REGNSKAP 2016 Skien kommune

Transkript

1 REGNSKAP Skien kommune

2 Innholdsfortegnelse Side: Regnskap på budsjettform - Internregnskap 3 Dokument 1 hovedoversikt drift 4 Enhetslederrapport 6 Investeringsregnskap 16 Fond 19 Forskriftsregnskap - Eksternregnskap 24 Drift hovedoversikt 25 Investering hovedoversikt 26 Balanse hovedoversikt 27 Regnskapsskjema 1a til fordeling drift 28 Regnskapsskjema 1b driftsfordeling 29 Regnskapsskjema 2a - investering 30 Regnskapsskjema 2b investeringer i anleggsmidler 31 Noter 33 Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering 34 1 Endring i arbeidskapital 35 2 Pensjonsforpliktelser 36 3 Garantiansvar 37 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid 38 5 Spesifikasjon over aksjer og andeler i varig eie 39 6 Bruk av og avsetninger til fond 40 7 Kapitalkonto 41 8 Interkommunalt samarbeid 42 9 Anleggsobligasjoner Anleggsmidler Investeringer Utlån og anleggsobligasjon Langsiktig gjeld Tidligere endringer i regnskapsprinsipp belastet likviditetsreserven Formidlingslån Gebyrfinansierte selvkosttjenester Vesentlige forhold som kan medføre økonomiske konsekvenser 60 Underskriftsblad 61 2

3 Regnskap på budsjettform Internregnskap 3

4 Hovedoversikt drift - intern form (dokument 1) Revidert budsjett Oppr. budsjett Regnskap 2015 Tall i hele tusen Skatteinntekter Andre skatter Eiendomsskatt Rammeoverføringer Inntektsutjevning Skjønnsmidler Tilskudd særlig ressurskrevende brukere Statstilskudd flyktninger (inkl nettooverf. andre kommuner) Statstilskudd Flyktningemottak Ref. kapitalutgifter omsorgsboliger/sykehjem Ref.kapitalutgifter skole Ref. kapitalutgifter kirkebygg Ref kapitalutg L-97 - skolereform 6-åringer Sum frie disponible inntekter Utbytte fra selskaper Renteinntekter Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Husleie Samba og krisenter fra Mottatt fra Nav renteinnt -230 Mottatt avdrag Sum finansinntekter Kompensasjon moms påløpt i investeringsregnskapet Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet mindreinnt. Periodisert husleie Sum momskompensasjon og andre fellesinnt Sum diponible inntekter Renteutgifter Tap finansielle instrumenter Avdrag sum finansutgifter Pensjon, afp, premieavvik, amortiseirng mv Merverdiavgift som gir rett til MVA-kompensasjon Diverse fellesutgifter sum andre felleskostnader Sum utgifer Netto inntekt før finanstransaksjoner Avsetning til fond Bruk av fond -444 Disp av tidligere års ikke disponerte overskudd Overføring til kapitalregnskap Sum finansieringstransasjoner Netto inntekt til fordeling utgifter sentraladministrasjonen inntekter sentraladministrasjonen sum netto utgifter sentraladministrasjon utgifter politisk styring og selskaper inntekter politisk styring og selskaper sum netto utgifter politisk styring og selskaper utg. overføring andre (selskaper, organisasjoner, obspost m.v) inntekter overføring andre (selskaper, organisasjoner m.v) sum netto utg. overføring andre (selskaper, org. m.v) Netto inntekt til disposisjon sektorområdene

5 KOMMUNALOMRÅDER: Tall i hele tusen, uten avskrivinger Revidert budsjett Oppr. budsjett Regnskap 2015 Netto inntekt til disposisjon sektorområdene Oppvekst utgift Oppvekst inntekt Oppvekst netto Nav utgift Nav inntekt NAV - netto Helse og velferd utgift Helse og velferd inntekt Helse og velferd netto Byutv, drift og kultur utgift Byutv, drift og kultur inntekt Bydrift, uten var, netto Var - utgift var - inntekt Var - netto Sum netto utgifter fagområdene Ikke disponert netto driftsresultat

6 Enhetsrapport Tall i hele tusen Regnskap Rev. budsjett Oppr budsjett Avvik rev.budregnskap ALLE Selskaper, politikk og annen felles drift Selskaper Tilskudd Kirken og KF Utgifter Tilskudd kommunale AS Utgifter Inntekter Tilskudd IKS Utgifter Inntekter Kommunale samarbeid vertskommune Skien Utgifter Inntekter Kommunale samarbeid vertskommune andre k Utgifter Tilskudd annet Utgifter Annen felles drift Obspost, OU-midler og ansattforsikringer Utgifter Politikk Politikk Utgifter Inntekter Sentraladministrasjonen Fellesadministrasjon Fellesadministrasjonen Utgifter Inntekter Assisterende rådmann Assisterende rådmann Utgifter Inntekter Fellesutgifter Utgifter Inntekter Bedriftshelsetjenesten Utgifter Inntekter Brann og akuttberedskap Utgifter Inntekter Regnskap Utgifter Inntekter

7 Tall i hele tusen Regnskap Rev. budsjett Oppr budsjett Avvik rev.budregnskap 1514 Skatt og kommunale krav Utgifter Inntekter IT Utgifter Inntekter Grenlandkommunenes innkjøpsenhet Utgifter Inntekter HR Skien servicesenter Utgifter Inntekter Omstillingsmidler Utgifter Inntekter HR stab Utgifter Inntekter Lærlinger Utgifter Inntekter Lønn Utgifter Inntekter Tillitsvalgte Utgifter Inntekter Oppvekst Oppvekst overordnet Kommunalsjef Oppvekst Utgifter Inntekter Oppvekst administrasjon Utgifter Inntekter Barn og familie Barnevern Utgifter Inntekter Tiltak barn og familie Utgifter Inntekter Forebyggende helsearbeid Utgifter Inntekter PP-kontoret Utgifter Inntekter

8 Tall i hele tusen Regnskap Rev. budsjett Oppr budsjett Avvik rev.budregnskap 22 Skole Skole overordnet Utgifter Inntekter Bratsbergkleiva b-skole Utgifter Inntekter Buer b-skole Utgifter Inntekter Bølehøgda b-skole Utgifter Inntekter Gimsøy u-skole Utgifter Inntekter Gjerpen b-skole Utgifter Inntekter Gjerpen u-skole Utgifter Inntekter Gulset u-skole Utgifter Inntekter Kjørbekkhøgda b-skole Utgifter Inntekter Kollmyr b-skole Utgifter Inntekter Lunde b-skole Utgifter Inntekter Mæla u-skole Utgifter Inntekter Menstad u-skole Utgifter Inntekter Moflata b-skole Utgifter Inntekter Skotfoss oppvekstsenter Utgifter Inntekter Stigeråsen b-skole Utgifter Inntekter Venstøp b-skole Utgifter Inntekter Åfoss b-skole Utgifter Inntekter

9 Tall i hele tusen Regnskap Rev. budsjett Oppr budsjett Avvik rev.budregnskap 2230 Klyve b-kole Utgifter Inntekter Kongerød u-skole Utgifter Inntekter SPT Utgifter Inntekter Enggrav skole og barnehage Utgifter Inntekter Voksenopplæringen Utgifter Inntekter Kulturskolen Kulturskolen Utgifter Inntekter Funksjonshemmede barn og unge Tiltak funksjonshemmede barn Utgifter Barnehage kommunale Barnehage overordnet Utgifter Inntekter Gulset barnehage Utgifter Inntekter Lundedalen barnehage Utgifter Inntekter Tidemannsjordet barnehage Utgifter Inntekter Gråtenmoen barnehage Utgifter Inntekter Borgestad barnehage Utgifter Inntekter Åfoss barnehage Utgifter Inntekter Granåsen barnehage Utgifter Inntekter Bakken barnehage Utgifter Inntekter Klosterskogen barnehage Utgifter Inntekter

10 Tall i hele tusen Regnskap Rev. budsjett Oppr budsjett Avvik rev.budregnskap 2719 Kverndammen barnehage Utgifter Inntekter Falkum barnehage Utgifter Inntekter Gimsøy barnehage Utgifter Inntekter Kollmyr barnehage Utgifter Inntekter Skotfoss oppvekstsenter barnehage Utgifter Inntekter Buerflata barnehage Utgifter Inntekter Venstøp barnehage Utgifter Inntekter Støttepedagoger funksjonshemmede Utgifter Inntekter Barnehage private Ikke-kommunale barnehager Utgifter Inntekter Helse og velferd Helse og velferd overordnet Felles kommunalsjef helse og velferd Utgifter Inntekter Kvalitets- og informasjonsstyring Utgifter Inntekter Fellestjenester Stab og støtte HV Utgifter Inntekter Scheen Matservice og Vaskeritjeneste Utgifter Inntekter Krisesenteret i Telemark Utgifter Inntekter Heldøgns omsorgstjenester Felles institusjonsområde Utgifter Inntekter

