ÅRSMELDING VERRAN KOMMUNE

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "ÅRSMELDING VERRAN KOMMUNE"

Transkript

1 ÅRSMELDING VERRAN KOMMUNE

2 Forsidefoto: Landsemgårdene i Verran. (Foto: Verran kommune) 2

3 Forord Hensikten med årsmeldingen er å oppsummere og gi en fyllestgjørende informasjon om Verran kommune sin drift og aktivitet knyttet både til direkte tjenesteproduksjon, men også knyttet til prosjektarbeid, saksbehandling og andre relevante forhold. Årsmeldingen for 2006 er utarbeidet av den enkelte driftleder eller fagansvarlige. Koordinering og sammensetning er gjort av rådmannens ledergruppe. At Verran kommune velger denne måten å utarbeide sin årsmelding på, preger selvsagt selve meldingen, men det bedømmes som viktig at den enkelte øverste leder for de forskjellige enhetene utarbeider årsmeldingen. Verran kommune ble i mai 2007 meddelt av Fylkesmannen i Nord Trøndelag at kommunen var fjernet fra ROBEK listen, med bakgrunn i avlagt regnskap for året Dette var på mange måter en stor dag for kommunen, da kommunen i svært mange år har arbeidet med å rette opp balansen i kommunens økonomi. Den store utfordringen nå er å sørge for at kommunens drift er fundamentert på en nøktern og sunn vurdering av økonomien for kommunen. At det er en faglig god forbindelse mellom inntekter og utgifter er av avgjørende betydning. Det politiske handlingsrommet har økt og vil øke i takt med en stadig forbedret økonomisk utvikling er ellers preget av at det var kommune og fylkestingsvalg, noe som har medført at kommunen har fått mange nye politikere. Det er derfor gjennomført fase 1 av folkevalgteopplæring, noe som vil bli fulgt opp i Ny ordfører, Frank Christiansen og varaordfører Henry Skevik ble valgt på det konstituerende kommunestyremøte den 29 november Saksbehandling En av mange viktige arbeidsoppgaver kommunens administrasjon har, er å behandle og fremme saker for politisk behandling. I 2007 har: Formannskapet behandlet 177 saker Kommunestyret 94 saker Komité 1 (Oppvekst) behandlet 6 saker i 2 møter Komité 2 (Næring) behandlet 1 sak i 1 møte Komité 3 (Helse) behandlet 4 saker i 1 møte Administrasjonsutvalget har behandlet 2 saker Det partssammensatt ansettelsesutvalget (administrasjon og arbeidstakerorganisasjon) har behandlet 52 ansettelser. Personal og utvikling Personal og utviklingsenheten har i 2006 hatt 3 årsverk. Personal og utviklingsleder, Personalkonsulent og IT-konsulent. Personal og utvikling har ansvar for behandling saker til ansettelsesutvalg og administrasjonsutvalg. Bistå de øvrige enhetene vedr. spørsmål om lov, avtaler, ansettelser og personalsaker. 3

4 I 2006 har enheten deltatt i utarbeidelse av IKT - strategi i INVEST, hvor leder har vært personal og utviklingsleder fra Verran. Utarbeidet lønnspolitisk handlingsplan i samarbeid med arbeidstakerorganisasjonene som legges fram for politisk behandling i Gjennomført lokale forhandling i HTA Kap 3 og 5. Deltatt i gjennomføring av omorganisering ved Pleie og omsorgsenheten. I samarbeid med de andre enhetene bistått ved oppfølgning av sykemeldte. Alle disse oppgavene har vært ressurskrevende. Videre har enheten vært sekretær for Pilot småsamfunn, noe som har tatt en god del tid. Det er i løpet av 2007 gjennomført to interne kurs, hhv. i metodikk og system for medarbeidersamtaler og i hovedavtalen Arbeidsmiljø Til kommunens årsmelding utarbeides et avsnitt om arbeidsmiljø. Kommunestyret vil, på senere tidspunkt, få Arbeidsmiljøutvalgets årsrapport til orientering. Resultatmål og utfordringer vil da omtales nærmere i Arbeidsmiljøutvalgets årsrapport. Håndbok for helse, miljø og sikkerhet er revidert i 2007, og nye prosedyrer forventes være tatt i bruk i løpet av Inkluderende arbeidsliv ble fulgt opp i tråd med de retningslinjer som er vedtatt. Det er i den forbindelse utarbeidet sjekklister til bruk i oppfølgingsarbeidet. Utfordringene har vært, som tidligere, å iverksette forebyggende tiltak, samt å se mulighetene for omplasseringer til andre enheter sett ut fra kompetanseperspektivet. Sykefravær 2007 Legemeldt fravær i Verran kommune ÅR 1. Kvartal 2. Kvartal 3. Kvartal 4. kvartal ,4 % 10,1 % 9,1 % 9,5 % ,2 % 9,9 % 9,7 % 8,1 % Utvikling av legemeldt fravær er hentet fra NAV Sykefravær i bedrift. Fraværet i arbeidsgiverperioden ligger mellom 0,2 og 0,9 %, uavhengig om fraværet er egenmeldt eller legemeldt. Legemeldt fravær over åtte uker varierte kvartalene imellom med størst fravær i perioden mellom 8 20 uker. Nærmere redegjørelse om arbeidsmiljø og sykefravær vil bli omtalt i AMUs årsrapport. 4

5 Verran åpnet sitt NAV kontor i oktober 2008, etter en meget hektisk periode med planlegging og klargjøring av lokaler og systemer. De ansatte ved NAV kontoret nedla en formidabel innsats i denne perioden. Verran kommune har store forventninger til at NAV reformen og det lokale kontoret, at dette skal bidra til å fremstå med en bedre service ovenfor kontorets brukere. NAV kontoret er planlagt også å få tillagt funksjoner knyttet til bl.a. kommunens innsats mot ungdom i videregående skole. Samarbeidet mellom Verran kommune og NAV Nord Trøndelag har vært meget bra i både planleggingsfasen og nå i de første månedene av driftsfasen. Kommunens administrative ledelse har i 2007 vært relativt hardt belastet med en del viktige oppgaver utenfor den rene kommunale forvaltning og ledelse. Hovedsakelig har dette vært relatert til formannskapets pålegg om at rådmannen skulle påta seg vervet som styreleder i en spesielt krevende fase med refinansiering av Verran Kultur og Næringspark AS. Verran kommune føler et spesielt ansvar for at dette selskapet kan bringes over i en konstruktiv fase, hvor selskapet kan utvikles til å fylle den rollen det faktisk er tiltenkt, bl.a. å tilby lag og foreninger tidsmessige lokaler til kulturell og frivillig art. Verran kommune har (se regnskap og note) valgt å foreta en nedskrivning av kommunens aksjeverdi i Verran Kultur og Næringspark. Verdiene er pr satt til kr. 1.- Dette med bakgrunn i selskapets uavklarte situasjon og anstrengte økonomi. Videre er kommunens rådmann valgt inn i styret i Trønder Tre AS fra våren Dette selskapet var i 2007 gjennom en refinansiering, som også var arbeidskrevende for kommunens ledelse. Hovedmålsetning 2008 På overordnet administrativt nivå kan følgende hovedmålsetninger uttrykkes for 2008: a) Fortsatt fokus på en best mulig kvalitativt tjenesteproduksjon innenfor de økonomiske rammer som foreligger b) Implementering av nytt økonomisystem i regi av INVEST samarbeidet. Det er en klar målsetning at et nytt økonomisystem skal være et godt og effektivt verktøy for alle budsjettansvarlige i kommunens organisasjon. Totalt skal ca ansatte delta i opplæring i systemet. Systemet tas formelt i bruk pr c) Implementering av post-sakssystem i regi av INVEST kommunene. Verran kommune har pt. ikke noe slikt system, noe som medfører et betydelig merarbeid med å utarbeide og implementere rutiner og systemer som selve fagsystemet skal basere seg på. Totalt skal ca. 80 ansatte delta i opplæring i systemet. Systemet planlegges tatt i bruk pr d) Sluttføre den pågående omstillingsprosess for tidligere pleie og omsorg. Bl.a. innebærer dette omfattende tiltak for å redusere uønsket deltid innenfor dette området. e) Fortsatt reduksjon av sykefraværet. f) Sammen med politisk ledelse å avklare effekten av den nye politiske struktur, bl.a. med opprettelse av Grønn nemnd. 5

