. I KOSTRA (KO-mmune-STat-RApportering) er utgangspunktet at kommunenes oppgaver og ressursbruk relateres til innbyggernes behov. Begrepet KOSTRA-funksjon fokuserer på hvilke typer behov tjenestene skal dekke og hvilke brukergrupper disse tjenestene primært henvender seg til. Tallene vil være ulik regnskapsskjema 1B, men lik «økonomisk oversikt driftsregnskapet». 13

14 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 Revidert budsjett 2013 Regnskap Skolefritidstilbud Skolelokaler og skyss Skyss av skolebarn Kommunalt disponerte boliger Generelt statstilskudd vedr. flyktninger m.v Sum tjenesteramme 3004 Grunnskole/voksenopplæring/SFO Aktivisering og servicetjenester ovenfor eldre og Pleie, omsorg, hjelp i institusjon Pleie, omsorg, hjelp i hjemmet Medfinansiering somatiske tjenester Akutthjelp helse- og omsorgstjenesten Institusjonslokaler Kommunalt disponerte boliger Sum tjenesteramme 4001 Pleie og omsorgstjenester Forebygging, helsestasjons- og skolehelsetjeneste Annet forebyggende helsearbeid Diagnose, behandling, rehabilitering Generelt statstilskudd vedr. flyktninger m.v Sum tjenesteramme 5001 Kommunehelsetjenester Råd, veiledning og sosial forebyggende arbeid Tilbud til personer med rusproblemer Kommunalt disponerte boliger Kommunale sysselsettingstiltak Introduksjonsordningen Sosiale tjenester kap. 5A Økonomisk sosialhjelp Tjenester utenfor ord. kommunalt ansvarsområde Generelt statstilskudd vedr. flyktninger m.v Sum tjenesteramme 5002 Sosiale tjenester/forebygging/rus Aktivitetstilbud barn og unge Kommunal næringsvirksomhet Bibliotek Kino Museèr Kunstformidling Idrett Kommunale Idrettsbygg Musikk og kulturskoler Andre kulturaktiviteter Kommunale kulturbygg Generelt statstilskudd vedr. flyktninger m.v Sum tjenesteramme 6001 Kultur og idrett Den norske kirke Andre religiøse formål Kirkegårder, gravlunder, krematorier Sum tjenesteramme 6003 Kirker og religiøse formål Forebygging av branner og andre ulykker Brann og ulykkesvern Sum tjenesteramme 7001 Forebygging/beredskap brann og ulykker Plansaksbehandling Byggesaksbehandling og eierseksjonering Kart og oppmåling Bygge- og delesaksbehandling, ansvarsrett og utslipptillatelser Eierseksjonering Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak Naturforvaltning og friluftsliv Kulturminnevern Sum tjenesteramme 7002 Fysisk planlegging og tilrettelegging Samferdselsbedrifter / transporttiltak Kommunale veier, miljø- og trafikksikkerhetstiltak og parkering Kommunale veier, nyanlegg, drift og vedlikehold Kommunale veier, miljø og trafikksikkerhetstiltak Rekreasjon i tettsted

15 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 Revidert budsjett 2013 Regnskap 2012 Sum tjenesteramme 7003 Samferdsel, m.v Bistand til etablering og opprettelse av egen boli Renter / utbytte og lån Sum tjenesteramme 9701 Netto renter og avdrag Interne finansieringstransaksjoner Årets regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk Sum tjenesteramme 9702 Disponert til avsetning m.v Kommunal næringsvirksomhet Innsamling av forbruksavfall Sum tjenesteramme 9801 Renovasjon Produksjon av vann Distribusjon av vann Avløpsrensing Avløpsnett / innsamling av avløpsvann Sum tjenesteramme 9802 Vann og avløp Skatt på inntekt og formue Statlige rammetilskudd og øvrige generelle. statst Sum tjenesteramme 9901 Frie inntekter Pleie, omsorg, hjelp i hjemmet Kommunalt disponerte boliger Byggesaksbehandling og eierseksjonering Bygge- og delesaksbehandling, ansvarsrett og utslipptillatelser Kommunale veier, miljø- og trafikksikkerhetstiltak og parkering Kommunale veier, nyanlegg, drift og vedlikehold Produksjon av vann Distribusjon av vann Avløpsnett / innsamling av avløpsvann Tømming av slamavskillere, septiktanker og lignend Motpost avskrivninger Sum tjenesteramme 9902 Motpost avskrivninger, renter og avdrag

