Sakspapirer) Representantskapsmøte!!! LNU!!Norges!barneA!og!ungdomsorganisasjoner! Sundvolden!Hotel!24.!og!25.!april!2015!

Transkript

1 ! Sakspapirer)! Representantskapsmøte!!! LNU!!Norges!barneA!og!ungdomsorganisasjoner! Sundvolden!Hotel!24.!og!25.!april!2015! Sundvolden!Hotel! !april!2015!!!

2 Sak 1 Opning Sak 1 Opning Representantskapsmøtet vert opna av leiar i LNU, Stian Seland, fredag 24. april 2015 kl Sak 1.1 Godkjenning av innkalling Innkalling til representantskapsmøtet vart sendt til organisasjonane 23. januar 2015, i tråd med fristen i vedtektene, som seier at innkalling skal sendast ut seinast 90 dagar før møtet. o Forslag til vedtak: Innkalling til representantskapsmøtet 2015 vert godkjend. Sak 1.2 Godkjenning av sakliste Førebels sakliste vart sendt til organisasjonane saman med innkallinga til representantskapsmøtet, og er sett opp etter 20 i vedtektene. Forslag til endeleg sakliste er vedlagt. o Forslag til vedtak: Saklista for representantskapsmøtet 2015 vert vedteke. Sundvolden Hotel april 2015

3 Vedlegg sak 1.2 Sakliste Sakliste representantskapsmøtet i LNU Opning 1.1. Godkjenning av innkalling 1.2. Godkjenning av sakliste 2. Konstituering 2.1. Godkjenning av fullmakter 2.2. Godkjenning av forretningsorden 2.3. Val av ordstyrarar 2.4. Val av protokollunderskrivarar 2.5. Val av teljekorps 2.6. Val av redaksjonskomité for Barne- og ungdomspolitisk program 2.7. Val av redaksjonskomité for resolusjonar 3. Årsmelding for Rekneskap for Søknader om medlemskap i LNU 5.1. Noereh! 5.2. Brunstad ungdomsklubb 5.3. BandOrg 6. Endring av vedtektene 7. Barne- og ungdomspolitisk program Budsjett Medlemskontingent for Budsjett for Resolusjonar 9.1. Norge må ta en lederrolle internasjonalt for utdanning for alle 10. Innkomne saker 11. Val Val av leiar Val av styremedlemmar Val av arbeidsutval Val av kontrollkomité Val av klageutval Val av valkomité Val av revisor Sundvolden Hotel april 2015

4 Sak 2 Konstituering Sak 2 Konstituering Innstillinga til alle saker, utanom sak 2.2. og 2.3, er basert på lista over påmeldte delegatar til representantskapsmøtet. Sak 2.1 Godkjenning av fullmakter Kontrollkomiteen legg fram si innstilling på representantskapsmøtet. Sak 2.2 Godkjenning av forretningsorden Styret sitt forslag til forretningsorden er lagt ved. o Forslag til vedtak: Forretningsorden for representantskapsmøtet 2015 vert vedteke. Sak 2.3 Val av ordstyrarar o Forslag til vedtak: Som ordstyrarar vert følgjande valde: NN NN Sak 2.4 Val av protokollunderskrivarar o Forslag til vedtak: Som protokollunderskrivarar vert følgjande valde: NN, Organisasjon 1 NN, Organisasjon 2 NN, Organisasjon 3! Sundvolden Hotel april

5 Sak 2 Konstituering Sak 2.5 Val av teljekorps o Forslag til vedtak: Vert utpeikte på møtet. Sak 2.6 Val av redaksjonskomité for Barne- og ungdomspolitisk program o Forslag til vedtak: Som redaksjonskomité for arbeidsprogram vert følgjande valde: Styret i LNU: NN (vert foreslått som leiar) Student og elev: NN, Organisasjon 1 Kultur, fritid og friluft: NN, Organisasjon 2 Livsynsbaserte: NN, Organisasjon 3 Samfunnspolitiske: NN, Organisasjon 4 Sekretærar: Morten Edvardsen og Benedikte Pryneid Hansen (sekretariatet) Sak 2.7 Val av redaksjonskomité for resolusjonar o Forslag til vedtak: Som redaksjonskomité for resolusjonar vert følgjande valde: Styret i LNU: NN (vert foreslått som leiar) Student og elev: NN, Organisasjon 1 Kultur, fritid og friluft: NN, Organisasjon 2 Livsynsbaserte: NN, Organisasjon 3! Samfunnspolitiske: NN, Organisasjon 4! Sekretærar: Markus N. Rotevatn og Kristin B. Marthinsen (sekretariatet) Sundvolden Hotel april