6 1. Årsberetning 2007 pliktig del etter kommunal regnskapsstandard nr 6 Innledning: Denne årsberetningen er ment å gi utfyllende informasjon til årsregnskapet og bør også sees i sammenheng med notene til årsregnskapet. Den samlede virksomheten til Verran kommune i 2007 er organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon med unntak av: 1. Felles renovasjonsordning for Steinkjer og Verran, hvor Steinkjer er vertskommune og fører særskilt regnskap for tjenesten. 2. Brann- og feietjenesten som fra og med 2006 er ivaretatt av det interkommunale selskapet Inn-Trøndelag Brannvesen IKS. 3. Verran Kommune er fra og med 2007 vertskommune for Inn-Trøndelag skatteoppkreverkontor som er et interkommunalt samarbeid mellom kommunene Inderøy, Verran og Steinkjer (INVEST) organisert etter kommunelovens 27. De to kommunale foretakene Verran Eiendom KF og Verran kommuneskoger KF ble nedlagt pr , og virksomheten er innlemmet i den ordinære kommunale virksomhet fra og med Generelt om den økonomiske situasjonen: Etter at Verran Kommune dekket siste rest av akkumulert underskudd i 2006, ble kommunen strøket fra registeret for betinget godkjenning og kontroll (ROBEK-lista) som føres av fylkesmannen på vegne av Kommunaldepartementet i h.h.t. kommunelovens 60, over kommuner med økonomiske problemer. Kommunen ble dermed økonomisk friskmeldt etter regnskapsavleggingen for Etter at de kommunale foretakene Verran Eiendom KF og Verran Kommuneskoger KF ble nedlagt, ble balanseverdiene fra foretakenes regnskaper overført til det ordinære kommuneregnskapet fra og med Bl.a er følgende verdier overført: Regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) fra Verran Kommuneskoger: kr Regnskapsmessig merforbruk (underskudd) fra Verran Eiendom: kr Overskuddet fra Verran Kommuneskoger er brukt opp i 2007, mens underskuddet fra Verran Eiendom er dekket inn i sin helhet. Kommunens samlede driftsregnskap er gjort opp i balanse, men med et negativt netto driftsresultat. Investeringsregnskapet er gjort opp med underskudd er dermed et svakt år regnskapsmessig i motsetning til de to foregående årene. Det ble innført eiendomsskatt i hele Verran Kommune fra og med Første del av året ble det nedlagt et betydelig arbeid i å taksere alle eiendommene i kommunen som ikke var taksert tidligere. Alle eiendommene ble besiktiget, og spesielt utfordrende var det å nå fram til alle fritidseiendommene på fjellet vinterstid. Eiendommene i tettstedene Malm og Follafoss ble taksert i

7 Driftsregnskapet: (1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik kroner Rammetilskudd Skatt på formue og inntekt Eiendomsskatt Øvrige driftsinntekter Sum driftsinntekter Lønn og sosiale utgifter Andre driftsutgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Netto finansutgifter Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Anvendelse av netto driftsresultat: Finansiering av utgifter i kap.regnsk Avsetninger i året Bruk av tidligere avsetninger Årets regnskapsmessige resultat Netto. Driftsresultat i % av driftsinntektene 2,18 2,91-0,60 Regnskapet for 2007 er gjort opp med et netto driftsresultat er på minus kr Netto driftsresultat er den viktigste økonomiske indikatoren i kommuneregnskapet, og det er et overordnet mål for kommunesektoren at netto driftsresultat bør ligge på ca 2 % - 3 % av driftsinntektene. I Verran er den på -0,6% i Dette er altså et meget svakt resultat og representerer en økonomisk nedtur i forhold til de to foregående årene som var svært gode. Det er overført kr av driftsmidler til investeringsregnskapet mot budsjettert kr Netto forbruk av tidligere avsetninger er slik at regnskapet er gjort opp i balanse. Det har vært 7

8 nødvendig å foreta strykninger av budsjetterte overføringer av driftsmidler til investeringsregnskapet og avsetninger til disposisjonsfondet for å unngå regnskapsmessig underskudd. Figuren under viser utviklingen i netto driftsresultat fra og med år Netto driftsresultat kr Netto driftsresultat Akkumulert regnskapsresultat har siden år 2001 utviklet seg slik: Akkumulert resultat kr Akkumulert resultat var et svært godt økonomisk år der alt tidligere underskudd ble dekket inn og man fikk et regnskapsmessig overskudd på kr Dette overskuddet er brukt opp i 2007, og man har et akkumulert regnskapsresultat i null pr altså verken udekket underskudd eller ubrukt overskudd. 8

9 Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd er kommunens viktigste inntektskilder. R.sk R.sk R.sk R.sk Budsj. Avvik 1000 kr kr Skatteinntekt Rammetilskudd Sum I 2007 ble skatteinntektene kr høyere enn budsjettert, mens rammetilskuddet inkludert skatteutjevningen ble kr lavere enn budsjettert. Samlet sett ble det en mindreinntekt på kr Den samlede skatteinngangen i landets kommuner ble lavere enn det staten hadde lagt til grunn i revidert statsbudsjett. Eiendomsskatt. Kommunestyret vedtok å innføre eiendomsskatt på faste eiendommer i hele kommunen fra og med Eiendomsskatteloven var da endret slik at det fra og med 2007 ikke lenger var noe krav om bymessig utbygging for å pålegge eiendommer eiendomsskatt. Eiendomsskatt på verker og bruk har man hatt i mange år. Verran kommune har hatt slike inntekter fra eiendomsskatt de siste årene: R.sk R.sk R.sk R.sk Budsj. Avvik 1000 kr kr Verker og bruk Andre eiendommer Sum I 2007 var skattesatsen 7 promille på verker og bruk og 5 promille på andre eiendommer. Det var ikke satt noe bunnfradrag på boenheter. Samlede inntekter fra eiendomsskatt ble kr lavere enn budsjettert. Inntektene økte med 3,7 mill. kr fra 2006 til Momskompensasjon fra investeringer og overføring av driftsmidler til investeringsregnskapet. Fra og med 2004 trådt den nye loven om momskompensasjon til kommune, fylkeskommuner mv i kraft. Hovedregelen her er at merverdiavgiften på alle varer og tjenester, med visse unntak, blir kompensert d.v.s. tilbakebetalt til kommunene. Merverdiavgiften knyttet til investeringer skal føres som utgift i investeringsregnskapet og som inntekt i driftsregnskapet. Stort avvik mellom budsjett og regnskap her kan dermed påvirke 9

10 driftsresultatet i vesentlig grad. Mange har ment at disse regnskapsreglene er uheldige, og fra og med 2009 blir de endret slik at momskompensasjonen skal inntektsføres i investeringsregnskapet. Inntektene fra refundert merverdiavgift fra investeringer har gitt slikt utslag i regnskapet for 2007: Budsjettert momsrefusjon på investeringer kr Regnskapsført momsrefusjon på investeringer kr Mindreinntekt kr Den viktigste årsaken til manglende budsjettoppnåelse er at utbyggingen av svømmebassenget i Follafoss ikke ble igangsatt i 2007 som planlagt. Mye av investeringsmomsen var planlagt overført til investeringsregnskapet som egenfinansiering av investeringsprosjekter. De faktiske overføringene ble som følger: Budsjettert overføring av driftsmidler til investeringsprosjekter kr Regnskapsført overføring kr Mindreutgift kr Behovet for finansiering av bassenget ble mindre enn planlagt i og med utsatt igangsetting. Premieavvik pensjon (jf note 2). Regnskapsføringen av pensjoner har siden 2002 skjedd i h.h.t. forskrift om årsregnskap og årsberetning 13. Reglene innebærer at det ikke er den betalte pensjonspremie som regnskapsføres, men pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes som premieavvik og skal inntekts- eller utgiftsføres med tilbakeføring igjen over de neste 15 årene. Årets premieavvik er ført på tjeneste 1701 i driftsregnskapet (under ansvar 165 Finansposter) og viser følgende tall: Regnskapsført inntekt på tjeneste 1701 kr Budsjettert inntekt på tjeneste 1701 kr Mindreinntekt kr Skjønnsmidler til barnehage (jf note 8). På slutten av 2007 gjennomførte Kunnskapsdepartementet kontroll med bruken av skjønnsmidler til barnehager for 2006 i en del utvalgte kommuner, herav Verran. Etter regler fremsatt i et rundskriv fra 2004 skal midlene brukes til å dekke opp for merutgiftene som kommunene fikk ved innføring av maksimalpriser i barnehagene. Det forutsettes at kommunene skal ha minst like store netto utgifter til barnehageformål som i Mindre utgifter tolkes slik at skjønnsmidlene ikke er brukt etter intensjonene, og de manglende midler skal avsettes til bundet fond og brukes til barnehageformål senere år. Hvis dette ikke gjøres, skal midlene inndras. Skjønnsmidlene ble utbetalt til kommunen uten at noen hadde søkt om dem, (en vesentlig del av det såkalte barnehageforliket vedtatt av Stortinget) og de ble mottatt i den tro at de var en kompensasjon også til vår kommune, for fortsatt å kunne opprettholde en foreldrebetaling som var lavere enn Stortingets fastsatte maksimalpris for 10

