Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Klæbu kommune

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Klæbu kommune"

Transkript

1 Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Klæbu kommune Arkivsak: 15/126 Møtedato/tid: kl. 16:00 Møtested: Rådhuset, møterom 241 Møtedeltakere: Jomar Aftret, leder Johan Ludvig Borgen, nestleder Bjørn Lervold Jorunn Hovdar Bente Rhoden Forseth Forfall: Andre møtende: Rådmannen v/ kommuneoverlege Harald Torske (sak 26) Revisjon Midt-Norge IKS (sak 28 og 29) Kopi: Varamedlemmer til orientering, Ordfører, Rådmann, Revisjon Midt-Norge IKS Møtet avvikles for åpne dører, i tråd med kommuneloven 31. Eventuelle forfall, eller spørsmål om habilitet, meldes til Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS v/ Eva J. Bekkavik på telefon , eller e-post: eva.bekkavik@konsek.no Varamedlemmer møter etter nærmere innkalling. Trondheim Jomar Aftret (sign.) Leder av kontrollutvalget Eva J. Bekkavik konsulent, Konsek 1

2 Sakliste Saksnr. Sakstittel 25/15 Godkjenning av protokoll fra møte /15 Tilsynsrapport vedr. kommunens folkehelsearbeid - orienteirng fra rådmannen 27/15 Forvaltningsrevisjonsrapport Overordnet internkontroll - Rådmannens oppfølging av vedtak 28/15 Selskapskontroll Klæbu Industrier AS - prosjektplan 29/15 Selskapskontroll av Envina IKS - prosjektplan 30/15 Kontrollutvalgets virksomhet, valgperioden /15 Forslag til økonomiplan med budsjett for 2016 for kontrollutvalget 32/15 Orientering om aktuelle saker 33/15 Referatsaker 34/15 Eventuelt 2

3 Godkjenning av protokoll fra møte Behandles i utvalg Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Klæbu kommune /15 Saksbehandler Eva J. Bekkavik Arkivkode FE - 033, TI - &17 Arkivsaknr 15/126-1 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Møteprotokoll fra kontrollutvalgets møte godkjennes. Utrykt vedlegg: Møteprotokoll fra kontrollutvalgets møte (utsendt tidligere) Saksutredning Godkjenning av møteprotokoll. 3

4 Tilsynsrapport vedr. kommunens folkehelsearbeid - orienteirng fra rådmannen Behandles i utvalg Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Klæbu kommune /15 Saksbehandler Eva J. Bekkavik Arkivkode FE - 216, TI - &58 Arkivsaknr 11/ Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget tar rådmannens redegjørelse til orientering. Vedlegg Orientering til kontrollutvalget vedr. Klæbu kommunes folkehelsearbeid Fylkesmannens tilsyn med kommunens folkehelsearbeid Saksutredning Kontrollutvalgets sekretariat viser innledningsvis til samling for kontrollutvalg den 6. oktober 2009 og 15. oktober 2014 der Fylkesmannen i Sør-Trøndelag i et foredrag tok til orde for mer samordning av tilsynsarbeidet mellom blant annet fylkesmannen og kommunale kontrollutvalg. Som et ledd i dette er det naturlig å gjøre bruk av tilsynsrapportene som tilsynsmyndighetene utarbeider etter tilsyn i kommunene. Statens helsetilsyn besluttet at det i 2014 skulle gjennomføres landsomfattende tilsyn med kommunenes folkehelsearbeid. Fylkesmannen i Sør-Trøndelag har gjennomført tilsyn med Klæbu kommunes folkehelsearbeid i form av en egenvurdering gitt av kommunen. Fylkesmannen sier at kommunens egenvurdering ikke er utfyllende nok til å kunne ta stilling til kommunens samlede folkehelsearbeid på de områdene som inngår i egenvurderingen. Fylkesmannen forutsetter at Klæbu kommune, gjennom sitt internkontrollsystem, sikrer at folkehelsearbeidet skjer i samsvar med gjeldende krav i lov og forskrift. Kontrollutvalgets sekretariat viser til vedlagt tilsynsrapport for utfyllende informasjon om tilsynet. Kontrollutvalget fikk rapporten fremlagt på sitt møte 5. mars 2015 i sak 4/2015. Kontrollutvalget fattet følgende vedtak: Kontrollutvalget tar saken til orientering. Kontrollutvalget ønsker en orientering fra rådmannen om Klæbu kommunes folkehelsearbeid på utvalgets første møte etter sommeren Rådmannen er i brev av bedt om å gi kontrollutvalget en orientering vedr. Klæbu kommunes folkehelsearbeid i dagens møte. Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Kontrollutvalgets sekretariat anbefaler at kontrollutvalget gjennomgår rapporten og legger denne til grunn som en del av sin rutinemessige oppfølging av virksomheten i Klæbu kommune, samt at de tar rådmannens redegjørelse til orientering. 4

5 Klæbu kommune Rådhuset 7540 KLÆBU Vår saksbehandler: Eva J. Bekkavik, tlf E-post: Deres ref.: Vår ref.: 11/ Oppgis ved alle henvendelser Vår dato: Orientering til kontrollutvalget vedr. Klæbu kommunes folkehelsearbeid På kontrollutvalgets møte ble det under sak 4/2015 Tilsynsrapport vedr. Kommunens folkehelsearbeid, vedtatt å be rådmannen om en orientering vedr. Klæbu kommune sitt folkehelsearbeid. Kontrollutvalget fattet enstemmig følgende vedtak: Kontrollutvalget ønsker en orientering fra rådmannen vedr. Klæbu kommunes folkehelsearbeid på utvalgets første møte etter sommeren Kontrollutvalget har berammet sitt møte til torsdag kl. 16:00 på rådhuset. Orienteringen fra rådmannen vil bli lagt til starten av møtet. Under henvisning til kontrollutvalgets vedtak i sak 4/2015, ber vi herved om at rådmannen i Klæbu kommune orienterer på kontrollutvalgets møte Med hilsen Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS Eva J. Bekkavik konsulent Kopi til: Kontrollutvalgets leder Adresse: Kongensgt. 9, 4.etg Trondheim Telefon: Telefaks: Bank: Org.nr:

6 Virksomhetstilsyn tilsyn med kommunenes folkehelsearbeid tilbakemelding på egenvurdering Klæbu kommune2014 Virksomheten adresse: Klæbu kommune, Postboks 200, 7541 KLÆBU Fylkesmannen i Sør-Trøndelag Fylkesmannen i Sør-Trøndelag gjennomførte i 2014, som ledd i landsomfattende tilsyn initiert av Statens helsetilsyn, tilsyn med kommunenes folkehelsearbeid. Det ble gjennomført tilsyn i seks kommuner, en av disse som systemrevisjon og fem kommuner som egenvurdering. Vedlagt oversendes tilbakemelding på Klæbu kommune sin egenvurdering av kommunens folkehelsearbeid. Fylkesmannen i Sør-Trøndelag forutsetter at Klæbu kommune, gjennom sitt internkontrollsystem, sikrer at folkehelsearbeidet skjer i samsvar med gjeldende krav i lov og forskrift. Med hilsen Ragnar Hermstad (e.f.) Stedfortredende fylkeslege Ingrid Karin Hegvold seniorrådgiver Dette dokumentet er elektronisk godkjent og har derfor ingen signatur. 6

7 Bakgrunn Lov om folkehelsearbeid trådte i kraft 1. januar Det nye regelverket angir en arbeidsform for folkehelsearbeidet, jf. Helse- og omsorgsdepartementets rundskriv om ikraftsetting av lov om folkehelsearbeid (I-6/2011), som sier at: "Gjennom å skaffe oversikt over helsetilstand og påvirkningsfaktorer skal man identifisere sine folkehelseutfordringer. Disse skal inngå som grunnlag for planlegging etter plan- og bygningsloven, og som grunnlag for tiltak." De mer detaljerte kravene til kommunens oversikt over folkehelsen og hva oversiktsarbeidet består av, er regulert i forskrift om oversikt over folkehelsen som trådte i kraft 1. juli Kommunen skal i følge denne både foreta et løpende oversiktsarbeid og utarbeide et samlet oversiktsdokument hvert fjerde år. Denne forskriften regulerer også hva kommunens oversikt skal inneholde av informasjon og vurderinger. I loven fikk Fylkesmennene og Statens helsetilsyn ansvar for tilsyn med kommunenes og fylkeskommunenes oppgaver etter folkehelseloven, slik de beskrives i 4 til 9, 20, 21 og 27 til 30. I folkehelsemeldingen (Meld. St. 34 ( ) kapittel 7.1.3) gar det frem at tilsyn med folkehelseloven skal bidra til å støtte kommunesektorens egne aktiviteter for å ivareta folkehelse gjennom kommunens/fylkeskommunens plan- og styringssystem. Statens helsetilsyn besluttet at det i 2014 skulle gjennomføres landsomfattende tilsyn med kommunenes folkehelsearbeid. For å være tilpasset kommunenes fireårige plansyklus, ble tilsynet rettet inn mot det løpende oversiktsarbeidet som kommunene skal foreta i periodene mellom utarbeidelsene av de fireårige oversiktsdokumentene. Statens helsetilsyn la følgende målsetting til grunn for dette første landsomfattende tilsynet på området: Tilsynet skal påse at kommuner, som ikke har satt i gang systematisk, løpende oversiktsarbeid, kommer i gang med dette. Tilsynet skal bidra til at kommuner som har startet opp det løpende oversiktsarbeidet, videreutvikler dette. I Sør-Trøndelag var det planlagt å gjennomføre tilsyn med seks kommuner, to av disse som systemrevisjon og fire kommuner som egenvurdering. På grunn av uforutsette forhold, ble det gjennomført systemrevisjon i en kommune og egenvurdering i fem kommuner. Systemrevisjon medfører en systematisk gjennomgang av om kommunen har etablert nødvendig styring og ledelse for a sikre at krav til tjenesten som er stilt i lov og forskrift blir etterlevd i praksis. Det er utarbeidet egen rapport til denne kommunen etter dette tilsynet. Fylkesmannen utarbeidet et eget skjema for kommunenes egenvurdering. Det primære formålet var kommunes egen gjennomgang og forbedringsarbeid. Egenrapporteringen fra kommunene ville ikke gi grunnlag for å påpeke avvik fra Fylkesmannen. Det er imidlertid lagt opp til at Fylkesmannen i Sør-Trøndelag gir tilbakemelding til den enkelte kommune på bakgrunn av egenvurderingene. 7

8 Det ble gjennomført formøte og oppsummeringsmøte for alle involverte kommuner. Det er Fylkesmannen i Sør-Trøndelags vurdering at dette har vært en konstruktiv prosess mht å nå målet med tilsynet - å bidra til forbedringer i forbedringer i kommunens folkehelsearbeid. De tilbakemeldinger som Fylkesmannen har mottatt fra kommunene viser at også kommunene har opplevd at tilsynsprosessen har vært god og kommunene har gitt uttrykk for at den har bidratt til lærings- og forbedringsprosess i kommunen. Fylkesmannen i Sør-Trøndelag vil takke for godt samarbeid med kommunen. Fylkesmannens vurdering av folkehelsearbeidet i Klæbu kommune basert på innsendt egenvurdering Tema 1: Om kommunen sikrer, gjennom tilstrekkelig styring og ledelse (internkontroll), ivaretakelse av folkehelsearbeidet I Helsedirektoratets veileder r IS «God oversikt - en forutsetning for god folkehelse» fremgår det under punkt 2.2; «Oversiktsoppgaven inngår som en del av kommunens helhetlige folkehelseansvar etter folkehelseloven og omfattes dermed av de generelle kravene til kommunens styringssystem for oppfølging av folkehelseloven, se bl.a. 30 om internkontroll. Dette innebærer at kommunens / fylkeskommunens ledelse er ansvarlig for å legge til rette for at oppgaven blir ivaretatt, herunder at kravene er tilstrekkelig kjent, at oppgavene er definert, at de som skal utføre oppgavene har nødvendig kompetanse og ellers andre forutsetninger for å gjennomføre aktivitetene, samt at det er betryggende rutiner for forbedring dersom oppgavene ikke ivaretas som forutsatt». Av Klæbu kommunes egenvurdering fremgår det at folkehelsearbeidet er organisert i linje med rådmannen som hovedansvarlig. Det daglige ansvaret er delegert til kommuneoverlegen. Kommunen har ikke egen folkehelserådgiver. Det er foreslått slik stilling i folkehelseplanen som på tidspunktet for tilsynet var ute på offentlig høring. Kommuneoverlegen har samfunnsmedisinsk kompetanse. Folkehelseloven gjør det klart at folkehelsearbeid er et tverrsektorielt ansvar. Oversiktsarbeidet må speile det tverrsektorielle perspektivet. Det vises bl.a. til folkehelselovens 4 tredje ledd og merknadene til 3 i forskrift om oversikt over folkehelsen. Det er viktig at organiseringen av arbeidet reflekterer behovet for tverrsektorielle bidrag til oversiktsarbeidet, herunder i vurderingen av materialet. I Helsedirektoratets veileder IS anbefales: «Å sette sammen en arbeidsgruppe med deltakelse fra flere ulike tjenesteområder og særlig sikre deltakelse fra avdeling/ enhet for plan og utvikling eller tilsvarende. Dette gjelder både for det løpende oversiktsarbeidet og arbeidet med oversiktsdokumentet hvert fjerde år. Videre fremgår det at det også kan vurderes å trekke inn deltakere utenom kommunal forvaltning, som frivillige organisasjoner, større virksomheter, statlige institusjoner osv.» I Klæbu kommune er det i følge egenvurderingen, etablert en tverrsektoriell folkehelsegruppe, men egenvurderingen synliggjør i liten grad tverrfaglig/ tverretatlig aktivitet. I egenvurderingen beskrives at kommuneoverlegen utfører 8

