Virksomhetsrapport økonomi 2016 foreløpig regnskap

Transkript

1 Virksomhetsrapport økonomi 2016 foreløpig regnskap Styresak Økonomidirektør Per B. Qvarnstrøm

2 3. Aktivitet Aktivitet somatikk, desember 3

3 3. Aktivitet Aktivitet somatikk,

4 3. Aktivitet Aktivitet somatikk 5

5 3. Aktivitet Kommentar aktivitet somatikk I desember har det i klinikkene, målt opp mot budsjett, vært en betydelig mindreaktivitet på innlagte pasienter og dagpasienter, mens det har vært en marginal meraktivitet på poliklinikk. Arendal har i desember en aktivitet på pasientgruppene som følger: Innleggelser heldøgn (-240), dagbehandlinger (-192), og poliklinikk (-481). Det er altså en betydelig mindreaktivitet ifht månedsbudsjettet. Det har imidlertid vært en høy aktivitet i desember 2016 sammenliknet med desember Innleggelser heldøgn (+92), dagbehandlinger (-15), og poliklinikk (+176). Det er høye forventninger i desemberbudsjettet som gir det betydelige negative budsjettavviket. Flekkefjord har mot normalt, hatt en mindreaktivitet i desember. Innleggelser heldøgn (-13), dagbehandlinger (-11), og poliklinikk (-261). Sammenliknet mot desember 2015 så er det en meraktivitet på innlagte heldøgnspasienter (+12), meraktivitet på dagbehandlinger (+2) og mindreaktivitet på poliklinikk (-182) Kristiansand har i desember en aktivitet på pasientgruppene som følger: Innleggelser heldøgn (-60), dagbehandlinger (-28), og poliklinikk (+684). Det har imidlertid vært en høy aktivitet i desember 2016 sammenliknet med desember Innleggelser heldøgn (+85), dagbehandlinger (-94), og poliklinikk (+466). ISF-inntektene (egenproduksjon) på foretaksnivå regnskapsført i desember viser mindreinntekter på 11,4 mill kr ifht månedsbudsjettet. Foreløpig årsresultat viser betydelige 55,6 mill kr i mindreinntekter. Tilsvarende en budsjettoppnåelse på 96,3 %. 6

6 3. Aktivitet Aktivitet psykisk helsevern og rus Faktisk Desember Budsjett Avvik fra budsjett Faktisk Budsjett Avvik fra budsjett Avvik i % fra budsjett Avvik fra i fjor Avvik i % fra i fjor Antall polikliniske konsultasjoner Psykisk helsevern for voksne - sykehus ,3 % ,4 % Psykisk helsevern for voksne - DPS ,7 % ,5 % Psykisk helsevern for barn og unge ,2 % ,5 % Tverrfaglig spesialisert rusbehandling (TSB) ,3 % ,1 % Sum klinikk ,7 % ,5 % Antall utskrivninger: Psykisk helsevern for voksne - sykehus ,9 % 45 2,8 % Psykisk helsevern for voksne - DPS ,6 % ,0 % Psykisk helsevern for barn og unge ,1 % -8-6,3 % Tverrfaglig spesialisert rusbehandling (TSB) ,6 % 10 1,2 % Sum klinikk ,7 % 183 4,6 %

7 3. Aktivitet Kommentar aktivitet psykisk helsevern og rus Polikliniske konsultasjoner: antall polikliniske konsultasjoner psykisk helsevern/ TSB er samlet 3,7 % over budsjett. I forhold til 2015 er det en økning på 6,5 %. Produktivitet økt fra 1,85 til 2,05 fra 2015 (refusjonsberettigede konsultasjoner delt på behandlerdagsverk rapportert til HELFO). Innleggelser: antall utskrevne pasienter psykisk helsevern/ TSB er samlet 1,7 % over budsjett. Er over budsjett på innleggelser psykisk helsevern voksne Sykehus og under budsjett innenfor tverrfaglig spesialisert rusbehandling og psykisk helsevern voksne DPS. 8

8 8. Økonomi/finans Helse Sørøst RHF Resultat pr foretak Månedlig resultat og budsjettavvik justert for endrede pensjonskostnader jan feb mar apr mai jun jul aug sep okt nov des Budsjettavvik 2015 Resultat 2015 Budsjettavvik 2016 Resultat 2016 Tall i Denne periode Forrige periode Resultat Års- Resultat Denne Budsjettavvik periode avvik avvik Forrige Budsjett- Budsjett- HiÅ periode Budsjett Akershus universitetssykehus HF Oslo universitetssykehus HF Sunnaas sykehus HF Sykehusapotekene HF Sykehuset i Vestfold HF Sykehuset Innlandet HF Sykehuset Telemark HF Sykehuset Østfold HF Sykehuspartner HF Sørlandet sykehus HF Vestre Viken HF Helse Sør-Øst RHF Sum Helse Sør-Øst Styresak - desember

