Eiker Eiendomsutvikling skal være en lønnsom og nyskapende eiendomsutvikler med basis i kompetanse og menneskelige verdier.

Transkript

1 årsberetning 2008

2 VISJON SAMMEN UTVIKLER VI VARIGE VERDIER Forretningsidé Eiker Eiendomsutvikling skal være en lønnsom og nyskapende eiendomsutvikler med basis i kompetanse og menneskelige verdier. Verdigrunnlag Eiker Eiendomsutvikling AS er en personorientert virksomhet, og alle våre prosjekter og tiltak skal være i harmoni med følgende kriterier: Prosjektene skal fokusere optimalt på den enkeltes personlige behov Prosjektene skal fokusere optimalt på samfunnsnytten av tiltaket Det skal være økonomisk bærekraft i alle prosjekter og tiltak 2

3 innhold 2008 i korte trekk 4 Nøkkeltall 5 Tomtereserver 6 Prosjekter 7 Styrets årsberetning, EEU 8 Resultatregnskap, EEU 9 Balanse, EEU 10 Noter, EEU 12 Revisjonsberetning, EEU 16 Årsberetning Stasjonsgata Resultatregnskap Stasjonsgata Balanse Stasjonsgata Noter for Stasjonsgata Revisjonsberetning Stasjonsgata Årsberetning Nævraløkka 24 Resultatregnskap Nævraløkka 25 Balanse Nævraløkka 26 Noter for Nævraløkka 27 Revisjonsberetning Nævraløkka 30 Årsberetning for Hokksund Utvikling AS 31 Resultatregnskap Hokksund Utvikling AS 32 Balanse Hokksund Utvikling AS 33 Noter for Hokksund Utvikling AS 34 Revisjonsberetning Hokksund Utvikling AS 37 3

4 2008 i korte trekk 2008 er et år som har vært preget av konsolidering samt at vi fortsatt har utviklet og igangsatt nye prosjekter. Det har generelt vært noe lavere aktivitet enn tidligere år i forbindelse med realisering av nye prosjekter, men selskapet har fortsatt arbeidet aktivt på jakt etter nye og gode prosjekter. I juni 2008 fikk selskapet ny styreleder og 2 nye styremedlemmer. Det nye styret holdt sin første strategisamling høsten 08. Her ble det valgt en ny visjon for selskapet. Denne lyder Sammen utvikler vi varige verdier. Visjonen skal ta opp i seg de gode intensjonene som ligger i kommunens visjon samt at vi skal ha fokus på å utvikle de verdier som selskapet forvalter. Selskapets forretningside ligger fast. Årets overskudd er noe lavere enn budsjettert. Det er flere årsaker til dette: Hovedårsaken er at selskapet ikke har realisert nye prosjekter for salg, bl.a. tomtefeltet på Ormåsen. Ledighet i leiligheter. Gjennomsnittlig ledighet i 2008 var 16 boliger. Dette utgjør et inntektstap på ca 0,9 mill. I tillegg er det gjort avsetninger for utbedring av utvendig kledning på ungdomsboligene på Milestein. Entreprenør som sto for utførelsen er konkurs og bankgaranti dekker ikke hele kostnaden. Året 2008 har vært preget av finanskrise. Dette har påvirket selskapet i liten grad. Lån med flytende rente ble noe dyrere enn budsjettert i Selskapet gjennomførte i 2008 en anbudskonkurranse på finansiering. Dette har sikret oss en tilstrekkelig låneramme og gode betingelser for de nærmeste 3-4 årene. Vårt største prosjekt er utvidelsen av Vestfossen Trygdepensjonat. Prosjektet til 40 mill ble igangsatt i desember. Det er lagt vekt på kvalitet og trygghet for brukerne. I Skotselv har selskapet inngått et samarbeid med Husbutikken for å kunne tilby nye, rimelige og funksjonelle boliger for selveiere. Salget av disse igangsettes våren Andre prosjekter selskapet har arbeidet med er boliger for flyktninger og boliger innenfor rusomsorgen. På Ormåsen har det ikke vært mulig å gjennomføre selskapets planlagte aktiviteter. Dette har svekket selskapets inntjening og redusert tilbudet til bolig- og tomtesøkere i Øvre Eiker. Det er flere årsaker til dette. Hovedutfordringen ligger innenfor de reguleringsmessige forhold, og i forhold til usikkerhet vedrørende fremtidig vegstruktur og adkomstforhold. Selskapet er med i en arbeidsgruppe sammen med kommunen, grendeutvalg og andre utbyggere. Arbeidsgruppas innstilling vedrørende fremtidig vegstruktur skal foreligge medio Selskapet har i strategisk forretningsplan definert mål innenfor områdene kunder/ marked, omdømme, kvalitet, medarbeidere og økonomi. Planen danner et godt fundament for den videre utviklingen av selskapet. Torgeir Finnerud Daglig leder 4