11 Tall i hele tusen Regnskap Rev. budsjett Oppr budsjett Avvik rev.budregnskap 3221 Gulset sykehjem og bokollektiv enh Utgifter Inntekter Gulset sykehjem og bokollektiv enh Utgifter Inntekter Gulset sykehjem og bokollektiv enh Utgifter Inntekter Gulset sykehjem og bokollektiv enh Utgifter Inntekter Haugsåsen bokollektiv enh Utgifter Inntekter Haugsåsen bokollektiv enh Utgifter Inntekter Gjerpen sykehjem og bokollektiv enh Utgifter Inntekter Gjerpen sykehjem og bokollektiv enh Utgifter Inntekter Bakkane bo- og behandlingssenter enh Utgifter Inntekter Bakkane bo- og behandlingssenter enh Utgifter Inntekter Melum bo- og servicesenter Utgifter Inntekter Lyngbakken bo- og behandlingssenter enh Utgifter Inntekter Lyngbakken bo- og behandlingssenter enh Utgifter Inntekter Koordinerende hjemmetjenester Felles koordinerende hjemmetjeneste Utgifter Inntekter Fysio/ergo og fysio privat Utgifter Inntekter Ytre Gjerpen hjemmetjeneste Enhet Utgifter Inntekter Ytre Gjerpen hjemmetjenesten Enhet Utgifter Inntekter Klyve hjemmetjeneste Utgifter Inntekter

12 Tall i hele tusen Regnskap Rev. budsjett Oppr budsjett Avvik rev.budregnskap 3326 Klyve hjemmetjeneste Utgifter Inntekter Nattjenesten Utgifter Inntekter Praktisk bistand hjemmetjeneste Utgifter Inntekter Sentrum hjemmetjeneste enhet Utgifter Inntekter Sentrum hjemmetjeneste enhet Utgifter Inntekter Gulset hjemmetjeneste Enhet Utgifter Inntekter Gulset hjemmetjeneste Enhet Utgifter Inntekter Bestillerenheten Utgifter Inntekter Østli/Vestli Dagavdeling, aktivitet og frivillighet Utgifter Inntekter Tilrettelagte tjenester Felles tilrettelagte tjenester Utgifter Inntekter Sum Halvdansgt/Lieparken/Liekvartalet Utgifter Inntekter Sum Stigertun Utgifter Inntekter Sum Tamburlund 1/Skotfosstorvet/Einartun Utgifter Inntekter Sum Maribakkane Utgifter Inntekter Tamburlund Utgifter Inntekter Haugesgt bofellesskap Utgifter Inntekter Gulsetmyra og Skottekroken Utgifter Inntekter Sum Sportsplassen/Solbergtun/Holbergsgate Utgifter Inntekter

13 Tall i hele tusen Regnskap Rev. budsjett Oppr budsjett Avvik rev.budregnskap 3424 Sum Søndre Falkumvei 5 og 7/Arkaden Utgifter Inntekter MATS Utgifter Inntekter Marensro Utgifter Inntekter Einaren/Heikliev/Samba Utgifter Inntekter Heikleiv Utgifter Samba Utgifter Inntekter Spesialiserte tjenester Felles spesialiserte tjenester Utgifter Skien kommunale akuttjenester Utgifter Inntekter Fengselshelsetj./Sos.med.senteret Utgifter Inntekter Korttidsenheten Utgifter Inntekter Rehabiliteringsenheten Utgifter Inntekter Avklaring og lindrende enhet Utgifter Inntekter Enhet for boveiledning og rustiltak Utgifter Inntekter Meensvn og Moflatevn Utgifter Inntekter Røymyr (inkl vestre Gulset) Utgifter Inntekter Findal Utgifter Inntekter NAV NAV overordnet NAV Utgifter Inntekter

14 Regnskap Rev. budsjett Oppr budsjett Avvik rev.budregnskap Tall i hele tusen 6 VARF VAR VAR vann Utgifter Inntekter VAR avløp Utgifter Inntekter VAR renovasjon Utgifter Inntekter Feiing Utgifter Inntekter Byutvikling, drift og kultur Byutvikling, drift og kultur Administrasjon kommunalsjef Byutvikling, drift Utgifter Inntekter Kulturskolen Utgifter Inntekter Biblioteket Utgifter Inntekter Kultur og fritid Utgifter Inntekter Stab kultur Utgifter Inntekter Plan, byggesak, eiendomsskattekontoret Utgifter Inntekter Oppmåling, kart, landbruk Utgifter Inntekter Samfunn, næring og miljø Utgifter Inntekter Administrasjonsavdelingen m/tekniske fellestje Utgifter Inntekter Park, vei, parkering Utgifter Inntekter Eiendom Utgifter Inntekter

15 Regnskap Rev. budsjett Oppr budsjett Avvik rev.budregnskap Tall i hele tusen 9 Fellesområder Fellesområder Annet Utgifter Inntekter Finansforvaltning Utgifter Inntekter Interne finansieringstransaksjoner Utgifter Inntekter Skatt og rammetilskudd Utgifter Inntekter Flyktninger Utgifter Inntekter

16 Prosjekt Utgifter tom Budsjett inkl. Prosjektnavn 2015 Utgifter Sum tom Oppr. bud Budsjettendring endring Alle utgifter inv.regnskapet Bevilgning Lie Kirkegård TA 108/ Orgel Skien kirke TA 401/ Gjerpen kirkegård/brannsikring TA 016/ Emisjon BTV-fond Egenkapitalinnskudd KLP løpende årlig bevg Nytt ishockeyvant Skien Fritidspark Badekafé Skien Fritidspark nytt sak/arkiv Skien Ny it- plattform Nytt ERP-system It investering SA 110/15 overordnet nivå-digitalisering EK Skien kommunale pensjonskasse (SKP) Lundetoppen Husbanken etableringslån utlån Etableringslån husbanken innlån Småprosjekter Helse & Velferd El-bil ladestasjoner Minibuss Findal Forprosjekt nytt sykehjem Bakgård kulturkvartalet Gjerpen Bygdepark Kjøkken Menstad BDK - buffer Byromsprosjekter Rådhusplassen, fysiske tiltak til grunnlovsjubileet Lek på Handelstorget brannbiler Brannbiler Brannstasjon tak Belønningsmidler Mulighetsstudie Skien stasjon Nylende Skien Brannstasjon 110-Telemark - tilbygg Salg av eiendommer Fritidsparken Energisparekontrakt EPC Flyplassvegen nr 117, bolig

17 92650 Lunde Barneskole - vannskade Borgestad barnehage - brann Findal opprusting Skien Prestegård Kjørbekkhøgda/buer skole vinduer Gulv flerbrukshallene Kjøp av flyktningboliger Kjøp av boliger vanskeligstilte Moflata skole - brakkerigg Nød og ledelys, sprinkling Skien Rådhus Brannskade Kjørbekkvegen Brannskade Ivar Aasensgt Utbedring skade svømmehall Skien Fritidspark Lyngbakken Bo- og behandlingssente Utbygging Tollnesområdet Hjellevannet/Bryggevannet rundt G/S Bjørntvedtvegen Ubyggingsporsjekter med anleggsbidrag - budsjettnivå Kongerød gård løpende årlig bevg Boligutbyggn Limi løpende årlig bevg Salg av tomt løpende årlig bevg Olaf Ryes Gate løpende årlig bevg Utvidelse av Rødmyr Industriområdet løpende årlig bevg Klosterøya - utbyggingsavtale Klosterøya Øst Eplehagen - Utbyggingsavtale løpende årlig bevg Mobildekning løpende årlig bevg Lekeland - off friområde løpende årlig bevg Bredbåndsutbygging løpende årlig bevg Bratsberg Utb.avtale JMN JØnnevald Furuset utb. Avtale løpende årlig bevg Luksefjellvegen løpende årlig bevg NVE Rassikring Skienselva Investeringstiltak park Investeringstiltak park Aksjon skolevei Aksjon skoleveg Skien Lufthavn Oppgradering av optisk sorteringsanlegg