9 svært mange av oppgavene innen folkehelsearbeidet. Fylkesmannen i SørTrøndelag vurderer at dette kan medføre en risiko for at man ikke får tilstrekkelig tverrfaglige vurderinger av risikoområder. Tema 2: Kommunen sikrer å ha løpende oversikt over helsetilstanden og de positive og negative faktorer som virker inn på denne. I Helsedirektoratets veileder IS «God oversikt - en forutsetning for god folkehelse» fremgår det under punkt 2.5 fremkommer: «Det er ikke meningen at lokalt og regionalt oversiktsarbeid skal avgrenses til å være en engangsøkt hvert fjerde år. Skal folkehelsearbeidet være treffsikkert både mht. problemforståelse og mht. valg av løsninger m å arbeidet være kontinuerlig og oppdatert. Løpende oversiktsarbeid innebærer jevnlig å følge med på ulike kilder til informasjon, vurdere informasjonen og utforme grunnlag for beslutninger tilknyttet ulike planer og tiltak i kommunen/ fylkeskommunen. Dette kan være underlag for beslutninger i flere faser av folkehelsearbeidet, bl.a. for å vurdere justeringer av eksisterende måi, strategier eller planer, som folkehelseinnspill til nye kommune-/fylkesplaner, sektorplaner eller som bakgrunn for å vurdere behov for snarlige tiltak. Løpende oversiktsarbeid er nødvendig for å fange opp ny vesentlig informasjon om helsetilstand og faktorer som påvirker helsen. I periodene mellom planlovgivningens fireårsintervaller er det behov for å fange opp forhold av betydning for det langsiktige folkehelsearbeidet. Det er altså en nær sammenheng mellom løpende oversiktsarbeid og oversiktsdokumentet som skal utarbeides hvert fjerde år». Av egenvurderingen ser vi at kommunen benytter data fra Folkehelseinstituttet, samt noe data som Fylkeskommunene har utarbeidet. Kommunen er imidlertid kommet kort hva angår å innhente og bearbeide egne data. Det opplyses i egenvurderingen at kommunen ikke har kommet i gang med dette arbeidet enna. Mål for folkehelsearbeidet er omtalt i kommuneplanens samfunnsdel, men temaet er ikke omtalt i arealdelen, hverken i planbeskrivelsen eller bestemmelsene. Kommuneplanen ble imidlertid vedtatt før lov og forskrift om folkehelse trådte i kraft. Videre er «folkehelse» omtalt i kommunens handlingsprogram og økonomiplan , men her bare under temaene "helse og omsorg" og "helse- og familietjenester og NAV". Kommunen har utarbeidet en folkehelseplan, som er ventet å bli vedtatt høsten Denne omhandler tema med kjent problematikk innenfor folkehelse, men er klar på at det er mangler i datagrunnlaget, bl.a. innenfor miljørettet helsevern. Videre synes «forurensning» ikke å være vurdert. Det konkluderes med at kommunen befinner seg på gjennomsnittet eller bedre innen en del områder, uten at det spesifiseres hvilke områder. På områder hvor kommunen har forbedringspotensial gis det ingen beskrivelse av hva kommunen skal gjøre for eventuelt å forbedre seg. Kommunen gir lite opplysninger om hvordan innbyggerne opplever levekårene i kommunen. Videre synes kommunene å mangle vurderinger av risiko- og sårbarhetsområder. I kommunens egenvurdering går det frem at det, når folkehelseplanen er vedtatt, skal foregå en løpende oppdatering og justering. 9

10 Det beskrives at kommunen har tverrfaglig kompetanse, men det er fremkommer ikke hvordan denne skal brukes i folkehelsearbeidet. Avsluttende kommentar Folkehelseloven og forskrift om oversikt over folkehelsen stiller ikke krav til hvordan oversiktsarbeidet skal organiseres, med unntak av krav til kommunene om å ha samfunnsmedisinsk kompetanse og til fylkeskommunens understøtte rolle overfor kommunene. Hver enkelt kommune må selv ta stilling til organisering av arbeidet. I Helsedirektoratets veileder IS anbefales at: «arbeidet bør være del av den ordinære virksomheten», hvilket kan bety å bruke eksisterende opplegg for å ivareta informasjon til bruk for styring og planlegging av kommunens og fylkeskommunens virksomhet. Videre korresponderer kravet om oversikt over helsetilstand og påvirknings faktorer med krav til oversikt i arbeidet med miljørettet helsevern og smittevern. Det vil være formålstjenlig å avklare hvordan arbeidet med oversikt bør organiseres slik at det blir nyttig i flere sammenhenger, og for å unngå dobbeltarbeid». I tillegg minner vi om at Folkehelsearbeidet også skal sees i sammenheng med planog bygningsloven. Fylkesmannen vurderer at kommunens egenvurdering ikke er utfyllende nok til å kunne ta stilling til kommunens samlede folkehelsearbeid på de områdene som inngår i egenvurderingen. Det er klart hvem som er delegert oppgaven med folkehelsearbeid, men egenvurderingen synliggjør i liten grad tverrfaglig/ tverretatlig aktivitet. Vurderingen viser at kommunens innsamling av data er mangelfull, hvilket medfører at de mangler oversikt på positive og negative faktorer som har innvirkning på folkehelsa. Kommunen har imidlertid nylig utarbeidet et forslag til folkehelse plan hvor det fremgår at det skal utvikles et system som skal gi oversikt pa positive og negative faktorer for folkehelsa. Folkehelseplanen er på egenvurderingstidspunktet, ikke vedtatt. Fylkesmannen i Sør-Trøndelag forutsetter at Klæbu kommune, gjennom sitt internkontrollsystem, sikrer at folkehelsearbeidet skjer i samsvar med gjeldende krav i lov og forskrift. 10

11 Forvaltningsrevisjonsrapport Overordnet internkontroll - Rådmannens oppfølging av vedtak Behandles i utvalg Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Klæbu kommune /15 Saksbehandler Eva J. Bekkavik Arkivkode FE - 216, TI - &58 Arkivsaknr 14/22-12 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Saken legges frem uten forslag til vedtak. Vedlegg Rådmannens oppfølging av rapport og vedtak Saksutredning På kontrollutvalgets møte den 5. mars 2015 i sak 5/2015 ble Forvaltningsrevisjonsrapporten Overordnet internkontroll behandlet. Nedenfor kommer et kort utdrag fra forvaltningsrevisjonsrapporten. Revisjon Midt-Norge IKS har formulert følgende hovedproblemstilling for prosjektet: Har Klæbu kommune etablert et internkontrollsystem som ivaretar kommunelovens krav om betryggende kontroll? Fokus har vært på følgende forhold: a. Om kommunen som organisasjon har et tilfredsstillende internkontrollsystem b. Om Klæbu sykehjem utover dette arbeider i tråd med krav til systematisk styring og kontinuerlig forbedringsarbeid i tjenestene Revisjonens konklusjon Selve begrepet internkontroll kan være et fremmedgjørende ord som tilslører at dette handler om systematisk arbeid og dokumentasjon av egen praksis, forbedring av arbeidsmetoder og samhandling for å sikre måloppnåelse, og for å unngå lovbrudd og andre uønskede hendelser. COSO-modellen fordrer at arbeidet med internkontroll er forankret i ledelsen for at man skal kunne ha en velfungerende internkontroll i virksomheten. Kommunens ledergruppe har klare formeninger om hvordan man bør legge til rette for et hensiktsmessig internkontrollsystem, og har også omsatt dette i praksis. Klæbu kommune har mange elementer som kan og bør inngå i et helhetlig styringssystem. Det mangler imidlertid noen elementer som bør være på plass for at kommunen har etablert en god internkontroll i samsvar med COSO-modellen. Generelt oppfattes det som en svakhet at enkelte viktige elementer i styringssystemet er lite formalisert. Det er enhetslederne som arbeider med den operasjonelle delen av kommunens internkontroll. Undersøkelsen tyder på at enhetslederne ikke synes å ha et like bevisst forhold til internkontroll som kommunens ledelse. Enhetslederne synes videre å ha en noe uklar forståelse for sammenhengen mellom risikovurderinger og gjennomføring av kontrolltiltak på områder med antatt høy risiko. For å få på plass de siste brikkene i et godt internkontrollsystem, må rådmannen i samarbeid med 11

12 kommunalsjefene legge «trykk» på enhetslederne. Etter revisors mening mangler kommunen en systematisk tilnærming til forhold som risikovurderinger og evaluering av kontrollenes effektivitet. Kommunen bør ha rutiner for systematisk risikokartlegging og vurderinger som gjør at enheten får en oversikt over områder i virksomheten hvor det er fare for svikt eller mangel på oppfyllelse av myndighetskrav. Risikoreduserende tiltak må iverksettes ved høy risiko, og en mer systematisk evaluering/kontroll av iverksatte kontrolltiltak må også innarbeides i et helhetlig styringssystem. Etter revisors mening bør kommunen ha mer tydelige føringer på hva som skal lagres elektronisk, hvor det skal lagres, samt rutiner for oppdatering, vedlikehold og endringer. Det bør etterstrebes å ha klare føringer på hvor dokumenter skal lagres, og hva som skal lagres. Nå lagres for eksempel noen rutiner lokalt i permer, noe i QM+ og noe på intranett. Videre bør kommunens reglementer/rutiner mm inneholde opplysninger om når er de utviklet, når er de revidert, hvem som har ansvaret, osv. Det bør være en jevnlig gjennomgang av om internkontrollsystemet fungerer som ønskelig, og om det eventuelt er nødvendig med endringer. Dette for å sikre at internkontrollen fungerer som forutsatt, samt å iverksette eventuelle forbedringer. Herunder bør ledelsen jevnlig kommunisere hvordan kommunens internkontrollsystem fungerer, og hensikten med dette. Revisors anbefalinger: 1. En større grad av formalisering av risikovurderinger og iverksetting av kontrolltiltak er hensiktsmessig. Det bør etableres overordnede føringer for gjennomføring av systematisk risikovurdering knyttet til regelverketterlevelse, måloppnåelse og kvalitet i tjenesten. 2. Kommunen bør ha en enhetlig praksis for lagring av dokumentasjon, prosedyrer og rutiner, herunder bruk av QM+. Kommunen bør ha en systematisk/årlig egenevaluering av kommunens internkontrollsystem. Politisk behandling: Kontrollutvalget vedtok følgende i sak 5/2015: Kontrollutvalget tar rapporten til orientering og legger den frem for kommunestyret med følgende innstilling: 1. Kommunestyret tar forvaltningsrevisjonsrapport Overordnet internkontroll til orientering. 2. Kommunestyret ber rådmannen følge opp anbefalingene i rapportens pkt Kommunestyret ber rådmannen gi kontrollutvalget skriftlig tilbakemelding om hvordan anbefalingene er fulgt opp innen Kommunestyret hadde forvaltningsrevisjonsrapporten opp til behandling i sitt møte i sak 15/2015 og gjorde følgende vedtak: 1. Kommunestyret tar forvaltningsrevisjonsrapport Overordnet internkontroll til orientering. 2. Kommunestyret ber rådmannen følge opp anbefalingene i rapportens pkt Kommunestyret ber rådmannen gi kontrollutvalget skriftlig tilbakemelding om hvordan anbefalingene er fulgt opp innen