5 , , , , , ,00 Nøkkeltall ,00 - Res. før skatt Res. etter skatt Eiker Eiendomsutvikling AS eier boenheter ,00 som løpende blir tilpasset brukernes behov. I 2004, samt i 2008 ble det laget en boligpolitisk handlingsplan. Planen danner grunnlaget for utviklingen av selskapets eiendomsportefølje ,00 Boligutleie Utleie boenheter , Forvaltning ØE kommune , ,00 Det er igangsatt bygging av 27 enheter i 2008 som vil bli innflytningsklare i 2009 og EK-dekning (%) , ,00 Ledighet ,00 i boligene Gjennomsnittlig 0 ledighet gjennom året EK-dekning (%) , Res. før skatt Res. etter skatt Verdijustert egenkapital (mill. kr) Egenkapitaldekning (%) VEK (mill) EK-dekning (%) VEK (mill) EK-dekning (%) VEK (mill) VEK (mill)

6 Resultatutvikling , , , , , ,00 Res. før skatt Res. etter skatt , , EK-dekning (%) Resultat 15 etter skatt EEU HU AS St.gt. 30 AS Nævraløkka Sum EK-dekning (%) Sammenstilling Eiker Eiendomsutvikling AS m/ datterselskaper , , , , , , , , Tomtereserver VEK (mill) Det er en oppgave for selskapet å kunne påvirke en fremtidig befolkningsprofil gjennom tilrettelegging 80 av 000 nye tomtearealer og gjennomføring av byggeprosjekter i kommunal- og privat regi. 70 Eiker 000Eiendomsutvikling AS driver en kontinuerlig utvikling av nye tomtefelt og boligprosjekter Vi har betydelige tomtereserver i Ormåsen, Vestfossen. Reserven utgjør ca. 435 dekar bebyggbart areal (friområder kommer i tillegg). Det er ingen byggeklare tomter pr i dag. EEU har også et ca 25 dekar stort VEK (mill) tomteområde i Roaskogen, Hokksund. Det er ingen byggeklare tomter pr i dag Selskapet 000 eier også 3 tomter i Hokksund sentrum, samt Nævraløkka i Skotselv

7 Prosjekter i regi av Eiker Eiendomsutvikling Stasjonsveien, Skotselv Eiker Eiendomsutvikling AS inngikk i 2008 et samarbeidsprosjekt med Husbutikken AS på Stasjonsveien i Skotselv. Prosjektet består av tre firemannsboliger. Størrelser fra 49,5 til 64,6 m 2. Boligene er tilrettelagt for Husbankfinansiering. Prisene er fra til ,-. Prosjektet vil bli markedsført i 2009, med byggestart når det er solgt to enheter i det første bygget. Haugløkka Haugløkka er planlagt utvidet med 4 leiligheter. Disse vil bli bundet sammen med eksisterende boliger. Skomakerhuset vil bli revet og Düvelgårdens venner skal overta den gamle tømmerkjernen i skomakerhuset for å flytte denne over til Øra. Det er innsendt søknader i 2008 på tiltakene. Finneveien 8 Selskapet kjøpte i november 2008 en tomannsbolig på Loesmoen. Boligen er tiltenkt personer som er under rehabilitering og som har behov for trygge naboforhold. Kirkens sosialtjeneste er engasjert for å pusse opp boligen. Vestfossen Trygdepensjonat I desember startet byggingen av 22 nye boenheter ved trygdepensjonatet i Vestfossen etter et halvt års planlegging. Etter utvidelsen vil trygdpensjonatet bestå av 66 omsorgsboliger. Nybygget vil bli i to etasjer med god innendørs forbindelse til eksisterende anlegg. Bygget blir utstyrt med heis, sprinkleranlegg og sykesignalanlegg. Bygget skal stå ferdig i februar Chr IV s vei 52 Eiker Eiendomsutvikling AS kjøpte eiendommen Christian IV`s vei 52 sommeren 08. Eksisterende hus er rehabilitert og det er igangsatt bygging av ny tomansbolig på eiendommen. Eiendommen vil da inneholde 3 leiligheter med størrelse på ca 100 m 2. Prosjektet er planlagt for flyktninger. 7