18 97509 Maskinforvaltning Investeringer maskinforvaltning Nytt verksted Rødmyr Møbler Rødmyr Armaturer gatelys Opprustning vegnett løpende årlig bevg Bypakke GS-veg Bedriftsvegen Parkeringsautomater Belønningsmidler - Sykkelparkering Skien (Lunde -Venstøp -Gim belønningsmidler Belønningsmidler - Diverse prosjekt belønningsmidler Ipad/mobil/GPS Bru / veg Kamphauggt/Hynivn. Bru Bypakke Grenland, leskur, landmannstorg BO Prosjektledelse belønningsmidler 9888 Belønningsmidler - budsjettnivå belønningsmidler S331 Bassenger/fontener Fellesfinansiering VAR Totalt for VAR Fellesfinansiering VAR

19 Saldo pr ubundne driftsfond Konto Konto (T) Beløp Forsikringsfond , SKK-fond , Enhetenes overskuddsfond , Regnskapsavslutning , Avsetning til e-faktura , Utstyrssentralen , Gevinstfond IT driftssenter , Opplæring tillisvalgte , Elevråd , Disposisjonsfond kemner , Barn og Unges kommunestyre , Idrettshaller , Leie kulturskole , Parkbiografen , Skilting Geopark , Jarsengprosjektet , Grenlandsstandarden , TAP ETABLERINGSLÅN , Urbant landbruk, søknadsmidler , Kontingentkassa, styrking for , Lekeplasser fond vedlikehold/oppgradering mv , Grunnbeløp oppstart grønt fond , DF-Krisesenter , DISPOSISJONSFOND , Driftsmidler nytt sykehjem , SAK-Arkiv , ,01 Saldo pr bundne driftsfond Konto Konto (T) Beløp STIM.TILSK.- LÆRLINGER , Felles arkivdepot Bergsland , Oppstartsmidler GKI , GKI-Knutepunkt for miljø- og samfunnsansvar Telem , Kvinner i lokalpolitikken , FERIE- OG FRITIDSTILTAK FOR UNGDOM - SPT , TRYGT OG TRIVELIG I GRENLAND , Særskilt tilskudd til funksjonshemmede Oppvekst , Stimuleringsmidler Oppvekst , Realfag Oppvekst , Foreldrestøttende tiltak Oppvekst , SKATEANLEGG KLYVE/KONGERØD SKOLER , DIV.PROSJEKTER-SKOLE/KULTUR , Svømmeopplæring barnehage , Den kulturelle spaserstokk , StøpeSkien , Bakgården , Stipend for minoritetsspråklige lærere , Kunstnerbyen Skien , Kompetanseutvikling , Ibsenprosjekt , Idrett og nærmiljøanlegg , Den naturlige skolesekken ,00 19

20 AMOT HLM , Talenthus , NAV veileder i videregående skole , Jobbsjansen , Seminar NAV/Barnevernet , Tilskudd bosetting funk.hem. NAV , Verdendagen for psykisk helse , Kompetanseheving assistenter kommunale og private bhg , Natteravntjeneste , Kompetanseheving Rus , Tine-premie Skotfoss oppvekstsenter , Klyve SFO dyrehold , First Lego League , Skien Atlas , Prosjekt livsmestring , TESTAMENTARISK GAVE TIL ELDREOMSORGEN , TILSKUDD KURS, KONFERANSER , INNSKUDD BEBOERE GJERPEN , INNSKUDD BEBOERE GULSET BOKOLLEKTIV , Heikleivveien , Gave fra A.M.G. til Lyngbakken , Opp`s (Opplevelser Puls Praksis) , Nye springbrettet , Helsestasjon for ungdom , Livets siste dager , Veltek og læring , Etterverns Hus , Brann og nytt innkjøp , Testamentarisk gave Melum , Ansvarlig alkoholhåndtering i Grenland , Kompetanse NAV , Intervensjonsmodell ved demens (ansvar 33370) , Kicking the Habit , Gave til Samba , Opplæringsmidler fra Fylkesmannen , Ergo og fysio , Opplæringsmidler fra Høgskolen i Telemark , Samarbeidsmidler fra Høgskolen i Telemark , Veiledning sykepleiestudenter , Ekstra tilskudd lærlinger , Innskudd beboerne Skottekroken , Innskudd beboerne Haugsåsen enhet , Innskudd beboerne Haugsåsen enhet , Innskudd beboerne Østli/Vestli , Gaver til lindrende enhet , Marensro prosjektet, midler fra andre , Kompetanseløftet, midler fra Fylkesmannen , Pårørendeskole demensforeningen Klyvetunet , Stines minnefond , Friskvernsmidler fra Fylkeskommunen , Treffpunkt prosjekt , Klasseundervisning fagskole , Psykologer rekrutteringstilskudd , Juridisk bistand - midler fra Justisdepartementet , BOLIGTILSKUDD , STATSTILSKUDD-FENGSELBIBLIOTEK , OVERDEKNING - PLAN , OVERDEKNING - UBEHANDLET VANN , OVERDEKNING - VANN ,00 20

21 VERDEKNING - AVLØP , OVERDEKNING - RENOVASJON , OVERDEKNING - FEIING , VILTTILTAK , Fiskekortsalg , LANDBRUKSPLANEN , UNGBO - DEPOSITUM 0, BIOTOPFORBEDRENDE TILTAK , BIOTOPFORBEDRENDE TILTAK-ÅRLIG , TELEMARK , Bundet driftsfond skogbranntropper i Telemark , Fremtidens byer , Svanen skole , Fra rør til landskap , BF-Krisesenter - Arvefond , BF-Krisesenter - Gavefond , BF-Krisesenter - Overskudd , Mosaikk , Formidling av nynorsk litteratur -0, Mulighetsstudie Smieøya , Kultur - forfatterskole , Kontingentkassa- gave fra Mathuset , Debattlaget , FLYKTNINGER - FUNKSJONSHEMMA TILSKUDD , SKOGAVGIFT-KOMM.SKOGER I SKIEN , Skogavgift-komm.skoger i Lardal , Styrking av skolehelsetjenesten , Barn av psykisk syke , Opplæring-overgrepsmottaket i Telemark , Grenlandsamarbeidet , Grenlandssamarbeidet sak-arkiv , Brukerråd Villa Aktiv , Grenland Friluftsråd Interkommunalt samarbeid , Porsgrunnsfondet , Lønnstilskudd fra staten, (videreutd.) Physk.helse , Odas Minnefond - kulturskolen , Gatelaget , Lavterskel rus-lav , Tiltak mot fattigdom , Vold i nære relasjoner , Leie idrettsanlegg , Statlige spillemidler , Overskudd GKI-samarbeidet , Gjerpen barneskole -Elevrådet , Gjerpen bygdepark , Tannbehandling rus , Gavekonto Halvdansgate , Banehagens psykososiale miljø , Byggeskikkprisen Krisesenteret , Grenland friluftsråd , IMDI , Gebyrinntekter byggesak , Aktivitet brukerne på MATS , Natursti ved Gjerpen Sykehjem , Arv til Gjerpen Sykehjem , Opplæringsmidler Melum Bo og servicesenter , Gulset Kultirekafe , Samarbeidsmidler fra Høgskolen , Erik Fidjes dødsbo- gave til sikkerhetsvarling ,00 21

22 Boligsosialt utviklingsprogram , Talenter for vedlikehold , Særskilt tilskudd ved bosetting av enslig mindreårige flyktninger , Kulturvenn, integrering , SommerLie , Familiesøndag på Menstad , ,21 Saldo pr ubundne investeringsfond Konto Konto (T) Beløp Kapitalfond , Salg av PC , ,42 Saldo pr bundne investeringsfond Konto Konto (T) Beløp Mulighetsstudie , Tilskudd Husbanken - boliger - flykningbolig -0, Nytt bibliotek og Ibsen besøkssenter , ,26 22

23 Saldo pr totalt fond Utvikling drift ubundet drift bundet inv ubundet inv bundet drift ubundet drift bundet inv ubundet inv bundet Endring pr år drift ubundet drift bundet inv ubundet inv bundet drift ubundet drift bundet inv ubundet inv bundet