13 Rådmannens oppfølging Rådmannen har i brev av gitt tilbakemelding til kontrollutvalget. Tilbakemeldingen følger vedlagt. Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Kontrollutvalget må ta stilling til om de fortsatt skal ha fokus på kommunen sitt arbeid med å få på plass anbefalingene som revisor ga i rapportens pkt. 5.2, eller om de anser kommunestyrets vedtak som fulgt opp. 13

14 14

15 15

16 16

17 Selskapskontroll Klæbu Industrier AS - prosjektplan Behandles i utvalg Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Klæbu kommune /15 Saksbehandler Eva J. Bekkavik Arkivkode FE - 216, TI - &58 Arkivsaknr 15/74-3 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget slutter seg til de problemstillingene revisjonen har skissert i prosjektplanen. Vedlegg Prosjektplan Klæbu Industrier AS Saksutredning Kontrollutvalget og kommunestyret har gjennom utarbeidelsen og vedtak av plan for selskapskontroll for Klæbu kommune for lagt premissene for selskapskontrollarbeidet ut Plan for selskapskontroll ble vedtatt av kommunestyret på møte den , i sak 76/2014. I medhold av Plan for selskapskontroll har Kontrollutvalget i møte i sak 19/2015 vedtatt å bestille en selskapskontroll med forvaltningsrevisjon av Klæbu Industrier AS. Revisjon Midt-Norge IKS har utarbeidet en prosjektplan som legges frem for kontrollutvalget i dagens møte. Revisor vil være tilstede i utvalgets møte. Revisjonen har definert følgende problemstillinger: 1. Forvalter Klæbu kommune sitt eierskap i Klæbu Industrier AS i tråd kommunestyrets vedtak, selskapslovgivningen og normer for god eierstyring? 2. Er selskapets økonomi, organisering og oppgaver i samsvar med formålet? En selskapskontroll av Klæbu Industrier AS e har et antatt timeforbruk på 275 timer. Ferdig rapport leveres kontrollutvalgets sekretariat innen Ferdig rapport vil legges frem for kontrollutvalget på utvalgets første møte i Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Kontrollutvalget må ta stilling til om problemstillingene revisjonen skisserer i prosjektplanen dekker det utvalget vil ha svar på i denne selskapskontrollen. 17

18 REVISJON MIDT-NORGE IKS PROSJEKTSKISSE 2015 Kommune: Klæbu Prosjekt: Klæbu Industrier Oppdragsansvarlig: Espen Langseth Prosjektnr.: 3331 Styringsgruppe, dato: Selskapskontroll Klæbu Industrier AS 1. BESTILLING I sak 19/2015 vedtok kontrollutvalget (KU) at det skal gjennomføres en selskapskontroll med forvaltningsrevisjon av Klæbu industrier AS. I planen for selskapskontroll omtales prosjektet slik: Kommunestyret prioriterte Klæbu Industrier som nummer en. Klæbu Industrier er en viktig og spennende bedrift for lokalsamfunnet Klæbu. Utnyttes potensialet i forhold til kommune, bedrift og de ulike gruppene arbeidstakere? Hvilke muligheter har en for fremtiden i Klæbu Industrier, en bedrift som er i kontinuerlig utvikling i takt med samfunnet? Kommunestyret ønsker å bidra til at bedriften tar ut sitt fulle potensial, og forsterke det gode arbeidet som gjøres i Klæbu Industrier i dag 1.1 OM SELSSKAPSKONTROLL Selskapskontrollen er en obligatorisk oppgave for kontrollutvalget, jf.kommuneloven 77 nr 5. En selskapskontroll kan bestå av eierskapskontroll eller forvaltningsrevisjon. I en eierskapskontroll kontrollerer vi forvaltningen av kommunens interesser i selskaper, herunder om den som utøver kommunens eierinteresser i selskaper gjør dette i samsvar med kommunestyrets vedtak og forutsetninger. En forvaltningsrevisjon innebærer å gjøre systematiske vurderinger av produktivitet, måloppnåelse og virkninger i selskapet ut fra de målene eierne har satt for det og andre forutsetninger for driften. Denne selskapskontrollen inneholder begge disse elementene. 2. BAKGRUNN Klæbu industrier AS ble etablert i 1996, og er et kommunalt heleid aksjeselskap. Bedriften har per i dag 11 ordinært ansatte som drifter 20 tiltaksplasser fordelt på følgende typer tiltak: o 5 plasser innenfor Arbeidspraksis i skjermet virksomhet (APS) o 13 plasser innenfor Varig tilrettelagt arbeid (VTA) o 1 plass innenfor Varig Tilrettelagt Arbeid Ordinærbedrift (VTAO) o 1 plass innenfor Tids ubestemt Lønns Tilskudd (TULT). 18 side 1 av 7

19 REVISJON MIDT-NORGE IKS PROSJEKTSKISSE 2015 Kommune: Klæbu Prosjekt: Klæbu Industrier Oppdragsansvarlig: Espen Langseth Prosjektnr.: 3331 Styringsgruppe, dato: o I tillegg til disse plassene drifter selskapet et aktivitetstilbud for ulike brukergrupper for Klæbu kommune. Driften er delt i tre avdelinger; VAM-torget som i hovedsak driver vaskeri og produserer husflidsprodukter, Serviceavdelingen som leverer fruktkurver og som ferdigstiller og sender ut ulike elektroniske artikler for en ekstern bedrift, og Park & Grønt som tilbyr ulike former for skjøtsel og grøntarbeid. I kommunens overordnede eierstrategi, datert , slås det fast at selskapet skal skape arbeidsplasser for yrkeshemmede og ha et samfunnsnyttig formål. Høsten 2014 vedtok kommunestyret en ny eierskapsmelding hvor det kun er forholdet til eierskapet i Klæbu Industrier som blir omtalt og vurdert 1. Klæbu kommune betrakter sitt eierskap her for å være av samfunnsnyttig karakter der hovedmålsettingen er å sikre meningsfull sysselsetting til personer som av ulike årsaker er falt utenfor det ordinære arbeidsmarkedet for en kortere eller lengre periode. Det pekes imidlertid også på at også disse virksomhetene må drives rasjonelt og effektivt da dette vil gi større ressurser til å hjelpe tiltaksdeltakerne. Eieren mener en bør kunne forvente en tett dialog mellom selskapet, NAV og tjenesteyterne i kommunen for å avklare behov og forventninger for fremtiden. Selskapet skal være i stand til å stå på egne uavhengige ben uten noen form for subsidiering eller fortrinn gitt gjennom eierskapet. Selskapet må være oppmerksom på strukturendringer i samfunnet og dreie sin produksjon og tjenesteyting mot det som etterspørres i markedet. Ulike samarbeidsmodeller bør vurderes om en skal få inn andre brukergrupper enn VTA. Dette bør gjøres for å ha flere ben å stå på. Samtidig ønskes det minimal risiko, herunder ønsker ikke eierskapet at virksomheten skal utvikle seg utover kommunegrensene og således ha en ekspansjonsambisjon. Skal virksomheten ekspandere skal dette skje innenfor kommunegrensene. Selskapets formål med driften er å være en vekstbedrift organisert som aksjeselskap som tilbyr attføring, arbeidstrening og tilrettelagt arbeid. Klæbu Industrier har videre i sin forretningside nedfelt at de: 1. skal utvikle mennesker og synliggjøre den enkeltes ressurser 2. produsere varer og tjenester som har verdi for samfunnet, samarbeidspartnere og kunder 3. legge til rette for trivsel, utfordringer og utviklingsmuligheter for bedriftens tiltaksdeltakere og øvrige ansatte 4. utvikle forretningsområder som sikrer gode og varierte arbeidsoppgaver 1 Arkivsaksnr-dok nr: 14/ side 2 av 7

20 REVISJON MIDT-NORGE IKS PROSJEKTSKISSE 2015 Kommune: Klæbu 3. Prosjekt: Klæbu Industrier Oppdragsansvarlig: Espen Langseth AVGRENSING OG PROBLEMSTILLING Prosjektnr.: 3331 Styringsgruppe, dato: I bestillingen fra kontrollutvalget følger det at Revisjon Midt-Norge skal gjennomføre en selskapskontroll som inneholder både en eierskapskontroll og en forvaltningsrevisjon på utvalgte områder av selskapets daglige drift. 3.1 AVGRENSNING Selskapets formål er definert i selskapets vedtekter og kommunens eierskapsmelding, og det følger av bestillingen at vi skal ta utgangspunkt i dette. Vi legger opp til en todelt innretning på dette revisjonsprosjektet, iht. til kontrollutvalgets bestillinger: 1. Del er en kontroll av kommunens eierstyring. Klæbu kommune har vedtatt en eierskapsstrategi, med føringer for hvordan eierrepresentantene skal forholde seg til de selskapene kommunen har eierandeler i. Vi vil vurdere om denne eierskapsstrategien følges for eierskapet i Klæbu Industrier AS og ikke vurdere praksis knyttet til øvrige eierskap. 2. Revisjonen vil også vurdere i hvilken grad Klæbu industrier oppfyller formålene vedtatt av kommunen. Vi vil innhente informasjon om selskapets økonomi og organisering er hensiktsmessig for å skape tilrettelagte arbeidsplasser i kommunen, herunder dialogen med relevante samarbeidspartnere 3.2 PROBLEMSTILLING Med bakgrunn i bestillingen og de avgrensningene som er gjort over, definerer vi følgende problemstilling: Problemstilling 1: Forvalter Klæbu kommune sitt eierskap i Klæbu Industrier AS i tråd kommunestyrets vedtak, selskapslovgivningen og normer for god eierstyring? Under denne problemstillingen vil vi se nærmere på hvordan Klæbu kommune opptrer som eier. Kommunen har vedtatt en eierskapspolitikk, med føringer for hvordan eierrepresentantene skal forholde seg til de selskapene fylkeskommunen har eierandeler i. Vi vil vurdere om denne eierskapspolitikken følges for eierskapet i Klæbu Industrier AS. Videre gir selskapslovgivningen (her: aksjeloven) og KS anbefalinger for eierskap visse føringer for hvordan eierskap skal utøves. 20 side 3 av 7

21 REVISJON MIDT-NORGE IKS PROSJEKTSKISSE 2015 Kommune: Klæbu Prosjekt: Klæbu Industrier Oppdragsansvarlig: Espen Langseth Prosjektnr.: 3331 Styringsgruppe, dato: Problemstilling 2: Er selskapets økonomi, organisering og oppgaver i samsvar med formålet? Under denne problemstillingen vil vi vurdere om selskapets økonomi og organisering er i samsvar med formålet slik det er formulert av eier. I kommunens plan for selskapskontroll er det videre fokus på om man evner å ta ut bedriftens potensiale i forhold til kommune og øvrige samarbeidstakere. Her vil revisjonen gå nærmere inn på om man tilbyr nok tilrettelagte arbeidsplasser, dialogen med samarbeidspartnere, samt økonomi og styring i selskapet. 4. REVISJONSKRITERIER I det følgende blir det gjort rede for hvilke dokumenter kontrollkriteriene for undersøkelsen av Klæbu kommunes eierskap skal hentes fra. I problemstilling 1 er hovedformålet å vurdere eiernes oppfølging av selskapet, og det er redegjort for kriteriene i kapittel 4.1 nedenfor. I problemstilling 2 vil vi undersøke om virksomheten faktisk opererer i tråd med formålet, og se på om selskapets økonomi og organisering er i samsvar med formålet slik det er formulert av eier. Kriteriene som er brukt for å undersøke problemstilling 2 følger i kapittel 4.2 nedenfor. 4.1 KOMMUNENS EIERSKAP Selskapslovgivningen (her: aksjeloven) og KS anbefalinger for eierskap gir visse føringer for hvordan eierskap skal utøves. Revisjonen vil i hovedsak forholde seg til KS anbefalinger for kommunenes eierskap. Klæbu kommune har vedtatt en eierskapsmelding, pr , som i stor grad bygger på KS sine anbefalinger for aktivt eierskap i kommunesektoren. Det dreier seg om anbefalinger til kommunens folkevalgte og administrasjon, til kommunens eierrepresentanter, og til hvilke krav kommunen bør stille til selskapene. Anbefalingene er benyttet som et utgangspunkt for å foreslå lokale mål og tiltak for kommunens egen eierskapsutøvelse, og disse er under følgende hovedområder: Opplæring av folkevalgte Et bevisst og aktivt eierskap Selskapskontroll Praktisk utøvelse av eierrollen Forhold ved selskapsstyrene 21 side 4 av 7