6 Vedlegg til sak 2.2 Godkjenning av forretningsorden Forretningsorden 1. Fullmakter 1.1 Fullmakter frå organisasjonane skal vere sendt sekretariatet seinast 16 dagar før representantskapsmøtet. 1.2 Representantskapet godkjenner fullmakter etter innstilling frå kontrollkomiteen. 1.3 Representantskapet kan, med kvalifisert fleirtal, godkjenne for seint innkomne fullmakter og eventuelt også fullmakter som blir lagt fram på møtet. 2. Tale-, forslags- og røysterett 2.1 Medlemmane i representantskapet er 2 representantar frå kvar organisasjon, som møter med tale-, forslags- og røysterett under representantskapsdrøftingane fredag og laurdag. 2.2 Representantar frå observatørmedlemmar og etableringsmedlemmar møter med tale- og forslagsrett. 2.3 Medlemmar av LNU sitt styre samt generalsekretæren har tale- og forslagsrett, men ikkje røysterett. Assisterande generalsekretær har talerett under sak 4 og Punkta 2.1, 2.2 og 2.3 gjeld også for gruppearbeidet under representantskapsmøtet. 3. Taletid, replikkar med meir 3.1 Avgrensingar i taletid kan innførast av representantskapet med simpelt fleirtal, etter forslag frå ordstyrarane eller frå medlemmane i representantskapet. 3.2 Ordstyrarane kan gjere unntak frå taletid for forslagsstillar eller liknande. 3.3 Til kvart innlegg kan det maksimalt bli gitt 2 replikkar og 1 svarreplikk. Ordstyrarane kan om nødvendig innskrenke tilgangen til replikkordskifte ytterlegare. 3.4 Innlegg til dagsorden, forretningsorden og voteringsorden skal sleppast til utanom talarlista. 3.5 Det kan setjast strek for debatten med simpelt fleirtal etter forslag frå ordstyrarane. 4. Om handsaming av saker 4.1 Forslag til representantskapet skal, i følgje vedtektene, vere innsendt til sekretariatet seinast 60 dagar før møtet. 4.2 Representantskapet kan, med kvalifisert fleirtal, vedta at saker som er innkomne seinare eller som eventuelt blir tekne opp på møtet, likevel skal takast opp til handsaming. Under vedtektsendringar handsamast likevel berre forslag som er levert før Alle forslag skal innleverast skriftleg, og bør i tillegg leverast elektronisk. 4.4 Forslag til resolusjonar må leverast til ordstyrarbordet innan klokka fredag. Forslag til endringar på føreslåtte resolusjonar og/eller forslag til endringar i Sundvolden Hotel april

7 Vedlegg til sak 2.2 Godkjenning av forretningsorden foreslått Barne- og ungdomspolitisk program, må leverast innan representantskapsmøtet vert heva på fredag. 5. Avrøystingsreglar 5.1 Dersom ikkje noko anna er sagt, blir saker avgjort med simpelt fleirtal. Røysting skjer normalt ved visning av røysteteikn. 5.2 Vedtektsendringar kan berre skje med kvalifisert fleirtal. 5.3 Ordstyrarane eller medlemmar av representantskapet kan gjere forslag om skriftleg røysting. Skriftleg røysting skal gjennomførast dersom nokon av dei med røysterett krev det. Avrøysting ved opprop kan vedtakast med simpelt fleirtal. 5.4 Personar som er nominert innan fristen, men ikkje innstilt frå valkomiteen, må melde benkeforslag innan møteslutt fredag. Benkeforslag skal leverast ordstyrarbordet og må angi kva for ein kandidat det benkast mot. 5.5 Ved personval, der det berre er ein kandidat til ein plass, vel delegatane normalt ved akklamasjon eller visning av røysteteikn. Valet gjennomførast skriftleg dersom ein eller fleire av delegatane med røysterett krev dette. Det blir kravd simpelt fleirtal for å bli valt. 5.6 Dersom det er to eller fleire kandidatar til ein plass, skal valet vere skriftleg. Det blir krevd absolutt fleirtal for å bli valt. 5.7 Dersom ingen blir valt i første runde, blir nytt skriftleg val gjennomført mellom dei to kandidatane som fekk flest røyster. Det blir kravd simpelt fleirtal for å bli valt. 5.8 Ved val skal dørene til møtesalen vere lukka, slik at ordstyrarane kan ha full oversikt over kor mange med røysterett som er tilstade. Dette medfører ikkje at dei som er tilstade utan røysterett må forlate salen. 6. Fleirtal 6.1 I representantskapet gjeld følgjande definisjon av simpelt fleirtal: Meir enn halvparten av gitte røyster vart gitt for forslaget. Fråhaldande tel altså ikkje. 6.2 Absolutt fleirtal er definert slik: Meir enn halvparten av dei med røysterett må røyste for forslaget. Fråhaldande tel i praksis som røyster mot. 6.3 Eit forslag har fått kvalifisert fleirtal når det har fått meir enn 2/3 av dei gitte røystene. Fråhaldande tel ikkje. 7. Unntak frå forretningsorden/dagsorden 7.1 Ordstyrarane kan foreslå at det blir gjort unntak frå dagsorden eller forretningsorden. Representantskapet gir tilslutning til dette ved simpelt fleirtal. Dette gjeld ikkje for punkt 5 og Bruk av rusmidlar 8.1 Barne- og ungdomstinget er eit rusfritt arrangement. Sundvolden Hotel april

8 Sak 3 Årsmelding Sak 3 Årsmelding Styret i LNU legger i denne saken frem årsmeldingen for arbeidet i LNUs vedtekter sier at representantskapsmøtet skal behandle årsmelding fra året som har gått. Målet med årsmeldingen er blant annet å vise mangfoldet i LNU, hva LNU gjør for medlemsorganisasjonene og hva LNU har jobbet med i året som gikk. Årsmeldingen skal vise de store linjene i LNUs arbeid. o Forslag til vedtak: Årsmeldingen for 2014 blir tatt til orientering Sundvolden Hotel april 2015

