Sak 3 Regnskap

Transkript

1 NTL Sentralforvaltningens representantskapsmate mars 2010 Sak 3 Regnskap Sak 3 Regnskap Rekneskapen for 2008 er summen av tre rekneskapar: NTL Embetskontorene og NTL Sentraladministrasjonen sine rekneskapar for første halvåret, og NTL Sentralforvaltningen sin rekneskap for andre halvåret er dermed det første heile rekneskausåret til NTL Sentralforvaltningen. Representantskapen skal behandle dei fire rekneskapane og revisjonsberetningane for dei to åra, medan kommentarane og - samanstillinga - med budsjettet er til informasjon. Styrets innstilling: Regnskupene.fOr NTL Embetskontorene, NTL Sentruludmini.~trasjonen og NTL Sen/rulforvaltningenfor 2008 med revisjonsberetning godkjennes. Regnskape1,for NTL Sentrulforvaltningen,for 2009 med revisjonsberetning godkjennes.

2 NTL Sentralforvaltningens representantskapsmøte mars 2010 Sak 3 Regnskap Samanstilling av rekneskaps- og b Inntekter Kontingent Tilskudd NTL, frikjøp Refusjon NTL, kurs Refusjon NTL, medlemsblad Andre inntekter Sum inntekter Revidert Resultat Revidert budsjett Awik 2009 Kostnader Kostnader til organisasjonens forn; Medlemsblad og informasjon Aktivitetsstøtte til avdelingene Organisasjonsutvikling, Verving og profilering Egne kurs Kontingenter Solidaritetsbevilgninger og gaver Styremøter og AU-møter Representantskapsmøte/ledersamling/ landsmøte (inkl. avsetninger) Møter med avdelingene Andre møter og kurs Mellomsum - Til organisasjonens forn Linn og honorarer Lønn og sosiale utgifler Honorar til styret, AU og redaktør Forsikringer og andre personalkostnader Mellomsum -Lønn og honorar O00 l C Kontorhold og -drift og andre driftskostnader Meilomsum - Kontorhold og driitskostnader I I 1 I I I Sum kostnader 1 4 O I I I I I l I I I I I I Driftsresultat O O Finansinntekt og -kostnad Meilomsum - FinansinnfeM og -kostnad

3 NTL Sentralforvaltningens representantskapsmøte mars 2010 Sak 3 Regnskap Kommentarar til rekneskapane for 2008 og 2009 På det konstituerande representantskapsmøtet til NTL Sentralforvaltningen april 2008 blei eit budsjett for lagt fram og teke til orientering. Budsjettet for 2008 blei regulert i løpet av året, men ikkje omarbeidd for å passe med kontoplanen. Budsjettet for 2009 blei sett opp etter kontoplanen og regulert i løpet av året. Som følgje av dei ulike oppsetta, er ein del kontoar slått saman i denne oppstillinga, slik at det blir lettare å samanlikne tala. Den jobben som blei gjort i 2008 med å lage ein kontoplan, rydde i rekneskapsprinsippa og lage retningslinjer for økonomisk styring og rekneskapsføring ser vi resultata av i arbeidet med budsjettet for og ved samanlikning av rekneskapar. Dessutan aukar jo erfaringane med kva ulike møte og kurs og så bortetter kostar, og korleis inntektene og utgiftene fordeler seg over året, nok0 som også er positivt for budsjettarbeidet og dermed på kontrollen med økonomien. Den samla rekneskapen for 2008 viser eit overskott på vel 190 tusen kroner, sjølv om verksemda i 2008 eigentleg hadde eit underskott på nesten 250 tusen kroner. Dette skuldast at ein del inntekter som gjeld 2007 er førte i rekneskapen i Rekneskapen for 2009 viser eit driftsunderskott på to tusen kroner og eit årsoverskott på vel 49 tusen. Rett nok gjeld nokre få postar 2008 sjølv om vi er veldig bevisste på rekneskapsprinsippa, men det kan dukke opp uventa ting og er derfor vanskeleg å få heilt eksakt. Eit justert årsresultat for 2009 ville hatt eit underskott på nokre titals tusen kroner, medan det jo var budsjettert med langt meir. Hovudforklaringa på det store awiket i resultatet, er at budsjetteringa framleis var usikker som følgje av at vi etablerte ei ny landsforeining i 2008 og dermed ikkje hadde erfaringar å støtte oss på. Awiket i kontingentinntektene skuldast at desse varierer meir mellom kvartala enn vi var merksame på. Forsiktig budsjettering var også lagt til grunn, til dømes for kursrefusjonar, og vi fekk avklara at refusjonen frå NTL for den eine tillitsvalde også omfattar feriepengar og arbeidsgivaravgifl. Inntektene Kontingenten er hovudinntekta for NTI, Sentralforvaltningen, som i avdelingane. Kontingentinntektene varierer ein del over året, i tillegg til at medlemstalet varierer. Vi er svært nøgde med at talet på betalande medlemmer i landsforeininga har auka gjennom heile perioden. I tillegg får vi støtte frå Norsk tjenestemannslag (NTL) til kurs, til medlemsbladet og til planlagde verve- og profileringstiltak. I representantskapsperioden , har NTL støtta oss med frikjøp av ein heiltids tillitsvald. Budsjettposten for Tilskudd NTL, frikjøp i 2008 inkluderer kroner som er trygderefusjonen for Fleire av postane inkluderer inntekter som gjeld året før, i størst grad mellom 2007 og Kostnadene Utgiftene har vi gruppert i fire bolkar: Kostnader til å fremje organisasjonen sitt eige formål, løn og honorar, kontorhald og drift, og andre driftskostnader. I tillegg har vi sjølvsagt finanspostane som så langt berre er renteinntekter. Hovuddelen av kostnadene til å fremje formålet vårt er aktivitetar som er retta mot avdelingane og medlemmene. Det å ha ei landsforeininga nok0 som krev representantskapsmøte og styremøte, i tillegg til å vere med på NTL sitt landsmøte, høyrer og til her. At vi er med på møte og konferansar like så, saman med kontingentar og løyvingar.

