Arsoppgjør for. Stavanger byggdrift KF

Transkript

1 Arsoppgjør 216 for Stavanger byggdrift KF Org.no Side i av 12

2 Stavanger byggdrift KF Resultatregnskap 216 Driftsinntekter Overføringer med krav til motytelse Andre overføringer Sum driftsinntekter Noter R-216 B Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter 1, , Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjen. prod Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen Overføringer Avskrivninger Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finansieringstransaksjoner Bruk av tidligere års mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsatt til disposisjonsfond/pensjonsfond 18, i Sum avsetninger Regnskapsmessig mindreforbruk Side 2 av 72

3 Avsetninger Stavanger byggdrift KF Investeringsregnskap 216 R-216 B-216 Investeringer Investeringer anleggsmidler Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Arets finansieringsbehov i Finansiert slik Inntekter fra salg av anleggsmidler iii Sum ekstern finansiering Kompensasjon for merverdiavgift Overført fra driftsdelen i 465 Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekkeuudisponert Side 3 av 12

4 Stavanger byggdrift KF Balanse Eiendeler Anleggsmidler Utstyr, maskiner og transportmidler Langsiktige fordringer egenkapital kommunen Egenkapitalinnskudd KLP Pensjonsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Premleavvik Kasse, bankkonto skattetrekk Sum omløpsmidler Sum eiendeler Egenkapital og gjeld Egenkapital Disposisjonsfond Avsetning pensjon/premieavvik Ubundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk Kapitalkonto Sum egenkapital Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelser Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld St nger L )C dtivi C. M Christiansen \ LeiJArn Mc1sen Leder Tone Brandtzæg G L Jone Laursen dlem - or-arvid Josd( Ansattrepresen tint Kjetil Berg Daglig leder Side 4 av 12

5 - All - Alle Stavanger byggdrift KF Stavanger byggdrift er opprettet fra som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommunen. Disse ble overført til regnskapsmessig kontinuitet. Regnskapet er satt opp i tråd med forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak fastsatt av krd med hjemmel i kommuneloven av nr nr. 8, 48 nr. 6 og 75. Følgende grunnleggende regnskapsprinsipper er anvendt, jfr. forskriftens 7: - Alle - For - I - Arsregnskapet tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også for de interne finansieringstransaksjonene. kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet for vedkommende år, enten de er betalt eller ikke når årsregnskapet er avsluttet. lån skal kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året føres i investeringsregnskapet. Foretaket har pr ingen lån. den grad enkelte utgifter, utbetalinger eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunkt for regnskapsavleggelsen, er beste estimat brukt. er for øvrig ført i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk, både når det gjelder selve regnskapsføringen og når det gjelder den økonomiske informasjonen årsregnskapet gir. Det opplyses for ordens skyld at foretaket ikke budsjetterer med refunderbar merverdiavgift som hhv. utgifts- og inntektspost. Hhv. inntekt og utgift kommer derfor inn under Overføringer med krav til motytelse, jfr. note 2, og Overføringer, jfr. note 7. Disse summerer forutsetningsvis til. NOTER TIL REGNSKAPET Note I Ansatte, godtgjørelser m.v. R-216 R-214 Antall årsverk: Det er i år utbetalt kr ,- til daglig leder. Avsetning til pensjonspremie utgjør kr ,-. Total styregodtgjørelse er kr ,- herav kr 67 65,- til styreleder. Det er for 216 utgiftsført kr ,- i revisjonshonorar. Selskapet har ikke lån- og sikkerhetsstillelser. Note 2 Overføringer med krav til motytelse R-216 Salg til kommunen Salg til foretak Kompensasjon for merverdiavgift Eksterne overføringer Tilretteleggingstilskudd fra NAV Andre salgs- og leieinntekter Herav nærstående parter Side 5 av 12