24 Forskriftsregnskap Eksternregnskap 24

25 ØKONOMISK HOVEDOVERSIKT DRIFT Kosthd (T) Note Regnskap 2015 Regnskap Opprinnelig budsjett Revidert budsjett Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelser Rammetilskudd fra staten Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp som inngår i kommunal prod Kjøp som erstatter egen prod Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Renteinntekter, utbytte og eieruttak Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 9, Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdragsutgifter Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finansieringstransaksjoner Motpost avskrivninger Nettodriftsresultat Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindre forb Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsetninger disposisjonsfond Avsetninger til bundne ford Sum avsetninger Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

26 ØKONOMISK HOVEDOVERSIKT INVESTERING Kosthd (T) Regnskap Note Regnskap 2015 Regnskap Opprinnelig budsjett Revidert budsjett LN03 Salg av driftsmidler og fast eiendom LN04 Andre salgsinntekter LN05 Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift LN06 Statlige overføringer LN07 Andre overføringer LN08 Renteinntekter og utbytte LN09 Sum inntekter LN11 Lønnsutgifter LN12 Sosiale utgifter LN13 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal e Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon LN15 Overføringer LN16 Renteutgifter og omkostninger LN17 Fordelte utgifter 0, LN18 Sum utgifter LN20 Avdrag på lån LN21 Utlån LN22 Kjøp av aksjer og andeler 5, LN23 Avsatt til ubundne investeringsfond LN24 Avsetninger til bundne fond LN26 Sum finansieringstransaksjoner LN27 Netto Finansieringsbehov LN29 Bruk av lån LN31 Salg av aksjer og andeler 5, LN30 Mottatte avdrag på utlån LN32 Overføringer fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert LN33 Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond LN34 Bruk av ubundne investeringsfond LN35 Bruk av bundne investeringsfond LN37 Sum finansiering LN38 Udekket/udisponert

27 HOVEDOVERSIKT BALANSEREGNSKAP - I hele 1000 kr Note Regnskap Regnskap 2015 EIENDELER (A) Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum anleggsmidler (B) Omløpsmidler Kortsiktige fordringer Premieavvik Aksjer og andeler Obligasjoner Kasse, bankinnskudd Sum omløpsmidler SUM EIENDELER (A + B) EGENKAPITAL OG GJELD (C) EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk Udisponert i invisteringsregnskapet 0 0 Prinsippendring Kapitalkonto SUM EGENKAPITAL (D) GJELD Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelse Ihendehaverobligasjonslån Sertifikatlån Andre lån Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Kassekredittlån Annen kortsiktig gjeld Premieavvik Sum kortsiktig gjeld SUM GJELD (D) SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C + D) BALANSENS NETTOSUM 0 0 (E) MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene SUM MEMORIAKONTI

28 tall i hele 1000 Regnskapsskjema 1A - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr budsjett Regnskap 2015 Regnskap 2014 Regnskap 2013 Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinnt./utg Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Disponering av tidl års ikke disp overskudd Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig mindreforbruk

29 tall i hele 1000, uten avskrivinger Regnskapsskjema 1B - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr budsjett Regnskap 2015 Regnskap 2014 Regnskap 2013 utgifter sentraladministrasjonen inntekter sentraladministrasjonen sum netto utgifter sentraladministrasjon utgifter politisk styring og selskaper inntekter politisk styring og selskaper sum netto utgifter politisk styring og selskaper utg. overføring andre (selskaper, organisasjoner, obspost m.v) inntekter overføring andre (selskaper, organisasjoner m.v) sum netto utg. overføring andre (selskaper, org. m.v) Oppvekst utgift Oppvekst inntekt Oppvekst netto Helse og velferd utgift Helse og velferd inntekt Helse og velferd netto NAV utgift NAV inntekt NAV netto Byutv, drift og kultur utgift Byutv, drift og kultur inntekt Bydrift, uten var, netto Var - utgift var - inntekt Var - netto fellesområdet ansvar 9 ikke med i 1a over, utg fellesområdet ansvar 9 ikke med i 1a over, innt netto ansvar sum fordelt netto utg fagområdene

30 HOVEDOVERSIKT 2A investering Regnskap 2015 Regnskap Opprinnelig budsjett Revidert budsjett Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Avsetninger Årets brutto finansieringsbehov Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsbudsjettet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert =

31 Kvprosj Kvprosj (T) Beløp Budsjett 1 Revidert budsjett Lie Kirkegård TA 108/ Orgel Skien kirke TA 401/ Gjerpen kirkegård/brannsikring TA 016/ Emisjon BTV-fond Egenkapitalinnskudd KLP Nytt ishockeyvant Skien Fritidspark Badekafé Skien Fritidspark nytt sak/arkiv Skien Ny it- plattform Nytt ERP-system It investering SA 110/15 overordnet nivå-digitalisering Lundetoppen Småprosjekter Helse & Velferd El-bil ladestasjoner Minibuss Findal Forprosjekt nytt sykehjem Bakgård kulturkvartalet Gjerpen Bygdepark Kjøkken Menstad Byromsprosjekter Rådhusplassen, fysiske tiltak til grunnlovsjubileet Lek på Handelstorget brannbiler Brannbiler Brannstasjon tak Belønningsmidler Mulighetsstudie Skien stasjon Nylende Skien Brannstasjon 110-Telemark - tilbygg Salg av eiendommer Fritidsparken Energisparekontrakt EPC Flyplassvegen nr 117, bolig Lunde Barneskole - vannskade Borgestad barnehage - brann Findal opprusting Skien Prestegård Kjørbekkhøgda/buer skole vinduer Gulv flerbrukshallene Kjøp av flyktningboliger Kjøp av boliger vanskeligstilte Moflata skole - brakkerigg Nød og ledelys, sprinkling Skien Rådhus Brannskade Kjørbekkvegen Brannskade Ivar Aasensgt Utbedring skade svømmehall Skien Fritidspark Lyngbakken Bo- og behandlingssente Utbygging Tollnesområdet Hjellevannet/Bryggevannet rundt G/S Bjørntvedtvegen Ubyggingsporsjekter med anleggsbidrag - budsjettnivå

32 94250 Kongerød gård Boligutbyggn Limi Olaf Ryes Gate Utvidelse av Rødmyr Industriområdet Klosterøya - utbyggingsavtale Klosterøya Øst Eplehagen - Utbyggingsavtale Mobildekning Lekeland - off friområde Bredbåndsutbygging Bratsberg Utb.avtale JMN JØnnevald Furuset utb. Avtale Luksefjellvegen Investeringstiltak park Investeringstiltak park Aksjon skolevei Aksjon skoleveg Skien Lufthavn Oppgradering av optisk sorteringsanlegg Maskinforvaltning Investeringer maskinforvaltning Nytt verksted Rødmyr Møbler Rødmyr Armaturer gatelys Opprustning vegnett Bypakke GS-veg Bedriftsvegen Belønningsmidler - Diverse prosjekt Bru / veg Kamphauggt/Hynivn. Bru Bypakke Grenland, leskur, landmannstorg BO Prosjektledelse Belønningsmidler - budsjettnivå S331 Bassenger/fontener VAR Totalt for VAR

33 33 Noter

34 Skien kommune Noter til regnskapet Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering Regnskapet er avlagt i henhold til kommuneloven og god kommunal regnskapsskikk. Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Drifts- og investeringsregnskap Alle løpende inntekter og utgifter, og anvendelse av disse skal regnskapsføres i driftsregnskapet. Bruk av lånemidler og inntekter knyttet til varige driftsmidler og finansielle anleggsmidler inntektsføres i investeringsregnskapet. Andre inntekter som er uvanlige og uregelmessige blir vurdert om de skal inntektsføres i drifts- eller investeringsregnskapet. Alle investeringer utgiftsføres i investeringsregnskapet og balanseføres. Vurderingsregler Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er klassifisert som omløpsmidler. Langsiktig gjeld er klassifisert som langsiktig så lenge den eksisterer, også om gjenværende tid er under ett år. Kommunens anleggsmidler er vurdert til brutto anskaffelseskost. Dvs at mottatte tilskudd ikke er fratrukket i anskaffelseskost, bortsett fra i forbindelse med selvkosttjenester hvor netto anskaffelseskost legges til grunn. Dersom virkelig verdi av anleggsmidler er lavere enn bokført verdi og verdifallet ikke forventes å være forbigående, skal det vært foretatt nedskriving til virkelig verdi. Dette er ikke gjennomført. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivingene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet/ tatt i bruk i kommunen. Avskriving og nedskriving av anleggsmidler påvirker ikke resultatet i kommunens drifts- eller investeringsregnskap. Omløpsmidlene er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er vurdert til pålydende. Obligasjoner til forfall føres til pålydende justert for over-/underkurs. Pensjoner Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. Pensjonsforpliktelsen består av den diskonterte verdi av de samlede fremtidige pensjonsytelser som er opptjent ved utgangen av året. Forpliktelsen er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Årets pensjonskostnader er endringen i forpliktelsen fra begynnelsen til slutten av året. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet med tilbakeføring over de neste 15 årene. Fra 2011 reduseres tilbakeføringen til 10 år. Fra 2014 reduseres tilbakeføringen til 7 år. Antall årsverk Antall årsverk er ihht månedsrapportering til ADLU I 2014 er antall årsverk 3221 I 2015 er antall årsverk 3279 I er antall årsverk 3220 Årets resultat Driftsregnskapet viser et mindreforbruk på 149,1 mill., mens investeringsregnskapet går i null. Det er enkelte bruttoavvik mellom budsjett og regnskap. 34