8 Styrets årsberetning for 2008 Eiker Eiendomsutvikling AS er et eiendomsselskap som er eid av Øvre Eiker kommune. Selskapet har følgende forretningsområder for sin virksomhet: Utleieboliger, tomter og boliger for salg og næringseiendom. Foruten Eiker Eiendomsutvikling AS (heretter benevnt EEU) består selskapet av Nævraløkka AS (Skotselv), Stasjonsgata 30 AS (Hokksund) og Hokksund Utvikling AS. Selskapets visjon, samt styrets strategi-, mål- og handlingsplan for 2008 har vært basis for styrets og administrasjonens prioriteringer. Selskapet hadde ved årets utløp 4 fulltidsansatte. Styret anser arbeidsmiljøet som godt i administrasjonen og ser optimistisk på virksomhetens fremtid. Arbeidsmiljøet i selskapet er preget av motiverte medarbeidere som yter god innsats. Sykefraværet i 2008 har vært 1,7 %. Det har ikke vært skader og ulykker. Selskapet vil fortsette å arbeide for et godt arbeidsmiljø og lavt sykefravær. Styret har i 2008 bestått av Elisabeth Bjøre (leder), Knut Lande, Einar Mathiesen, Arve Wang og Ann Elisabeth Gunnulfsen. Daglig leder for selskapet er Torgeir Finnnerud. Styret er bevisst på likestilling og vil søke at krav som stilles til dette, overholdes. Det var pr menn og 1 kvinne heltidsansatt. Etter styrets oppfatning gir det fremlagte resultatregnskap og balanse for regnskapsåret 2008 med tilhørende noter, et rettvisende bilde for selskapets stilling og resultat av virksomheten. Selskapet har høy fokus på bærekraftig utvikling og søker løsninger som ikke forurenser det ytre miljø. Selskapets eiendomsmasse kan forårsake forurensning av det ytre miljø. Dette gjelder i hovedsak forurensing av grunn som følge av tidligere miljøskadelige utslipp på eiendommer som selskapet besitter. Eiker Eiendomsutvikling AS er ikke kjent med at dette har skjedd til nå. Utover det som fremgår av årsregnskapet, kjenner ikke styret til andre forhold vedrørende markedsforhold og prisutvikling som er av interesse for å bedømme selskapet. Etter utgangen av regnskapsåret har det ikke inntruffet forhold som det ikke er tatt hensyn til i årsoppgjøret og som er viktig for å bedømme selskapets resultat og stilling. Hokksund, den 31. desember 2008 / 19. mai 2009 Årets resultat viser et overskudd på NOK ,- som legges til egenkapitalen. Årsoppgjøret er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Elisabeth Bjøre Styreleder Einar Mathiesen Knut Lande Arve Wang 8 Ann Elisabeth Gunnulfsen Torgeir Finnerud Daglig leder

9 Resultatregnskap Note Driftsinntekter OG DRIFTSKOSTNADER DRIFTSINNTEKTER Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning Annen driftskostnad Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Annen renteinntekt Annen rentekostnad ORDINÆRT RES. FØR SKATTEKOSTNAD Skattekostnad på ordinært resultat ÅRSRESULTAT disponering (dekning) av årsresultat Avsatt til annen egenkapital SUM disponert (dekket)

10 Balanse EIENDELER Note Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 2, Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontorm. o.l Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap Lån til foretak i samme konsern Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Prosjekter under utførelse Fordringer Kundefordringer Andre fordringer SUM fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

11 Balanse Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital ( aksjer á kr 100) 6, Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Utsatt skatt Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 2, 4, Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Hokksund, 19. mai 2009 Elisabeth Bjøre Styreleder Einar Mathiesen Knut Lande Arve Wang Ann Elisabeth Gunnulfsen Torgeir Finnerud Daglig leder 11