9 Sak 4 Regnskap 2014 Sak 4 Regnskap 2014 Vedlagt saken ligger LNUs balanseregnskap og resultatregnskap for 2014, både etter prosjekt- og artskonto, og signert revisjonsberetning av årsregnskapet for 2014 fra LNUs revisor, BDO. Vedlagt er også signert årsberetning og kontrollkomiteens rapport for regnskapsåret Det første vedlegget inneholder fire ulike ark: 1. Regnskap: Her finnes en oversikt over LNUs generelle inntekter og oppsummerte regnskapstall for de ulike avdelingen/aktivitetsområdene til LNU (Styringsstrukturen, Nasjonalt arbeid, Norden/Europa-arbeid, Nord/Sør-arbeid, Administrasjon og Informasjon). Dette arket viser også oversikt over resultatet og generalsekretærens innstilling på disponeringen av resultatet. 2. Spesifisert regnskap: Her finnes spesifikke regnskapstall for hvert enkelt prosjekt under de ulike avdelingene/aktivitetsområdene. 3. Balanse 4. Noter: Før første gang er LNU regnskapspliktige, og er derfor nødt til å utarbeide noter til årsregnskapet etter artskonto. Disse er satt inn som en egen fane i LNUs egen oppstilling av regnskap og balanse. Resultatregnskapet viser et positivt årsresultat på kr , etter et positivt driftsresultat på kr Regnskapet er oppstilt på bakgrunn av rapporter fra LNUs regnskapskontor, Amesto Account House. Rammebudsjettet for 2014, vedtatt på BUT i 2013, er lagt inn i oppstillingen sammen med de reviderte budsjettallene fra styremøtet 10. september Dette for at representantskapet bedre skal kunne sammenligne planlagt og faktisk pengebruk i Avvik mellom budsjett og regnskap Her kommenteres de avdelingene som har vesentlige avvik (lyseblå) mellom budsjett (oransje) og regnskap (lysegrønn). Avdeling 10 Styringsstrukturen Avdelingen har et positivt avvik på kr Bakgrunnen for dette er et rimeligere BUT enn forventet, samt færre utgifter til styrearbeid. Det siste kan delvis forklares med at samtlige utgifter tilknyttet styremøtet m/julebord i desember i fjor ble ført på avdeling 70. En tredje forklaring på overskuddet er at det ikke ble tatt høyde for at deler av desemberhonorarene ville bli kostnadsført i 2015, da styret reviderte budsjettet i september i fjor. Sundvolden Hotel april

10 Sak 4 Regnskap 2014 Avdeling 20 Nasjonalt arbeid På denne avdelingen er det et positivt avvik på kr Prosjektkontoene til både BURsamarbeidet og interessepolitisk team har over kroner i ubrukte midler, der det siste delvis skyldes at det aldri ble kjøpt inn profileringsprodukter til LNU, som planlagt i revideringen av budsjettet. Frifond barn og unge og Frifond organisasjon har heller ikke brukt opp administrasjonsbudsjettet sitt, samtidig som lønnsbidragene fra de nasjonale støtteordningene var høyere enn forventet i fjor. Premien for offentlig tjenestepensjon (prosjektkonto 90010) ble noe høyere enn forventet som følge av at regnskapsfører helt på tampen av året foreslo å kostnadsføre gamle, utestående fakturaer fra Gjensidige i Avdeling 40 Norden/Europa-arbeid Avdelingen har samlet sett et positivt avvik på kroner, til tross for underskudd på prosjektkontoene til UN-Habitat og Internasjonal representasjon. Overskuddet på posten til FN-observatørene er en følge av at Utenriksdepartementet overførte støtte for delegatene i fjor. Som det står i kommentarfeltet i fanen Spesifisert regnskap er det også nødvendig å se noen av prosjektkontoene i sammenheng, for å få et korrekt bilde av avdelingsregnskapet. Avdeling 60 Nord/Sør-arbeid Samlet har avdelingen et positivt avvik på kr Dette skyldes først og fremst etterslep på internfakturering av administrasjonsmidler og faglig oppfølging på støtteordningene Ungdomsbevilgningen Nord/Sør og LNU Utveksling runde 14. Avdeling 70 Administrasjon Avdeling 70 har et negativt avvik på kr Hvis man ser nærmere på de forskjellige prosjektkontoene er det imidlertid tydelig at det ble sprekk i både regnskaps- og lønnsbudsjettet, mens støtteordningenes bidrag til drift av LNUs saksbehandlingssystem førte til at denne posten gikk i overskudd. Faktiske husleiekostnader ble også lavere enn budsjettert, fordi leia for første kvartal i 2014 ble kostnadsført i De høye utgiftene i forbindelse med flyttinga skyldes at første faktura for ombyggingen av de nye lokalene ble kostnadsført i sin helhet i 2014, og ikke avskrevet over leiekontrakten (10 år) som først planlagt. Dette vil muligens bli gjort med brorparten av de resterende utgiftene, som vi får fakturaer for i løpet av våren Avdeling 80 Informasjonsarbeid Til sammen er det på avdelingen et positivt avvik på kr , i hovedsak på grunn av lavere lønnskostnader enn forventet. Sundvolden Hotel april

11 Sak 4 Regnskap 2014 Resultatet Driftsresultatet Foruten momskompensasjonen, som ble vesentlig høyere en styret forutså i september i fjor, avviker generelle inntekter (les: administrasjonstilskudd og medlemskontingenter) minimalt fra budsjettet. Styret i LNU valgte å budsjettere med et negativt resultat. Regnskapet viser et positivt avvik fra budsjettet og har et positivt driftsresultat på kr Finansinntekter Budsjetterte finansinntekter i 2013 var kr , mens regnskapet viste kr Dette tok styret til seg i 2014 og budsjetterte derfor med finansinntekter på kroner i fjor, som viste seg å være et svært godt estimat ved årsslutt. Årsresultat Det budsjetterte årsresultatet var et underskudd på kr , mens regnskapet viser et overskudd på kr , altså kr bedre enn i revidert budsjett. Disponering av årsresultatet Styret diskuterte på sitt styremøte en disponering av årsresultatet. LNU har fire fond som man kan velge å oppjustere: reservefondet, aktivitetsfondet, flyttefondet og jubileumsfondet. I tillegg har man den frie egenkapitalen. Styret vedtok at kroner av overskuddet i 2014 tilføres reservefondet, og at de resterende kronene tilføres flyttefondet. o Innstilling fra kontrollkomiteen: Regnskapet for 2014 blir godkjent. Sundvolden Hotel april