22 REVISJON MIDT-NORGE IKS PROSJEKTSKISSE 2015 Kommune: Klæbu Aksjeloven Prosjekt: Klæbu Industrier Oppdragsansvarlig: Espen Langseth Prosjektnr.: 3331 Styringsgruppe, dato: I følge aksjeloven utøver aksjeeierne den øverste myndigheten i selskapet gjennom generalforsamlingen ( 5-1). Hver aksje gir en stemme dersom ikke annet følger av lov eller vedtekter ( 5-3). Forvaltningen av selskapet ligger til styret, og medlemmene blir valgt av generalforsamlingen ( 6-3). Styret skal sørge for forsvarlig organisering av virksomheten ( 6-12) og føre tilsyn med den daglige ledelsen av selskapet ( 6-13). 4.2 ØKONOMI OG ORGANISERING I SAMSVAR MED FORMÅL Revisjonen vil gå nærmere inn på om man tilbyr nok tilrettelagte arbeidsplasser, dialog og oppfølging av samarbeidspartnere, den økonomiske utviklingen samt oppfyllelse av selskapets egen strategi. Kriteriene er utledet fra generelle prinsipper for selskapsledelse, aksjelovens krav til forvaltning av selskaper og styrets tilsynsansvar, samt økonomistyring og internkontroll. Gjennomføring av arbeidsmarkedstiltak skal utføres i henhold til Forskrift om arbeidsrettede tiltak, herunder har Arbeids- og velferdsdirektoratet (Nav) har satt krav om kvalitetssikring med ekstern revisjon og sertifisering for å kunne drifte en del arbeidsmarkedstiltak. Når det gjelder internkontroll i virksomheten tar vi utgangspunkt i COSO-rammeverkets 5 innbyrdes sammenhengende komponenter: 1. Et godt kontrollmiljø 2. Risikovurderinger, med jevnlige utførte risikoanalyser og rapportering 3. Etablering og gjennomføring av aktuelle kontrolltiltak. 4. God kommunikasjon og informasjon 5. Aktiv overvåkning fra ledelsens side. Basert på dette har vi utledet følgende kriterier: Det forventes at styret utvikler forretningsmessige mål og strategier for selskapet som er i samsvar med kommunestyrets overordnete mål. Selskapet må ha økonomi til å kunne ivareta de oppgavene som er nødvendige for å nå formålet, herunder en forsvarlig drift. De oppgavene selskapet utfører skal være i tråd med det formålet eierne har satt for selskapet. 22 side 5 av 7

23 REVISJON MIDT-NORGE IKS PROSJEKTSKISSE 2015 Kommune: Klæbu Prosjekt: Klæbu Industrier Oppdragsansvarlig: Espen Langseth Prosjektnr.: 3331 Styringsgruppe, dato: Det bør være rapporteringsrutiner som sikrer nødvendig informasjon til eierne. Målsettingene for virksomheten bør bli fulgt opp og rapportert til eierne Selskapet skal ha en forsvarlig egenkapital Roller og ansvar bør være definert Selskapet bør identifisere og håndtere risikoer som står i veien for å nå målene 5. METODE Problemstilling 1 vil i stor grad kunne belyses gjennom dokumentasjon, intervju med daglig ledelse i selskapet og representanter for eier i eierutvalget. Analyse av kommunale dokumenter vil gi nødvendig informasjon om kommunens oversikt over eierskap, formål med eierskap og omfang av rutiner og retningslinjer. En gjennomgang av protokoller fra generalforsamling vil bidra til å gi svar på om kommunen utøver sitt eierskap i riktig fora, og om representanten opptrer i tråd med kommunens vedtak og retningslinjer. Intervjuene vil gi grunnlag for å vurdere eierrepresentantenes praksis for eierutøvelse, men også bevissthet om eierrollen og rolleforståelse. For problemstilling 2 vil det være ytterligere behov for data knyttet til utviklingen i antallet tilrettelagte arbeidsplasser, dokumentasjon fra, og intervju med, samarbeidspartnere (bedrifter og Nav), og det vil være behov for økonomiske data. Budsjett og regnskapsdokumentasjon vil være viktig informasjon. Videre vil vi gjennomføre dokumentstudier og intervjue relevante aktører i kommunen og Klæbu Industrier AS. Det er også viktig å innhente nødvendig dokumentasjon knyttet til overordnede internkontroll både i kommunen og i virksomhetene. Dette for å se på kommunens oppfølging og kontroll av virksomheten, samt virksomhetens fokus på måloppnåelse. Tilsammen bør dette gi et godt grunnlag for å svare på problemstillingene. 6. GJENNOMFØRING AV OPPDRAGET Revisjonen gjennomføres innenfor en ramme på 275 timer. Espen Langseth er oppdragsansvarlig for forvaltningsrevisjonen. Forvaltningsrevisjonen har intern styringsgruppe. 23 side 6 av 7

24 REVISJON MIDT-NORGE IKS PROSJEKTSKISSE 2015 Kommune: Klæbu 7. Prosjekt: Klæbu Industrier Oppdragsansvarlig: Espen Langseth KJENTE RISIKOFORHOLD Prosjektnr.: 3331 Styringsgruppe, dato: Man er i kontakt med personer som ikke er ansatt i kommunen, og som ikke nødvendigvis har kjennskap til revisjonens mandat. Kan ta noe lengre tid med avtaler osv. 24 side 7 av 7

25 Selskapskontroll av Envina IKS - prosjektplan Behandles i utvalg Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Klæbu kommune /15 Saksbehandler Eva J. Bekkavik Arkivkode FE - 216, TI - &58 Arkivsaknr 15/127-1 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget slutter seg til de problemstillingene og timefordelingen revisjonen har skissert i prosjektplanen. Vedlegg Prosjektplan Envina IKS Saksutredning Kontrollutvalget og kommunestyret har gjennom utarbeidelsen og vedtak av plan for selskapskontroll for Klæbu kommune for lagt premissene for selskapskontrollarbeidet ut Plan for selskapskontroll ble vedtatt av kommunestyret på møte den , i sak 76/2014. Klæbu har i sin plan prioritert Klæbu Industrier AS som nummer en og Envina IKS som nummer to. Kontrollutvalget bestilte en selskapskontroll med forvaltningsrevisjon av Klæbu Industrier AS på sitt møte i sak 19/2015. En selskapskontroll av Envina IKS bør være et samarbeidsprosjekt mellom Klæbu, Melhus og Midtre Gauldal kommuner. Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune, ba på sitt møte sekretariatet om å fremme en sak vedr. bestilling av en selskapskontroll av Envina IKS på sitt møte i juni. I den forbindelse så ba kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune sekretariatet om å invitere de to andre eierne, Melhus og Klæbu kommuner, til å delta i denne selskapskontrollen. Kontrollutvalget i Klæbu kommune ble informert om selskapskontrollen på sitt møte 11. juni 2015 (sak 24/15), utvalget stilte seg positiv til å delta på en selskapskontroll av Envina IKS ved bruk av forvaltningsrevisjonstimer i Melhus kommune stiller seg også positiv til å delta i denne selskapskontrollen. Midtre Gauldal kommune bestille en selskapskontroll av Envina IKS på sitt møte 18. juni 2015 i sak 19/15. Revisjonen har utarbeidet følgende problemstillinger for selskapskontrollen: 1. Er eierstyring og selskapsledelse i Envina i samsvar med gitte føringer og anbefalinger? 2. Sikrer Envina et tydelig skille mellom kommersiell virksomhet og monopolvirksomheten? 3. Er det organisatorisk skille av ledende roller i konsernet Envina IKS, i samsvar med anbefalinger? 4. Fattes det vedtak om delegert myndighet for innkreving av renovasjonsgebyr fra den enkelte eierkommune til selskapet? 25

26 Selskapskontroll av Envina IKS gjennomføres innen en ramme på 360 timer, Klæbu kommune vil bli belastet med 120 timer totalt (2016 timer). Dette inkluderer en presentasjon av resultatene for undersøkelsen i et felles møte til kontrollutvalgene og en presentasjon i hvert kommunestyre for de deltakende kommuner. Selskapskontrollen starter opp senhøsten Ferdig rapport leveres kontrollutvalgets sekretariat senest innen 1. mai Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Kontrollutvalgets sekretariat anbefaler kontrollutvalget å slutte seg til problemstillingene og timefordelingen i prosjektplanen. 26

27 REVISJON MIDT-NORGE IKS PROSJEKTPLAN 2015 Kommune: MGK m.fl. Prosjekt: Envina IKS Oppdragsansvarlig: Frode SIngstad Prosjektnr.: 3350 Styringsgruppe, dato: Selskapskontroll av Envina IKS Denne prosjektplanen danner grunnlaget for Revisjon Midt-Norges arbeid med selskapskontroll av Envina IKS. Planen oversendes kontrollutvalgene i Midtre-Gauldal, Klæbu og Melhus kommuner, med mål om at alle slutter seg til i løpet av perioden september til november BAKGRUNN 1.1 BESTILLING Kontrollutvalget i Midtre-Gauldal bestilte i sak 19/15 en selskapskontroll av Envina IKS. I protokollen fra saken framgår følgende vedtak: Kontrollutvalget viser til plan for selskapskontroll for og bestiller en Selskapskontroll med forvaltningsrevisjon av Envina IKS. Kontrollutvalget ber revisjonen om å utarbeide en prosjektplan hvor timeressurser og dato for ferdigstillelse av selskapskontrollen fremgår. Prosjektplanen legges frem på utvalgets første møte etter sommeren. Kontrollutvalget gir sekretariatet fullmakt til å følge opp prosjektet på vegne av utvalget. Vedtaket viser til Plan for selskapskontroll for , der prosjektet har følgende omtale: Envina har ansvar for omfattende offentlige oppgaver innenfor renovasjon for eierkommunene. I tillegg er selskapet 100% eier av Envina Næring AS. Envina Næring AS har som formål å samle inn og behandle næringsavfall. En problemstilling som har kommet frem i analysearbeidet har vært hvorvidt virksomhetene er tilstrekkelig adskilt, om den kommersielle virksomheten bidrar positivt til primærvirksomheten og om dette er innenfor selskapets formål og eiernes intensjoner. Også her et prosjekt det antagelig bare vil være aktuelt å sette i gang dersom alle tre eiere prioriterer det. Etter vedtaket i Midtre-Gauldal har kontrollutvalgene i Klæbu og Melhus stilt seg positive til å delta i en felles selskapskontroll, forutsatt godkjenning av denne prosjektplanen. 1 Kontrollutvalgene har utover dette ikke gitt noen føringer for hva selskapskontrollen skal inneholde. 1 Sak 026/15 fra KU Melhus og sak fra KU Klæbu. 27 side 1 av 6

28 REVISJON MIDT-NORGE IKS PROSJEKTPLAN 2015 Kommune: MGK m.fl. Prosjekt: Envina IKS Oppdragsansvarlig: Frode SIngstad Prosjektnr.: 3350 Styringsgruppe, dato: ORGANISERING OG EIERSKAP ENVINA IKS 2 Envina er et interkommunalt selskap som driver med renovasjon overfor husholdninger og næringsliv i de tre eierkommunene Klæbu, Melhus og Midtre-Gauldal. Selskapet ble etablert i 2003 og hadde en omsetning på ca. 32 mill kr i De tre eierkommunene har like store eierandeler (33.3 %)., men Envina IKS sitt ansvar og forpliktelser som interkommunalt selskap er fordelt med 1/4 hver på Klæbu og Midtre Gauldal, og 1/2 på Melhus kommune. Representantskapet består av de tre eierkommunenes ordførere, og ledes per av Jarle Martin Gundersen (Klæbu). Selskapet har hovedkontor i Melhus. 1.3 SELSKAPETS EIERINTERESSER I ANDRE SELSKAP: Envina IKS er eneeier av datterselskapet Envina Næring AS. Innsamling av næringsavfall skjer i samarbeid med Retura. I tillegg eier Envina 12,6% av Miljøpartnerne AS. De andre eierne i Miljøpartnerne er tilsvarende IKS innen kommunal renovasjon i Midt-Norge. Hensikten med selskapet er å kunne realisere prosjekter på tvers av flere IKS, slik som for eksempel utarbeidelse av klimaregnskap. 1.4 ADMINISTRATIV ORGANISERING AV SELSKAPET 3 Selskapet ledes av et styre bestående av syv medlemmer. Erik Fenstad har vært daglig leder siden Selskapet har 23 ansatte, fordelt på innsamling og transport (13 årsverk), gjenvinningsstasjoner (3 årsverk), bruktbutikken (1 årsverk) og ledelse og administrasjon (6 årsverk). 1.5 SELSKAPETS FORMÅL Envina har som formål å ivareta eierkommunenes lovpålagte oppgaver innenfor avfallssektoren. Selskapet skal i samarbeid med eierkommunene fremme bevisste holdninger til ressursbruk i samfunnet, gjennom å legge til rette for kildesortering, ombruk og gjenvinning av ulike avfallstyper. 2 Kilde: årsmelding for Envina IKS for 2014 og proff.no 28 side 2 av 6