16 16

17 Utgifter og inntekter per konto i driftsregnskapet (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 Revidert budsjett 2013 Regnskap Fast lønn Lønn undervisningsstillinger Lønn adm Lønn assistenter Lønn vaktmestere Lønn renholdere Lønn i foreldrepermisjon Avtalefestede tillegg, T-trinn, m.v Fast lønn tillitsvalgte (HTA) Legelønn i bistillinger Lønn i ledige hjemler Morsmålundervisning Øvingslærere Periodisering lønn Sum 010 Fast lønn Lønn vikar foreldrepermisjon Lønn ferievikarer Vikarlønn u/refusjon Vikarlønn m/refusjon Periodisering variabel lønn Sum 020 Lønn til vikarer Lønn engasjementstillinger Ekstrahjelp Lønn v/midlertidig økt brukerbehov Lønn opplæringsvakt/opplæring nytilsatt Periodisering variabel lønn Sum 030 Lønn til ekstrahjelp Overtid Periodisering variabel lønn Sum 040 Overtidslønn Lønn sivilarbeidere Omsorgslønn Variable tillegg Lønn sysselsetting Lønn ATG-gruppen Lønn lærlinger Samlingsromtillegg Forskjøvet arbeidstid Lønn støttekontakter Honorarer (trekkpliktige) Lønn tilsynsfører Lønn avlastning Lønn tolketjeneste Trekkpliktige stipend Lønn distriktsmannskap Lønn depotstyrken RVR-tillegg Lønn turnuskandidater Beredskapsvakttillegg Fosterhjemsgodtgjørelse Lønn besøkshjem Lønn forsterka fosterhjem Annen diverse lønn Ansvarstillegg Sluttvederlag

18 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 Revidert budsjett 2013 Regnskap Trekk hjemme-pc Fordel fri telefon Motpost fordel i arbeidsforhold Interne kurs og opplæring Periodisering variabel lønn Sum 050 Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser Lønn vedlikehold Overtid vedlikehold Sum 070 Lønn vedlikehold Lønn ordfører, varaordfører Lønn frikjøp Tapt arbeidsfortjeneste Godtgjørelse folkevalgte i råd og utvalg Periodisering variabel lønn Sum 080 Godtgjørelse folkevalgte Introduksjonsstønad Kvalifiseringsstønad Periodisering variabel lønn Sum 089 Trekkpliktih/oppgavepliktig, ikke arb.g.lønn Pensjonsinnskudd DNB Trekkpliktige forsikringsordninger Pensjonsinnskudd KLP Pensjonsinnskudd SPK Tilskudd til sikringsfond Årets premieavvik Amortisering tidl.års premieavvik Servicepensjoner Sum 090 Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordn Arbeidsgiveravgift Arb.g.avg. årets premieavvik Arb.g.avg. amort.tidl.års premieavvik Arb.g.avg av periodisert lønn Sum 099 Arbeidsgiveravgift Kontorrekvisita Aviser, tidskrifter, faglitteratur Sum 100 Kontormateriell Undervisningsmateriell Utstyr og leker Bøker til undervisning Matvarer til undervisning Formingsmat. til undervisning Papir/materiell til undervisning Bøker til skolebibliotek Datautstyr og -materiell til undervisning Sum 105 Undervisningsmateriell Medisinsk forbruksmateriell Sum 110 Medisinsk forbruksmateriell Medikamenter Sum 114 Medikamenter Matvarer Bevertning Skolefrukt og grønt Catering Sum 115 Matvarer Samlepost annet forbruksmat., råvarer og tjenester Velferdstiltak ansatte Velferdstiltak brukere