4 NTL Sentralforvaltningens representantskapsmgte mars 2010 Sak3 Regnskap Nokre ord til dei ulike postane: Medlemsblad og informasjon: Sentralposten blir sendt ut fire gonger i året. Opplaget auka etter at NTL Sentralforvaltningen blei oppretta, dvs. frå andre kvartalet Aktivitetsstøtte til avdelingane: Styret har utarbeidd retningslinjer for aktivitetsstøtta til avdelingane og sendt informasjon om dei til avdelingane. Fleire avdelingar har fått støtte, som oftast til gjennomføringa av kurs og til reiseutgifter i samband med det. I tillegg har NTL Domstolene fått støtte til internasjonalt samarbeid med andre domstolstilsette. Det er framleis mange avdelingar som ikkie søkjer om aktivitetsstøtte. Organisasjonsutvikling,~ing og profilering: Reiseutgiftene i samband med verve- og profileringstiltaka utgjer ein stor del. I tillegg til besøka hos avdelingar og medlemmer, sette vi i 2009 av pengar til fana. Nokre kursikonferansar har styret avgjo> at skal førast her og ikkje som eit "vanleg" kurs, mellom anna økonomiseminaret hausten Her ligg dessutan politiske Iøyvingar, men dei får sin eigen konto frå Egne kurs: Vi har gjennomført tre dagskonferansar og to kortkurs i 2008 og fem dagskonferansar og to kortkurs i Reiseutgiftene for våre medlemmer som deltek på konferansane som dei store landsforeiningane arrangerer i fellesskap, kjem også med her. Kontingenter: Alt er kontingent til LO sine lokalorganisasjonar. Solidaritetsbevilgninger og gaver: Ramma i 2009 var fordelt med kroner til Iøyvingar, kroner til solidaritetsprosjekt og 3000 kroner til gåver. Det var ikkje utgifter knytt til solidaritetsprosjekt i Mindreforbruk på andre postar gjorde at kroner blei omfordelt til løyvingar. Styremøter og AU-møter: Utgiftene til styremøta, styresamlingane og møta i arbeidsutvalet. Utgiftene var ekstra store i 2008 fordi det var to landsforeiningar i første kvartalet og at det blei arrangert eit ekstra styreseminar. Forfall og kombinasjonar med andre tiltak har også redusert utgiftene, særleg i Det blei også gjennomført færre AU-møte enn det var budsjettert med. Representantskapsmøte/ledersamling/landsmøte: Representantskapsmøtet i 2008, leiarsamlinga i 2009, og avsettingane til representantskapsmøtet i 2010 (sett av i 2009) og til landsmøtet i 2010 (sett av i 2008 og 2009). Møter med avdelingene: Forhandlingsmøte, hjelp med personalsaker og andre møter der avdelingane ber om hjelp frå landsforeininga. Andre møter og kurs: Utgiftene til nokre av utvala som swret opprettar kjem her, saman med valkomiteen sine møte mellom representantskapsmøta., og deltaking på ulike konferansar. Samarbeidet med andre store landsforeiningar er med her, men får sin eigen konto frå Avviket i 2009 skuldast møta i valkomiteen. I bolken løn og honorar ligg løn inkludert feriepengar og arbeidsgivaravgift til 3,9 årsverk fastløna tillitsvalde og til reinhaldar og arkivar. Utgiftene til dei fastløna tillitsvalde må vi finansiere sjølve, sidan vi ikkje har ein felles arbeidsgivar. Fastløna tillitsvalde er ikkje eit krav til ei landsforeining, men det verkar sjølvsagt sterkt inn på kva vi får gjort. Honorara til styret og redaktøren, som blei vedteke på representantskapsmøtet i 2008, er også plasserte her. Personalkostnadene som forsikringar og bedriftshelseteneste, var i 2008 ført som ein del av kontorkostnadene. Kontorhald og -drift var hovuddelen av administrasjonskostnadene i budsjettet som blei lagt fram for to år sidan. Her ligg husleige og straum, IT-kostnader, kopikostnader, kontorrekvisita og -utstyr, telefon og intemett, porto, aviser og faglitteratur, inventar, rekneskapsføring og revision med meir. Avskrivingar høvrer og med her. men i samband med avslutninga av rekneskapen for 2008 skreiv 4 ned alt, det vil seie det som stod att frå NTL sentra;