35 Note 1 Endring i Arbeidskapitalen Skien kommune - Fra Balansen: Saldo Saldo Endring Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Endring arbeidskapital i Balansen Fra drift-og investeringsregnskapet: Fra drift Fra investering Sum inntekter Sum utgifter Eksterne finansieringsinnt Eksterne finansieringsutg Endring i arb.kap. Fra drift/investering Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK des des. Endring mem.konti ubrukte lånemidler Endring av arb.kap. Fra drift og investering Tall i hele tusen 35

36 Note 2 Pensjonsforpliktelser Skien kommune - Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte i Skien kommunale pensjonskasse(skp), Kommunal Landspensjonskasse Framtidige premier vil påvirkes av risikomessig over- eller underskudd på nåværende og tidligere ansatte både i kommunen og i andre Ansatte som er i kommunens tjeneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for år er Alle påløpte pensjonsforpliktelser er ikke med i regnskapet Etter gjeldende lov og forskrift for kommunalt regnskap skal alle påløpte betalingsforpliktelser (utgifter) utgiftsføres når forpliktelsen påløper, Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv Tall i tusen Årets netto pensjonskostnad SKP KLP SPK 2015 Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av årets pensjonsforpliktelse Brutto Pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidler Netto Pensjonskostnad Sum Amortisert premieavvik Avregning for tidligere år Administrasjonsomkostninger Samlet kostnad Premieavvik Forfalt premie (inkl. adm.kostn.) Administrasjonskostnad Netto pensjonskostnad Premieavvik Arbeidsgiveravgift av premieavvik Akkumulert premieavvik (inkl. arb.giv.avg.) Akkumulert Premieavvik for året Amortisering av premieavvik fra tidligere år Akkumulert premieavvik Pensjonsforpliktelse og -midler Brutto påløpt forpliktelse (inkl. arb.giv.avg.) Pensjonsmidler (inkl. arb.giv.avg.) Netto pensjonsforpliktelse Estimatavvik forpliktelser Faktisk forpliktelse Estimert forpliktelse Estimatavvik forpliktelse Akkumulert avvik tidligere år Amortisert avvik i år forpliktelser (13 877) 626 (75 909) Gj.st. samlet avvik forpliktelse Estimatavvik midler Estimerte pensjonsmidler Faktiske pensjonsmidler ( ) ( ) ( ) Estimatavvik midler Akkumulert avvik tidligere år Amortisert avvik i år midler Gj.st. samlet avvik midler Alle tall i hele 1000 FORUTSETNINGER 2015 Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % 2,97 % 2,97 % Forventet avkastning pensjonsmidler 4,65 % 4,65 % 4,35 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % 2,97 % 2,97 % Forventet avkastning pensjonsmidler 4,60 % 4,60 % 4,30 % Skien kommunale pensjonskasse = SKP Kommunal Landspensjonskasse = KLP Statens pensjonskasse = SPK 36

37 Note 3 Kommunens garantiansvar Skien kommune utløper Brekke barnehage BA Einaren barnehage Bøle misjonsmenighet Trollmyra Barnehage AS Gjerpenhavna barnehage BA Klyveskogen Barnehage AS Kapitelberget Barnehage Gregorius barnehage, Erik Munks veg Skien Diakonale Senter Totalt Husbanken Garanti for ansattes lån i Skien kommunale pensjonskasse Herav garanti for administrasjonssjefen Skagerak Energi AS 2010 Sportsplassen borettslag Gartnerhagen borettslag Arkaden Atrium borettslag Kompetanseutvikling Grenland AS (Vapro) Ibsenhuset AS Totalt Kommunalbanken Garantier Sosiallån, liste unntatt offentlighet, jf off.lovens 5a Andre kredittinstitusjoner: Trollmyra Barnehage AS DnB Bank ASA Kompetanseutvikling Grenland AS (GREP AS/Vapro) KLP Skien Dalen Skipsselskap AS** Holla og Lunde Sparebank/ Sparebank 1 Telemark Ibsenhuset AS Teller AS * * * Løyve persontransport (TFK) DnB Bank ASA Klyveskogen barnehage DnB Bank ASA Renovasjon i Grenland KLP Kommunekreditt Totalt andre kredittinstitusjoner Totalt garantier Skien kommune Tilleggsopplysninger: * Garanti overfor Teller AS innebærer at kunder kjøpt billett av Ibsenhuset AS får refundert billettprisen ved avlyst forestilling. ** Ikke anvendt kassekreditt Kommunen har i løpet av regnskapsåret ikke måttet innfri noen garantier. Utvikling i kommunens garantiansvar: sum sum 37 år sum , , ,68

38 Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid Skien kommune Arbeidstreninga i Skien - LINK Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Kundf Diverse Lev.gjeld Sum gjeld og fordringer. LINK Skien Fritidspark KF Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Kundf Kundf Kundf Kundf Kundf Diverse Diverse Procasso Strøm Lev.gjeld Sum gjeld og fordringer. FRITIDSP Renovasjon i Grenland IKS Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Kundf Kundf Kundf Kundf Lev.gjeld Sum gjeld og fordringer. RIG Tall i hele tusen 38

39 NOTE 5 Aksjer og andeler i varig eie Skien kommune - Art Selskapets navn Eier andel Markedsverdi Bokført verdi Balansen Skien tomteselskap AS 100,0 % Kontorbygg AS 100,0 % Ibsenhuset AS 100,0 % Telemark Interkommunale næringsfond 9,4 % A/L Bilblioteksentralen Liten Kompetanseutvikling Grenland AS 49,0 % Skien Lufthavn As 100,0 % Skien næringsfond 100,0 % Visitgrenland AS 50,0 % Rekom AS 0,1 % Skagerak Energi AS 15,2 % Bygarasjen AS 100,0 % Bypakke Grenland As 25,0 % Rehabiliteringssenteret AIR AS 0,3 % Skien Dalen Skipsselskap AS 10,0 % Energi & Miljøkapital AS 15,0 % Telemark og Vestfold Regionteater AS 33,3 % Servicebyen Skien AS 0,0 % Filmparken AS 0,0 % BTV invest As 9,5 % E138 Haukelivegen 134 Liten Bjorstaddalen avfallsanlegg AS 100,0 % Grenland Vestfold Biogass AS 9,8 % Sum aksjer Egenkapitalinnskudd i KLP Egenkapitalinnskudd i SKP Telemark kommunerevisjon IKS 18,9 % SBBL - Div andeler Div. Andeler-Sameie PBBL div.aandeler Yrkesskolenes Hybelhus Oslo Einaren Barnehage BA Skogmusa Barnehage Grenland Havn IKS 33,3 % - - Gea Norvegica Geopark IKS 9,6 % - - Sum andeler Sum aksjer og andeler Servicebyen Skien er avviklet og aksjene er skrevet ned til 0 Årets kjøp av borettsandeler er ført på 227, fremfor 221. Tidligere års kjøp vil flyttes over til 227 i 2017 Ibsenhuset AS, Skien næringsfond AS, Skien Dalen Skipsselskap AS og BTV Invest AS er skrevet ned til virkelig verdi Bjorstaddalen avfallsanlegg AS er ført inn i regnskapet med og delevis ut, grunnet utbetaling av innskutt kapital Energi & Miljøkapital AS blir stående uforandret da det er noe uvisst hva som vil skje her fremover 39