19 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 Revidert budsjett 2013 Regnskap Renholds- og renovasjonsartikler Verneutstyr og bekledning Utg./godtgj. reiser ikke oppg.pl Råvarer/varekjøp Aktivitetsmidler Tjenestefrikjøp Diverse pasientutgifter Oppmuntringslønn - brukere Leirskoleopphold Ekskursjoner (ikke innleid transport) Materialer til drift og vedlikehold av utstyr og inventar Sum 120 Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tj Telefontjenester Porto Gebyrer post og bank Banktjenester (bankavtale) Datatjenester Sum 130 Post, banktjenester, telefon Annonser og reklame Representasjon Informasjon Trykking og kopiering Sum 140 Annonse, reklame, informasjon Opplæring og kurs Møter og konferanser Sum 150 Opplæring og kurs Kostgodtgjørelse Oppgavepl skyss og reiseutg Utgifter avlastere/støttekontakter Periodisering variable lønnsposter Sum 160 Oppgavepliktig reisegodtgj, diett, bil m.v Andre oppgavepl. godtgjørelser Uniformsgodtgjørelse Utgiftsgodtgjørelse fosterhjem Utgiftsgodtgjørelse besøkshjem Kompensasjon praksisutgifter Periodisering variable lønnsposter Sum 165 Andre oppgavepliktige godtgjørelser Ikke oppgavepl. reiseutgifter Drift av egne transportmidler Drift leide transportmidler Årsavgifter og forsikring Skyssutgifter til/fra skole Skyssutgifter ledsager Skyssutgifter syke og skadede elever Skyssutgifter spesialundervisning Flyttetjenester Kjøp transp.tjenester inst. og dagsenter Sum 170 Transport / drift av egne transportmidler El. kraft til belysning og oppvarming Olje, parafin og ved til oppvarming Kundeforskuttering strøm Varmeleveranse Belønning strømsparing Sum 180 Energi Varmeleveranse Sum 181 Energiutgifter fra fjernvarmeanlegg

20 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 Revidert budsjett 2013 Regnskap Olje, parafin og ved til oppvarming Sum 182 Fyringsolje og fyringsparafin Naturgass Sum 183 Naturgass Forsikring av personer og personell Elevforsikring Alarmsystemer Yrkesskadeforsikring Vakthold Forsikring av varige driftsmidler Andre forsikringer Sum 185 Forsikringer og utgifter til vakthold og sikring Husleie Intern husleie Leie av grunn Vakanse, leietap Andre leieutgifter Intern fordeling egne fellesutg Sum 190 Leie av lokaler og grunn Avgifter, gebyrer og lisenser Eiendomsavgifter Saksomkostninger Renovasjon Tinglysningsgebyr og dokumentavgift Kontingenter Sum 195 Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende Inventar og utstyr Datamaskiner og -utstyr Rengjøringsmaskiner Redskaper og verktøy Programvare Bøker, musikk og media Kjøkkenutstyr Telefoner og sambandsutstyr Kjøp av anleggsmaskiner Kjøp av kontormaskiner Sum 200 Inventar og utstyr Medisinsk utstyr Sum 209 Medisinsk utstyr Leie/leasing av transportmidler Kjøp av transportsmidler Sum 210 Transportmidler Leie/leasing maskiner Leie/leasing av datamaskiner Leie/leasing av kontormaskiner, kopimaskiner m.v Leie/leasing av telefonanlegg Leie/leasing av anleggsmaskiner Hjemme-PC - ansatte Leie/leasing av andre driftsmidler Sum 220 Maskiner Vedlikehold av bygninger Tilknytningsavgift Vedlikehold av kummer og anlegg Vedlikehold av ytre anlegg Vedlikehold forsikringsskade Vedlihehold brukerskade Sommervedlikehold, veier Vedlikehold utomhus

21 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 Revidert budsjett 2013 Regnskap Vedlikehold div. anlegg Merking av vei - veiskilt AI. vedlikehold utenomhus Sum 230 Vedlikehold og byggetjenester Service/reparasjoner Service/reparasjoner brannvarslingsanlegg Service/reparasjoner heiser Snøbrøyting Vedlikeholdsavtaler m.v. IT VVS Sanitær, sprinkleranlegg Vedlikehold SD-anlegg - Automasjon Ventilasjon Vaktmestertjenester Driftsavtaler kontormaskiner Elektro og nødstrøm Sum 240 Serviceavtaler og reparasjoner Materialer til vedlikehold Materialer vedr. forsikringsskade Materialer til vedl. hold bygninger Materialer vedr. brukerskade Materialer vedlikehold utstyr Materialer vedlikehold div. anlegg Materialer ekstraordinært vedlikehold Sum 250 Materialer til vedlikehold Kjøp av renholdstjenester Vask og rens av tekstiler Leie av tekstiler Sum 260 Renhold, vaskeri- og vaktmestertjenester Konsulenttjenester Juridisk bistand Kontrolloppgaver Kjøp av tolketjenester Kjøp av vikartjenester Prosjekteringsmidler Kjøp av omsorgstjenester Farmasøytisk tilsyn Kjøp av div. tjenester Sum 270 Konsulenttjenester Dok.-/tinglysningsavg. tomt/grunn Sum 280 Grunnerverv Internkjøp Internkjøp fra sentraladm Internkjøp fra undervisning Internkjøp fra helse og sosial Internkjøp fra kulturavd, Internkjøp fra Teknisk avd Fordelte utgifter til lærlinger Sum 290 Internkjøp Kjøp av statlige tjenester Sum 300 Fra staten Kjøp av fylkeskommunale tjenester Betaling for opphold i barneverninstitusjon Betaling for opphold i rusinstitusjoner Driftstilskudd til fylkeskommunalt innkjøpssamarbe Overføring mødrehjem Sum 330 Fra fylkeskommuner Betaling til andre kommuner Tilskudd til Distriktsrevisjon