12 Vedlegg sak 4 KK-rapport Rapport fra LNUs kontrollkomité 1. Arbeidet i kontrollkomiteen Arbeidet i kontrollkomiteen er nedfelt i LNUs vedtekter redegjør for hvordan kontrollkomiteen er sammensatt. 31 omhandler arbeidsoppgaver for kontrollkomiteen: Kontrollkomiteen har til oppgave å føre tilsyn med regnskapsførselen og forvaltningen av LNUs midler. Kontrollkomiteen skal også føre kontroll med at styret arbeider i forhold til vedtektene og vedtak fattet av representantskapet. Denne rapporten er i samsvar med 32. Kontrollkomiteen har i løpet av perioden mottatt alle protokoller og saksdokumenter som er lagt fram for styret og arbeidsutvalget, og har hatt mulighet til å kontrollere arbeidet i styret i henhold til vedtektene og vedtak fra forrige representantskapsmøte. 2. Kommentarer til regnskapet 2014 fra kontrollkomiteen: LNU har, for regnskapsåret 2014, et positivt årsresultat på kroner etter et positivt driftsresultat på kroner. LNU budsjetterte med et underskudd på kroner i Ingen opplysninger forelagt kontrollkomiteen tilsier merknader til regnskapet. På bakgrunn av dette tilrår kontrollkomiteen at LNUs regnskap for 2014 blir godkjent. Kontrollkomiteen har tidligere gitt signaler om størrelsen på LNUs egenkapital. Som anmerket i kontrollkomiteens rapport for 2014 kan komiteen ikke se at det er behov for at LNU bygger opp vesentlig store egenkapitalreserver. Kontrollkomiteens vurdering er derfor at egenkapitalen, etter indeksregulering av reservefondet, er på et tilfredsstillende nivå, og anser som tidligere at et fornuftig nivå for reservefondet i fremtiden vil være en sum tilsvarende rundt 10 % av den årlige omsetningen. Kontrollkomiteen vil avslutningsvis bemerke at det er positivt at LNU etter to år med negativt driftsresultat leverte overskudd i Valg av revisor for regnskapsåret 2015 I henhold til 33 i vedtektene innstiller kontrollkomiteen på valg av revisor. Kontrollkomiteens innstilling: Kontrollkomiteen tilrår gjenvalg av BDO som revisor for LNU i regnskapsåret 2015 Oslo, 23. mars 2015, kontrollkomiteen i LNU Julie Midtgarden Remen Christine Storø Bård Skaar Viken 1

13 A B C D O P Q R W X Y Z Årsregnskap 2014 Regnskap Revidert budsjett 2014 Regnskap Avvik (regnskap minus budsjett) Kommentar til årsregnskapet Rammebudsjett 2014 Generelle inntekter Regnskap Inntekter Utgifter Budsjett 2014 Regnskap Avvik (regnskap minus budsjett) Kommentar Rammebudsjett Momskompensasjon Langt høyere enn forventet, men revidert budsjett var da også meget konservativt Sal av materiell Diverse inntekter Administrasjonstilskot nasjonalt Det opprinnelige budsjettet var kroner høyere Administrasjonstilskot internasjonalt Det opprinnelige budsjettet var kroner høyere Kontingentar Høyere enn i kontingentinntektene i 2013, men lavere enn budsjettert Sum generelle inntekter Avdelingsrekneskap Regnskap Inntekter Utgifter Budsjett 2014 Regnskap Avvik (regnskap minus budsjett) Kommentar Rammebudsjett 2014 Avd. 10 Styringsstrukturen Avd. 20 Nasjonalt arbeid Avd. 40 Norden/Europa-arbeid Avd. 60 Nord/Sør-arbeid Avd. 70 Administrasjon Avd. 80 Informasjonsarbeid Sum avdelingsrekneskap Resultat Regnskap Inntekter Utgifter Budsjett 2014 Regnskap Avvik (regnskap minus budsjett) Kommentar Rammebudsjett 2014 Driftsresultat Finansinntekter Årsresultat Overskuddet i 2014 fordeles slik: Reservefondet Flyttefondet Total tilføring til LNUs egenkapital Støtteordninger 2013 til utdeling 2014 til utdeling Mangfold og Inkludering Frifond organisasjon Frifond barn og unge Kulturmidlene Demokratimidlane Redusert i 2013 p.g.a. restmidler fra 2012 Balkanmidlane Få søkere i 2014 og tilsagnet kom etter at tildelingsutvalget hadde fattet vedtak Informasjonsstøtta LNU Utveksling 13. runde 0 0 LNU Utveksling 14. runde LNU Utveksling 15. runde Ungdomsbevilgninga Frifond teater Midtøsten Sum