5 NTL Sentralforvaltningens representantskapsmøte mars 2010 Sak 3 Regnskap administrasjonen. I 2008 hadde vi ekstraordinære oppstartskostnadar, spesielt knytt til IT. Under andre driftskostnader er bank- og kortgebyr den "faste" utgifta. I 2009 kjøpte vi dessutan Fagforeningsspillet. Balansen Kommentarane over viser til oppstillinga som inneheld rekneskaps- og budsjettala for 2008 og I tillegg har de fatt til saman fire årsrekneskapar, tre for 2008 og ein for 2009, som inneheld rekneskapane og balansen for dei respektive periodane, og det er altså dei dokumenta og revisjonsberetningane som skal behandlast. Der det er utarbeidd noter til årsrekneskapane er dei også sendte ut. Etter kommentarane til rekneskapane, følgjer nokre ord til postane i balansen: Aksjer og andeler: NTL Sentraladministrasjonen hadde ein obligasjon i Folket Hus, og den har NTL Sentralforvaltningen teke over. Fordringer: Det er stort sett NTL vi har pengar til gode frå. Kontingenten som blir utbetalt i starten av kvartalet etter. er den klart største vosten her. Andre refusionar " vi skal ha att. frå NTL eller andre, er også med her, saman med nokre utgifter som vi betaler på førehand, til dømes avisabonnement. Egenkapital: Eigenkapitalen er grunnlaget for at vi skal kunne drive og ein buffer mot variasjonar og uventa hendingar. Overskott aukar eigenkapitalen, medan underskott reduserer den. Sjølv om det ikkje finst lovfesta krav til storleiken på eigekapitalen i foreiningar som NTL Sentralforvaltningen, må den vere stor nok til å ha litt å gå på om noko skulle skje, og til satsingar og eventuelle investeringa. Leverandmgjeld: Utgifter som vi har pådrege oss fm årsskiftet, men som blir betalt året etter. Skyldig offentlige avgifter: Dette er skatt og arbeidsgivaravgift som vi skal betale inn på etterskott. Annen kortsiktig gjeld: Pengar vi har sett av til ulike formål. Feriepengane som skal betalast ut året etter, er med her, og dei midla vi har sett av til gjennomføringa av representantskapsmøtet i 2010 og til fmebuingane våre til NTL sitt landsmøte hausten 2010.

6 #I I- Lanasroreriiiiy IUL). bungsgi t I $81 OSLO 'a&d! tegnskapdr 2008( ), F.am periode 1 t.0.m. periode 1% Cluta NOK. Kilde Hovedbok tjor ~eii0de Styre- og nadehownar Andre kontorkostnader AdminisirasJonskodnad Gaver og bevilgninger aawr og bevilgninger Stette til avdelinger Ststte til avdelinger Styremater og -kurs ,62 O m sty-og-= Representantskapsmate Rspnsa--e, lelingssamlinger Avdelingsramlinger Kurs for avdelinger Kurs Ar avdelinger Mater med avdelinger Metw med avdcllnger Dming og forhandling DrsMng og Amandiing Andre meter og kurs Andre rneter og kurs Kostnader til NTL's fornill O.@ ,lO ,26 os@ 030 -I8 0 00~ w Kosinader Arets resuitat Skreve) av Turid Bmndberg 07.WiOOB U2, I56 075,SO ,67 0,OO Side l