11 foreldrebetaling. At disse midlene ikke var ment slik, var følgelig ikke tatt hensyn til i kommunens budsjetter. Verran Kommune hadde lavere netto utgifter til barnehageformål i 2006 enn i De viktigste grunner til dette er: 1. Barnehagen ved Stranda oppvekstsenter ble nedlagt sommeren 2003 på grunn av mangel på barn. Regnskapet for 2003 inneholder altså kostnader til en barnehage som ikke lenger eksisterer i Verran kommune hadde svært lav foreldrebetaling i Prisen for en heldagsplass var på kr 1450 pr mnd. Da det ble innført maksimalpris, kom det økte statstilskuddet som en ren bonus for kommunen. De private barnehagene har hele tiden vært pålagt å følge de samme prisene som kommunen. Økt statstilskudd førte dermed også til redusert behov for kommunalt tilskudd til private barnehager. Under kontrollprosessen hadde administrasjonen kontakt med Telemarksforsking som gjennomførte kontrollen på vegne av departementet. På direkte spørsmål fikk vi beskjed om at det ikke kunne tas hensyn til at en barnehage var nedlagt, men at det kunne tas hensyn til den lave foreldrebetalingen i 2003, og at vi kunne rekonstruere hvor store nettoutgiftene hadde vært i 2003 dersom foreldrebetalingen lå på et normalnivå. Vi fulgte dette rådet og kom fram til at kommunen hadde kr lavere nettoutgift i 2006 enn den rekonstruerte utgiften i Dette beløpet ble avsatt til bundet fond i regnskapet for 2007 til oppretting av manglende avsetning i I februar 2007 kom den endelige konklusjonen på departementets kontroll, og det viste seg at departementet likevel ikke tok hensyn til den lave foreldrebetalingen i Verran kommune var vurdert til ikke å ha oppfylt reglene for bruk av skjønnsmidler og fikk trukket inn 50 % av tilskuddet for Kr er altså kommet til fradrag i utbetalingen for Ved vurdering av bruken av skjønnsmidlene for 2007 kom administrasjonen opprinnelig til at det ikke var nødvendig med noen fondsavsetning når man tok omregningen i forhold til lav foreldrebetaling i 2003 med i betraktningen. Når departementet nå blindt forlanger at utgiftene til barnehageformål hvert år skal være minst like store som i 2003 uten å se på bakenforliggende årsaker, så ble administrasjonen nødt til også å sette av kr til fond for Det er altså foretatt følgende fondsavsetninger i regnskapet for 2007 som ikke var budsjettert: Avsetning for 2006 kr Avsetning for 2007 kr Sum avsatt til drift av barnehager kr Dette fremstår som budsjettoverskridelse under rådmannens ansvarsområde (111) og påvirker det totale regnskapsresultatet i vesentlig grad. Administrasjonen er sterkt uenig i departementets tolkning og praktisering av reglene for skjønnsmidlene og vil forfølge saken videre, både ovenfor Fylkesmannen i Nord Trøndelag, Kunnskapsdepartementet og KS. 11

12 Forholdet mellom budsjett og regnskap for de ulike budsjettansvarsområdene: Ansv. Ansvarsområde Regnskap Buds(end) Avvik Forbruk i % 110 Politisk virksomhet Rådmann Småsamfunnssatsing Rektor Malm skole Rektor Folla skole Rektor Stranda oppv Styrer Strandveien barnehage Rektor kulturskolen Kommunalsjef helse/omsorg Driftsleder omsorgsdistrikt nord Driftsleder omsorgsdistrikt sør Driftsleder sykeheim Sum pleie/omsorg Helsesøster Kommunelege Sosialleder/barnevern Leder plan- og utviklingsavdeling Driftsleder bygg Driftsleder anlegg Driftsleder anlegg VAR Brannsjef Finansposter Momskompensasjon, avskrivninger

13 Størst prosentvis overforbruk i forhold til budsjett har plan- og utviklingsavdelingen, men også sosialleder, politisk virksomhet, rådmannens område, legetjenesten og anleggsavdelingen har forholdsvis store overforbruk. Budsjettoverskridelsen på plan- og utviklingsavdelingen skyldes i hovedsak svikt i leieinntekter på trygdeboliger, overforbruk innen fiske- og viltforvaltningen samt driften av kommuneskogene. Overskridelsene innen sosialområdet er helt og holdent knyttet til barnevernstjenesten som har hatt en kraftig kostnadsvekst i Sosialtjenesten for øvrig har hatt underforbruk i forhold til budsjettet. Overskridelsen innenfor rådmannens område skriver seg i hovedsak fra barnehageområdet. Her er det til sammen avsatt kr til bundet fond for barnehageformål i forbindelse med kontroll av utbetalte skjønnsmidler. For øvrig kan nevnes at inntektene fra konsesjonskraft ble kr lavere enn budsjettert, og inntektene fra konsesjonsavgifter ble kr lavere enn budsjettert. Det var forventet etterbetaling fra NTE etter utbyggingen av Follafoss kraftstasjon som ble satt i drift høsten Men NVE er fortsatt ikke ferdige med beregningen av disse inntektene til kommunen. 1 Særregnskapene for de avgiftsbaserte tjenestene hadde slikt resultat i 2007 (jf note 13): Selvkostfond Resultat Bruk fond (+) Udekket Selvkostfond Hele kr Avsetning (-) underskudd Vann Avløp Slam Tjenestene skal drives til selvkost, og evt. overskudd skal avsettes til selvkostfond. Selvkostfondene for vann og avløp var brukt opp i sin helhet i Underskuddene på tjenestene i 2006 ble derfor ikke dekket ved å ta i bruk negative fond. Dette var imidlertid et brudd med gjeldende regnskapsprinsipp, og underskuddene for både 2006 og 2007 er nå samlet og dekket ved bruk av negative fond. For vann fordeler underskuddet på kr seg med kr for 2006 og kr for For avløp fordeler underskuddet på kr seg med kr for 2006 og kr for Disse fondene må fylles opp fra overskudd på tjenestene senere år. Fra og med 2004 ble det inngått samarbeid mellom Steinkjer og Verran om renovasjons-ordningen. Regnskapet føres av Steinkjer kommune, og det vises til note 14 vedr. dette avgiftsregnskapet. Fra og med 2006 har det interkommunale selskapet Inn-Trøndelag Brannvesen IKS overtatt ansvaret for brann- og feietjenesten. De fører eget regnskap. 1 Det vises til denne årsmeldingens avsnitt for den enkelte driftsenhet 13

14 Renter og avdrag har utviklet seg som følger (jf note 11): R.sk R.sk R.sk R.sk Budsj. (Beløp i 1000 kr) Avvik Renteutgifter Renteinntekter Netto renteutgifter Avdrag på lån Netto kapitalutgifter Netto utg. i % av driftsinntektene 5,4 6,2 6,2 7,2 Både renteutgifter og renteinntekter ble høyere enn budsjettert, men gikk noenlunde opp i opp. Netto renteutgifter og avdrag fikk en mindreutgift på kr i forhold til budsjett. Rentenivået var sterkt økende i løpet av Det forventes fortsatt økning i Kommunen hadde ved årsskiftet 24 % av lånemassen på flytende rente til en gjennomsnittlig rente på ca 4,5 % og 76 % på fast rente til en gjennomsnittlig rente på ca 5 %. Kommunen har i mange år, også i 2007, betalt større avdrag enn det som er mulig ut ifra reglene i kommuneloven. Kommunelovens 50 nr 7 har bestemmelser om at gjenstående løpetid for kommunens samlede gjeldsbyrde ikke kan overstige den veide levetida for kommunens anleggsmidler ved siste årsskifte. Ut ifra denne regelen var minste tillatte avdrag på kr i 2007 mens kommunen betalte kr Dette er kr mer enn kravet i h.h.t. kommuneloven (jf note 11). Andelen av driftsinntektene som brukes til å dekke renter og avdrag har økt fra 6,2 % i 2006 til 7,2 % i Det er grunn til å være på vakt mot økte kapitalkostnader i tida framover. 14

15 Investeringsregnskapet: Oversikt over investeringsprosjekter i 2007: Regnskap Budsjett Bruk tidl. Over- Prosjekt: Netto utgift Avvik bevilgning forbruk 104 EDB-investeringer, felles Tettstedsutvikling Malm Basseng/samfunnshus Folla Opprettelse NAV-kontor Idretts/friluftsanlegg Sanitærhus Malm kirke Opprusting Follafoss kirke Brøyteutstyr Opprusting veier Ledningsnett Malmlia Avløpstiltak Vannforsyningsanlegg Folla Avsetning kapitalfond Refusjon fra staten Follafoss industriområde Avsetning kapitalfond Salg av fast eiendom Salg av kommunale boliger Kjøp av andeler Overført fra driftsregnskap Egenkapitalinnskudd KLP Kjøp av aksjer Bruk ubundne investeringsfond Overført fra driftsregnskap