40 Note 6 Avsetning og bruk av fond Skien kommune - Jfr. forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner 5 nr. 6 Tall i hele tusen Bundne driftsfond - kap Beholdning pr Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet Avsetning til bundne driftsfond Beholdning pr Ubundne investeringsfond - kap Beholdning pr Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet Avsetning til ubundne investeringsfond Beholdning pr Bundne investeringsfond - kap Beholdning pr Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0 0 Avsetning til bundne investeringsfond Beholdning pr Disposisjonsfond - kap Beholdning pr Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet Avsetning til disposisjonsfond Beholdning pr Samlet avsetning og bruk av fond i året 2015 Beholdning pr Avsetninger Bruk av avsetninger Netto avsetninger (Negativt tall betyr netto forbruk) Beholdning pr

41 NOTE 7 KAPITALKONTO Skien kommune - DEBET KREDIT 1.1 Saldo (kapital) ,15 Debetposter i året: Kreditposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler ,96 maskiner og transportmidler ,06 Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg ,00 utstyr, maskiner og transportmidler ,00 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler ,95 Salg aksjer/andeler 0,00 Kjøp av aksjer/andeler ,00 Nedskrivning aksjer/andeler ,00 Oppskrivning av aksjer/andeler 0,00 Avdrag på utlån - sosiale utlån ,17 Utlån - sosiale utlån ,23 Avdrag på utlån - andre utlån ,71 Utlån - andre utlån ,85 Avskrivning på utlån - sosiale utlån ,76 Avdrag på eksterne lån ,49 Avskrivning på utlån - andre utlån ,46 Bruk av lånemidler ,26 Endring pensjonsforpliktelser (økning) ,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK ,00 Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP ,00 Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap ,00 Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenl.lån Balanse (kapital) , , ,78 41

42 NOTE 8 Interkommunale samarbeid Skien kommune - ITG, IT-samarbeidet i Grenland Regnskap Budsjett Ansvarsnummer: Inntekter: Skien kommunes andel (jf. avtale) Siljan kommune Bamble kommune Samarbeidets driftsinntekter (Eksterne kunder) Refusjoner Sum inntekter Utgifter: Samarbeidets driftsutgifter Utgifter deltakere er med å dekke, men som ikke er ført på enheten* Sum utgifter Netto driftsresultat av samarbeidet Disponering av resultat: Bruk av disposisjonsfond Avsetning til disposisjonsfond Anvendelse/inndekking av tidligere års mindre-/merforbruk Årets regnskapsmessige mer-/mindreforbruk *indirekte kostnader regnskap, lønn, IT. Husleie, renhold, strøm mv. I henhold til avtale. Samba Regnskap Budsjett Ansvarsnummer: Inntekter: Skien kommunes andel (jf. avtale) Porsgrunn kommune Bamble kommune Kragerø kommune Samarbeidets driftsinntekter Sum inntekter Utgifter: Samarbeidets driftsutgifter Utgifter deltakere er med å dekke, men som ikke er ført på enheten* IT-utstyr og lisenser FDV kostnader, kostnadssted Sum utgifter Netto driftsresultat av samarbeidet 0 0 Disponering av resultat: Bruk av disposisjonsfond Avsetning til disposisjonsfond Anvendelse/inndekking av tidligere års mindre-/merforbruk Årets regnskapsmessige mer-/mindreforbruk *indirekte kostnader regnskap, lønn, IT. Husleie, renhold, strøm mv. I henhold til avtale. ** Ref fra andre kommuner er ikke fordelt i budsjettet 42

43 Krisesenteret i Telemark Regnskap Budsjett Ansvarsnummer: Inntekter: Skien kommunes andel (jf. avtale) Porsgrunn kommune Siljan kommune Bamble kommune Kragerø kommune Drangedal kommune Nome kommune Bø kommune Sauherad kommune Tinn kommune Hjartdal kommune Seljord kommune Kviteseid kommmune Nissedal kommune Fyresdal kommune Tokke kommune Vinje kommune Inntektsført fra balansekonto, mindreforbruk 2013 og Samarbeidets driftsinntekter Sum inntekter Utgifter: Samarbeidets driftsutgifter Utgifter deltakere er med å dekke, men som ikke er ført på enheten* IT-utstyr og lisenser Sum utgifter Netto driftsresultat av samarbeidet Disponering av resultat: Bruk av disposisjonsfond Bruk av disposisjonsfond Avsetning til disposisjonsfond Anvendelse/inndekking av tidligere års mindre-/merforbruk Årets regnskapsmessige mer-/mindreforbruk *indirekte kostnader regnskap, lønn, IT. Husleie, renhold, strøm mv. I henhold til avtale. ** Kommunenes andel er ikke budsjettert pr kommune ***Skyldes prosjekt Gavekonto som har netto utgift ,-. Se eget regnskap på faneark 2 **** Skiens andel + IT-utstyr og lisenser Overgrepsmottaket Regnskap Budsjett Ansvarsnummer: Inntekter: Skien kommunes andel (jf. avtale) Bamble kommune Siljan kommune Tinn kommune Drangedal kommune Notodden kommune Bø kommune Kragerø kommune Nome kommune Sauherad kommune Hjartdal kommune

44 Kviteseid kommune Tokke kommune Vinje kommune Seljord kommune Porsgrunn kommune Samarbeidets driftsinntekter Sum inntekter Utgifter: Samarbeidets driftsutgifter Utgifter deltakere er med å dekke, men som ikke er ført på enheten* IT-utstyr og lisenser Sum utgifter Netto driftsresultat av samarbeidet Disponering av resultat: Bruk av disposisjonsfond Avsetning til disposisjonsfond Anvendelse/inndekking av tidligere års mindre-/merforbruk Årets regnskapsmessige mer-/mindreforbruk *indirekte kostnader regnskap, lønn, IT. Husleie, renhold, strøm mv. I henhold til avtale. **Kommunenes andel ikke fordelt i budsjett Øyeblikkelig hjelp sengepost Regnskap Budsjett Ansvarsnummer: Inntekter: Skien kommunes andel (jf. avtale) Siljan kommune Nome kommune Samarbeidets driftsinntekter Sum inntekter Utgifter: Samarbeidets driftsutgifter Utgifter deltakere er med å dekke, men som ikke er ført på enheten* IT-utstyr og lisenser Sum utgifter Netto driftsresultat av samarbeidet 0 0 Disponering av resultat: Bruk av disposisjonsfond Avsetning til disposisjonsfond Anvendelse/inndekking av tidligere års mindre-/merforbruk Årets regnskapsmessige mer-/mindreforbruk *indirekte kostnader regnskap, lønn, IT. Husleie, renhold, strøm mv. I henhold til avtale. ** Beløpene tilsvarer overføring i rammtilsk til hver enkelt kommune *** I budsjettet er beløpet ikke fordelt pr kommune **** Rammetilskudd + IT-utstyr og lisenser + merforbruk Grenlandkommunenes innkjøpsenhet Regnskap Budsjett Ansvarsnummer: Inntekter: Skien kommunes andel (jf. avtale) Bamble kommune Siljan kommune Drangedal kommune Kragerø kommune

45 Porsgrunn kommune Samarbeidets driftsinntekter (kursavgift, bistand enkeltkommuner, medlemsavgift interkommunale selskaper (17 selskaper)) Sum inntekter Utgifter: Samarbeidets driftsutgifter Utgifter deltakere er med å dekke, men som ikke er ført på enheten* Sum utgifter Netto driftsresultat av samarbeidet Disponering av resultat: Bruk av disposisjonsfond Avsetning til disposisjonsfond Anvendelse/inndekking av tidligere års mindre-/merforbruk Årets regnskapsmessige mer-/mindreforbruk *indirekte kostnader regnskap, lønn, IT. Husleie, renhold, strøm mv. I henhold til avtale. Interkommunal barnevernsvakt Ansvarsnummer: Inntekter: Skien kommunes andel (jf. avtale) Porsgrunn kommune Regnskap Budsjett Bamble kommune Notodden og Hjartdal kommune Kragerø kommune Midt Telemark Drangedal kommune Vest-Telemark Siljan kommune Tinn kommune Sum inntekter Utgifter: Samarbeidets driftsutgifter Utgifter deltakere er med å dekke, men som ikke er ført på enheten* Sum utgifter Netto driftsresultat av samarbeidet Disponering av resultat: Bruk av disposisjonsfond Avsetning til disposisjonsfond Anvendelse/inndekking av tidligere års mindre-/merforbruk Årets regnskapsmessige merforbruk *indirekte kostnader regnskap, lønn, IT. Husleie, renhold, strøm mv. I henhold til avtale. Grenland Friluftsråd Ansvarsnummer: Inntekter: Skien kommunes andel (jf. avtale) Regnskap Budsjett Porsgrunn kommune Drangedal kommune Samarbeidets driftsinntekter