29 REVISJON MIDT-NORGE IKS PROSJEKTPLAN 2015 Kommune: MGK m.fl. Prosjekt: Envina IKS 2. INNRETNING Oppdragsansvarlig: Frode SIngstad Prosjektnr.: 3350 Styringsgruppe, dato: Andre selskapskontroller som er gjennomført med kommunale renovasjonsselskaper, har vist at følgende forhold kan være verdt å se nærmere på: Om kommunene utøver eierskap på en ryddig og profesjonell måte: utvikling av eierstrategier, møter i eierorgan, prosesser ved valg av styre. Om selskapet skiller mellom monopolvirksomhet og konkurranseutsatt virksomhet. Om delegasjon av offentlig myndighet til selskapet skjer på rett måte. Om innbyggere og hytteeiere i eierkommunene likebehandles ved utstedelse av gebyr m.m. Om gebyrnivået holdes på rett nivå Høsten 2015 har Revisjon Midt-Norge IKS iverksatt en selskapskontroll med HAMOS Forvaltning IKS. Innrettingen på selskapskontrollen med Envina IKS vil i størst mulig grad være den samme som for HAMOS. 2.1 PROBLEMSTILLING Med utgangspunkt i bestillingen og sonderingene over, har vi utformet følgende problemstillinger for selskapskontrollen: 1. Er eierstyring og selskapsledelse i Envina i samsvar med gitte føringer og anbefalinger? Under denne problemstillingen vil vi undersøke om: o Eierkommunene utøver sitt eierskap på en ryddig, forutsigbar og profesjonell måte, i tråd med kommuneloven, IKS-loven og KS-anbefalinger for eierstyring o Eierkommunene vedtar eierstrategier for eierstyring av Envina IKS o Kommunestyrene er involvert i eierstyringen o Eierne sørger for et styre med komplementær kompetanse. o Styrets virksomhet er etablert i samsvar med gitte føringer og anbefalinger 29 side 3 av 6

30 REVISJON MIDT-NORGE IKS PROSJEKTPLAN 2015 Kommune: MGK m.fl. Prosjekt: Envina IKS Oppdragsansvarlig: Frode SIngstad Prosjektnr.: 3350 Styringsgruppe, dato: Sikrer Envina et tydelig skille mellom kommersiell virksomhet og monopolvirksomheten? Under denne problemstillingen vil vi undersøke: o o o Selskapets selvkostregnskap for innsamling av henholdsvis husholdningsavfall, fritidsavfall og slam (skal hindre kryssubsidiering) Regnskapsmessig skille mellom egenregi og konkurranseutsatt del (hindre kryssubsidiering) Utvikling av gebyr for husholdningsavfall sammenlignet med andre (KOSTRA) 3. Er det organisatorisk skille av ledende roller i konsernet Envina IKS, i samsvar med anbefalinger? Under denne problemstillingen vil vi undersøke: o Organisering av mor- og datterselskap, herunder om ledelses- og styresammensetningen er i samsvar med KS anbefalinger for styresammensetning i konsernmodell og konkurransetilsynets anbefalinger knyttet til offentlige anskaffelser og habilitetsproblematikk ved kjøp mellom heleide selskaper i konsernet. 4. Fattes det vedtak om delegert myndighet for innkreving av renovasjonsgebyr fra den enkelte eierkommune til selskapet? Under denne problemstillingen vil vi undersøke: o Om selskapsavtalen med forskrift er vedtatt av deltagende kommuner o Om retten til å kreve inn gebyrer fra innbyggerne er delegert til selskapet o Om det er etablert praktisering og likebehandling av innbyggerne ved innkreving av gebyr? 30 side 4 av 6

31 REVISJON MIDT-NORGE IKS PROSJEKTPLAN 2015 Kommune: MGK m.fl. Prosjekt: Envina IKS Oppdragsansvarlig: Frode SIngstad 3. REVISJONSKRITERIER Kilder til kriterier for problemstilling 1: Prosjektnr.: 3350 Styringsgruppe, dato: Selskapslovgivningen (IKS loven) og KS anbefalinger for eierskap gir visse føringer for hvordan eierskap skal utøves, og i forhold til hvilke roller de ulike organ skal spille. I tillegg vil selskapsavtalen for Envina IKS gi føringer for undersøkelsen. Kilder til kriterier for problemstilling 2: Forurensningsloven 30 fastsetter at innsamling av husholdningsavfall er tillagt kommunen, mens det er åpen konkurranse om næringsavfall. Som følge av dette er det krav om at monopolvirksomheten (husholdningsavfall) skal drives etter prinsippet om selvkost. Miljødirektoratet har utgitt en veileder om beregning av kommunale avfallsgebyr, som utfyller KRDs Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester. Disse danner grunnlag for kriteriene for problemstilling 2. Kilder til kriterier for problemstilling 3: Konkurranseloven har regler om tilrettelegging av reell konkurranse. Disse utdypes og konkretiseres i en rekke uttalelser og anbefalinger fra Konkurransetilsynet. Konkurransetilsynet har blant annet gitt anbefaling om et reelt skille mellom styrene og ledelsen i selskaper som utøver tjenester i konkurranseutsatt og monopolvirksomhet innen avfallsbransjen. I tillegg vil vi legge vekt på KS anbefalinger for styresammensetning i konsernmodell. Kilder til kriterier for problemstilling 4: Selskapsavtalen og eierkommunenes forskrift 16 vil danne grunnlaget for retten til innkreving av renovasjonsgebyr, sammen med evt. delegeringsvedtak i de enkelte kommunestyrer, jf. panteloven 6-1 nr,. 2 a), jf. forurensningsloven METODE Selskapskontrollen vil gjennomføres ved hjelp av intervju og gjennomgang av dokumentasjon fra eierkommuner og selskapet, analyse av økonomiske data fra selskapet og i noen grad KOSTRAsammenligning av renovasjonstjenesten i disse kommunene med andre kommuner. 31 side 5 av 6

32 REVISJON MIDT-NORGE IKS PROSJEKTPLAN 2015 Kommune: MGK m.fl. Prosjekt: Envina IKS Oppdragsansvarlig: Frode SIngstad Prosjektnr.: 3350 Vi vil gjennomføre intervju eller sende spørreskjema til: Styringsgruppe, dato: Kommunenes eierrepresentanter (medlemmene i representantskapet ordførerne) Styret Ledelsen i mor- og datterselskap Eventuelt andre nøkkelpersoner i konsernet Dokumentgjennomgangen vil minst omfatte: o Protokoller fra møter i representantskap og styre o Ev. protokoller fra arbeid i valgkomite o Selskapets selvkostregnskap o Analyse av KOSTRA-tall 5. PROSJEKTORGANISERING OG TIMERESSURSER Oppdragsansvarlig i denne selskapskontrollen er Frode Singstad, prosjektmedarbeider er Gard S. G. Lyng. Styringsgruppen består av Inge Storås og Arve Gausen. Selskapskontrollen gjennomføres innen en ramme på 360 timer. Selskapskontrollen starter opp senhøsten 2015, og endelig rapport leveres KonSek senest innen 1. mai side 6 av 6

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune Møtedato/tid: 24.09.2015 Kl 16:00 18:40 Møtested: Rådhuset, møterom 241 Møtende medlemmer: Jomar Aftret, leder Johan Ludvig Borgen, nestleder Bjørn Lervold

Detaljer

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Klæbu kommune

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Klæbu kommune Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Klæbu kommune Arkivsak: 13/141 Møtedato/tid: 31.10.2013, kl. 16:00 Møtested: Møtedeltakere: Rådhuset, Formannskapssalen Jomar Aftret, leder Ivar Skei, nestleder Britt

Detaljer

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Klæbu kommune

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Klæbu kommune Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Klæbu kommune Arkivsak: 15/13 Møtedato/tid: 05.03.2015, kl. 16:00 Møtested: Rådhuset, møterom 241 Møtedeltakere: Jomar Aftret, leder Johan L. Borgen, nestleder Bjørn

Detaljer

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Klæbu kommune

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Klæbu kommune PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2017-2019 Klæbu kommune Vedtatt av kommunestyret 15.12.2016, sak 72/2016 1 Om selskapskontroll I følge kommuneloven 77 nr. 5 er kontrollutvalget pålagt å påse at det føres kontroll

Detaljer

Rapporter fra begrenset selskapskontroll

Rapporter fra begrenset selskapskontroll Saksframlegg Arkivnr. 216 Saksnr. 2007/2165-1 Utvalg Utvalgssak Møtedato Kontrollutvalget Kommunestyret Saksbehandler: Eva J Bekkavik Rapporter fra begrenset selskapskontroll VEDLEGG: Utrykte vedlegg i

Detaljer

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune Møtedato/tid: 02.06.2016 kl 09:00 11:20 Møtested: Rådhuset, formannskapssalen Møtende medlemmer: Ann Karin Haugen, leder Helge A. Halvorsen, nestleder

Detaljer

(sign) tlf:74 11 14 76 / mob: 936 92 526 e-post: liv.tronstad@komsek.no

(sign) tlf:74 11 14 76 / mob: 936 92 526 e-post: liv.tronstad@komsek.no NORD TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING DATO: 30. mai 2012 TID: kl 10.00 STED: Fylkets hus, møterom Kvenna, Steinkjer De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den som har

Detaljer

Mulige forfall meldes snarest til Kjell Nordengen, telefon , mobiltelefon , e-post

Mulige forfall meldes snarest til Kjell Nordengen, telefon , mobiltelefon , e-post MØTEINNKALLING Lørenskog kontrollutvalg Dato: 27.10.2016 kl. 17:30 Sted: Møterom 457, Lørenskog rådhus Arkivsak: 15/00017 Arkivkode: Mulige forfall meldes snarest til Kjell Nordengen, telefon 67 93 45

Detaljer

SAKSGANG Utvalg Møtedato Saksnummer Kontrollutvalget /13 Bystyret /97 Kontrollutvalget /13

SAKSGANG Utvalg Møtedato Saksnummer Kontrollutvalget /13 Bystyret /97 Kontrollutvalget /13 SAKSGANG Utvalg Møtedato Saksnummer Kontrollutvalget 22.10.13 34/13 Bystyret 11.12.13 13/97 Kontrollutvalget 13.12.13 41/13 Saksansvarlig: Arkivkode: Arkivsak: Odd Gunnar Høie 216 OPPFØLGING AV BYSTYRETS

Detaljer

Møteinnkalling Kontrollutvalget Marker

Møteinnkalling Kontrollutvalget Marker Møteinnkalling Kontrollutvalget Marker Møtested: Marker kommune, Møterom 2 Tidspunkt: 28.09.2017 kl. 09:00 Eventuelle forfall meldes til Anita Rovedal, telefon 908 55 384, e-post anirov@fredrikstad.kommune.no

Detaljer

MØTEINNKALLING. Varamedlemmer, til orientering Ordfører Rådmann Oppdragsansvarlig revisor. : KONTROLLUTVALGET Møtedato : 11.02.2008 kl. 17.