7 NTL LandStorening iurl L, -..n Youngsgi r I 3181 OSLO Regnskapdr 2008( )t F.0.m. periode 11.o.m. periode 13., Valuta Periodeutvalg Hittil i ar Periodeutvalg Hiliil i fjor NOK, Kilde Hovedbok t mr Eiendeler omiipmiiakr Utbetalt forskudd ,OO Pilept inntekt ,OO ,OO Fordringer ,OO 4 800,OO Bankinnskudd 0,OO ,65 Bsnkinnskudd , Sum Omlepsmidler , , Sum Eiendeler , ,~s 597 ~ 14,s~ Gjeld og egenkapital Egenkaprtal Annen egenkapital p Egenkapital , M, ,n Sum Egenkap.mil , WJ3?eid Skyldig skattfavgiii U U Annen -Mig gjeld 0.m ,SI ,Sl Kotisiktig gjeld 0,OO 0,W Sum Gjeld 0,OO Sum Gjeld og egenkapital Udisponert resultat W 0.00 Shvet av Turid Erendberg :16:Z. Side 1

8 Enkel resultatrapport Firma: NTUlandSforeingZ, Seniraladm. DRIFTSINNTEKTER " 8 5 Salgsinntekter Andre inntekter ".-.,.- "--m.---, w m SUM DRIFTSINNTEKTER Db,O* -i i4001i.93 DRIFTSKOSTNADER Lennskostnader Dfiflokostnader Avskrivninger.-,-=-.-.e m SUM DRIFTSKOSTNADER l ,u) -22i FINANSPOSTER u pv RESULTATETTER FINANSPOSN

9 Enkel balanserapport Firma: NTUlandsfomingZ, Sentraladm. Rabalanse saldo fjorar awik Perlode: O 2008 Tirsdag 2. Sep 2W8 0%45 Side: 1 EIENDELER Varige diiftamkjlar Finanslelle anleggsmidler ,OO Fordringer , Forskudd1 Intenim Bankinnskudd. kontanier W, I.- ^-L_.-I-I-I_I_ SUM EIENDELER i WEW OG EGENKAPITAL Innskuti egenkapital ,90 --p.-- Sum Egenkapiil Koicsi gjeld sum ofem -T@ iiz iss m-.-" - 35 mi,a9 SUM WEW O0 EGENKAPITAL i, , I ' P.--- DI SPON ER^ OMRNNDERsKuD ni.i.3-12, am ".w-,. --..""e -< -"w

10 Arsregnskap for 2008 NTL SENTRALFORVALTNINGEN 0181 OSLO Innhold: Resultatregnskap Balanse.... Noter Utarbeidet av: Wiik Regnskap & Data AS Seiersten Sentrum 1440 Drøbak Org.nr, Utarbeidet med: Total Arsoppgjer

11 Resultatregnskap for 2008 NTL SENTRALFORVALTNINGEN Medlemsinntekter Andre inntekter Sum Inntekter Note Kostnader til organisasjonens formål Lønn og honorar Avskrivninger Kontorhold og andre driftskostnader Sum kostnader Driftsresultat Renteinntekter Ordinært resultat Overinringer Egenkapital Sum overinringer

12 Balanse pr. 31. desember 2008 NTL SENTRALFORVALTNINGEN EIENDELER Anleggsmidler Finansielle anleggsmidler Aksjer og andeler Sum finansielle anleggsmidler Note 2008 Sum anleggsmidler Omlepsmldler Fordringer Norsk Tjenestemannslag Andre fordringer Sum fordringer Banklnnskudd, kontanter og lignende Sum omlepsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Egenkapital Sum egenkapital Sum egenkapital Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld.. Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld NTL SENTRALFORVALTNINGEN

13 Noter til regnskapet for NTL Sentralforvaltningen for 2008 Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk for små selskaperlforetak. Note l - Andre inntekter 2008 Andre inntekter består av : Tilskudd NTL frikjøp Refusjon NTL kurs Refusjon NTL medlemsblad Andre inntekter Note 2 - Lsnn og honorar Lønn og honorar består av følgende poster : Lønn ansatte Honorarer til siye,au og redaktør Periodisering Im Feriepenger Arbeidsgiveravgift Personalkostnader Note 3 - Kostnader til organisasjonens formål... Verving og profilering Medlemsblad og informasjon Aktivitetsstøtte til avdelingene Organisasjonsutvikling Egne kurs Kontingenter Bevilgninger og gaver Styremøter AU-møter Representantskapsmøtelledersamlingllandsm0te Møter med avdelingene Andre møter og kurs