14 A B C Q R S T U V W X Y Spesifisert årsregnskap 2014 m/revidert budsjett Avdeling 10 - Styringsstrukturen Regnskap 2013 Regnskap Revidert budsjett 2014 Regnskap Inntekter Utgifter Budsjett 2014 Inntekter Utgifter Regnskap Avvik (regnskap minus budsjett) Avvik (regnskap minus budsjett) Barne- og ungdomsting/rep.skapsmøte Styrearbeid Utgifter ifm. styremøtet i desember ble ført på prosjektkonto Konferansar/representasjon tillitsvalde Møtepunkt organisasjonene Telefon/avis, leiar AU-honorar I revidert budsjett er det ikke tatt høyde for at desemberutbetalingen skal periodiseres * Prosjektresultat overført til neste år Kommentar Rammebudsjett 2014 Sum styringsstrukturen Avdeling 20 - Nasjonalt arbeid Regnskap Inntekter Utgifter Budsjett 2014 Inntekter Utgifter Regnskap Avvik (regnskap minus budsjett) LNUs organisasjonsskole Noen av inntektene er deltageravgifter fra 2013 som først ble inntektsført i fjor LNUs lederskole Beløpet gjelder en kostnad fra «Lån en LNUer» Underskudd fordi vi manglet noen utgiftsrefusjoner ved årsslutt Forvaltningsteamet (FOT) Kompetanseteamet (KOT) BUR-samarbeidet Overskuddet skyldes kortere ansattesamling enn normalt i høst Mangfald og Inkludering, adm Upresis internfakturering medførte et mindre overskuddd, som vil bli tatt ut i lønnsbidrag i Frifond, adm Upresis internfakturering, men overskuddet "fanges" av årsresultatet og overføres ikke til Frifond teater* Prosjektresultatet overføres til Gjelder i hovedsak bidrag til lønn og administrasjon Kulturmidlene, adm Valgkampanje* Prosjektkontoen til valgkampanjen Stem0909, som ble gjennomført i 2013 og avsluttet i Interessepolitisk arbeid Kjøp av profileringsprodukter til LNU ble utsatt og derfor fikk vi et veldig stort overskudd Kultur - allment Nasjonal arbeidsgruppe Arbeidsgruppe nedsatt etter fjorårets BUT. Hadde ingen aktivitet i Arbeidsgruppe for deltagende metode/org.utv Faste lønskostnader Usikkerhet rundt tilsagn og overtakelsen av Frifond teater gjorde det vanskelig å budsjettere lønnskostnader på avdeling Pensjonskostnader Vi måtte kostnadsføre noen gamle fakturaer fra Gjensidige Pensjon i 2014, og gikk derfor over budsjettet. * Prosjektresultat overført til neste år Sum Nasjonalt arbeid Kommentar Avdeling 40 - Norden/Europa-arbeid Regnskap Inntekter Utgifter Budsjett 2014 Inntekter Utgifter Regnskap Avvik (regnskap minus budsjett) Nordisk-baltisk konsulentmøte Nordiske strukturaktivitetar inkl ekspertseminar Utgifter på prosjektkonto skulle egentlig ha blitt ført her Nordisk-baltisk kontaktmøte Demokratimidler, adm RADA-samarbeid Kravet om tilbakebetaling var høyere enn de overførte restmidlene fra Prosjektet er nå avsluttet Demokratimidler, oppfølging Midler til faglig oppfølging av søkerorganisasjoner på Demokratimidlene. Prosjektresultatet overføres Studietur Sarajevo Vi mottok tilskuddet i 2014, men studieturen ble gjennomført februar Studietur Serbia/Kosovo 2012* Prosjektet ble avsluttet i 2014 og restmidlene tilbakeført til Utenriksdepartementet Studietur Albania Prosjektet ble avsluttet i 2014 og restmidlene tilbakeført til Utenriksdepartementet Midtøsten-midler Støtteordningen eksisterer ikke lenger YFJ - kontingent Budsjettet skulle også dekke prosjektkonto Under ett går de to kontoene kr i underskudd YFJ Europarådet Budsjettet var ment å dekkeutgifter ifm. vår- og høstmøte i Europarådet Europarådet (CDEJ-møte ) Annet Europa-arbeid Honorar til Magnus Malnes, som representerer LNU i Europarådet FN-arbeid FN-observatørar Overskuddet i 2014 må ses i sammenheng med underskuddet i 2013 (kolonne C), da tilsagnet for 2013 kom i fjor Det globale fondet for hiv/aids * Prosjektet ble avsluttet i 2014 og restmidlene tilbakeført til Utenriksdepartementet. Kravet var høyere enn overført prosjektresultat UN-Habitat Internasjonal representasjon LNU har måttet ta noen av kostnadene ifm. klimadelegaten i 2014, men jobber for å få vervet fullfinansiert i Arbeidsgruppe for FN-spørsmål Faste lønskostnader Pensjonskostnader * Prosjektresultat overført til neste år Sum Norden/Europa-arbeid Kommentar Avdeling 60 - Nord/Sør-arbeid Regnskap Inntekter Utgifter Budsjett 2014 Inntekter Utgifter Regnskap Avvik (regnskap minus budsjett) Web-informasjon nord/sør RORG-midlene (Informasjonsstøtten), adm Informasjonsprosjekt arbeidsgruppa nord/sør* Prosjektresultatet overføres til Påvirkningsarbeid og nettverksbygging* Prosjektresultatet overføres til Materiell Prosjektresultatet overføres til Internasjonale kurs* Prosjektresultatet overføres til Rapporter og undersøkelse på Nord/Sør-feltet* Prosjektresultatet overføres til Ungdomsbevilgninga, adm Burundi-konferansen Faglig oppfølgning* Budsjett for faglig oppfølging av søkerorganisasjoner på Ungdomsbevilgningen N/S. Prosjektresultatet overføres til LNU Utveksling 11. Runde * Avsluttet i LNU Utveksling 12. Runde * Avsluttet i LNU utveksling 13. runde * Avsluttet i LNU Utveksling 14. runde * Prosjektresultatet overføres til LNU Utveksling 15. runde * Prosjektresultatet overføres til Midtøstenstøtteordning, adm Restmidlene fra støtteordningen ble tilbakeført til bevilgende myndigheter i januar/februar Faste lønskostnader Usikkerhet omkring tilsagnene førte til at styret budsjetterte konservativt på inntektssiden i september Pensjonskostnader Vi måtte kostnadsføre noen gamle fakturaer fra Gjensidige Pensjon i 2014, og gikk derfor over budsjettet. * Prosjektresultat overført til neste år Sum Nord/Sør-arbeid Kommentar Avdeling 70 - Administrasjon Regnskap Inntekter Utgifter Budsjett 2014 Inntekter Utgifter Regnskap Avvik (regnskap minus budsjett) Husleige Husleia for 1. kvartal 2014 ble kostnadsført i I tillegg ble dobbel husleie ifm. Flytting utsatt til januar Reinhald Kommentar