16 423 Skarnsundbrua Aksjekjøp Trønder-Tre Rehab. skolebygg Malm Rehab. skolebygg Folla Sum rehab. skolebygg Skatteoppkreverkontor Energi/brannvern Renovering sykeheimen Ambulansestasjon Sum rehab. komm. bygg Kommunestyret har gitt rammebevilgninger til rehabilitering av h.h.v. skolebygg og andre kommunale bygg. Ulike prosjekter innenfor disse gruppene er derfor sett under ett når det gjelder finansiering. Regnskapet viser budsjettoverskridelser på kr til skolebygg og kr til andre kommunale bygg. Den siste gruppen hadde opprinnelig en overskridelse som var vel kr høyere. I henhold til gjeldende regnskapsregler skal man overføre ubrukt bevilgninger fra frie kapitalfond til ett formål over til andre formål som mangler finansiering. Bruk av kapitalfondet til kjøp av aksjer i Trønder-Tre as ble mindre enn budsjettert, og kr av kapitalfondet er derfor overført til finansiering av kommunale bygg. Etter dette gjenstår det vel kr i investeringsregnskapet som mangler dekning. Investeringsregnskapet er altså gjort opp med underskudd som må dekkes inn i

17 Kommunen har følgende ubrukte lånemidler til investeringer pr : Kirkegård Malm Basseng/samfunnshus Follafoss Vannverk Follafoss Vannanlegg Verrastranda Tettstedsutvikling Malm Kommunedelplan vei Ledningsnett Malmlia NAV kontor Idretts/friluftsanlegg Follafoss kirke Sanitærhus Malm kirke Avløpstiltak Sum Balanseregnskapet: Regnskap Endring kr (Beløp i 1000 kr) Omløpsmidler Anleggsmidler Herav pensjonsmidler Sum eiendeler Bokført egenkapital Kortsiktig gjeld Langsiktig gjeld Herav pensjonsforpliktelse Sum gjeld og egenkapital

18 Tabellen over viser hovedelementene i balanseregnskapet. Fra og med 2002 ble det innført nye regler for regnskapsføring av pensjon. Dette har medført at pensjonsmidler skal føres som anleggsmidler og pensjonsforpliktelser skal føres som langsiktig gjeld. Lånegjeld: (1000 kr) Regnskap Endr. kr Brutto lånegjeld Utlån husbank Netto lånegjeld Lån Verran Eiendom Lån inkl. foretak Lån VA-området Netto lånegjeld i % av driftsinntektene 88,2 81,0 76,5 77,0 Lånegjelda til Verran Eiendom KF er fra og med 2007 innlemmes i Verran Kommune. Samlet netto lånegjeld pr innbygger pr : ( : 2644) = kr Samlet netto lånegjeld pr innbygger pr : ( : 2623) = kr Samlet netto lånegjeld pr innbygger pr : ( : 2948) = kr

19 Det ble tatt opp lån til følgende formål i 2007: Formål Beløp Brukt 2007 IT-investeringer Tettstedsutvikling Malm Rehab skolebygg Rehab kommunale bygg Skatteoppkreverkontor Basseng Folla Kommunedelplan vei Ledningsnett Malmlia NAV kontor Idretts/friluftsanlegg Follafoss kirke Sanitærhus Malm kirke Sum Startlån Fondsmidler: Regnskap Endr. kr (Beløp i 1000 kr) Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne kapitalfond Bundne kapitalfond Sum fond Verran Kommune maktet ikke å styrke disposisjonsfondet slik som planlagt i 2007 på grunn av det svake regnskapsresultatet og fordi man ble tvunget til å sette av ca 1,4 mill kr til bundet fond for 19

20 barnehageformål. Det er svært uheldig at kommunen ikke har noen frie fondsmidler verken til drift eller investeringer. Dette gjør kommunen svært sårbar, og det er nok ikke mange kommuner som er i en tilsvarende situasjon. Nedgangen i bundne kapitalfond skyldes innbetalingen av innfridde husbanklån som sto på et slikt fond (jf note 8). Likviditet: Regnskap Endr kr (Beløp i 1000 kr) Omløpsmidler Ubrukte lånemidler Bundne fond Netto omløpsmidler drift Kortsiktig gjeld Arbeidskapitalens driftsdel Premieavvik Faktisk arbeidskapital Arbeidskapitalens driftsdel er et vanlig brukt uttrykk for kommunens likviditet dvs. hvor mye rede penger den har til å betale løpende regninger. Arbeidskapitalen driftsdel er definert som omløpsmidler minus ubrukte lånemidler, minus bundne fondsmidler og minus kortsiktig gjeld. Netto premieavvik vil også påvirke arbeidskapitalen da det fremstår i regnskapet som en del av omløpsmidlene. Midlene skal imidlertid dekkes over 15 år og er altså ikke disponible på lang tid. Premieavviket er et begrep som ble innført sammen med de nye reglene for regnskapsføring av pensjon i Differansen mellom betalt pensjonspremie og en beregnet netto pensjonskostnad utgjør premieavviket. Premieavviket økte kraftig i 2007 og har en negativ innvirkning på likviditeten. Arbeidskapitales driftsdel er igjen negativ etter at den for første gang på lang tid var positiv i Den store andelen ubrukte lånemidler skyldes at det ble tatt opp lån til bl.a. svømmebassenget i Follafoss i desember Midlene vil bli brukt i

21 Akkumulert premieavvik samlet for både KLP (kommunal pensjonskasse) og SPK (statens pensjonskasse) (jf note 2): (Beløp i 1000 kr) KLP SPK Sum Arb.g.avg. Akkumulert pr Premieavvik Amortisering Akkumulert pr Likestilling: Verran Kommune har ansatt 55 menn / 48 årsverk og 218 kvinner / 153 årsverk. Det er 85 årsverk i deltidsstillinger for kvinner og 4 årsverk menn i deltidsstillinger. Dette gjelder både pedagogisk personale (lærer) og kommunalt ansatte. Et stort flertall av kommunens stillinger innehas av kvinner, og mange av dem innehar deltidsstillinger. I rådmannens ledergruppe er det 3 menn og 1 kvinne. Verran Kommune har nedfelt holdninger og mål for likestilling i en lønnspolitisk handlingsplan og anser det som viktig å drive informasjon og opplæring i likestilling. Vi mener at likestilling er kulturendring som vil komme både kvinner og menn til gode. Kommunen arbeider for å fremme følgende mål: Det er et mål at flest mulig som ønsker det skal få utvidet sine stillinger inntil 100%. Dette skal vurderes både i forbindelse med ledighet og i forbindelse med opprettelse av nye stillinger. Det er et mål for kommunen å få jevn kjønnsfordeling i rådmannens ledergruppe. Alle vurderinger skal være kjønnsnøytrale. Opplæring av ledere i likestillingsspørsmål integreres mest mulig i det generelle arbeidet med lederopplæringen. Kommunen skal tilrettelegge for fleksible arbeidstidsordninger i størst mulig grad Kommunen vil aktivt bekjempe all form for trakassering. Kommunens lønnspolitikk skal ta nødvendig hensyn til likestillings- og likelønnsperspektivet. Utfordringer framover: Med innskjerpingen av reglene for bruk av skjønnsmidler til barnehager er kommunen kommet i en svært spesiell situasjon der en så å si er tvunget av staten til å bruke svært mye penger på barnehager uten at kommunestyret har mulighet til å foreta egne prioriteringer. Alternativet er at skjønnsmidlene tilbakebetales til staten. Man har nå et bundet fond på kr som skal brukes til drift av barnehager. I tillegg må budsjettet for 2008 justeres slik at det bevilges ytterligere driftsmidler i til barnehageformål. Man har tre valgmuligheter: betale skjønnsmidlene tilbake til staten, sette av ubrukte skjønnsmidler på fond eller øke forbruket i barnehagene. Uansett hvilken løsning som velges, må det skaffes budsjettdekning. Midlene kan ikke brukes til investeringer. 21

22 En annen stor utfordring er en sterkt stigende rente. Etter flere år med svært lav og moderat rente, vil rentekostnadene igjen bli svært tyngende for kommunebudsjettet. Kommune er i en spesiell stilling når det gjelder mange utlendinger registrert bosatt i Verran. Folketallet har økt fra 2623 pr til 2948 pr Dette gir økte inntekter i form av skatt og rammetilskudd, men stiller også krav til kommunen om tilrettelegging. En må være forberedt på at folketallet raskt kan synke igjen, og en må være særlig på vakt mot å gjøre seg avhengige av de økte inntektene som kan være kortvarige. Aller helst bør kommunen benytte anledningen til å bygge opp reservefond. Malm, / Jacob Br. Almlid Rådmann 22