6 Note 3 Andre overføringer R-216 Tilretteleggingstilskudd/seniortttak fra kommunen Overføriing kantinetilskudd Herav nærstående parter i Note 4 Lønnskostnader Det er registrert følgende lønnskostnader de to siste årene inklusiv sosiale utgifter: R-216 Lønn ansatte Sosiale utgifter: Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Forsikringer Sum Sum lønnskostnader Note 5 Varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon R-216 Kontorkostnader Annonser/reklame/representasjon Kurs/reiser Transportutgifter Husleie/avgifter Møbler/inventar/utstyr Vedlikehold/materialkjøp Konsulenttjenester Matvarer/varm mat Dette gjelder varer og tjenester som inngår i/erstatter foretakets tjenesteprodusjon, eksterne leverandører. Note 6 Kjøp av tjenester som erstattet tjenesteproduksjonen R-216 Kjøp fra kommunen i Kjøp fra foretak Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker Regnskapstjenester i i Gjelder varer og tjenester som inngår il erstatter foretakets tjenesteproduksjon, interne leverandører. Side 6 av 12

7 Note 7 Overføringer R-216 Momskompensasjon Tap på krav Overføring til kommunen (48) Sak mellom Stavanger kommune og Skatt Vest vedr. momskompensasjon på boliger er ennå ikke avgjort. Stavanger byggdrift KF har likevel fått postert full kompensasjon i sitt regnskap og det forutsettes at foretaket holdes skadesløst. Note 8 Spesifikasjon av varige driftsmidler R-216 Bokført verdi 1/ Tilgang Avskrivning Bokførtverdi3l/ Avskrivningssats 1 % 1 % Note 9 Egenkapitalinnskudd KLP R-216 l.b Egenkapitaltilskudd KLP U.B Note 1 Spesïfikasjon av pensjon Stavanger byggdrift sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse, KLP. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på inntil 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Som en del av den årlige pensjonsutgiften har selskapet i 216 hatt utgifter til reguleringspremie med kr , og til AFP med kr i ,-. I tillegg til dette kommer arbeidsgiveravgift. Side 7 av 12

8 Årets pensjonskostnader spesifisert R-21 6 R-21 5 Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning pä pensjonsmidlene Netto pensjonskostnad Adm.kostnader Sum amortisert premieawik Samlet pensjonskostnad (inkl, adm.) Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik Brutto pensjonsmidler pr Brutto pensjonsforpliktelse pr Netto pensjonsforpliktelser (før aga) Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse Akkumulert premieavvik pr Årets premieawik Sum amortisert premieavvik Akkumulert premieawik pr Arbeidsgiveravgift av premieawik Sum premieawik inkl arbeidsgiveravgift økonomiske forutsetninger 216 R-216 R-21 5 Diskonteringsrente 4, % 4, % Forventet lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet G regulering 2,97 % 2,97 % Forventet avkastning 4,6 % 4,65 % Årets premieawik er differansen mellom årets premieinnbetalinger til KLP og netto pensjonskostnad. Hvis pensjons premien overstiger (er lavere enn) netto pensjonskostnad, skal årets premieawik inntektsføres (utgiftsføres) og balanseføres mot kortsiktig fordring (gjeld). Virkningen i regnskapet blir dermed at det utgiftsføres et lavere (høyere) beløp enn den faktiske premien, nemlig pensjonskostnaden. Estimerte størrelser, faktiske størrelser, estimatavvik Faktisk forpliktelse Estimert forpliktelse Årets estimatawik forpliktelse Faktiske pensjonsmidler Estimert pensjonsmidler Årets estimatawik pensjonsmidler Det skal foretas ny beregning av de pensjonsforpliktelsene som ble balanseført i foregående regnskap. Ved ny beregning skal oppdaterte grunnlagsdata og årets forutsetninger legges til grunn. Awiket mellom avlagte tall for pensjonsforpliktelser i foregående år og ny beregning kalles årets etimatavvik for pensjonsforpliktelser. Avviket mellom avlagte tall for pensjonsmidlene i foregående år og faktiske pensjonsmidler kalles årets estimatavvik for pensjonsmidlene. Det ble fra 211 gjort endring i regnskapsforskriften 13 om regnskapsføring av pensjon i kommuner og fylkeskommuner. Estimatawik skal balanseføres fullt ut fra og med 211, herunder tidligere års estimatawik. Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr Side 8 av 12