22 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 Revidert budsjett 2013 Regnskap Interkommunalt oljevern Betaling andre kommuner spesialunderv Sum 350 Fra kommuner Overføring til private/ private org Driftstilskudd sameiet Driftstilskudd fritidsklubber Driftstilskudd private idrettslag Driftstilskudd/-avtaler leger, fysioterapeuter Refusjon turnuskandidater Tilskudd SMI Tilskudd Krisesenteret for kvinner Kjøp omsorgstjenester fra private Annen overføring til private Søskenmoderasjon Sum 370 Fra andre (private) Kjøp fra Komrev NORD IKS Kjøp fra Aurora Kino IKS K-sekretariatet IKS Sum 375 Kjøp fra IKS Kjøp fra Tromsø Parkering KF Kjøp fra Tromsø Havn KF Sum 380 Fra egne særbedrifter Overføringer til staten Sum 400 Til staten Mva komp. berettiget anskaffelser (drift) Mva. Ikke komp. berettiget anskaffelse drift Sum 429 Merverdiavgift utenfor mva-loven Overføringer til fylkeskommuner Sum 430 Til fylkeskommuner Overføringer til andre kommuner Overf. av statstilskudd til flyktninger ved flytti Sum 450 Til kommuner Driftstilskudd til private org./institusjoner Kommunal bostøtte Overføring statstilskudd til priv. barnehager Videreformidling av andre statlige tilskudd private bhg Boligtilskudd til etablering Tap på fordringer og garantier Boligtilskudd til tilpasning Bostøtte Husbanken Tilsk. politiske partier Kirkelig fellesråd Tilsk. næring - statlige midler Tilskudd til museer Møteplassen Tilskudd kulturvern Tilskudd div. kunstformål Avtalefestet tilskudd til festivaler Avtalefestet tilskudd til inst./org Tilskudd Alfheim stadion A/S Stipender og priser Tilskudd til div. kulturformål Tilsk. utviklingslag Bidrag barnehageopphold Tilsk. bydelsråd Tilsk. ASVO Tilsk. fagforeninger Tilskudd til Trossamfunn

23 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 Revidert budsjett 2013 Regnskap Driftstilskudd private idrettslag Næringstilskudd til bedrifter oa Bidrag til livsopphold Bidrag til boutgifter Forskudd trygd livsopphold Forskudd trygd boutgifter Økonomisk støtte Andre tilskudd/overføringer Bidrag til helseundersøkelse Erstatninger Overføring til private Avtalefestet tilskudd Hålogaland Teater Avtalefestet tilskudd Tromsø Symfoniorkester Sum 470 Til andre (private) K-sekretariatet IKS Sum 475 Overføring fra IKS Overføring til Tromsø Havn Overføring til Tromsø Parkering Kf Sum 480 Til egne særbedrifter Låneomkostninger Renter obligasjons og sertifikatlån Renter videreformidlingslån Husbanken Morarenter Andre renteutgifter Renteutgifter kortsiktige lån Kurstap ved ref. lån Kalkulatoriske renter Sum 500 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Avdrag andre långivere Sum 510 Avdragsutgifter Sosiale utlån Sum 520 Utlån Dekning av tidligere års regnskapsmessige undersk Sum 530 Dekning av tidl. års regnskapsmessige merforbruk Avsetning til disposisjonsfond til driftsformål Sum 540 Avsetninger til disposisjonsfond Avsetning til bundne driftsfond Sum 550 Avsetninger til bundne fond Overføring til investeringsregnskapet Sum 570 Overføringer til investeringsregnskapet Årets regnskapsmessige overskudd Sum 580 Ikke disponert regnskapsmessig mindreforbruk Avskrivninger Avskrivninger VAR Korreksjoner avskrivninger tidligere år Fordelte renter av restverdi Fordelte renter og avdrag Motpost fordelte renter og avdrag Sum 590 Avskrivninger Diverse brukerbetaling kommunale tjenester Brukerbetaling for hjemmetjenester Brukerbetaling for dagopphold Egenandeler Foreldrebetaling Refusjon kost Vederlag for sykehjemsplasser Egenbetaling trygghetsalarmer Egenandel transport