23 Pilot Småsamfunn Generelt Pilot småsamfunn er en regjeringsoppnevnt småsamfunnssatsing over 5 år. Totalrammen på prosjektet er 6 millioner og er en kostnadsfordeling mellom Verran kommune, Nord-Trøndelag Fylkeskommune og Kommunal- og regionaldepartementet. Det er oppnevnt en egen styringsgruppe for Piloten som er vedtatt i kommunestyret høsten Kolbjørn Almlid er valgt som styreleder. Styringsgruppen er gitt meget vide fullmakter og jobber etter en etablert og godkjent metodikk som styrer prosjektgjennomføringen. Klare definisjoner mht roller og ansvar er på plass. Hovedprinsippet for alle prosjekter er bottom up / oppstrømstenkning. Det har derfor blitt lagt stor vekt på å involvere og inkludere den enkelte forslagsstiller og aktører i verdiskapingsallianser, slik at alle har metodetenkningen inn i ryggmargen og en felles forståelse for hvordan prosesser og prosjekter skal gjennomføres. Styringsgruppen har etablert en egen Prosjektweb basert på sharepoint teknologi, som arbeidsflate og kommunikasjons- og dokumentasjonsverktøy. 1. Mål for prosjektet ved oppstart a. Stabilisering av folketallet i kommunen (Indikator: SSB-statistikk) b Økt optimisme og selvfølelse hos innbyggerne (Indikator: TFU - følgeevaluering) c. Forskjønning av kommunens tettsteder d. Økt antall arbeidsplasser i kommunen (Indikator: oversikter fra næringsselskapet) e. Bidra til opprettholdelse av bedrifter og nyskaping i næringslivet. f. Bli attraktiv for investeringer og kompetansetilførsel. Styringsgruppen har så langt i prosjektperioden evaluert metode og modeller for tenkning og arbeidsprosesser. Dette har resultert i endret hovedmålsetting som vist under. 2. Økonomi Langtidsbudsjett for prosjektperiodens varighet utarbeidet, totalramme 6 mill Budsjett og regnskap for 2007 er vedlagt Budsjett 2008 er utarbeidet Det er utarbeidet et langtidsbudsjett foreløpig på hovedposter for resterende prosjektperiode. Økonomirapportering etablert via kommunens system Forvaltningsrutiner etablert og vedtatt Prosjektet fikk tildelt skjønnsmidler på stort kr i Justert Hovedmålsetting 2 retninger Et bedre Verran Økt bo - lyst En attraktiv kommune Bedre omdømme En mer moden kommune Økt aktivitet Konkrete tiltak Kategorier Omdømme undersøkelser Evalueringer Andre tilbakemeldinger Møteplasser Fritid Arbeid Infrastruktur Relasjoner Etisk base Toleranse Samhold Konkret Innbyggere Lag og foreninger Grupper Individer Abstrakt 23

24 3. Personal Styringsgruppen har forsterket staben rundt prosjektleder med en medarbeider på 50 % stilling. I tillegg er det etablert et godt og konstruktivt samarbeid med næringsavdelingen i Verran kommune. Likestillingsperspektivet er ivaretatt med 50%/50% lik fordeling mellom kjønnene i prosjektgruppen. 4. Status Årsskiftet 110 ideer har frem til i dag kommet inn til prosjektet. Verdiskapingsallianser på 10 tyngre prosjekter etablert og satt i drift. Mindre tiltak realiseres fortløpende, som eksvis: skøytebane, norsk- opplæring, friluftsområder, mindre forskjønningstiltak, drift av varmebad, jegerprøvekurs m.m. Handlingsplan Utarbeide målsettinger/ delmål 2007 Januar Utarbeide møteplan for styringsgruppen Høst 06 og vår 07 3 Ansettelse av prosjektleder Des 06 og jan 07 4 Gjennomføre Grendemøter Høst 06 og vinter 07 5 Orientere lag og foreninger Fortløpende 6 Orientere næringsliv Fortløpende 7 Omdømmeundersøkelse i kommunen Vår 07 8 Orientere skolene i kommunen Vår 07 9 Orientere ungdom i år med tilknytning til kommunen Vår og høst Orientere eksterne aktører Sommer og høst Utarbeide Informasjonsstrategi 1. kv 07 Fast spalte i Nytt fra Verran hver måned. 12 Gjennomføre Verran-konferansen og 26.juni Valgkampmøte med avrapportering av piloten - høst sep Delta på KRD`s småsamfunnskonferanse 23. og 24. okt Etablere nettverk med andre småsamfunnspiloter Ung skaperlyst Namdalseid kommune, høst Funn i Omdømmeundersøkelsen presenteres 4.kv Fremdriftsplan for følgeevaluering utarbeides 4. kv 07 24

25 Alle aktiviteter iht ovennevnte handlingsplan er gjennomført. 2. Næringsavdelingen Måloppnåelse i 2007 Statistisk sentralbyrå sin statistikk viser at det har vært en sterk økning i antall private sysselsatte i Verran i Det er ingenting som tyder på at utviklingen har stoppet opp i Strategisk næringsplan har som mål at det skal skapes nye arbeidsplasser fram til I 2006 har antall privat sysselsatte i Verran netto økt med 63. Kommunestyret her vedtatt en ambisjon om å opprettholde antall arbeidsplasser. Økonomisk resultat Det er ingen vesentlige avvik post for post mellom budsjett og regnskap for Totalt kommer næringsavdelingen ut med et positivt avvik på ca. kr ,- i forhold til budsjett. Personalforhold/likestilling Det er 1 kvinne og 2 menn ansatte på avdelingen. 2 på avdelingen har delvis vært ute i fødselspermisjon eller fedrekvote i Det har ikke vært noen lengre sykdomsperioder blandt de ansatte. Spesielle utfordringer En utfordring for arbeidet i avdelingen er dilemmaet mellom det å ha tillit hos våre samarbeidsparter og å vise vår eksistensgrunnlag for kommunen. Tilliten fra næringslivslederne er avgjørende og bygger på vår diskresjon og tilbakeholdenhet om informasjon vi tilegner oss i arbeidsoppgaver vi utfører sammen med disse. Dette er delvis motstridende i forhold til kommunens ønsker om åpenhet om bruk av avdelingens ressurser. Når det gjelder utfordringer i forhold til vårt næringsarbeid nevner vi: - Verran ligger slik til at vi ikke får noe gratis når det gjelder utvikling. Vi i Verran må gjennom aktivt arbeid skape og påvirke vår egen utvikling. - Mange av bedriftene mangler på kort og lengre sikt tilgang på kompetent arbeidskraft. På kort sikt løses dette med arbeidsinnvandring. Håpet er at økningen i arbeidsplasser også vil påvirke befolkningsutvikling i Verran. For å få til det må det være tilgang på både rimelige og attraktive boliger. Boligmarkedet i Verran er pr. dato anstrengt, det er mange kjøpere på de boligene som legges ut for salg. Prisgapet mellom prisen på eksisterende boliger og nybygging er fortsatt for stort. Dette hindrer nybygging. På litt lenge sikt bør bygdas ungdommer rekrutteres til de nye arbeidsplassene. Ungdomssatsing er og blir et vesentlig arbeidsredskap for å lykkes med dette. - Flere av bedriftene i Verran sliter med dårlig lønnsomhet, noe som reduserer mulighetene og framdriften i næringsarbeidet. Eksistensen til bedrifter er også truet, noe som også vies oppmerksomhet i næringsarbeidet. - Opprettholdelse av dagens landbruk i Verran er vanskelig etter som vi har en struktur med mange og små bruk i tillegg til at landskapet/geografien vanskeliggjør samdrifter. Som svar på det satser avdelingen på utvikling innen tjenesteytende landbruk. - Det oppfattes som om det er mangel på kvinnearbeidsplasser i Verran. Innenfor tjenesteytende landbruk og i møbelindustrien ligger det godt til rette for kvinner. I en av bedriftene er det flere kvinner i produksjonen enn menn. Avdelingen har derfor arbeidet med å fremme denne utviklingen. 25

26 Større prosjekter Vekst i arbeidsplasser, til venstre siste fem år, til høyre i Næringsavdelingen er involvert i mange prosesser/prosjekter som er viktige for den videre utviklingen i Verran. - Troen på å satse på bransjesamarbeid og bedriftsutvikling for å lykkes med utvikling av nye arbeidsplasser har styrt arbeidet til avdelingen. Lykkes bedriftene lykkes også Verran i å øke antall arbeidsplasser. Bransjene det satses mest på er landbruk, trebearbeidende og mekanisk industri. - Avd. har vært en aktiv part i utviklingen av mange enkelt bedrifter og gründere, samtidig er det arbeidet aktivt mot bedrifter som kan tenke seg å flytte hit. - Kontakt mellom bedrifter og virkemiddelapparatene, og da spesielt Innovasjon Norge har vært utstrakt. Oppdatering og informasjon ut til bedriftene om hvilke muligheter som finnes har vært viktig. Avdelingen har hjulpet mange med å søke om midler til utvikling av bedriften/gården og etablering av ny virksomhet. - I løpet av året har avdelingen vært medhjelper i refinansieringen av 2 bedrifter. - Avdelingen har bistått 3 bedrifter på Tjuinområdet som har planer om utvidelse av sine produksjonslokaler. - Avdelinga har aktivt vært med på planlegging og gjennomføring av næringslivskonferansen "Framtid i Verran!". Gjennom å ha fått i gang et samarbeid mellom skolene og næringsforumet/bedrifter, vil det langsiktige målet være å vise elevene mulighetene for yrkeskarriere i Verran og derav gi rekruttering til bedriftene. I tillegg samarbeider avd. med fylkeskommunen om prosjektet Ung tiltakslyst som har til hensikt å fremme ungdommers evne/vilje til å starte egen bedrift. - Gjennom et samarbeid med Pilot Småsamfunn har avd. arbeidet for å samle ungdomssatsningen inn under en paraply; Ung i Verran. - Man har sett et behov for et bedre samspill mellom de tjenesteytende funksjonene knyttet til landbruket i Verran, og har derfor utredet muligheten for en landbruksparaply i kommunen. - Innen det tjenesteytende landbruket har man arbeidet mye sammen med Inn På Tunet i Verran. De står nå ovenfor viktige strategiske valg i forhold til å avklare egne ambisjoner om 26