46 Sum inntekter Utgifter: Samarbeidets driftsutgifter Utgifter deltakere er med å dekke, men som ikke er ført på enheten* Sum utgifter Netto driftsresultat av samarbeidet Disponering av resultat: Bruk av disposisjonsfond Avsetning til disposisjonsfond Anvendelse/inndekking av tidligere års mindre-/merforbruk Årets regnskapsmessige mer-/mindreforbruk *indirekte kostnader regnskap, lønn, IT. Husleie, renhold, strøm mv. I henhold til avtale. Navn samarbeid: Landbrukskontoret Ansvarsnummer: Inntekter: Skien kommunes andel (jf. avtale) Regnskap Budsjett Porsgrunn Siljan Samarbeidets driftsinntekter Sum inntekter Utgifter: Samarbeidets driftsutgifter Utgifter deltakere er med å dekke, men som ikke er ført på enheten* Sum utgifter Netto driftsresultat av samarbeidet 0 Disponering av resultat: Bruk av disposisjonsfond Avsetning til disposisjonsfond Anvendelse/inndekking av tidligere års mindre-/merforbruk Årets regnskapsmessige mer-/mindreforbruk *indirekte kostnader regnskap, lønn, IT. Husleie, renhold, strøm mv. I henhold til avtale. 46

47 Navn samarbeid: Alarmsentralen Ansvarsnummer:15061 Inntekter: Skien kommunes andel (jf. avtale) Regnskap Budsjett Porsgrunn kommune Bamble kommune Notodden kommune Kragerø kommune Vinje kommune Drangedal kommune Siljan kommune Nome kommune Bø kommune Sauherad kommune Tinn kommune Hjartdal kommune Seljord kommune Kvitedeid kommune Nissedal kommune Fyresdal kommune Tokke kommune Andre inntekter Sum inntekter Utgifter: Samarbeidets driftsutgifter Utgifter deltakere er med å dekke, men som ikke er ført på enheten* Sum utgifter Netto driftsresultat av samarbeidet 0 Disponering av resultat: Bruk av disposisjonsfond Avsetning til disposisjonsfond Anvendelse/inndekking av tidligere års mindre-/merforbruk Årets regnskapsmessige mer-/mindreforbruk *indirekte kostnader regnskap, lønn, IT. Husleie, renhold, strøm mv. I henhold til avtale. 47

48 Navn samarbeid: Skogbrannberedskap Ansvarsnummer: Inntekter: Skien kommunes andel (jf. avtale) Regnskap Budsjett Porsgrunn kommune Bamble kommune Notodden kommune Kragerø kommune Vinje kommune Drangedal kommune Siljan kommune Nome kommune Bø kommune Sauherad kommune Tinn kommune Hjartdal kommune Seljord kommune Kvitedeid kommune Nissedal kommune Fyresdal kommune Tokke kommune Andre inntekter Sum inntekter Utgifter: Samarbeidets driftsutgifter Utgifter deltakere er med å dekke, men som ikke er ført på enheten* Sum utgifter Netto driftsresultat av samarbeidet 0 Disponering av resultat: Bruk av disposisjonsfond Avsetning til disposisjonsfond Anvendelse/inndekking av tidligere års mindre-/merforbruk Årets regnskapsmessige merforbruk *indirekte kostnader regnskap, lønn, IT. Husleie, renhold, strøm mv. I henhold til avtale. 48

49 NOTE 9 - Finansielle omløpsmidler Avskrivingstid Obligasjoner NR Navn på obligasjon Dato Kjøpt Utløps dato Rest levetid (år) ved kjøp Gjenst.år med avskr. Pålydende Anskaff.kost "Gevinst" ved anskaffelsen "Tap" ved anskaffelsen Avskriv. Årets Gevinst Avskriv. Årets Tap Saldo gevist 31/ Saldo tap 31/ Nordea Eiendomskreditt AS aug. 10 jun Skien kommune jun. 06 jun Rælingen kommune sep. 06 sep Oslo kommune feb. 09 feb Sparebanken Hedemark 6, jan. 12 jun Sparebank1 Nord-Norge apr. 10 apr Sparebanken vest 4, jan. 12 jun Sparebanken Øst des. 10 jun Helgeland Sparebank feb. 11 feb Sparebanken sør jan 201 xxx.12 jan Lyse Energi AS des.2017 xxx.12 des Bank1 Oslo og Akerhus AS jan. 13 feb Fana Sparebank feb. 13 feb Bergen kommune okt. 13 mar Rogaland fylkeskommune okt. 13 okt Sparebank 1 Ringerike Hadeal mar. 13 mar Sparebank 1 SR-Bank nov. 13 nov Nordea Bank Norge feb. 14 aug Vinje kommune mar. 14 feb Sparebanken øst Boligkreditt mai. 14 feb Sparebanken Hedmark okt. 14 jun Trøndelag Bomveiselskap des. 14 jan Hordaland fylkeskommune mai. 15 feb Os kommune mar. 15 feb Asker kommune nov. 15 feb Olav Thon Eiendomsselskap jun. 15 okt Hafslund ASA jun. 15 nov Trondheim kommune jan. 16 jun Sparebank 1 SMN mar. 16 feb Entra ASA jul. 16 jun Sandnes kommune okt. 16 sep Sum alle obligasjoner Aksjer og andeler Art Selskapets navn Bokført verdi Utbytte Virkelig verdi Bokført verdiendring Bokført verdi Norske skogindustrier ASA Norsk Hydro ASA Yara International ASA Statoil ASA Terra Sparebank DnB Nor Likviditet Storebrand Likviditet Danske Invest Horisont Fond DnB Nor Obligasjonsfond Storebrand Obligasjonsfond

50 Note 10 Anleggsmidler Skien kommune - Tomter, Tall i hele tusen skog oa EDB-utstyr, Brannbiler, ikke kontormaskinemaskiner Anleggs- tekniske Boliger, skoler Adm.bygg, avskrivb. anlegg og veier sykehjem osv. SUM Anskaffelseskost Akk./reverserte nedskrivninger Akk. ordinære avskrivninger pr Opprydding/ overgang til Visma Bokført verdi Tilgang i året Avgang i året Årets ordinære avskrivninger Årets nedskrivninger Omkl. fra aksjer/andeler Bokført verdi pr Økonomisk levetid Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær 0 50

51 Note 11 Investeringsoversikt - Bygg og anlegg Større pågående prosjekter Kvprosj Investering i anleggsmidler 2015 Beløp Revidert budsjett Opprinnelig Budsjett Lie Kirkegård TA 108/ Nytt ishockeyvant Skien Fritidspark Badekafé Skien Fritidspark nytt sak/arkiv Skien Nytt ERP-system It investering SA 110/15 overordnet nivå-digitalisering EK Skien kommunale pensjonskasse (SKP) Lundetoppen El-bil ladestasjoner Minibuss Findal Forprosjekt nytt sykehjem Lek på Handelstorget Brannbiler Fritidsparken Energisparekontrakt EPC Kjøp av flyktningboliger Kjøp av boliger vanskeligstilte Utbedring skade svømmehall Skien Fritidspark Boligutbyggn Limi Utvidelse av Rødmyr Industriområdet Klosterøya - utbyggingsavtale Mobildekning Investeringstiltak park Aksjon skolevei Oppgradering av optisk sorteringsanlegg Maskinforvaltning Investeringer maskinforvaltning Nytt verksted Rødmyr Møbler Rødmyr Armaturer gatelys Opprustning vegnett Bru / veg Kamphauggt/Hynivn. Bru Bypakke Grenland, leskur, landmannstorg S331 Bassenger/fontener VAR Totalt for VAR

52 NOTE 12 Utlån og anleggsobligasjoner Skien kommune - Låntaker Utlån pr Utlån pr Gulset Menighets barnehage Skauen kristelige skole Sum lån næring Startlån/Etableringslån SOSIALLÅN Sosialstønad omgjort til lån Sum alle utlån Avdrag på lån til Gulset menighets barnehage er nedbetalt i.h.h.t. avtale med kr i. Lån til Skauen kristelige skole er rente - og avdragsfritt. Forfaller innen Diverse mindre lån til private, totalt kr ,85 er tapsført i. 52