MØTEINNKALLING. Varamedlemmer, til orientering Ordfører Rådmann Oppdragsansvarlig revisor. : KONTROLLUTVALGET Møtedato : 11.02.2008 kl. 17. MØTEINNKALLING Utvalg : KONTROLLUTVALGET Møtedato : 11.02.2008 kl. 17.00 Møtested : Hølonda Sykehjem Sakliste: SAK 1/2008 GODKJENNING AV MØTEBOK SAK 2/2008 REFERATSAKER SAK 3/2008 RAPPORT FRA FORVALTNINGSREVISJONSPROSJEKT

Detaljer

Kontrollutvalget i Bardu kommune

Kontrollutvalget i Bardu kommune Kontrollutvalget i Bardu kommune Innkalling til kontrollutvalgsmøte mandag, 21. november 2016, kl. 11.00, Kommunehuset Setermoen, lille møtesal. Sakskart Sak 20/16 Godkjenning av protokoll fra møte den

Detaljer

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2015-2016. Frøya kommune. Vedtatt i kommunestyret 27.11.2014, sak 146/14

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2015-2016. Frøya kommune. Vedtatt i kommunestyret 27.11.2014, sak 146/14 PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2015-2016 Frøya kommune Vedtatt i kommunestyret 27.11.2014, sak 146/14 1 Om selskapskontroll Kontrollutvalget skal påse at det gjennom selskapskontroll føres kontroll med forvaltningen

Detaljer

FORVALTNINGSREVISJON - STYRINGSSYSTEMER I KLÆBU KOMMUNE. Kommunestyret Møtedato: 25.03.2010 Saksbehandler: Eva Bekkavik

FORVALTNINGSREVISJON - STYRINGSSYSTEMER I KLÆBU KOMMUNE. Kommunestyret Møtedato: 25.03.2010 Saksbehandler: Eva Bekkavik FORVALTNINGSREVISJON - STYRINGSSYSTEMER I KLÆBU KOMMUNE Kommunestyret Møtedato: 25.03.2010 Saksbehandler: Eva Bekkavik Utvalgssaksnr. Utvalg Møtedato 12/10 Kommunestyret 25.03.2010 3/10 Kontrollutvalget

Detaljer

Overordnet analyse og plan for selskapskontroll

Overordnet analyse og plan for selskapskontroll Overordnet analyse og plan for selskapskontroll 2017-2020 Oppegård kommune Vedtatt av kommunestyret 17. oktober 2016, jf. sak 59/16 Follo interkommunale kontrollutvalgssekretariat, Rådhusplassen 29, Postboks

Detaljer

SAKNR. SAKSTITTEL TID TYPE

SAKNR. SAKSTITTEL TID TYPE RINGEBU KOMMUNE KONTROLLUTVALGET INNKALLING TIL MØTE I KONTROLLUTVALGET: Tid: Tirsdag 4. oktober 2016. Klokken: 09.00 ca 12.00. Møtested: Ringebu rådhus, Kvitfjell møterom SAKLISTE SAKNR. SAKSTITTEL TID

Detaljer

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Snillfjord kommune

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Snillfjord kommune PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2017-2020 Snillfjord kommune Vedtatt av kommunestyret 16.12.2016 sak 79/2016 1 Om selskapskontroll I følge kommuneloven 77 nr. 5 er kontrollutvalget pålagt å påse at det føres

Detaljer

KONTROLLUTVALGET I HOL KOMMUNE MØTEINNKALLING

KONTROLLUTVALGET I HOL KOMMUNE MØTEINNKALLING Medlemmer: Jan Magnus Bjørne-Larsen, Rigmor Grue Rygg, Hans Ola Larsgard, Lars Hamarsbøen, Liv Jorunn Øvrejorde Møtetid: Torsdag 15. februar 2018, kl. 14.00-17.00 Møtested: Møterom «Rom 1», Kommunehuset

Detaljer

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Skaun kommune. Vedtatt av kommunestyret , sak 78/14.

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Skaun kommune. Vedtatt av kommunestyret , sak 78/14. PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2015-2016 Skaun kommune Vedtatt av kommunestyret 11.12.2014, sak 78/14. 1 Selskapskontroll Kontrollutvalget skal påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens interesser

Detaljer

Tilleggsinnkalling - Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune

Tilleggsinnkalling - Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune Tilleggsinnkalling - Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune Arkivsak: 16/152 Møtedato/tid: 17.11.2016 Kl 09:30 Møtested: Rådhuset, Formannskapssalen Møtedeltakere: Ann Karin Haugen, leder Helge A. Halvorsen,

Detaljer

SAKLISTE. 020/12 Plan for selskapskontroll /12 Selskapskontroll med forvaltningsrevisjon Steinkjerhallen AS

SAKLISTE. 020/12 Plan for selskapskontroll /12 Selskapskontroll med forvaltningsrevisjon Steinkjerhallen AS STEINKJER KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING Møtedato: Mandag 11. juni 2012 Møtetid: Kl. 09.00 Møtested: Fylkets Hus, møterom Sætra (2.et.) De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den som

Detaljer

GRIMSTAD KOMMUNE - KONTROLLUTVALGET

GRIMSTAD KOMMUNE - KONTROLLUTVALGET GRIMSTAD KOMMUNE - KONTROLLUTVALGET MØTEINNKALLING Kontrollutvalget innkalles med dette til møte: Møtedato: Onsdag 04.12.2013 Tid: Kl. 12.00 Møtested: Grimstad Rådhus, møterom Hamsun 3. etg. Eventuelt

Detaljer

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Melhus kommune

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Melhus kommune Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Melhus kommune Møtedato/tid: 05.12.2016 kl 14:00 16:20 Møtested: Rådhuset, Formannskapssalen Møtende medlemmer: Aud H. Kvalvik, leder Eirik Grøset Sund, nestleder Anne

Detaljer

Retningslinjer for kontrollutvalgenes arbeid

Retningslinjer for kontrollutvalgenes arbeid Retningslinjer for kontrollutvalgenes arbeid Etter drøfting i fellesmøtet i Hallingdal 05.09.2018 1 Bakgrunn og formål Dokumentet beskriver retningslinjer for samarbeid mellom kontrollutvalg, sekretariat

Detaljer

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2015-2016. Hitra kommune. Vedtatt i kommunestyret 5.2.2015, sak 10/15

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2015-2016. Hitra kommune. Vedtatt i kommunestyret 5.2.2015, sak 10/15 PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2015-2016 Hitra kommune Vedtatt i kommunestyret 5.2.2015, sak 10/15 1 Om selskapskontroll Kontrollutvalget skal påse at det gjennom selskapskontroll føres kontroll med forvaltningen

Detaljer

Forfall meldes til sekretær for kontrollutvalget på e-post: eller tlf Møteinnkalling.

Forfall meldes til sekretær for kontrollutvalget på e-post: eller tlf Møteinnkalling. Møteinnkalling Åmli kontrollutvalg Dato: 15.02.2016 kl. 09:00 Møtested: Rådhuset, møterom Trongedalsnuten Arkivsak: 15/09715 Arkivkode: 033 Forfall meldes til sekretær for kontrollutvalget på e-post: alexander.etsy.jensen@temark.no

Detaljer

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Skaun kommune. Administrativt utkast.

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Skaun kommune. Administrativt utkast. PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2017-2018 Skaun kommune Administrativt utkast. 1 Selskapskontroll Kontrollutvalget skal påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens interesser i selskaper m.m. 1

Detaljer

YTRE HELGELAND KOMMUNEREVISJON. Leirfjord kommune. Plan for selskapskontroll YHK

YTRE HELGELAND KOMMUNEREVISJON. Leirfjord kommune. Plan for selskapskontroll YHK YTRE HELGELAND KOMMUNEREVISJON Leirfjord kommune Plan for selskapskontroll 2016-2019 YHK 11.11.2016 Innhold 1 Innledning... 2 2 Innholdet i selskapskontrollen... 3 2.1 Formål... 3 2.2 Retningslinjer...

Detaljer

Kontrollutvalget i Porsanger kommune MØTEUTSKRIFT

Kontrollutvalget i Porsanger kommune MØTEUTSKRIFT Møte nr. 3/2010 30. september 2010 Arkivkode 4/1 10 Journalnr. 2010/10014-17 MØTEUTSKRIFT Til stede: Kontrollutvalget: Andre: Heidi Aspenes, leder Rolf Johansen, nestleder Anne Kari Iversen, medlem Vefik

Detaljer

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune Møtedato/tid: 01.12.2016 kl 16:00 17:25 Møtested: Møterom 241 Møtende medlemmer: Jomar Aftret, leder Pål Sture Nilsen, nestleder Bente Rhodèn Forseth Jan

Detaljer

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune Møtedato/tid: 05.03.2015 kl. 16:00 19:10 Møtested: Rådhuset, møterom 241 Møtende medlemmer: Jomar Aftret, leder Johan L. Borgen, nestleder Bjørn Lervold

Detaljer

FARSUND KOMMUNE KONTROLLUTVALGET

FARSUND KOMMUNE KONTROLLUTVALGET Møte nr. 05/14 Dato: 02.12.14 kl. 13.00 14.30 Sted: Rådhuset, formannskapssalen FARSUND KOMMUNE KONTROLLUTVALGET MØTEBOK Tilstede: Martin Reinertsen, nestleder Harald Skaar, medlem Kirsti Mathiassen, medlem

Detaljer

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Midtre Gauldal kommune

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Midtre Gauldal kommune PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2017-2020 Midtre Gauldal kommune Vedtatt av kommunestyret 12.12.2016, sak 88/2016 1 Om selskapskontroll I følge kommuneloven 77 nr. 5 er kontrollutvalget pålagt å påse at det

Detaljer

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Midtre Gauldal kommune

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Midtre Gauldal kommune PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2015-2016 Midtre Gauldal kommune Vedtatt av kommunestyret 10.11.2014, sak 67/2014 1 Om selskapskontroll I følge kommuneloven 77 nr. 5 er kontrollutvalget pålagt å påse at det

Detaljer

Møtebok KONTROLLUTVALGET. Det var ingen merknader til innkallingen eller sakslisten

Møtebok KONTROLLUTVALGET. Det var ingen merknader til innkallingen eller sakslisten Møtebok Tid Mandag 3. mars 2014, kl. 08.00 Sted Rælingen rådhus, møterom Festningen Tilstede Torbjørn Øgle Rud, leder medlemmer Herbjørn Karlsen, nestleder Marianne Lappegård Yngve Halvorsen Anne Grethe

Detaljer

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Frøya kommune. Vedtatt i kommunestyret , sak 213/16

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Frøya kommune. Vedtatt i kommunestyret , sak 213/16 PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2017-2018 Frøya kommune Vedtatt i kommunestyret 15.12.2016, sak 213/16 1 Om selskapskontroll 1.1 Ansvaret for selskapskontroll Kontrollutvalget skal påse at det gjennom selskapskontroll

Detaljer

Vedtatt i kommunestyret , sak 110/16 PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Tydal kommune

Vedtatt i kommunestyret , sak 110/16 PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Tydal kommune Vedtatt i kommunestyret 1.12.2016, sak 110/16 PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2017-2020 Tydal kommune 1 Om selskapskontroll I følge kommuneloven 77 nr. 5 er kontrollutvalget pålagt å påse at det føres kontroll

Detaljer

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune Møtedato/tid: 14.12.2011 kl. 16:00 18:40 Møtested: Rådhuset, møterom 241 Møtende medlemmer: Jomar Aftret, leder Ivar Skei, nestleder Britt Hukkelås Bjørn

Detaljer

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Selbu kommune. Utkast til kontrollutvalgets møte den

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Selbu kommune. Utkast til kontrollutvalgets møte den PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2017-2018 Selbu kommune Utkast til kontrollutvalgets møte den 22.11.16. 1 Om selskapskontroll I følge kommuneloven 77 nr. 5 er kontrollutvalget pålagt å påse at det føres kontroll

Detaljer

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune Møtedato/tid: 25.09.2014 kl. 16:00 18:15 Møtested: Rådhuset, møterom 241 Møtende medlemmer: Forfall: Møtende varamedlemmer: Jomar Aftret, leder Johan L.

Detaljer

Møteinnkalling KLÆBU KOMMUNE. Sakliste:

Møteinnkalling KLÆBU KOMMUNE. Sakliste: Møteinnkalling KLÆBU KOMMUNE Utvalg/styre/råd : Møte i kontrollutvalget Klæbu kommune Møtedato/tid : Tirsdag 13. juni 2006 kl 16.00 Møtested/lokaler : Klæbu rådhus, møterom 241 Deltagere : Jomar Aftret,

Detaljer

Møteinnkalling Kontrollutvalget Aremark

Møteinnkalling Kontrollutvalget Aremark Møteinnkalling Kontrollutvalget Aremark Møtested: Aremark kommune, møterom Kommunestyresal Tidspunkt: 18.06.2019 kl. 09.00 Eventuelle forfall meldes til kontrollutvalgssekretariatet ved Anita Rovedal,

Detaljer

SALTEN KONTROLLUTVALGSSERVICE Vår dato: Jnr ark Postboks 54, 8138 Inndyr /

SALTEN KONTROLLUTVALGSSERVICE Vår dato: Jnr ark Postboks 54, 8138 Inndyr / SALTEN KONTROLLUTVALGSSERVICE Vår dato: Jnr ark Postboks 54, 8138 Inndyr 06.12.2012 12/757 416 5.4 PROTOKOLL MELØY KONTROLLUTVALG Møtedato: Torsdag 6. desember 2012 kl. 09.00 12.30 Møtested: Møterom Bolga,

Detaljer

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Meråker kommune

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Meråker kommune Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Meråker kommune Arkivsak: Møtedato/tid: 12.06.2019 Kl 10:00 Møtested: Møterom Fjergen Møtedeltakere: Bjørn Madslangrud John Magnar Høiseth Helene Skår Forfall: Andre

Detaljer

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2011 OG

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2011 OG Saksprotokoll Utvalg: Bystyret Møtedato: 18.11.2010 Sak: 145/10 Resultat: Behandlet Arkivsak: 10/42097 Tittel: PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2011 OG 2012 Behandling: Votering: Innstillingen ble enstemmig vedtatt.