9 Note 11 Renteinntekter R-216 Renter av bankinnskudd I i Note 12 Renteutgifter Forsinkelsesrenter, andre renteutgifter i 242 Note 13 Kundefordringer R-216 Kundefordringer Stavanger kommune Kundefordringer foretak Eksterne kundefordringer Avsetning tap Kundefordringer for mye utbetalt lønn Herav nærstäende parter: Note 14 Andre kortsïktige fordringer Depositum Felleskjøpet Fordring lønn Refusjon syke-/svangerskapspermisjon Til gode mva komp 6 termin Anordning inntekter * Spesifikasjon anordning inntekter: Inntekter Stavanger kommune Inntekter foretak Inntekter private kunder Nettoeffekt manuelle anordninger R * Note 15 Kasse, bank Skyldig forskuddstrekk blir ved hver lønnskjøring overført til egen konto for skattetrekk. Skyldig skattetrekk pr utgjør kr ,-. Note 16 Leverandørgjeld R-216 Leverandørgjeld nærstäende parter: Leverandørgjeld Stavanger kommune Leverandørgjeld foretak Sum Ekstern leverandørgjeld: Sum leverandørgjeld Side 9 av 12

10 Note 17 Annen kortsiktig gjeld Avsatte feriepenger Skyldig arbeidsgiveravgift Arbeidsgiveravgift av avsatte feriepenger Skyldig skattetrekk Diverse kortsiktig gjeld Mva Sum anordninger Tilfeldig kortsiktig gjeld R Spesifikasjon anordning utgifter. Anordning utgifter Stavanger kommune Anordning utgifter kommunale foretak Anordning utgifter eksterne leverandører Anordning lønn Note 18 Disposisjonsfond IB R Bruk av disposisjonsfond til kjøp av aksjer Bruk av disposisjonsfond til overføring kommunen (48) Avsetning U. B Note 19 Avsetning pensjonlpremieavvik IB Bruk av pensjon/premieawik Avsetning UB R Note 2 Ubundne investeringsfond l.b Avsetning til investeringsfond Bruk av ubundne investeringsfond R Note 21 Regnskapsmessig mindreforbruk R-216 Arets mindreforbruk Totalt mindreforbruk til disponering Side 1 av 12

11 UB UB Kortsiktig gjeld Note 22 Kapitalkonto R-216 Debet IB Nåverdi årets pensj.opptjening Påløpt rentekostnad av pensjonsforpliktelse Amortisert estimatawik - forpliktelse Utbetalte pensjoner Amortisert estimatawik Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse Regnskapsmessig avskr. Salg Sum debet Kredit IB Utbetalte pensjoner Forventet avkastning på pensjonsmidlene Premieinnbetaling ekskl. adm. kostnader Egenkapitaltilskudd Amortisert estimatawik Anskaffet 216 Tilbakeført arb.giv.avgift Styrking egenkapita Sum kredit Note 23 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet: Omløpsmidler Arbeidskapital R Endring Anskaffelse av midler: Drifts- og investeringsregnskapet: Inntekter driftsdel Inntekter investeringsdel Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler: Utgifter driftsdel Utgifter investeringsdel Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Side 11 avl2

12 Note 24 Varetelling avd 13 kjøkken Varelageret for avdeling kjøkken balanseføres ikke. Opptelling nærmest mulig viste imidlertid en totalverdi på kr ,- når ferdige middagsporsjoner verdsettes til 7% av salgsverdi. Tilsvarende tall per var kr Note 25 Langsiktige fordringer EK kommunen Informasjon vedr. langsiktige fordringer egenkapital kommunen: På grunn av endret amortiseringstid for estimatawikforpliktelse fra 15 til 1 år var foretakets egenkapital negativ per For å bøte på dette vedtok bystyret i sak 41/12 å styrke egenkapitalen med kr2,- som ble postert som økning på Stavanger byggdrift sin kapitalkonto i 212. Føringen ble gjort i hht. KRS nr 1 som ren balanseføring, og hadde ingen resultateffekt ble egenkapitalen ytterligere styrket med kr1, jfr. bystyrets sak 95/16. Side 12 av 12