12 Noter NOTE 1: REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Selskapet har fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskapsstandard utarbeidet av Norsk Regnskapsstiftelse. Salgsinntekter Inntekter blir resultatført når de er opptjent (opptjeningsprinsippet). Klassifisering og vurdering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Eiendeler som er knyttet til varekretsløpet er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler som forringes i verdi avskrives lineært over forventet økonomisk levetid. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld i norske kroner med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes forventede levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader. Påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skillet mellom vedlikehold og påkostning/forbedring regnes i forhold til driftsmidlets stand ved kjøp av driftsmidlet. Leasing av driftsmidler kostnadsføres. Forskuddsbetalinger balanseføres som forskuddsbetalt kostnad som fordeles over leasingperioden. Tomtearealer Ved opparbeidelse av tomteområder (egenregi), blir historisk kostpris for arealet, med tillegg av opparbeidelseskostnader, fordelt på den enkelte tomt. Gevinst ved salg av tomtene føres som annen (ordinær) driftsinntekt. Historisk kostpris på gjenværende arealer, står som anleggsmidler i balansen. Bebygde eiendommer I mars 2003 overtok selskapet det meste av Øvre Eiker kommunes boliger til antatt markedsverdi kr Eiendomsmassen består stort sett av boliger og institusjoner som kommunen leier tilbake etter forretningsmessige prinsipper. De fleste boliger, og institusjonene avskrives ikke, da de har nødvendig vedlikehold og tilsyn til at verdien ikke forringes. Anleggskontrakter Tilvirkningskontrakter som løper over flere regnskapsperioder (anleggskontrakter), bokføres etter løpende avregnings metode i henhold til Norsk regnskapsstandard nr 2. Balanseverdien av anleggskontrakter som forventes å blir realisert innen ett år etter balansedato, klassifiseres som omløpsmidler (prosjekter under utførelse). Opparbeidet fortjeneste (netto prosjektinntekter) klassifiseres som ordinære driftsinntekter i resultatregnskapet. 12

13 REGNSKAPSPRINSIPPER (forts.) Investeringer i andre selskaper Investeringer i andre selskaper vurderes etter kostmetoden. Mottatt utbytte registreres som inntekt i det året som det mottas. Utbytte/konsernbidrag er inntektsført samme år som det er avsatt i datterselskapet/det tilknyttede selskapet. Ved utbytte/konsernbidrag som vesentlig overstiger andel av tilbakeholdt resultat etter kjøpet anses den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og er fratrukket investeringens verdi i balansen. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Pensjoner Pensjonsforpliktelser knyttet til AFP-ordning for selskapets ansatte balanseføres ikke, det vil si at kostnaden er lik årets utbetalinger til ordningen. Forpliktelser/pensjonsmidler knyttet til kollektiv pensjonsordning balanseføres ikke, det vil si at pensjonskostnaden er lik årets pensjonspremie, samt innbetaling til premiefond med fradrag for avkastning. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt eventuelt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Oppføring av utsatt skattefordel på netto skattereduserende forskjeller som ikke er utlignet og underskudd til fremføring, er begrunnet med antatt fremtidig inntjening. Utsatt skatt og skattefordel som kan balanseføres er oppført netto i balansen. Skatt på avgitt konsernbidrag som er ført som økt kostpris på aksjer i andre selskaper, og skatt på mottatt konsernbidrag som er ført direkte mot egenkapitalen, er ført direkte mot skatt i balansen (føringen skjer mot betalbar skatt hvis konsernbidraget har hatt virkning på betalbar skatt og mot utsatt skatt hvis konsernbidraget har hatt virkning på utsatt skatt). NOTE 2: VARIGE DRIFTSMIDLER Tomter, bolig og eiendom Utstyr/ inventar Totalt Anskaffelseskost Tilgang Avgang Offentlig tilskudd Anskaffelseskost Oppskrevet tidligere Akkumulerte avskrivninger Balanseført verdi Årets avskrivninger Antatt levetid se note år Boliger og institusjoner som ble overtatt fra Øvre Eiker kommune i 2003 for kr , er ikke overskjøtet til selskapet og grunnbokshjemmelen står således fortsatt på kommunen. Det er tinglyst urådighetserklæring på eiendommene. 13