15 Inntekter Utgifter Budsjett 2014 Inntekter Utgifter Kommentar 124 Avdeling 80 - Informasjonsarbeid Medieovervaking lnu.no Faktura for webhotell etc. ble kostnadsført i Prosjektresultatet overføres derfor til neste år Brosjyrar (grafisk design) Trykking Faste lønsutgifter Pensjonsordning Vi måtte kostnadsføre noen gamle fakturaer fra Gjensidige Pensjon i 2014, og gikk derfor over budsjettet. 131 * Prosjektresultat overført til neste år Sum informasjonsarbeid A B C Q R S T U V W X Y Leige kontormaskiner Sekretariatet har skiftet kopimaskin på kontoret og redusert årlige kostnader Forsikringar Medlemskontingent Virke Fellesskapshuset/flytting Budsjettet sprakk fordi første faktura ifm. ombyggingen av nye kontorer ble ført i 2014 og ikke avskrevet over leieperioden på 10 år Kopiering/papir Telefon/faks/fastline Porto Vi hadde ladet frankeringsmaskinen ganske mye da året startet, og kostnadsført utgiften i Bøker/abonnement Sekretariatet har kuttet ut overflødige avisabonnementer i Trykksaker Kontorrekvisita Kontorutstyr og tilrettelegging Maskinvare Innkjøp av nye datamaskiner ble utsatt til etter flyttinga (januar 2015) Programvare Service IT Revisjon Deler av de faktiske utgiftene er forskuddsbetalt honorar for revisjon av årsregnskapet Rekneskapsføring LNU jobbet mye med regnskapsoppryddning på flere av støtteordningene i fjor, særlig Frifond barn og unge. Arbeidet fortsetter i Juridisk bistand Utgifter ifm. rettsaken mot SOS Rasisme Elektronisk sakshandsamingssystem Prosjektkontoen dekker utgifter tilknyttet drift og videreutvikling av LNUs søknadsportal Inventar og vedlikehald Innkjøp av nytt inventar blir gjort i 2015, etter flyttinga Miljøfokus/klimakvoter LNU er ikke lenger miljøsertifisert, men søker fortsatt miljøvennlige løsninger i arbeidshverdagen Rekruttering Møter sekretariatet Underskudd fordi hele fakturaen fra styremøtet m/julebord ble ført her, og ikke delt med prosjektkontoen til styret (11000) Konferanser, reise og representasjon Gåver Underskuddet skyldes kostnadsføring som ble glemt under avslutningen av årsregnskapet for Bankkostnader, kortgebyr etc Faste lønsutgifter Det var relativt høy utskiftning av ansatte under avdeling 70 i 2014, og noe vanskelig å budsjettere lønnsutgiftene Pensjonsordning Personalforsikringar Feilbudsjettering fordi man ikke tok høyde for at deler av utgiftene i 2013 skulle ha vært plassert under prosjektkonto Bedriftshelseteneste/helsefremmende tiltak Kompetansebygging Penger satt av til kurs og annen kompetansehevende tiltak for de ansatte i LNU Fri telefon/avis generalsekretær Lunsjordning Felles administrasjonsbidrag Bevilgende myndigheter stiller stadig strengere krav til hvor mye LNU kan bruke til forvaltning av støtteordningene. Diverse kostnader ført uten prosjektkonto Da vi satte opp regnskapet etter artskonto oppdaget vi noen kostnader som ikke hadde blir ført med prosjektkonto. * Prosjektresultat overført til neste år Sum administrasjon Noter Regnskap Regnskap R Regnskap e v 136 Note 1 Lønnsbidrag fra avdeling Mangfald og inkludering, adm Frifond, adm Kulturmidlane, adm Stem 09/ Sum lønnsbidrag fra avdeling Note 2 Lønnsbidrag fra avdeling Nordiske strukturaktiviteter ekspertseminar Demokratimidlar, adm Balkanmidlar, adm Det globale fondet for hiv/aids Sum lønnsbidrag fra avdeling Note 3 Lønnsbidrag fra avdeling RORG-midlane, adm Ungdomsbevilgninga, adm Faglig oppfølging LNU Utveksling 12. Runde LNU utveksling 13. runde LNU utveksling 14. runde LNU utveksling 15. runde Midtøstenstøtteordning, adm Sum lønnsbidrag fra avdeling Note 4 Administrasjonsbidrag Mangfold og Inkludering, adm Frifond, adm Kulturmidlane, adm Valgkampanje Stem Nordiske strukturaktiviteter inkl ekspertseminar Demokratimidlar, adm RADA-samarbeidet, adm Balkanmidlar, adm Det globale fondet for hiv/aids RORG-midlane, adm Ungdomsbevilgninga, adm LNU Utveksling 12. Runde LNU utveksling 13. runde LNU utveksling 14. runde LNU utveksling 15. runde Midtøstenstøtteordning, adm Regnskap Avvik (regnskap minus budsjett)