9 5. Økonomi/finans Regnskap foretaket Faktisk des Budsjett des Avvik des Faktisk HIÅ Budsjett HIÅ Avvik HIÅ Inntekt Basisramme Aktivitetsbaserte innt Andre innt Inntekt sum Kostnad Lønnskostnader Varekostn Kjøp av helsetjenester Andre driftskostn Avskrivninger Kostnad sum Netto Finans sum Resultat

10 5. Økonomi/finans Resultat pr klinikk for desember somatikk Kristiansand somatikk Arendal somatikk Flekkefjord prehospitale tjenester Pasient reiser KPH MSK TEH STAB FELLES Høykost SUM Inntekt Basisramme Aktivitetsbaserte innt Andre innt Interne inntekter Totalt Inntekt Kostnad Lønnskostnader Varekostn Kjøp av helsetjenester Andre driftskostn Interne kostnader Avskrivninger Totalt Kostnad Netto fina Netto Finans Totalt Netto finans Resultat

11 5. Økonomi/finans Resultat pr klinikk for 2016 (akkumulert) somatikk Kristiansand somatikk Arendal somatikk Flekkefjord prehospital e tjenester Pasient reiser KPH MSK TEH STAB FELLES Høykost SUM Inntekt Basisramme Aktivitetsbaserte innt Andre innt Interne inntekter Totalt Inntekt Kostnad Lønnskostnader Varekostn Kjøp av helsetjenester Andre driftskostn Interne kostnader Avskrivninger Totalt Kostnad Netto finans Netto Finans Totalt Netto finans Resultat

12 5. Økonomi/finans Kommentar regnskap Foreløpig regnskap 2016 viser et negativt avvik på 10,4 mill kr. Inntektene er 48,2 mill kr lavere enn budsjettert. Kostnadene er 30,2 mill kr under budsjett, hvorav effekt av lønnsoppgjøret i 2016 utgjør ca +10 mill kr. Finansposter bidrar positivt med 7,6 mill kr. De tre somatiske klinikkene har samlet et negativt avvik på 116 mill kr, hvorav 19 mill kr i desember. I Kristiansand er inntektsavviket -19,6 mill kr og kostnadsavviket -22,7 mill kr. I Arendal er inntektsavviket -55,3 mill kr og kostnadsavviket -6,4 mill kr. I Flekkefjord er inntektsavviket +5,2 mill kr og kostnadsavviket -16,7 mill kr. Pasientreiser har et negativt på 1,4 mill kr, mens Prehospitale tjenester forøvrig har -1,4 mill kr i avvik. Medisinsk serviceklinikk har et negativt avvik på 0,4 mill kr. Høykost har et negativt avvik på 11,7 mill kr, hvorav 9,1 mill kr på kostnadssiden. for psykisk helse har et mindreforbruk på 19,6 mill kr, mens teknologi og e-helse og staber har et mindreforbruk på til sammen 14,3 mill kr. Felles viser et positivt avvik på 86,2 mill kr, hvorav gjestepasientkostnader somatikk 10,5 mill kr, avskrivninger 9,8 mill kr og finansposter 7,6 mill kr. Resterende avvik på Felles skyldes i hovedsak at det er budsjettert med risikoavsetninger i forhold til omstillingstiltak i klinikkene. Sørlandet sykehus har fått basisrammen redusert med 255 mill kr som følge av lavere pensjonskostnad i ny aktuarberegning for De reduserte pensjonskostnadene utgjør 248 mill kr. Budsjettet er korrigert tilsvarende, og underdekningen på 7 mill kr er saldert ved reduksjon av lønnskostnadene i budsjettet. 18