27 å ekspandere utover nærområdet. Det er arbeidet med prosjekter knyttet opp mot gårdsturisme og samarbeid mellom tilbydere av overnatting. - Rv. 17, næringssjefen er prosjektleder for dette interkommunale veiprosjektet som vil ha stor betydning for Verran samfunnet. - INVEST-næringsfond er under avvikling og kommunalt næringsfond er etablert. - FI/sentrumsprosjektet har til hensikt å flytte FI til Tjuin samt å utvikle FI-tomta til sentrumsnære boliger og andre sentrumsfunksjoner. Næringssjefen er leder i styringsgruppen for prosjektet. - Avd. har administrert Verran Utbyggingsselskap AS som bl.a. leier ut industribygg på Tjuin. - Som administrativ ansvarlig for Verran Utbyggingsselskap AS, som er eier av gruveområdet, har avd. vært med i arbeidet med utnyttelse av energien i Østgruva. Mål for 2008 Det ser ut til å være gode forutsetninger for at utviklingen innen både det trebearbeidende miljøet og i tjenesteytende landbruk. I tillegg er det flere bedrifter som ser for seg både investeringer og sterk vekst. Målet er fortsatt vekst i antall arbeidsplasser samt økt lønnsomheten i bedriftene. 3. Plan og Utvikling Per har avdelingen følgende stillingshjemler: Plan- og utviklingsleder, 100 % Rådgiver naturforvaltning, 100 % (vakant ifbm permisjon i hele 2007) Senioringeniør kart og geodata, 100 % Ingeniør vann og avløp, 100 % Ingeniør byggesak, 100 % I hele 2007 har det i tillegg vært et engasjement på 100 % som arealplanlegger/prosjektleder for arealplanarbeidet. Vaktmesterfunksjonen for kommunale bygg med 3,0 stillingshjemler ble fra overført eiendomsavdelingen. Plan og utviklings ansvarsområder er bla. overordnet planarbeid (kommuneplaner, reguleringsplaner, bebyggelsesplaner), beredskapsplanlegging, naturforvaltning og miljøvern, byggesaksbehandling, kart og oppmåling, geodata, landbruk (jord og skog) m.m. I all hovedsak er enhetens virksomhet knyttet til lovpålagte oppgaver eller nødvendige driftsoppgaver. I tillegg påvirker enhetens virksomhet næringsliv og samfunnsutvikling i kommunen, noe som vektlegges i den daglige drift. Regnskapsresultatet for 2007 viser et overforbruk i forhold til regulert budsjett på Følgende tjenester har overforbruk: 2652 Trygdeboliger kr Vesentlig høyere energikostnad (strøm) kombinert med mindre leieinntekt enn budsjettert. Begge som følge av tomme leiligheter i lange perioder 27

28 2653 Omsorgsboliger kr Servicetjenester mv på brannalarm, heisvedlikehold mv. hadde ekstraordinære kostnader 3021 Bygge- og delingssaksbehandling kr Svikt i gebyrinntekter jfr budsjettert. Trolig for optimistisk budsjett 3031 Kart og oppmåling kr Svikt i gebyrinntekter jfr budsjettert. Trolig for optimistisk budsjett 3201 Drift av kommuneskogene kr Jordskiftekostnader ble belastet her mens ekstrabevilgning til samme formål ble godskrevet tjeneste Landbrukskontoret kr Overforbruket på tjenesten skulle egentlig vært større, se tjeneste Kjøp av tjenester fra Steinkjer kommune ble ca kr dyrere enn normalt grunnet ekstra arbeid med nye gårdskart vs produksjonstilskudd Forvaltning av friluftsområder kr Overforbruk skyldes at festeavgift for to år ble belastet Øvrige tjenester hadde mindre avvik. Rapportering ang. prioriterte målsettinger for Plan og utvikling i 2007: Bidra vesentlig til taksering og registrering ved innføring av eiendomsskatt Avdelingen bidro vesentlig i gjennomføringen. Senioring. var prosjektleder for eiendomsskatt, mens alle øvrige ansatte på avdelingen var involvert i eiendomsbesiktigelsene. Meget stor ekstrainnsats fra samtlige med utstrakt overtidsbruk gjorde at prosjektet kom i land. Gjennomføre arealplanprosess inkludert egenproduksjon av kartmateriell Prosess har vært i gang i hele 2007, og fortsetter i første kvartal av Bidra konstruktivt til omorganisering av kommunens eiendomsforvaltning Eiendomsavdelingen er operativ per Gjennomføre de lovpålagte oppgaver avdelingen har Lovpålagte oppgaver er gjennomført. 28

29 I forbindelse med eiendomsskattetakseringa ble snøscooter, truger, ski, båt og tørrdrakt tatt i bruk for å nå de mest avsidesliggende hytteeiendommene. Bildet viser ing. bygg Hein Åge Olsen på veg over til en hytte på en liten holme Foto: Tore Bruheim, Verran kommune Prioriterte målsetninger for Plan og utvikling i 2008: Fullføre arealplanprosessen og få planen ferdigbehandlet/vedtatt Utarbeide og behandle reguleringsplaner Fosdalen, Sanna-Tjuin mv Prioritere arbeid med ulovlige forurensninger, hensatte kjøretøy, falleferdige bygg Oppstart kommunedelplan Follafoss Innføring av ny matrikkellov Gjennomføre lovpålagte oppgaver innen avdelingens arbeidsområde Være en aktiv bidragsyter i løpende debatt om samfunnsutviklingen i kommunen Utfordringer for avdelingen i forhold til å nå disse målene: De to største utfordringene i forhold til å gjennomføre prioriterte målsetninger er ressurssituasjonen og økonomi. Avdelingen har knapt med stillingshjemler i forhold til oppgavene, og budsjettet gir lite rom for kreative løsninger. Avdelinga har per i dag meget godt kvalifiserte ansatte, og en er i stand til å takle de aller fleste utfordringer innen fagområdet. Stor arbeidsmengde kan allikevel medføre lengre behandlingstid og mindre kvalitetssikring enn ønskelig. 4. Byggavdelingen Byggavdelingen inngår fra i den nye eiendomsavdelingen. Driftsenheten har i 2008 hatt normal bemanning, med to årsverk. Oppgavene i 2007 har vært knyttet til følgende større oppdrag: Renovering av lokalene i Verraparken til Inn Trøndelag Skatteoppkrever kontor Maling og beleggsarbeid ved nybygg Folla skole Tegning og prosjektering av deler av nybygg Folla skole Renovering av lokaler til vaktsentral for Inn Trøndelag Ambulanse i tidligere Yrkesskolen i Malm Renovering av 1 trygdebolig i Follafoss Montering av lydhimling i korridor ved Malm skole Tilpasning av lokaler til NAV Verran Legging av parkett i stue og kjøkken i prestebolig i Malm Bygging av og utbedring av inngangsparti med platting ved Spurvan Strandveien barnehage Oppussing av Margit stua i Pensjonatet ved Verran Helsetun Oppussing av 4 leieligheter i Pensjonatet ved Verran Helsetun 29

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2016 Driftsregnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER Note Regnskap 2016 Budsjett 2016 Regnskap 2015 Andre salgs- og leieinntekter -117 371-105

Detaljer

Brutto driftsresultat

Brutto driftsresultat Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194

Detaljer

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259

Detaljer

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

Detaljer

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var

Detaljer

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158

Detaljer

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling Inderøy kommune Formannskapets innstilling 22.11.17 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -148 070-148 350-149 134-149 134-149 134-149

Detaljer

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 15:46 Program: XKOST-H0 Versjon: 15 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL.

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter. Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010 0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler

Detaljer

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 BALANSEREGNSKAPET Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 Eiendeler A. Anleggsmidler 2.2 425 761 730 404 712 637 Faste eiendommer og anlegg 2.27 188 472 204 185 302 657 Utstyr, maskiner og transportmidler

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512WISA Klokken: 17:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 67 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 8.588,12 7.524,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 14:28 Program: XKOST-H0 Versjon: 77 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 9.082 8.302 9.376 9.376 9.376 9.376 Andre salgs- og

Detaljer

Fylkeskommunens årsregnskap

Fylkeskommunens årsregnskap Hva må vi være oppmerksomme på? Studiebesøk fra kontrollutvalgene på Vestlandet Oslo, 19. mars 2013 Øyvind Sunde, director Alt innhold, metoder og analyser presentert i denne presentasjonen er BDO AS eiendom,

Detaljer

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd

Detaljer

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14) Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

BRUTTO DRIFTSRESULTAT

BRUTTO DRIFTSRESULTAT Økonomisk oversikt drift 2014 - Ørland kultursenter KF Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 014 2 014 2 014 2 013 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1 002 055 1 050 000 1 050

Detaljer

Ørland kommune TERTIALRAPPORT

Ørland kommune TERTIALRAPPORT Ørland kommune TERTIALRAPPORT 1-2015 Til behandling : Formannskapet 28.05.2015 Kommunestyret 28.05.2015 Rapporteringsdato: pr. 30.04.2015 Innledning Tertialrapport 1-2015 er administrasjonens aktivitets-

Detaljer

INVESTERINGSREGNSKAP

INVESTERINGSREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

Pr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen.