24 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 Revidert budsjett 2013 Regnskap Korttidsopphold i institusjon Kost for barn i barnehage Sum 600 Brukerbetaling for kommunale tjenester Salg av andre varer/tjenester Avgiftsfrie salgsinntekter på kafeteria/kantine Div. andre gebyrinntekter Pantegebyrinntekter Purregebyrinntekter Forvaltningsavgift overformyndere Ref. fra skatteregnskapet Salgsinntekter arrangement Øreavrunding Automatinntekter Diverse salgs/leieinntekter Inntekter kost personale Salg av forbruksmateriale Inntekt fra kursvirksomhet Torgavgifter Fakturert underskudd arrangement Aktiviteter fritidsklubber Salg av middager Behandlingsgebyr etter forurensningsloven Gebyr for kart- og oppmåling Gebyr delingssaker Gebyr byggesak Gebyr seksjonering Gebyr plansaker Salgs- og skjenkeavgifter alkohol Garderobeinntekter Markedspakke Salg catering Sum 620 Annet salg Varer, tjen, gebyr m.m utenfor avg.omr Billettinntekter svømmehaller Andre billettinntekter Diverse inntekter Sum 629 Billettinntekter Husleieinntekter Festeavgifter, m.v Andre leieinntekter Leie Remiks Produksjon AS Sum 630 Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler Årsgebyr vann Årsgebyr avløp Årsgebyr renovasjon Årsgebyr feiing Tilknytningsavgift vann Tilknytningsavgift avløp Andre avg.pl. innt. VAR-sektor Fast tømming næringsliv Årsgebyr vannmålere Årsgebyr avløp-måler Årsgebyr innfordret for renovasjon Anlegg avfallssug innfordret for renovasjon Sum 640 Avgiftspliktige gebyrer Andre avg.pl. inntekter, unntatt VAR Vannmålerleie Måleravlesning Årsavgift bedriftsovervåking

25 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 Revidert budsjett 2013 Regnskap Gebyrer bedriftsovervåking Sum 650 Annet avgiftspliktig salg av varer og tjenester Salg av driftsmidler Sum 660 Salg av driftsmidler Internt salg, diverse Internt salg fellestjenester Interne salg trykkeritjenester Internt salg av brukt utstyr/inventar Internhusleie Fordelte kostnader prosjekt Fordeling lønn, div. mellom funksjoner Overførte byggelånsrenter Internt salg avg.pliktig Internt salg avgiftsfritt Internt salg til bolig Sum 690 Fordelte utgifter Refusjon fra staten Refusjon fra NAV Arbeid Andre tilskuddsordninger Ref. skyssutgifter til hjemmesykepleie Fastlønnstilskudd for leger/fysioterapeuter Tilskudd til videreutdanning Refusjon trygd Tilretteleggingstilsk. NAV Refusjon ressurskrevende tjenester Sum 700 Overføringer fra staten (motytelse) Sykelønnsrefusjoner Refusjon foreldrepermisjon Sum 710 Sykelønnsrefusjon Komp mva investering Sum 728 Kompensasjon moms påløpt i investeringsregnskapet Komp mva drift Sum 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Ref. fylkeskommunen Ref. fylkeskomm. -elevskyss Tilsk. fylkeskomm Ref for komm.læreplasser(kok) Sum 730 Overføringer fra fylkeskommuner (motytelse) Ref. fra andre kommuner Betaling for gjesteelever Ref. brannvarsling Betaling for gjesteelever spesialunderv Sum 750 Overføringer fra kommuner (motytelse) Ref. fra andre Forsikringsoppgjør/erstatninger Refusjon utlegg Ref. fra fagforeninger Ref. tilkn.avg. bedriftsovervåking Refusjon strøm Tilkjente saksomkostninger Refusjon renhold Utenomrettslige omkostninger Refusjon rettsgebyr Ref. bedriftsovervåking Sum 770 Overføringer fra andre (private) (motytelse) Aurora Kino IKS avg. fritt Sum 775 Refusjon fra IKS Tromsø Parkering KF avg.pl