13 5. Økonomi/finans Tiltak 2016 gjennomgås av klinikkdirektører somatikk i styremøtet Tiltak Arendal - en ser med optimisme på Med unntak av 5,3 millioner, er alle tiltak identifisert og lagt inn direkte på berørte avdelinger. Det er sterkt fokus på bemanningskontroll og kostnadskontroll generelt. Bemanningsforbruket har hatt en positiv trend, en utvikling som vil fortsette i I budsjettet ligger en forventning om reduksjon på 13,1 årsverk i forbindelse med optimaliseringsprosjektet. En reduksjon av bemanning er iverksatt fra desember i forbindelse med nedleggelse av 3D. På inntektssiden er det knyttet risiko til både volum og indeks, men gitt forutsetninger om legebemanning og utstyr, er det elektive budsjettet realistisk. Graden av øyeblikkelig hjelp vil påvirke inntektene i stor grad. Det er ønskelig fra Arendal sin side å håndtere større andel av øyeblikkelig hjelp pasienter fra regionen. - I november startet det opp et prosjekt i Merkantil avdeling som vil gå frem til januar Målet er å optimalisere driften, og klinikken har stor tro på at nye tiltak vil fremkomme av prosjektet som vil få betydning for årsverksforbruket, og samtidig ivareta kvalitet og pasientsikkerhet. - For å nå resultatene vil klinikken arbeide målrettet og strukturert, og forbedringsprosjekter innen flere avdelinger er planlagt. en vil innen 15. mars identifisere tiltak for 5,3 millioner for Tiltak Flekkefjord - Hovedtiltaket i 2016 med økonomisk effekt har vært knyttet til «Rett drift rett i drift» bl.a forbedret flyt i operasjonsprogrammer og kontinuerlige forbedringspunkter. Koding og indeks følges tett. Tiltak Kristiansand - Nye tiltak henger nå nært sammen med arbeidet for å sikre budsjettbalanse for Målet må være å etablere tiltak med varig mer økonomisk effekt. - Kirurgiske fag jobber bl.a med effektiviseringer knyttet til operasjonsmeldinger, stryk og 6 måneders planleggingshorisont. Det er også avtalt deltakelse fra Sykehuspartner for å sikre mer optimal drift av den kirurgiske virksomheten. - For øvrig kan nevnes bl.a fokus på koding sykepleierpoliklinikk og kodepraksis generelt. Det er særlig på det polikliniske området man antar det er et potensiale på kodeforbedring, da fokus generelt de senere år har vært på koding av innlagte heldøgns pasienter. - I budsjettet for 2017 fokuseres det både på økning av poliklinisk aktivitet, økt indeks (primært poliklinikk), og strukturert fokus på og oppfølging av intern rekvirering av radiologiske undersøkelser og laboratorieprøver. På lønnsområdet er det fokus på vaktordninger og tjenesteplaner for leger, og det utredes om pasienthotellet i nåværende form kan nedlegges. 19

14 5. Økonomi/finans Likviditet - utgående beholdning på +396 mill kr Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des UB likviditet Faktisk UB likviditet Estimat UB budsjett Driftskredittramme 2016 Foretaket har en utgående likviditet pr desember på +396 mill kr som innebærer en økning på 64 mill kr i denne måneden. I forhold til budsjettert nivå på 149 mill kr innebærer det at foretaket pr desember endte med et avvik på 244 mill kr. Investeringer har et overheng på +161 mill kr inn i Effekt ISF-oppgjør utgjør +71 mill. Likvideffekten av pensjon utgjør +13 mill kr. Driftskredittramme framkommer i rapportene med et beløp på 211 mill kr. Driftskredittrammen er korrigert ned med 60 mill kr fra november grunnet foretakets estimerte likviditetseffekter fra pensjon. Utgående likviditet på året ble +396 mill kr. 20

15 5. Økonomi/finans Investeringer Oppsummering og detaljert oversikt I 2016 har sykehuset hatt investeringer for totalt 156 mill kr. Prosjekter under tiltakspakken har brukt 27,4 mill kr og har da et overheng til 2017 på 22,6 mill kr. Pågående prosjekter fortsetter etter oppsatt plan i HIÅ Regnskap Budsjett Avvik Større oppgradering Vedlikehold og ombygginger Tekniske installasjoner MTU inkl havarier IKT Annet utstyr Sum investeringer Regnskap 2016 Regnskap tidl.år Regnskap totalt Prosjekter Budsjett Oppgradering operasjon/anestesi Sum større oppgradering Diverse omb.prosjekter Ombygging KPH Ombygging ifm Arealplan Nybygg Psykiatri Tiltakspakke bygg Sum ombygginger Vedlikehold teknisk anlegg Nødstrøm/reservekraft SSK Sum Tekniske installasjoner og MTU ihht liste Radiologiprosjekt Ultralyd Utstyr SFK Havaripott alle kategorier Overvåkningsanlegg Sum MTU inl havarier alle kate IKT infrastruktur IKT lokale prosjekt Sum IKT Diverse teknisk utstyr/transportm Sum annet utstyr Sum prioriterte investeringer