14 NOTE 3: Aksjer i datterselskap Eiker Eiendomsutvikling AS har eierandeler i følgende selskap: Forretningskontor Eierandel/ stemmeandel Egenkapital siste år 100% Resultat siste år 100% Datterselskap: Nævraløkka AS Skotselv 100% Stasjonsgata 30 AS Hokksund 100% Hokksund Utvikling AS Hokksund 100% NOTE 4: FORDRINGER OG GJELD Fordringer med forfall senere enn ett år 0 0 Langsiktig gjeld med forfall senere enn 5 år Øvrig langsiktig gjeld i regnskapet på totalt kr er i sin helhet gjeld til selskapets eier. Lånet består av to låneavtaler. Den ene låneavtalen som gjelder kr gikk ut i 2008 og er i ettertid kun fornyet på kortsiktig basis. Det er eierens intensjon å forlenge dette lånet i ytterligere 5 år. Ny låneavtale forventes å være på plass i første halvdel av På denne bakgrunn presenteres lånet som langsiktig gjeld i regnskapet. MELLOMVÆRENDE MED SELSKAP I SAMME KONSERN M.V. Fordringer Lån til andre foretak Foretak i samme konsern NOTE 5: BUNDNE MIDLER Bankinnskudd som er bundet på konto for skattetrekk NOTE 6: Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen på kr består av aksjer a kr Alle aksjer har like rettigheter. Øvre Eiker kommune er eier av alle aksjene. NOTE 7: PANTSTILLELSER OG GARANTIER M.V. Gjeld som er sikret ved pant o.l Gjeld til kredittinstitusjoner Øvrig langsiktig gjeld (inkl. finansiell leasing) 0 0 Sum Balanseført verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld Tomter, bygninger Varer 0 0 Sum

15 NOTE 8: SKATTEKOSTNAD OG UTSATT SKATT Utsatt skatt Endring Netto midlertidige forskjeller Grunnlag for utsatt skatt/skattefordel Utsatt skatt/skattefordel (28%) Herav ikke balanseført Utsatt skattefordel i regnskapet Fordeling av skattekostnaden Sum betalbar skatt 0 0 Endring i utsatt skatt Skattekostnad (28 % av grunnlag for årets skattekostnad) NOTE 9: LØNNSKOSTNADER, ANTALL ANSATTE, GODTGJØRELSER, LÅN TIL ANSATTE M.V. Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre lønnsrelaterte ytelser Sum Sysselsatte årsverk 4 4 Selskapet er forpliktet til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har etablert pensjonsordning som tilfredsstiller disse kravene. Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Lønn Pensjonsutgifter Annen godtgjørelse Det er ikke gitt lån/sikkerhetsstillelse til daglig leder, styreformann eller andre nærstående parter. Det er ingen enkelt lån/sikkerhetsstillelser som utgjør mer enn 5% av selskapets egenkapital Revisor Kostnadsført godtgjørelse eks mva til revisor fordeler seg slik : - revisjon - andre tjenester Sum godtjørelse til revisor NOTE10: GARANTIFORPLIKTELSER M.V. Selskapet har ikke stilt garantier overfor andre utover det som følger av leasing- og husleieavtaler. NOTE 11: EGENKAPITAL Selskap Aksjekapital Overkursfond Annen innskutt EK Annen opptjent egenk. Egenkap Årets resultat Avsatt utbytte Egenkap Sum 15

16 Revisjonsberetning 16

17 Styrets årsberetning for 2008 Stasjonsgata 30 AS Organisasjonsnummer Stasjonsgata 30 AS er et eiendomsselskap som er eid av Eiker Eiendomsutvikling AS. Selskapet består av en ubebygget tomt sentralt i Hokksund. Styret har i 2008 bestått av Elisabeth Bjøre (leder), Knut Lande, Einar Mathiesen, Arve Wang og Ann Elisabeth Gunnulfsen. Daglig leder for selskapet er Torgeir Finnerud. Etter styrets oppfatning gir det fremlagte resultatregnskap og balanse for regnskapsåret 2008 med tilhørende noter, et rettvisende bilde for selskapets stilling og resultat av virksomheten. Utover det som fremgår av årsregnskapet, kjenner ikke styret til andre forhold vedrørende markedsforhold og prisutvikling som er av interesse for å bedømme selskapet. Etter utgangen av regnskapsåret har det ikke inntruffet forhold som det ikke er tatt hensyn til i årsoppgjøret og som er viktig for å bedømme selskapets resultat og stilling. Årets resultat viser et underskudd på NOK ,- som belastes egenkapitalen. Årsoppgjøret er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Selskapet hadde ved årets utløp ingen ansatte. Styret er bevisst på likestilling og vil søke at krav som stilles til dette, overholdes. Selskapet har høy fokus på bærekraftig utvikling og søker løsninger som ikke forurenser det ytre miljø. Hokksund, den 31. desember 2008 / 19. mai 2009 Elisabeth Bjøre Styreleder Einar Mathiesen Knut Lande Arve Wang Ann Elisabeth Gunnulfsen Torgeir Finnerud Daglig leder 17