Detaljer

GRIMSTAD KOMMUNE - KONTROLLUTVALGET MØTEPROTOKOLL

GRIMSTAD KOMMUNE - KONTROLLUTVALGET MØTEPROTOKOLL GRIMSTAD KOMMUNE - KONTROLLUTVALGET MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalget i Grimstad kommune avholdt møte: Møtedato: Torsdag 12. desember 2013 Tid: Kl. 12.00 14.40 Møtested: Grimstad Rådhus, formannskapssalen

Detaljer

Årsplan Kontrollutvalget i Eidsvoll kommune

Årsplan Kontrollutvalget i Eidsvoll kommune Kontrollutvalgets utarbeider hvert år en årsplan. Planen angir hovedmålene for kontrollutvalgets arbeid, og inneholder en strategi for hvordan utvalget ønsker å ivareta oppgavene sine. Planen inneholder

Detaljer

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune Møtedato/tid: 30.11.2017 kl 16:00 18:10 Møtested: Rådhuset, møterom 241 Møtende medlemmer: Jomar Aftret, leder Jan Erik Engan Johan Ludvig Borgen, 2. vara

Detaljer

MANDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET MØTEBOK

MANDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET MØTEBOK MANDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET Møte nr. 05/13 Dato: 03.12.13, kl. 08.00 10.30 Sted: Rådhuset, bystyresalen Tilstede: Ebba Farre Roksvold, leder Trond Birkeland, medlem Gerd Windsland, møtte for Antonsen

Detaljer

OVERORDNET SELSKAPSKONTROLL Av kommunens deleide aksjeselskap

OVERORDNET SELSKAPSKONTROLL Av kommunens deleide aksjeselskap Selskapskontroll 2015 Utarbeidet av Hedmark Revisjon IKS på vegne av kontrollutvalget i Nord- Odal kommune. OVERORDNET SELSKAPSKONTROLL Av kommunens deleide aksjeselskap Postadresse: Postboks 84, 2341

Detaljer

Verdal kommune Sakspapir

Verdal kommune Sakspapir Verdal kommune Sakspapir Plan for selskapskontroll i Verdal kommune 2008-2011 Saksbehandler: E-post: Tlf.: Rudolf Holmvik rudolf.holmvik@verdal.kommune.no 74048259 Arkivref: 2008/11621 - / Saksordfører:

Detaljer

Overordnet analyse og plan for selskapskontroll

Overordnet analyse og plan for selskapskontroll Overordnet analyse og plan for selskapskontroll 2017-2020 Ås kommune Follo interkommunale kontrollutvalgssekretariat, Rådhusplassen 29, Postboks 195, 1431 Ås 64 96 20 58 64 96 20 59 www.follofiks.no FIKS@follofiks.no

Detaljer

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune Møtedato/tid: 10.11.2011 kl. 16:00 18:30 Møtested: Rådhuset, møterom 241 Møtende medlemmer: Forfall: Møtende varamedlemmer: Jomar Aftret, leder Ivar Skei,

Detaljer

Oversendt fra kontrollutvalget: Plan for selskapskontroll

Oversendt fra kontrollutvalget: Plan for selskapskontroll Politisk sekretariat Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 19.10.2016 78738/2016 2015/7122 033 Saksnummer Utvalg Møtedato Bystyret 27.10.2016 Oversendt fra kontrollutvalget: Plan for selskapskontroll

Detaljer

Saker til behandling. Prosjektplan for forvaltningsrevisjonsprosjektet Eiendomsforvaltning i Lørenskog kommune

Saker til behandling. Prosjektplan for forvaltningsrevisjonsprosjektet Eiendomsforvaltning i Lørenskog kommune MØTEINNKALLING Lørenskog kontrollutvalg Dato: 22.09.2016 kl. 17:30 Sted: Møterom 457, Lørenskog rådhus Arkivsak: 15/00017 Arkivkode: Mulige forfall meldes snarest til Kjell Nordengen tlf. 67 93 45 82,

Detaljer

Årsplan Kontrollutvalget i Eidsvoll kommune

Årsplan Kontrollutvalget i Eidsvoll kommune Kontrollutvalgets utarbeider hvert år en årsplan. Planen angir hovedmålene for kontrollutvalgets arbeid, og inneholder en strategi for hvordan utvalget ønsker å ivareta oppgavene sine. Planen inneholder

Detaljer

1 Om selskapskontroll

1 Om selskapskontroll PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2015-2016 Malvik kommune Vedtatt i sak 86/14 i kommunestyret 15.12.14. 1 Om selskapskontroll Kontrollutvalget skal påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens interesser

Detaljer

Møteinnkalling Kontrollutvalget Rakkestad

Møteinnkalling Kontrollutvalget Rakkestad Møteinnkalling Kontrollutvalget Rakkestad Møtested: Rakkestad kommune, møterom Formannskapssal Tidspunkt: 27.09.2017 kl. 08:15 Eventuelle forfall meldes til Anita Rovedal, telefon 908 55 384, e-post anirov@fredrikstad.kommune.no

Detaljer

REVISJONSRAPPORT "SELSKAPSKONTROLL AV GLØR IKS" FOR KONTROLL- UTVALGENE I KOMMUNENE LILLEHAMMER, ØYER OG GAUSDAL

REVISJONSRAPPORT SELSKAPSKONTROLL AV GLØR IKS FOR KONTROLL- UTVALGENE I KOMMUNENE LILLEHAMMER, ØYER OG GAUSDAL Ark.: 216 Lnr.: 1429/08 Arkivsaksnr.: 08/286 Saksbehandler: Steinar Gulbrandsen REVISJONSRAPPORT "SELSKAPSKONTROLL AV GLØR IKS" FOR KONTROLL- UTVALGENE I KOMMUNENE LILLEHAMMER, ØYER OG GAUSDAL VEDLEGG:

Detaljer

Postboks 54, 8138 Inndyr 23.09.2008

Postboks 54, 8138 Inndyr 23.09.2008 SALTEN KONTROLLUTVALGSSERVICE Vår dato: Postboks 54, 8138 Inndyr 23.09.2008 SAKSPROTOKOLL - KONTROLLUTVALGET I FAUSKE Saksbehandler: Lars Hansen Saksgang Kontrollutvalget i Fauske 22.09.2008 22/08 22/08

Detaljer

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune Arkivsak: 15/132 Møtedato/tid: 01.10.2015 Kl 09:30 Møtested: Rådhuset, møterom 101 (1. etg) Møtedeltakere: Per Bjarne Bonesvoll, leder Guri Kosberg

Detaljer

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Midtre Namdal samkommune

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Midtre Namdal samkommune Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Midtre Namdal samkommune Arkivsak: Møtedato/tid: 18.01.2018 Kl. 12:30 Møtested: Namdalshagen Namsos - Dahlslett Møtedeltakere: Per Arve Lie Anne Strøm Bjøru Åsa Skjærvik

Detaljer

Overordnet analyse og plan for selskapskontroll

Overordnet analyse og plan for selskapskontroll Overordnet analyse og plan for selskapskontroll 2017-2020 Vestby kommune Vedtatt av kommunestyret 10.10.16, jf. sak 84/16 Follo interkommunale kontrollutvalgssekretariat, Rådhusplassen 29, Postboks 195,

Detaljer

YTRE HELGELAND KOMMUNEREVISJON. Rødøy kommune. Plan for selskapskontroll YHK

YTRE HELGELAND KOMMUNEREVISJON. Rødøy kommune. Plan for selskapskontroll YHK YTRE HELGELAND KOMMUNEREVISJON Rødøy kommune Plan for selskapskontroll 2016-2019 YHK 11.11.2016 Innhold 1 Innledning... 2 2 Innholdet i selskapskontrollen... 3 2.1 Formål... 3 2.2 Retningslinjer... 3 2.3

Detaljer

1 Om selskapskontroll

1 Om selskapskontroll PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2015-2016 Orkdal kommune Vedtatt i kommunestyret i sak 51/14 den 24.9.14. 1 Om selskapskontroll I følge kommuneloven 77 nr. 5 er kontrollutvalget pålagt å påse at det føres kontroll

Detaljer

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Selbu kommune. Vedtatt i kommunestyret, sak 59/14, den

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Selbu kommune. Vedtatt i kommunestyret, sak 59/14, den PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2015-2016 Selbu kommune Vedtatt i kommunestyret, sak 59/14, den 20.10.14. 1 Om selskapskontroll I følge kommuneloven 77 nr. 5 er kontrollutvalget pålagt å påse at det føres kontroll

Detaljer

Selskapskontroll "Kjørekontoret Innlandet"

Selskapskontroll Kjørekontoret Innlandet Saknr. 15/3960-1 Saksbehandler: Kari Louise Hovland Selskapskontroll "Kjørekontoret Innlandet" Kontrollutvalgets innstilling til vedtak: Kontrollutvalget legger saken fram for fylkestinget med slikt forslag

Detaljer

SNILLFJORD KOMMUNE. Kontrollutvalget MØTEPROTOKOLL. Møtende medlemmer: John Geir Stølan leder

SNILLFJORD KOMMUNE. Kontrollutvalget MØTEPROTOKOLL. Møtende medlemmer: John Geir Stølan leder SNILLFJORD KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEPROTOKOLL Møtedato: 28. april 2009 kl. 10.00 14.20. Møtested: Rådhuset i Snillfjord Lille møterom. Saknr: 10/2009-19/2009. Arkivsaknr.: 134/2009. Møteleder: John

Detaljer

Saksframlegg. Saksb: Eva Bueie Nygård Arkiv: 17/ Dato: SELSKAPSKONTROLLEN "EIERSKAPSFORVALTNING LILLEHAMMER KOMMUNE"

Saksframlegg. Saksb: Eva Bueie Nygård Arkiv: 17/ Dato: SELSKAPSKONTROLLEN EIERSKAPSFORVALTNING LILLEHAMMER KOMMUNE Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Eva Bueie Nygård Arkiv: 17/9530-1 Dato: 15.09.2017 SELSKAPSKONTROLLEN "EIERSKAPSFORVALTNING LILLEHAMMER KOMMUNE" Vedlegg: Revisjonsrapport utarbeidet av Innlandet

Detaljer

EierpostID Orgnr Selskapsnavn Selskapsty Eierand. 246 981556607 Bomvegselskapet E39 Øysand Thamshamn AS 3,45% 329 911772191 Fosen ASA AS 0,03%

EierpostID Orgnr Selskapsnavn Selskapsty Eierand. 246 981556607 Bomvegselskapet E39 Øysand Thamshamn AS 3,45% 329 911772191 Fosen ASA AS 0,03% Vedlegg 1 Oversikt over kommunalt eierskap - KonSek-kunder Agdenes kommune EierpostID Orgnr Selskapsnavn Selskapsty Eierand 246 981556607 Bomvegselskapet E39 Øysand Thamshamn AS 3,45% 329 911772191 Fosen

Detaljer

KONTROLLUTVALGET I SANDNES INNKALLES TIL MØTE 15. FEBRUAR 2008 KL I NØRESALEN, HOVEVEIEN 9

KONTROLLUTVALGET I SANDNES INNKALLES TIL MØTE 15. FEBRUAR 2008 KL I NØRESALEN, HOVEVEIEN 9 Møte nr. 2 Protokoll fra møtet 15. februar 2008 KONTROLLUTVALGET I SANDNES INNKALLES TIL MØTE 15. FEBRUAR 2008 KL. 09.00 I NØRESALEN, HOVEVEIEN 9 SAKLISTE 06/08 Rapport fra selskapskontroll i Lyse Energi

Detaljer

Agder Sekretariat Sekretariat for kontrollutvalg i Agder Postboks 120 4491 Kvinesdal Bankkonto: 3080 32 25660 Organisasjonsnr.