16 LNUs balanseregnskap pr Eiendeler Datautstyr Avskriving, datautstyr Sum datautstyr Andre fordringer (Lån til Frikanalen, frist for innløsing ) Sum andre fordringer Kundefordringer Note 1 Fordringer, tilskuddsmottagere og ansatte/styre Lønnsforskudd Forskuddsbetalte kostnader Kontanter, bankinnskudd og pengefond Note 2 Sum midler til omsetning Sum eiendeler Gjeld og egenkapital Resultat Egenkapital med selvpålagte restriksjoner (Aktivitetsfondet) Egenkapital med selvpålagte restriksjoner (Jubileumsfondet) Egenkapital med selvpålagte restriksjoner (Flyttefondet) Egenkapital med selvpålagte restriksjoner (Reservefondet) Fri egenkapital Sum egenkapital Leverandørgjeld Utestående overføringer til departement (restmidler støtteordninger) Skyldig skatt/arbeidsgiveravgift/feriepenger Innvilgede, ikke utbetalte tilskudd til organisasjonene Påløpte kostnader Prosjektresultat for overføring til neste år Prosjektstøtteordninger til fordeling Note 3 Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld Noter til balanseregnskapet Note 1 - Kundefordringer Krav til departement og andre offentlige instanser Kredittsaldo Leverandører Avsatt til tap på fordringer Kortsiktige fordringer Sum kundefordringer Note 2 - Spesifikasjon av kontanter, bankinnskudd og pengefond Prosjektstøtteordninger til fordeling (jf. note 3) Innvilgede, ikke utbetalte tilskudd til organisasjonene Skattetrekkskonto Pengemarkedsfond (reservefondet) Frie bankinnskudd Sum bankinnskudd Note 3 - Prosjektstøtteordninger til fordeling Mangfold og Inkludering 2012/ Mangfold og Inkludering 2011/ LNU Utveksling (FK) 15. runde LNU-utveksling (FK) 12. runde LNU-utveksling (FK) 13. runde LNU-utveksling (FK) 14. runde Ungdomsbevilgningen Informasjonsstøtten Nord/Sør Ungdomsbevilgningen Nord/Sør Demokratimidlene, RUS Demokratimidlene, SUS Demokratimidlene, Balkan Kulturmidlene Demokratimidlene SUS Demokratimidlene RUS/SUS Demokratimidlene RUS Demokratimidlene RUS Balkanmidlene Balkanmidlene Midtøstenstøtteordningen Frifond organisasjon Frifond barn og unge Frifond barn og unge (tilbakekrevde midler) Frifond barn og unge Frifond teater Sum prosjektstøtteordninger til fordeling

17 Noter, LNUs årsregnskap for 2014 Note nr. 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. - markedsverdi for markedsbaserte finansielle omløpsmidler - forsikret pensjonsforpliktelse er ikke balanseført kostnaden er lik årets utbetaling til forsikringsselskapet Inntektsføringsprinsipper Offentlige tilskudd knyttet til prosjekter inntektsføres i samsvar med framdriften av prosjektet. Mottatte tilskudd som ikke er anvendt avsettes som forpliktelse i balansen. Organisasjonen er i enkelte tilfeller forpliktet til å tilbakebetale ikke anvendte tilskudd. Andre tilskudd, inntekter og kontingenter tas til inntekt når de er opptjent. LNU har et pensjonspremiefond i Gjensidige som ikke er balanseført. Dette har tidligere heller ikke vært innarbeidet i regnskapet, men kommentert i noter. I tråd med god regnskapsskikk for små foretak skal heller ikke pensjonspremiefond balanseføres. LNU er en ikke skattepliktig virksomhet, og er heller ikke registrert i mva.-registert De finansielle omløpsmidlene er plassert i fond, aksjer og alternative investeringer etter en vedtatt plan fra styret. Midlene vurderes dit at de skal styrke organisasjonens egenkapital, samt styrke driftsmidlene ved behov. Note nr. 2 Ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.v. Lønnskostnader består av følgende poster: Lønnskostnader Arbeidsgiveravgift Pensjonsforsikring Annen personalkostnad Sum lønnskostnader Gjennomsnittlig årsverk i LNU i 2014 var 18. Godtgjørelser Styreleder Nestleder i styret Arbeidsutvalgsmedlemmer Generalsekretær Lønn Pensjonsforpliktelsene for samtlige ansatte er dekket ved en kollektiv pensjonsforsikring. Forpliktelsen er ikke balanseført. Ordningen er innskuddsbasert i Gjensidige. LNU kommer inn under reglene for OTP, og dagens ordning tifredsstiller kravene. Fakturert revisjonshonorar for 2014 utgjør kr ,- inkl mva. Av dette utgjør ordinær revisjon kr ,-, Kr ,- utgjør revisjon av prosjekter og støtteordninger. Kr var ved inngangen av året satt av til revisjon av årsregnskapet for Kr har blitt satt av til revisjon av årsregnskapet for Note nr. 3 Fordringer, langsiktig gjeld/pantstillelser og garantier Alle fordringer forfaller innen ett år fra regnskapsårets slutt. All gjeld forfaller til betaling innen 5 år etter regnskapsårets slutt. Note nr. 4 Egenkapital Reservefond Aktivitetsfond Flyttefond Annen egenkapital Sum Egenkapital Årsresultat Egenkapital Note nr. 5 Bundne midler