26 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 Revidert budsjett 2013 Regnskap Tromsø Havn KF avg.pl Tromsø Parkering KF avg.fritt Tromsø Havn KF avg.fritt Sum 780 Ref. fra særbedrifter Intern overf. - reelle varer og tjenester Internsalg til sentraladm Internsalg til undervisning Internsalg til helse og sosial Internsalg til kulturavd, Internsalg til Teknisk avd Internsalg til VA Sum 790 Interne salg (interne overføringer) Rammetilskudd Sum 800 Rammeoverføringer Integreringstilskudd Transportert bostøtte Overf. boligtilskudd tilpasning Overf. bostøtte Husbanken Tilskudd enslige mindreårige Tilskudd undervisning Ref. reform-97, investeringer Ref. eldreomsorg-investeringer Etableringstilskudd Andre statlige videreformidlingstilsk Overføring fra staten Ref. rentekomp. skoler Tilskudd ressurskrevende brukere Refusjon skoler/basseng Sum 810 Andre statlige overføringer Overføringer fra fylkeskommuner Sum 830 Fra fylkeskommuner Int.tilskudd flyktninger ved flytting Sum 850 Fra kommuner Skatt på inntekt og formue Sum 870 Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt, annen fast eiendom Eiendomsskatt "Verk og bruk" Sum 874 Eiendomsskatt annen eiendom Eiendomsskatt boliger og fritidseiendommer Sum 875 Eiendomsskatt boliger og fritidseiendommer Overføring fra Tromsø Parkering KF Sum 880 Overføringer fra særbedrifter Boligtilskudd fra private Overføringer fra private Sum 890 Overføringer fra andre (private) Overføring fra K-sekreteriatet IKS Sum 895 Overføring fra IKS Renter etabl.lån og utbedringslån Renterinnt. div. utlån Kredittrenter CM2-konsernkonto Andre renteinntekter Renter særvilkår Renteinntekter kortsiktige lån Renteinnt. etabl.lån inkasso Sum 900 Renteinntekter Aksjeutbytte fra selskaper Sum 905 Utbytte og eieruttak Kursgevinst finansielle omløpsmidler

27 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 Revidert budsjett 2013 Regnskap 2012 Sum 909 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdragsinntekter sosiallån - inkasso Avdragsinntekter lån i næringsfond Avdragsinntekter sosiallån Andre avdragsinntekter Sum 920 Mottatte avdrag på utlån Disponering av tidl. års overskudd Sum 930 Bruk av tidl. års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond drift Sum 940 Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Sum 950 Bruk av bundne fond Motpost avskrivninger Sum 990 Motpost avskrivninger

28 28

29 Investeringsregnskapet 29

30 30

31 Økonomisk oversikt investeringsregnskapet (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 Revidert budsjett 2013 Regnskap 2012 Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Sum inntekter Lønn og sosiale utgifter Varer og tjenester i kommunal egenproduksjon Varer og tjenester som erstatter egenproduksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Overføringer fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Sum finansiering Udekket (-) / udisponert (+)

32 32

33 Regnskapsskjema 2A investeringsregnskapet 3 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 Revidert budsjett 2013 Opprinnelig budsjett 2013 Regnskap 2012 Ordinære investeringer Vann og avløpsinvesteringer Utlån og kjøp av aksjer/andeler Avdrag og renter på lån Styrking av underdekning Andre avsetninger Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Ordinært låneopptak Selvfinansierende lån Bruk av byggelån Lån med rentestøtte Lån fra Husbanken Salg av driftsmidler/fast eiendom Salg av aksjer og andeler Tilskudd til investeringer Avdrag etableringslån Andre refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av ubundne kapitalfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av bundne kapitalfond Sum finansiering Udekket/udisponert I regnskapsforskriften (FKR) er regnskapsskjema 2A fast oppstilling, og regnskapsskjema 2B er opp til kommunene selv å bestemme oppstilling og detaljeringsgrad. Skjema 2A viser brutto finansieringsbehov i investeringsregnskapet og hvordan behovet er finansiert. Skjema 2B utdyper postene ordinære investeringer og vann- og avløpsinvesteringer fra 2A ved å vise investeringsutgifter per prosjekt og tjenesteområde. Tallene i skjema 2A og 2B skiller seg derfor fra «Økonomisk oversikt investeringsregnskapet», som viser finansiering av netto finansieringsbehov. 33