Agder Sekretariat Sekretariat for kontrollutvalg i Agder Postboks 120 4491 Kvinesdal Bankkonto: 3080 32 25660 Organisasjonsnr. Postboks 120 4491 Kvinesdal Bankkonto: 3080 32 25660 Organisasjonsnr.: 988 798 185 EVJE OG HORNNES KOMMUNE KONTROLLUTVALGET Møte nr. 01/13 Dato: 14.02.2013 kl. 09.00 11.15 Sted: Evjemoen, formannskapssalen

Detaljer

Kontrollutvalget i Evenes kommune

Kontrollutvalget i Evenes kommune Kontrollutvalget i Evenes kommune Innkalling til kontrollutvalgsmøte fredag, 25. april 2008, kl. 14.00 ved rådhuset i Evenes. Sakskart Sak 05/08 Protokoll fra kontrollutvalgsmøte 15. februar 2008. Sak

Detaljer

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune Møtedato/tid: 26.09.2013 kl. 16:00 18:10 Møtested: Møtende medlemmer: Rådhuset, Formannskapssalen Jomar Aftret, leder Ivar Skei, nestleder Britt Hukkelås

Detaljer

MØTEINNKALLING MIDTRE GAULDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET

MØTEINNKALLING MIDTRE GAULDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET MIDTRE GAULDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET MØTEINNKALLING Utvalg/styre/råd : Midtre Gauldal kommune Møtedato/tid : Torsdag 11. juni 2009 kl 09.30 Møtested/lokaler : Rådhuset, Formannskapssalen Arkivsak :

Detaljer

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling. SAKLISTE

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling. SAKLISTE LEKA KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING Dato: Tirsdag 31. mai 2016 Tid: Kl 10.30 Sted: Kommunestyresalen De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den som har lovlig forfall, eller er inhabil

Detaljer

OVERORDNET SELSKAPSKONTROLL Av kommunens deleide aksjeselskap

OVERORDNET SELSKAPSKONTROLL Av kommunens deleide aksjeselskap Selskapskontroll 2015 Utarbeidet av Hedmark Revisjon IKS på vegne av kontrollutvalget i Eidskog kommune. OVERORDNET SELSKAPSKONTROLL Av kommunens deleide aksjeselskap Postadresse: Postboks 84, 2341 Løten

Detaljer

Forfall meldes til sekretær for kontrollutvalget på e-post: eller tlf

Forfall meldes til sekretær for kontrollutvalget på e-post: eller tlf Møteinnkalling Lillesand kontrollutvalg Dato: 03.06.2019 kl. 09:00 Møtested: Rådhuset, møterom ved personalkantinen Arkivsak: 19/00176 Arkivkode: 033 Forfall meldes til sekretær for kontrollutvalget på

Detaljer

SELSKAPSKONTROLL GENERELL EIERSTYRING LIERNE KOMMUNE

SELSKAPSKONTROLL GENERELL EIERSTYRING LIERNE KOMMUNE SELSKAPSKONTROLL GENERELL EIERSTYRING LIERNE KOMMUNE 01.02.2016 FORORD KomRev Trøndelag IKS har gjennomført denne selskapskontrollen på oppdrag fra kontrollutvalget i Lierne kommune. Prosjektet er gjennomført

Detaljer

FRØYA KOMMUNE. Kontrollutvalget MØTEPROTOKOLL. Møtende medlemmer Sten Kristian Røvik leder

FRØYA KOMMUNE. Kontrollutvalget MØTEPROTOKOLL. Møtende medlemmer Sten Kristian Røvik leder FRØYA KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEPROTOKOLL Møtedato: 19. februar 2008 kl. 10.00 14.20 Møtested: Rådhuset på Frøya Møterom B Saknr: 1/2008-7/2008 Arkivsaknr.: Møteleder Sten Kristian Røvik Møtende medlemmer

Detaljer

PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON

PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON PLANPERIODE 2017 2020 VADSØ KOMMUNE INNHOLD 1. FORMÅLET MED FORVALTNINGSREVISJON... 1 2. SENTRALE BESTEMMELSER OM FORVALTNINGSREVISJON... 1 3. PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON

Detaljer

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Agdenes kommune

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Agdenes kommune Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Agdenes kommune Møtedato/tid: 14.06.2016 kl 09:00 12:15 Møtested: Rådhuset, Formannskapssalen Møtende medlemmer: Kjell Inge Selbekk, leder Kåre Lian Svanem, nestleder

Detaljer

Årsplan Kontrollutvalget i Eidsvoll kommune

Årsplan Kontrollutvalget i Eidsvoll kommune Kontrollutvalgets utarbeider hvert år en årsplan. Planen angir hovedmålene for kontrollutvalgets arbeid, og inneholder en strategi for hvordan utvalget ønsker å ivareta oppgavene sine. Planen inneholder

Detaljer

OSEN KOMMUNE KONTROLLUTVALGET J nr: KU O 01/17 MØTEINNKALLING KONTROLLUTVALGET HAR MØTE I OSEN KOMMUNEHUS - - MANDAG 6. FEBRUAR 2017 KL. 10.

OSEN KOMMUNE KONTROLLUTVALGET J nr: KU O 01/17 MØTEINNKALLING KONTROLLUTVALGET HAR MØTE I OSEN KOMMUNEHUS - - MANDAG 6. FEBRUAR 2017 KL. 10. J nr: KU O 01/17 MØTEINNKALLING KONTROLLUTVALGET HAR MØTE I OSEN KOMMUNEHUS - - MANDAG 6. FEBRUAR 2017 KL. 10.00 Eventuelle forfall meldes til tlf. 72 57 82 00 Osen kommunehus Saksliste: 01/17 ÅRSMELDING

Detaljer

Tilleggsinnkalling - Kontrollutvalget i Hemne kommune

Tilleggsinnkalling - Kontrollutvalget i Hemne kommune Tilleggsinnkalling - Kontrollutvalget i Hemne kommune Arkivsak: 17/14 Møtedato/tid: 18.01.2017 Kl 09:00 Møtested: Rådhuset, gamle formannskapssal Møtedeltakere: Roar Kjerstadmo Jorulf Gumdal Øyvind Engvik

Detaljer

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Klæbu kommune /tid: 01.03.2012 kl. 16:00 20:15 Møtested: Rådhuset, møterom 241 Møtende medlemmer: Forfall: Møtende varamedlemmer: Jomar Aftret, leder Ivar Skei, nestleder

Detaljer

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune Møtedato/tid: 01.10.2015 Kl 09:30 10:55 Møtested: Rådhuset, møterom 101 (1. etg) Møtende medlemmer: Per Bjarne Bonesvoll, leder Guri Kosberg Høen,

Detaljer

Gjesdal kommune. Plan for selskapskontroll Vedtatt av kommunestyret i Gjesdal den. Foto: Langevatn vannbehandlingsanlegg IVAR IKS, Gjesdal

Gjesdal kommune. Plan for selskapskontroll Vedtatt av kommunestyret i Gjesdal den. Foto: Langevatn vannbehandlingsanlegg IVAR IKS, Gjesdal Gjesdal kommune Plan for selskapskontroll 2016 2020 Foto: Langevatn vannbehandlingsanlegg IVAR IKS, Gjesdal Vedtatt av kommunestyret i Gjesdal den Innholdsliste Plan for selskapskontroll 2016 2020... 1

Detaljer

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Snillfjord kommune

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Snillfjord kommune Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Snillfjord kommune Arkivsak: 15/121 Møtedato/tid: 21.09.2015 Kl 10:00 Møtested: Rådhuset, kommunestyresalen Møtedeltakere: Oddvar M. Lian, leder John Geir Stølan, nestleder

Detaljer

KONTROLLUTVALGET I GJERDRUM KOMMUNE. Kst. revisjonssjef Ann-Kristim Mauseth Kjell Nordengen, sekretær

KONTROLLUTVALGET I GJERDRUM KOMMUNE. Kst. revisjonssjef Ann-Kristim Mauseth Kjell Nordengen, sekretær Møtebok Tid Tirsdag 25. februar 2014, kl. 09.00 Sted Gjerdrum herredshus, formannskapssalen Tilstede Thor Werner Togstad, leder medlemmer Hanne Huser, nestleder Ingrid Kristiansen Svein Kogstad Tilstede

Detaljer

Rådgiver Kjell Nordengen (Forfall må meldes så snart som mulig til tlf , ev.

Rådgiver Kjell Nordengen (Forfall må meldes så snart som mulig til tlf , ev. KONTROLLUTVALGET I LØRENSKOG KOMMUNE Kontrollutvalgets medlemmer Kopi av innkallingen sendes Revisjon Erik Bratlie, leder Andreas Halvorsen, nestleder Kari Bruun Jens Bruun Thilagawaty Sanmuganathan Ordfører

Detaljer

Møteinnkalling. SNÅSA KOMMUNE Kontrollutvalget. TID: 22.11.2006 kl. 18.00 STED: Møterom Herredshuset

Møteinnkalling. SNÅSA KOMMUNE Kontrollutvalget. TID: 22.11.2006 kl. 18.00 STED: Møterom Herredshuset SNÅSA KOMMUNE Kontrollutvalget Møteinnkalling TID: 22.11.2006 kl. 18.00 STED: Møterom Herredshuset Faste medlemmer er med dette kalt inn til møtet. Den som har lovlig forfall, eller er inhabil i noen av

Detaljer

Saker til behandling. 24/16 15/ Orientering fra administrasjonen 2. Prosjektplan for forvaltningsrevisjonsprosjektet folkehelsearbeid

Saker til behandling. 24/16 15/ Orientering fra administrasjonen 2. Prosjektplan for forvaltningsrevisjonsprosjektet folkehelsearbeid MØTEINNKALLING Gjerdrum kontrollutvalg Dato: 03.10.2016 kl. 09:00 Sted: Formannskapssalen, Gjerdrum herredshus Arkivsak: 15/00019 Arkivkode: Mulige forfall meldes snarest til Kjell Nordengen tlf. 67 93

Detaljer

STRAND KONTROLLUTVALG ÅRSPLAN 2018

STRAND KONTROLLUTVALG ÅRSPLAN 2018 STRAND KONTROLLUTVALG ÅRSPLAN 2018 Rogaland kontrollutvalgssekretariat IS 22. november 201717 INNLEDNING Kommunestyret har det øverste ansvaret for kontroll og tilsyn i kommunen. Kommunestyret skal velge

Detaljer

HÆGEBOSTAD KOMMUNE KONTROLLUTVALGET MØTEBOK

HÆGEBOSTAD KOMMUNE KONTROLLUTVALGET MØTEBOK HÆGEBOSTAD KOMMUNE KONTROLLUTVALGET MØTEBOK Møte nr. 05/18 Tid: 04.12.18, kl. 09.00 12.00. Sted: Kommunestyresalen Tilstede: Kirsten Svensson, leder Alf Magne Skeime, nestleder Sigurd Orthe, møtte for

Detaljer

Deanu gielda - Tana kommune Arkiv: 216 Arkivsaksnr: 2016/ Saksbehandler: Frode Gundersen

Deanu gielda - Tana kommune Arkiv: 216 Arkivsaksnr: 2016/ Saksbehandler: Frode Gundersen Deanu gielda - Tana kommune Arkiv: 216 Arkivsaksnr: 2016/2806-0 Saksbehandler: Frode Gundersen Saksfremlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Kommunestyret 15.12.2016 Plan for forvaltningsrevisjon 2017-2020 Vedlegg

Detaljer

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune Møtedato/tid: 17.11.2016 kl 09:30 12:40 Møtested: Rådhuset, Formannskapssalen Møtende medlemmer: Ann Karin Haugen, leder Helge A. Halvorsen, nestleder

Detaljer

MØTEINNKALLING SAKSLISTE. Saksnr. Arkivsaksnr. Tittel 6/09 09/113 GODKJENNING AV PROTOKOLL FRA MØTE DEN

MØTEINNKALLING SAKSLISTE. Saksnr. Arkivsaksnr. Tittel 6/09 09/113 GODKJENNING AV PROTOKOLL FRA MØTE DEN Agdenes kommune MØTEINNKALLING Utvalg: KONTROLLUTVALGET Møtested: Formannskapssalen, Agdenes rådhus Møtedato: 06.05.2009 Tid: 09.00 SAKSLISTE Saksnr. Arkivsaksnr. Tittel 6/09 09/113 GODKJENNING AV PROTOKOLL

Detaljer