18 Av innestående bankinnskudd, kontanter og lignende er kr bundne skattetrekksmidler. Note nr. 6 Markedsbaserte finansielle omløpsmidler Markedsverdi på porteføljen er pr kr Markedsprinsippet benyttes og gjør at alle urealiserte tap (evt. urealisert gevinst) gjennom året fremkommer i regnskapet. LNU har i 2014 hatt en netto urealisert gevinst på kr Note nr. 7 Tilskudd fra Bufdir I 2014 har LNU mottatt kr ,- i nasjonalt driftstilskudd og kr ,- i internasjonalt driftstilskudd fra Bufdir. I 2013 var beløpene henholdsvis kr ,- og kr Note nr. 8 Prosjektstøtteordninger til fordeling Mangfold og Inkludering 2012/ Mangfold og Inkludering 2011/ LNU Utveksling (FK) 15. runde LNU-utveksling (FK) 13. runde LNU-utveksling (FK) 14. runde Ungdomsbevilgningen Informasjonsstøtten Nord/Sør Ungdomsbevilgningen Nord/Sør Demokratimidlene, RUS Demokratimidlene, SUS Kulturmidlene Demokratimidlene SUS Demokratimidlene RUS/SUS Demokratimidlene RUS Demokratimidlene RUS Balkanmidlene Balkanmidlene Midtøstenstøtteordningen Frifond organisasjon Frifond barn og unge Frifond barn og unge (tilbakekrevde midler) Frifond barn og unge Frifond teater Sum prosjektstøtteordninger til fordeling Note nr. 9 - Overføring av prosjektresultater fra 2014 til 2015 Hele eller deler av enkelte prosjekttilskudd LNU har mottatt fra bevilgende myndigheter skal benyttes i Det som sto igjen av disse tilskuddene har derfor blitt ført på balansekonto Prosjektresultat utenom LNU, og vil bli kontert inn som overført prosjektresultat i 2015.

19 LNU Resultatregnskap Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Prosjektmidler og offentlig støtte 7, Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Driftskostnader Lønnskostnad Annen driftskostnad Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT ( ) FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Annen renteinntekt Annen finansinntekt Sum finansinntekter Finanskostnader Annen rentekostnad Annen finanskostnad Sum finanskostnader NETTO FINANSPOSTER ORDINÆRT RESULTAT ( ) ÅRSRESULTAT ( ) OVERF. OG DISPONERINGER Overføring til fond ( ) SUM OVERF. OG DISP ( ) Årsregnskap for LNU Organisasjonsnr

20 LNU Balanse pr Note EIENDELER OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer Investeringer Andre markedsbaserte finansielle instr Sum investeringer Bankinnskudd, kontanter o.l SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER Årsregnskap for LNU Organisasjonsnr

21 LNU Balanse pr Note EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital SUM EGENKAPITAL GJELD KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld Skyldig skatt/arbeidsgiveravgift/feriepenger Påløpte kostnader Prosjektresultat overført til neste år Prosjektstøtteordninger til fordeling SUM KORTSIKTIG GJELD SUM GJELD SUM EGENKAPITAL OG GJELD Underskrifter Oslo, / Stian Sigurd Seland Åshild Marie Vige Sigrid Rege Gårdsvoll Styreleder Nestleder Styremedlem Ina Andrea Ytterstad Bjørnrå Hilde Vedvik Thomassen Bjørn Boman Rinde Styremedlem Styremedlem Styremedlem Helge Kollerøs Nylenna Benedikte Viktoria Vivaas Kise Rode Margrete Hegstad Styremedlem Styremedlem Styremedlem Fredrik Vaaheim Maris Strømsvåg Daniel Heggelid Rugaas Styremedlem Styremedlem Styremedlem Aleksander Eilertsen Kristin Baumann Marthinsen Martin Ulvestad Østerdal Styremedlem Styremedlem Daglig leder Årsregnskap for LNU Organisasjonsnr

22 LNU Resultatregnskap Kontospesifisert utskrift: :04 Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Prosjektmidler og offentlig støtte 7, Prosjekt tilskudd , , LNU's overskudd av prosjekter ( ,84) ( ,70) 3700 Overført midler fra fjoråret , ,05 Sum Prosjektmidler og offentlig støtte , ,35 Annen driftsinntekt 3100 Salg av materiell 9 330, , Salg av arbeidskraft 650,00 0, Porto 180,00 0, Ref. prosjekt 2 445, , Ref. Nordisk samarbeide 8 681,35 0, Kontingent (11 700,00) 0, Deltakeravgift , , Overhead fra prosjekter 0, , Beregn. adm.kostnader (overhead 0,00 ( ,49) 3900 Andre refusjoner , ,28 Sum Annen driftsinntekt , ,88 Sum driftsinntekter , ,23 Driftskostnader Lønnskostnad Lønn faste ansatte , , Lønn andre 0, , Refusjon lønn fra prosjekter 0, , Overtid , , Påløpte feriepenger , , Hjemmekontor ,00 0, Honorar inkl. feriepenger , , Fri Avis 1 089,00 297, Motkonto fri avis (1 089,00) 0, Motkonto naturalytelser (15 390,00) 0, Fri telefon 7 908, , Motkonto fri telefon (7 908,00) 0, Pensjonsforsikring , , Motkonto pensjonsforsikring ( ,00) ( ,00) 5331 AU-honorarer , , Arbeidsgiveravgift , , Arb.avg. påløpne feriepenger , , Diverse honorarer ikke. oppgpli , , Refusjoner av sykepenger ( ,00) ( ,00) 5801 Refusjon sykelønn ( ,00) ( ,00) 5802 Motkonto refusjon sykelønn , , Refusjoner av fødselspenger ( ,00) 0, Refusjon lønnstilskudd (8 721,00) 0, Gave til ansatte , , Lønnstrekk kantinekostnader (39 572,00) (33 652,00) 5920 Yrkesskadeforsikring ,94 0, Pensjonsforsikring , , Reiseforsikring ,00 0, Kurs/opplæring 8 425, , Diverse sosiale kostnader 4 733, ,00 Kontospesifisert Offentlig Regnskap for LNU Organisasjonsnr Side 1 av 6