18 Resultatregnskap Stasjonsgata 30 AS Note LØNNskostnader Annen driftskostnad Sum driftskostnad Driftsresultat Annen rentekostnad Ordinært resultat før skattekostnad ÅRets RESULTAT Disponering (dekning) før skattekostnad Overført til udekket tap Overført fra annen innskutt egenkapital SUM DISPONERT (dekket)

19 Balanse Stasjonsgata 30 AS Note EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital (100 aksjer á kr 2000) Overkursfond 3, Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Udekket tap Sum opptjent egenkapital SUM egenkapital Gjeld Annen langsiktig gjeld Eiker Eiendomsutvikling AS Sum annen langsiktig gjeld 2, Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld SUM GJELD SUM EGENKAPITAL OG GJELD Hokksund, 19. mai 2009 Elisabeth Bjøre Styreleder Einar Mathiesen Knut Lande Arve Wang Ann Elisabeth Gunnulfsen Torgeir Finnerud Daglig leder 19

20 Noter REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Klassifisering og vurdering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Eiendeler som er knyttet til varekretsløpet er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler som forringes i verdi avskrives lineært over forventet økonomisk levetid. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld i norske kroner med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes forventede levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader. Påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skillet mellom vedlikehold og påkostning/forbedring regnes i forhold til driftsmidlets stand ved kjøp av driftsmidlet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt eventuelt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Oppføring av utsatt skattefordel på netto skattereduserende forskjeller som ikke er utlignet og underskudd til fremføring, er begrunnet med antatt fremtidig inntjening. Utsatt skatt og skattefordel som kan balanseføres er oppført netto i balansen. 20

21 Noter NOTE 1: VARIGE DRIFTSMIDLER Tomter Totalt Anskaffelseskost Tilgang - - Avgang Anskaffelseskost Akk. avskrivninger Balanseført verdi Årets avskrivninger - - NOTE 2: MELLOMVÆRENDE MED SELSKAP I SAMME KONSERN M.V. Kortsiktig gjeld Langsiktig gjeld Eiker Eiendomsutvikling AS NOTE 3: AKSJEKAPITAL OG AKSJONÆRINFORMASJON Aksjekapitalen på kr består av 100 aksjer a kr Alle aksjer har like rettigheter. Aksjene eies av: Navn Antall aksjer Eierandel Stemmeandel Eiker Eiendomsutvikling AS % 100% NOTE 4: SKATTEKOSTNAD Fordeling av skattekostnaden Betalbar skatt (28 % av gr.lag for betalbar skatt i resultatregnskapet) For mye, for lite avsatt i fjor Sum betalbar skatt Endring i utsatt skatt - - Skattekostnad (28 % av grunnlag for årets skattekostnad) - - Balanseført utsatt skattefordel Utsatt skattefordel som ikke er ført i balansen Sum

22 Noter NOTE 5: LØNNSKOSTN., ANTALL ANSATTE, GODTGJØRELSER, LÅN TIL ANSATTE M.V. Selskapet har ikke hatt noen ansatte i Antall årsverk er dermed 0. Ytelser til ledende personer: Det er utbetalt honorar til styret i 2008 gjennom faktura fra Eiker Eiendomsutvikling AS med kr inkl. aga. Revisor: Kostnadsført godtgjørelse til revisor inkl. mva fordeler seg slik : - revisjon - andre tjenester Sum godtjørelse til revisor NOTE 6: EGENKAPITAL Aksjekapital Overkursfond Udekket tap Sum Egenkapital Konvertert fra lån fra EEU Udekket tap mot overkursfond Årets resultat Egenkapital