53 NOTE 13 Langsiktig gjeld Skien kommune - Konto Lånegiver Rentetype Rente Utløpsdato Lånetype Husbanken startlån Husbanken startlån Husbanken startlån Husbanken startlån Husbanken startlån Husbanken startlån Husbanken startlån Husbanken startlån Annet Annet Annet Annet Annet Annet Annet Annet Kommunalbanken Kommunalbanken Fast 1,28 % Sertifikat Flyt 1,85 % Annet Fast 1,52 % Annet Kommunalbanken Kommunalbanken Fast 1,61 % Annet Kommunalbanken Fast 1,56 % Annet Kommunalbanken Fast 1,51 % Annet Kommunalbanken Flyt 1,57 % Annet Danske Bank lån Fast 2,92 % Obligasjon Danske Bank lån Fast 4,03 % Obligasjon Danske Bank lån Fast 1,52 % Obligasjon Danske Bank lån Fast 1,33 % Sertifikat DNB lån Fast 2,21 % Obligasjon DNB lån Fast 1,25 % Sertifikat Nordea lån Fast 1,56 % Sertifikat TELEM. FYLKESKOMM.-KRISESENTERET Ukjent Ukjent Ukjent Ukjent SUM langsiktig gjeld

54 Note 14 Tidligere endringer i regnskapsprinsipp belastet likviditetsreserven Skien kommune - Endringer i regnskapsprinsipp som følge av regelendring og presiseringer fra departementet er gjennomført fra 1993 til i dag ved direkte bokføring mot egenkapitalen ( likviditetsreserven). Slike utgiftsøkninger er ikke kompensert ved økte overføringer fra staten. I kommuneregnskapet ble nettoutgiftene fra endringene i regnskapsprinsipp tidligere innarbeidet i konto for likviditetsreserve som negativ egenkapital. Kommunen har i 2009 gjort opp/avviklet likviditetsreserver mot både drifts- og investeringsregnskapet. Oppstillingen nedenfor viser de beløp kommunen har ført som endring i regnskapsprinsipp. Det har ikke vært endringer i 2015 Endring Avsatt i driftsregnskapet Avsatt i investeringsregnskapet 0 Endring i regnskapsprinsipp (prinsippendringer ført direkte mot egenkapitalen - feriepenger 1992) Balanseført Tall i hele tusen 54

55 Note 15 Formidlingslån FORMIDLINGSLÅN: Innvilget, beløp Innvilget antall stk Gj.snittslån Avslått, beløp Avslått. Antall stk Utbetalt BOLIGTILSKUDD Etabl.: Innvilget, beløp Innvilget antall stk Gj.snittstilskudd Avslått, beløp Avslått. Antall stk Utbetalt BOLIGTILSKUDD tilpass.: Innvilget, beløp Innvilget antall stk Gj.snittstilskudd Avslått. Antall stk Utbetalt Antall nye startlån etter mottaker: Ungdom - etablering Eldre 60 år Funksjonshemmede Flyktninger Andre øk.vanskligstilte Formidlingslån total portefølje Herav portefølje "Startlån" - innført i Tap på etableringslån: Dekt av Husbanken Dekt av Tapsfond Dekt over kommunens drift Samlet tap på etableringslån Tapsfond etableringslån: Innestående saldo Avsetning * 0* 0* Bruk av fond annet Bruk av fond (tap) Innestående saldo Kan benyttes ved tap på lån innvilget etter opprettet ved midler fra Husbanken 2010,2011,2 013,

56 Note 16 Gebyrfinansierte selvkosttjenester Etterkalkyle Skien kommune har utarbeidet etterkalkyle for betalingstjenester i henhold til Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester (H-3/14, Kommunal og moderniseringsdepartementet, februar 2014). Kommunen benytter selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune. Selvkost innebærer at kommunens kostnader med å frembringe tjenestene skal dekkes av gebyrene som brukerne av tjenestene betaler. Kommunen har ikke anledning til å tjene penger på tjenestene. For å kontrollere at dette ikke skjer må kommunen, etter hvert regnskapsår, utarbeide en selvkostkalkyle som viser selvkostregnskapet for det enkelte gebyrområdet. Elementene i en selvkostkalkyle avviker fra kommunens ordinære driftsregnskap på enkelte områder og de to regnskapene vil ikke være direkte sammenlignbare. I selvkostkalkylen inngår regnskapsmessige driftsinntekter, driftsutgifter, driftsutgifter eksklusiv regnskapsmessige avskrivninger, kalkulatoriske avskrivninger og rentekostnader, samt henførte indirekte driftsutgifter (administrasjonsutgifter). Ved beregning av kalkulatoriske avskrivninger skal det i selvkostberegningene gjøres fratrekk av fremmedfinansiering (ekstern finansiering). Kalkulatorisk rentekostnad inngår ikke i kommunens driftsregnskap, men representerer en alternativ avkastning kommunen går glipp av ved at kapital er bundet i anleggsmidler. Den kalkulatoriske rentekostnaden beregnes med utgangspunkt i anleggsmidlenes restavskrivningsverdi og en kalkylerente. Kalkylerenten er årsgjennomsnittet av 5- årig SWAP-rente + ½ % -poeng. I ble denne 1,68 %. Til sammenligning hadde vi budsjettert med en kalkylerente på 2,0 %. Retningslinjene fastsetter regler for henføring av relevante administrasjonsutgifter som kan inngå i selvkostgrunnlaget. Videre er det bestemt at eventuelle overskudd skal avsettes til bundne selvkostfond. Et overskudd fra et enkelt år skal tilbakeføres til brukerne i form av lavere gebyrer i løpet av en femårsperiode. Kostnaden ved tjenestene som ytes i dag skal dekkes av de brukerne som drar nytte av tjenesten. Dette innebærer at dersom kommunen har overskudd som er eldre enn fire år, må dette i sin helhet gå til reduksjon av gebyrene det kommende budsjettår. Eksempelvis må et overskudd som stammer fra i sin helhet være disponert innen I tillegg til å utarbeide en etterkalkyle for hver betalingstjeneste, må kommunen også utarbeide forkalkyler i forkant av budsjettåret for å estimere drifts- og kapitalkostnader for neste økonomiplanperiode. Forkalkylene gir grunnlaget for kommunens gebyrsatser. Ved budsjettering er det en rekke usikre faktorer, herunder fremtidig kalkylerente, utvikling av antall brukere og generell etterspørsel. I tillegg til å overholde generasjonsprinsippet bør kommunen ha målsetting om minst mulig svingninger i de kommunale gebyrene. 56

57 Skien kommunes selvkostfonds utvikling i perioden : 57

58 Samlet etterkalkyle Etterkalkyle for er basert på regnskapet datert 6. februar For Vann, Avløp, Renovasjon og Feiing er etterkalkyla slik: Etterkalkyle for Slam og Ubehandlet vann: 58

59 Etterkalkyle for Plan, Byggesak og Oppmåling: 59

60 Note 17 Skien kommune - Vesentlige forhold som kan medføre økonomiske konsekvenser Periodisering av inntekter Noen enheter fakturerer på etterskudd. I enkelte tilfeller kan inntekten derfor komme i januar/februar 2017 for tjenester som er levert i. Det finnes ingen beregninger på dette, men må antas å ikke utgjøre mye. Egenkapital i pensjonskassa Styret i Skien kommunale pensjonskasse har bedt om styrking av egenkapitalen i størrelsesorden 14 millioner kroner for året 2014, 18 millioner for året 2015 og 10 millioner i, totalt 42 millioner kroner. Pensjonskassen har vist at de vil ha et egenkapitalbehov på rundt 86 millioner i perioden Avgiftsbehandling Skien Fritidspark Det er i regnskapet for avsatt en utgift på til sammen 42,5 mill., fordelt på drifts- og investeringsregnskapet, for etterberegning av kompensert merverdiavgift. Dette gjelder investeringsutgifter som Skatt Sør hevder ikke er kompensasjonsberettiget. Saken er ikke avsluttet, og endringer kan følge. 60

61 UNDERSKRIFTSBLAD I henhold til foreliggende regnskaper for Skien Kommune for året, underskriver en herved samlet og forpliktende for følgende regnskaper: Skien Kommune: 1. Driftsregnskap 2. Investeringsregnskap 3. Balanseregnskap 4. Økonomiske oversikter 5. Noteopplysninger Skien, den Ole Magnus Stensrud (sign.) Rådmann Jan Petter Johansen (sign.) Assisterende rådmann 61

62