14 Note 4 - Kontorhold og andre driftskostnader 2008 Kostnad lokaler Honorarer regnskap Kontorrekvisita og -utstyr IT kostnader Kopikostnader Aviser, faglitteratur og lignende Annen kontorkostnad Telefon og internett - kontoret porto Reisekostnad Bankgebyrer Annen kostnad Sum Note 5 - Bankinnskudd, kontanter og lignende Kontanter Bankinnskudd, bmkskonto Bankinnskudd, kapitalkonto Bankinnskudd for skaiteirekk Note 6 -Avskrivninger påkost leide lokalerlinventar Avskrevet på kostpris vedr. påkost av leide lokaler. Påkostninger pr. 1.1 Akumulerte. Avskrivninger 01,.01 Bokført saldo pr. 01.O1 Avskrevet i 2008, rest saldo Bokført saldo pr Note 7 -Annen kortsiktig gjeld Påløpte feriepenger Avsetning til vervepremier Avsetning til landsmøte

15 Årsregnskap for 2009 NTL SENTRALFORVALTNINGEN 0181 OSLO Innhold: Resultatregnskap Balanse.,. Kontantstrømanalyse Noter Utarbeidet av: Wiik Regnskap 8 Data AS Seiersten Sentrum 1440 Drøbak 0rg.nr Utarbeidet med: Total Arsoppgier

16 Resultatregnskap for 2009 NTL SENTRALFORVALTNINGEN Medlemsinntekter Andre inntekter Sum Inntekter Note Kostnader til organisasjonens form81 Lønn og honorar Avskrivninger Kontorhold og andre driftskostnader Sum kostnader Driftsresultat Annen renteinntekt Sum finansinntekter Netto finans Ordinært resultat Ordinært resultat Arsresultat Overferinger Egenkapital Sum overferinger

17 Balanse pr. 31. desember 2009 NTL SENTRALFORVALTNINGEN EIENDELER Anleggsmidler Finansielle anleggsmidler Aksjer og andeler Sum finansielle anleggsmidler Note Sum anleggsmidler Fordringer Norsk Tjenestemannslag Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og Ilgnende Sum omlepsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Opptjent egenkapital Egenkapital Sum egenkapital Sum egenkapital Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifler Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld '... Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld NTL SENTRALFORVALTNINGEN

18 Noter til regnskapet for NTL Sentralforvaltningen for 2009 Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk for små selskaperlforetak. Note 1 - Andre inntekter Andre inntekter består av : Tilskudd NTL frikjep Refusjon NTL kurs Refusjon NTL medlemsblad Andre inntekter Note 2 - Lsnn og honorar Lønn og honorar bestir av felgende poster : Lønn ansatte Refusjon av sykepenger Honorarer til styre,au og redaktnr Periodisering lem Feriepenger Arbeidsgiveravgift Personalkostnader Note 3 - Kostnader til organisasjonens fonnål Verving og profilering Medlemsblad og informasjon Aktivitetsstøtte til avdelingene Organisasjonsutvikling Egne kurs Kontingenter Solidaritetsbevilgninger Styremøter AU-møter Representantskapsmøtelledersamlingllandsmøte Møter med avdelingene Andre møter og kurs Gaver

19 Note 4 - Kontorhold og andre driftskostnader Leie lokaler Annen kostnader lokaler Honorarer regnskap Honorarer revisjon Kontorrekvisita og -utstyr IT kostnader Kopikostnader Aviser, faglitteratur og lignende Annen kontorkostnad Telefon og internett - kontoret Porto Reisekostnad Bankgebyrer Annen kostnad Sum Note 5 - Bankinnskudd, kontanter og lignende Kontanter Bankinnskudd, bmkskonto Bankinnskudd, kapitalkonto Bankinnskudd for skattetrekk Note 6 - Annen kortsiktig gjeld Påløpte feriepenger Avsetning til vervepremier Avsetning fra 2008 til landsmøte 2010 Avsetning fra 2009 til landsmøte 2010 Avsetning repmøte Fellesutgifter lokaler 2009 Skyldig revisjonshonorar