Pr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen. NOTAT Røyken 15.02.2017. Til Formannskapet Fra rådmannen FORELØPIG ORIENTERING OM REGNSKAPSRESULTATET. Kommunen avlegger regnskapet for til revisjonen 15.02.2017. Resultatet er nå klart og rådmannen ønsker

Detaljer

Hovudoversikter Budsjett 2017

Hovudoversikter Budsjett 2017 Hovudoversikter Budsjett 2017 Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 38 993 38 285 38 087 Andre salgs- og leieinntekter 100 745 101 955 105

Detaljer

Regnskap Note. Brukerbetalinger

Regnskap Note. Brukerbetalinger 10 Årsregnskap 10.1 Årsregnskap Vedlegg: Årsregnskap for Rennesøy kommune med noter (pdf) (http://arsrapport.rennesoy.kommune.no/wpcontent/uploads/sites/15/2018/03/urevidert-arsregnskap--med-noter.pdf)

Detaljer

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 Økonomisk oversikt Stord Vatn og Avlaup KF (frå 1.7.2009) Tekst Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Driftsinntekter Bruker betalinger 0 0 0 0 Andre salgs og leieinntekter

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2014 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2014 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 5,4 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var satt

Detaljer

Regnskapsresultat 2008

Regnskapsresultat 2008 Regnskapsresultat 2008 Regnskap 08 Budsjett 08 (rev) Regnskap 07 Driftsinntekter 928,6 847,2 843,3 Driftsutgifter 924,9 849,3 835,9 Brutto driftsresultat 3,7-2,0 7,3 Finanstransaksjoner -50,7-56,2-47,3

Detaljer

! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.

!  ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ,$-. ' *$ 0 0 1 ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' %  ' ),$ -. Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)

Detaljer

SAMLET SAKSFRAMSTILLING SAKSFRAMLEGG

SAMLET SAKSFRAMSTILLING SAKSFRAMLEGG Side 1 av 5 SAMLET SAKSFRAMSTILLING Arkivsak: 13/119 ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2012 - KRØDSHERAD KOMMUNE Saksbehandler: Marit Lesteberg Arkiv: 212 &14 Saksnr.: Utvalg Møtedato 70/13 FORMANNSKAPET 20.06.2013

Detaljer

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter

Detaljer

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Steinkjer kommune Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjett Frie disponible inntekter Skatt på inntekter og formue -403 323-534 327-435 888-441 118-446 412-451 769 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP...

Detaljer

SALTEN KONTROLLUTVALGSERVICE Vår dato: Jnr Ark Postboks 54, 8138 Inndyr /

SALTEN KONTROLLUTVALGSERVICE Vår dato: Jnr Ark Postboks 54, 8138 Inndyr / Postboks 54, 8138 Inndyr 13.04.2011 11/246 413 5.1 Medlemmer i Fauske kommunes kontrollutvalg INNKALLING TIL MØTE I KONTROLLUTVALGET Møtedato: Fredag 29. april 2011 kl 09.00 Møtested: Møterom 1. etasje

Detaljer

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF 1. kvartal 2014 Hammerfest Eiendom KF 31.03.2013 Side 2 Innholdsfortegnelse Innholdsfortegnelse... 3 1. kvartal 2014... 4 Driftsregnskapet... 4 Investeringsregnskapet... 5 Drift og vedlikehold... 6 Renhold...

Detaljer

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387 Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler

Detaljer

Leka kommune REGNSKAP 2017

Leka kommune REGNSKAP 2017 Leka kommune REGNSKAP 2017 Innhold REGNSKAPSOVERSIKTER... 3 1.1. Drift... 3 1.2. Investering... 4 1.3. Balanse... 5 1.4. Regnskapsskjema 1A og 1B Drift... 6 1.5. Regnskapsskjema 2A og 2B Investering...

Detaljer

Møteinnkalling. Det vil bli avholdt møter i Valgstyret og Administrasjonsutvalg samme dag. Se egne innkallinger.

Møteinnkalling. Det vil bli avholdt møter i Valgstyret og Administrasjonsutvalg samme dag. Se egne innkallinger. Nore og Uvdal kommune Møteinnkalling Saksnr: 28 Utvalg: Møtested: Formannskap Dato: 16.05.2011 Tidspunkt: 13:30 Kommunestyresalen, Rødberg Det vil bli avholdt møter i Valgstyret og Administrasjonsutvalg

Detaljer

Saksframlegg. Arkiv: K Saksgang: Møtedato: Saksnummer: Formannskapet /11 Kommunestyret /11

Saksframlegg. Arkiv: K Saksgang: Møtedato: Saksnummer: Formannskapet /11 Kommunestyret /11 Saksframlegg REGNSKAP 2010 FOR RINDAL KOMMUNE Arkivsaknr: Saksbehandler: 11/372 Harry Figenschau Arkiv: K1-210 Saksgang: Møtedato: Saksnummer: Formannskapet 27.04.2011 016/11 Kommunestyret 04.05.2011 018/11

Detaljer

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 , REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse

Detaljer

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS REGNSKAP 2016 1. 2. - Økonomisk oversikt drift INNHOLDSFORTEGNELSE - Regnskapssjema 2a- Investering 3. - Oversikt - balanse - Balanseregnskapet detaljert

Detaljer

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Økonomisk oversikt - drift NOTER Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2016 budjsett budsjett 2015 Driftsinntekter Andre salgs- og leieinntekter 46 660 614,91

Detaljer

Nøkkeltall for kommunene

Nøkkeltall for kommunene Nøkkeltall for kommunene KOSTRA 2011 Reviderte tall per 15. juni 2012 Konserntall Fylkesmannen i Telemark Forord Vi presenterer økonomiske nøkkeltall basert på endelige KOSTRA-rapporteringen for kommunene

Detaljer

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2015 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2015 budsjett budsjett 2014 2015 2015 Driftsinntekter

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret Trysil kommune Saksframlegg Dato: 03.05.2013 Referanse: 9556/2013 Arkiv: 210 Vår saksbehandler: David Sande Regnskap og årsberetning for 2012 - Trysil kommune Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Detaljer

BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899

BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN 2013-2016 LEBESBY KOMMUNE Vedtatt i Kommunestyret 18.12.2012 PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 1 Lebesby kommune Sentraladministrasjonen 9790 KJØLLEFJORD Økonomi Rådmannen Saksnr. Arkivkode

Detaljer

NOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE

NOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE NR. NOTAT OM ØKONOMIPLAN 2018-2021 TIL FORMANNSKAPSMØTE 11.12.2017 Bakgrunn En intern gjennomgang av investeringene har avdekket en feil i tallmateriale. Dette dreier seg om Myrvang-prosjektet og investeringsbeløp

Detaljer

Skjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr

Skjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr Skjema 1A Hovedoversikt drift Skatt på inntekt og formue -97 858-98 342-104 535-105 695-106 866-108 049 Ordinært rammetilskudd -123 190-123 395-123 113-121 977-121 090-119 834 Skatt på eiendom -28 020-19

Detaljer

Nøkkeltall for Telemarkskommunene KOSTRA 2010

Nøkkeltall for Telemarkskommunene KOSTRA 2010 Nøkkeltall for Telemarkskommunene KOSTRA 2010 Reviderte tall 15.06.2011 Fylkesmannen i Telemark Forord KOSTRA (KOmmune-STat-RApportering) er et nasjonalt informasjonssystem som gir styringsinformasjon

Detaljer

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 2 REGNSKAP 2018 HAMMERFEST HAVN KF 3 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 Innledning... 4 2 Fordeling inntekter... 4 3 Økonomisk oversikt drift... 5 4 Innvesteringer 2018... 6 5 Balanse...

Detaljer

Nesset kommune Økonomiplan Fellesnemnda

Nesset kommune Økonomiplan Fellesnemnda Nesset kommune Økonomiplan 2019-2022 Fellesnemnda 28.11. Arbeid med økonomiplan rundskriv til enhetslederne - juni Inneholder foreløpig rammer basert på lønns- og prisvekst, samt forrige års økonomiplan.

Detaljer

Fylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2017 og økonomiplan , vedtatt i bystyremøte 14.desember 2016.

Fylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2017 og økonomiplan , vedtatt i bystyremøte 14.desember 2016. Saksbehandler, telefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 10.03.2017 Deres dato 15.01.2017 Vår referanse 2017/862 331.1 Deres referanse Bergen kommune, Postboks 7700, 5020 Bergen BERGEN KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART

Detaljer

Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd

Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd 18.2.2019 INNHOLDSFORTEGNELSE Regnskapsprinsipper Kommunens tilskudd Regnskapsskjema drift Regnskapsskjema investering Regnskapsskjema balansen Gravlegater pr

Detaljer

ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2017 ÅRSRAPPORT 2017

ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2017 ÅRSRAPPORT 2017 ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2017 ÅRSRAPPORT 2017 Det store bildet Arendal 2017 Mye godt arbeid til beste for innbyggere, næringsliv og besøkende Netto driftsresultat for Arendal kommune konsern i tråd med

Detaljer

Harstad kommune. Regnskap Formannskapet. Kontrollutvalget

Harstad kommune. Regnskap Formannskapet. Kontrollutvalget Formannskapet 14.02.2019 Kontrollutvalget 12.03.2019 Regnskap 2018 Harstad kommune Rådmann Hugo Thode Hansen Økonomisjef John G. Rørnes Regnskapsleder Rita Kristensen Behandling regnskap og årsrapport

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap

Detaljer

Salten Regionråd. Driftsregnskap 2017

Salten Regionråd. Driftsregnskap 2017 Driftsregnskap 2017 Regnskap Budsjett Regnskap Note 2017 2017 2016 Driftsinntekter 1 Andre salgs- og leieinntekter 143 453 63 479 2 Overføringer med krav til motytelse 8 4 985 580 4 391 250 6 212 732 3

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015 16/55?- lb Høgskolen i Hedmark SREV34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 215 Eksamenssted: Studiesenteret.no / Campus Rena Eksamensdato: 15. desember 215 Eksamenstid: 9. - 13. Sensurfrlst: 8. januar

Detaljer

REGNSKAP OG ÅRSBERETNING Kontrollutvalget

REGNSKAP OG ÅRSBERETNING Kontrollutvalget REGNSKAP OG ÅRSBERETNING 2016 Kontrollutvalget 10.05.2017 Politisk behandling av årsregnskap, årsberetning og årsmelding for 2016 30.03 Kommunestyret - informasjon 10.05 Kontrollutvalget - uttalelse til

Detaljer

Justeringer til vedtatt økonomiplan

Justeringer til vedtatt økonomiplan Justeringer til vedtatt økonomiplan 2017-2020 Justering av vedtak 16/71 Justering av vedtatt økonomiplan 2017-2020,jfr sak 16/71 Formannskapets forslag av 23.11.16 Side 1 Endringer i vedtatt økonomiplan

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Harstad kommune. Regnskap Formannskapet Kontrollutvalget

Harstad kommune. Regnskap Formannskapet Kontrollutvalget Formannskapet 15.02.2018 Kontrollutvalget 27.02.2018 Regnskap 2017 Harstad kommune Rådmann Hugo Thode Hansen Økonomisjef John G. Rørnes Regnskapsleder Rita Kristensen Behandling regnskap og årsrapport

Detaljer

Brutto driftsresultat ,

Brutto driftsresultat , Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Brukerbetalinger 30 078 885,77 29 076 860,00 28 669 920,00 28 758 389,22 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet

Detaljer

Formannskapet 15.02.2013. Kontrollutvalget 19.02.2013

Formannskapet 15.02.2013. Kontrollutvalget 19.02.2013 Formannskapet 15.02.2013 Kontrollutvalget 19.02.2013 Regnskap 2012 Harstad kommune Regnskapsresultat 2012 Driftsregnskapet: 0 Investeringsregnskapet: 0 Regnskapsavleggelsen Regnskapet avlagt innen fristen;

Detaljer

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 %

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 % Hovedoversikter Drift Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Driftsinntekter Brukerbetalinger 7 832 7 439 8 042 8 042 8 042 8 042 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Regnskapsheftet. Regnskap 2006

Regnskapsheftet. Regnskap 2006 Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet

Detaljer

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret Trysil kommune Saksframlegg Dato: 26.04.2016 Referanse: 9483/2016 Arkiv: 210 Vår saksbehandler: David Sande Trysil kommune - Regnskap og årsberetning for 2015 Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Detaljer

Nøkkeltall for kommunene

Nøkkeltall for kommunene Nøkkeltall for kommunene KOSTRA 2012 Ureviderte tall per 15. mars 2013 for kommunene i Fylkesmannen i Telemark Forord KOSTRA (KOmmune-STat-RApportering) er et nasjonalt informasjonssystem som gir styringsinformasjon

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer

Detaljer

Årsregnskap Resultat

Årsregnskap Resultat Årsregnskap 2018 Resultat Regnskap i null Kommunens inntekter på driften var på ca 5,97 mrd kroner, mens utgiftene utgjorde 6,04 mrd kroner. Med tillegg av netto finansutgifter (renter og avdrag på lån)

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Tall i 1000 kroner Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 61 870 52 780 52 780 58

Detaljer

Økonomiplan Årsbudsjett 2019

Økonomiplan Årsbudsjett 2019 Økonomiplan 2019 2022 Årsbudsjett 2019 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Budsjettskjema 1A - driftsbudsjettet Regnskap 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Øk.plan 2020 Øk.plan 2021 Øk.plan 2022 Skatt på

Detaljer

Fylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2016 og økonomiplan , vedtatt i bystyremøte 16.desember 2015.

Fylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2016 og økonomiplan , vedtatt i bystyremøte 16.desember 2015. Saksbehandler, innvalgstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 14.04.2016 Deres dato 12.01.2016 Vår referanse 2016/582 331.1 Deres referanse 14/33470 Bergen kommune, Postboks 7700, 5020 Bergen BERGEN KOMMUNE

Detaljer

2. kvartal Hammerfest Eiendom KF

2. kvartal Hammerfest Eiendom KF 2. kvartal 2014 Hammerfest Eiendom KF 30.06.2013 Side 2 Innholdsfortegnelse 2. kvartal 2014... 4 Driftsregnskapet... 4 Drift og vedlikehold... 6 Renhold... 6 Utleieboliger... 6 Sykefravær... 7 Salg av

Detaljer

Halsa kommune. Saksframlegg. Budsjett 2018 og økonomiplan

Halsa kommune. Saksframlegg. Budsjett 2018 og økonomiplan Halsa kommune Arkiv: 150 Arkivsaksnr: 2017/342-10 Saksbehandler: Odd Eirik Hyldbakk Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Halsa formannskap 85/17 28.11.2017 Halsa kommunestyre 14.12.2017 Halsa driftsstyre

Detaljer

6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften

6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften 6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften BUDSJETTOVERSIKT - DRIFTSDEL (tall i mill kroner) Justert Økonomiplan for årene Regnskap budsjett Budsjett (faste 2018-priser) Linje Rammeområder

Detaljer

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015 Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A

Detaljer

Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret. Revidering av Verran kommunes driftsbudsjett for 2016

Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret. Revidering av Verran kommunes driftsbudsjett for 2016 Verran kommune Arkivsak. Nr.: 2016/765-19 Saksbehandler: Elise Dahl,Økonomisjef Ansvarlig leder: Elise Dahl,Økonomisjef Godkjent av: Jacob Br. Almlid,Rådmann Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet

Detaljer

â Høgskolen i Hedmark

â Høgskolen i Hedmark 19 /22% es â Høgskolen i Hedmark Campus Rena Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: Eksamenstid: 8. juni 215 O9.-13. Sensurfrist: 29.juni 215 Tillatte hjelpemidler: Kalkulator Kompendium «Regnskap

Detaljer

Fastsatt som KRS av styret i Foreningen GKRS , med virkning fra regnskapsåret 2016.

Fastsatt som KRS av styret i Foreningen GKRS , med virkning fra regnskapsåret 2016. Kommunal regnskapsstandard nr 3 (KRS) Fastsatt som KRS av styret i Foreningen GKRS 17.12.2015, med virkning fra regnskapsåret 2016. 1. INNLEDNING OG BAKGRUNN 1. Økonomibestemmelsene i kommuneloven bygger

Detaljer

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283 Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter

Detaljer

Nøkkeltall for kommunene

Nøkkeltall for kommunene Nøkkeltall for kommunene KOSTRA 2012 Endelige tall per 15. juni 2013 for kommunene i Fylkesmannen i Telemark Forord KOSTRA (KOmmune-STat-RApportering) er et nasjonalt informasjonssystem som gir styringsinformasjon

Detaljer

ÅRSMELDING VERRAN KOMMUNE 2008

ÅRSMELDING VERRAN KOMMUNE 2008 ÅRSMELDING VERRAN KOMMUNE 2008 1 Innhold Forord... 3 Årsberetning 2008 pliktig del etter kommunal regnskapsstandard nr 6.... 9 1. Innledning:... 9 2. Generelt om den økonomiske situasjonen:... 9 3. Driftsregnskapet:...

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014 @ Høgskolen i Hedmark BREV 34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høsten 214 Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: 8. desember 214 Eksamenstid: 9.-13. Sensurfrist: 31. desember 214 Tillatte

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer