ØKONOMISK RAPPORT 2011 TIDLIGERE AVD. AV, HEL, HF OG SU. Balansen pr for de fire tidligere avdelingene, er som følger:

Transkript

1 Til fakultetsstyret Dato: 9. mars 2012 VEDTAKSSAK Saksnr.: FSHF-sak 9/2012 Journalnr.: 2012/2398 Saksbehandler: Simen Nørstebø ØKONOMISK RAPPORT TIDLIGERE AVD. AV, HEL, HF OG SU I. FORSLAG TIL VEDTAK Fakultetsstyret tar saken til orientering II. SAMMENDRAG Med de foreliggende regnskapsrapportene for for de fire tidligere avdelingene som nå utgjør Fakultet for helsefag, avsluttes den separate økonomirapporteringen etter gammel mal. Kort sammenfattet har tidligere Avd. AV, HEL og SU positive økonomiske resultater av driften i, med til dels betydelig mindreforbruk. Tidligere Avd. HF har et stort merforbruk i. Balansen pr for de fire tidligere avdelingene, er som følger: Avdeling for atferdsvitenskap (AV) Avdeling for helse, ernæring og ledelse (HEL Avdeling for helsefag (HF) Avdeling for sykepleierutdanning (SU) mill mill mill mill III. SAKSFRAMSTILLING Se vedlagte rapporter fra de fire tidligere avdelingene. Rapportene er skrevet etter malene som har vært brukt på hhv. HiAk og HiO. Nina Waaler Kristin Nordseth Vedlegg: 4 rapporter for

2 Avdeling for atferdsvitenskap Økonomistatus pr Økonomistatus hittil i år Periodisert Regnskap Avvik Regnskap Avvik mot budsjett pr perioden Årsbudsjett pr årsbudsjett Andre inntekter Inntekter fra KD rammetildeling Utsatt inntektsføring aktiverte innkjøp Utsatt inntektsføring avskrivning /3981 Tilskudd fra andre dep/nfr Sum inntekter Personalkostnader Driftskostnader Avskrivninger Finans,ekstraord.innt Overført fra tidl. år/periodiseringer Kjøp og salg internt Sum kostnader Mer/mindreforbruk Kommentar: Avdeling for atferdsvitenskap ha ri et mindreforbruk på i underkant av 2,3 mill kroner. Dette skyldes dels merinntekt ifht budsjett på i underkant av 1 mill kroner og dels et tilsvarende mindreforbruk på lønn på studieprogram BA-vernepleie. Merinntekten refererer seg i hovedsak til at et prosjekt i regi av Fredskorpset som skulle vært avsluttet i ble videreført for ytterligere ett år. Mindreforbruket på lønn er en konsekvens av at to vietenskapelige stillinger som var budsjettert for hele ikke ble besatt før i siste halvår og dermed kun fikk noen måneders regnskapseffekt.

3 Avdeling for helse, ernæring og ledelse Økonomistatus pr Økonomistatus hittil i år Periodisert Regnskap Avvik Regnskap Avvik mot budsjett pr perioden Årsbudsjett pr årsbudsjett Andre inntekter Inntekter fra KD rammetildeling Utsatt inntektsføring aktiverte innkjøp Utsatt inntektsføring avskrivning /3981 Tilskudd fra andre dep/nfr Sum inntekter Personalkostnader Driftskostnader Avskrivninger Finans,ekstraord.innt Overført fra tidl. år/periodiseringer Kjøp og salg internt Sum kostnader Mer/mindreforbruk Kommentarer: HEL har gjennom hele hatt et overskudd i forhold til budsjett. Dette skyldes i hovedsak at man ikke har besatt to professoratstillinger etter avgang og at men i løpet av året har tatt bort rollen som forskningssjef uten å benytte denne stillingen i ny rolle. Avviket per 2. terital var på ca 1,8 mill kroner. Årsaken til at dette avviket er blitt reudsert er blant annet at instituttet har investert i et nytt aggregat til kr I tillegg har utgifter til små driftsmidler på til sammen kr kommet på slutten av året. I tillegg er det historisk sett også en del kostnader som kommer på slutten av året, bl.annet i forhold til eksamen og bruk av inntekter som har kommet tidligere på året. Det er også blitt avsatt ca i ekstra arbeidsgiveravgift for svenske arbeidstakere som har stilling både i Norge og Sverige. Overskuddet fra er i stor grad bundet opp i overføringer til 2012 i form av lønn til KD-stipendiater som avslutter stipendiatperioden i løpet av 2012 og som instituttet ikke får nye midler for. Og andre besluttede overføringer.

4 Notat Saksnr: Journalnr: Saksbeh: Myklebostad/Johnsen Dato: 1. mars 2012 ØKONOMISK RAPPORT AVDELING FOR HELSEFAG Regnskapsrapporten omfatter: Vurdering av situasjonen pr tabell 1 Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet - tabell 2 Internresultatet for budsjettenhetene pr tabell 3 Vurdering av situasjonen pr Avdelingen er i en alvorlig økonomisk situasjon. Pr har avdelingen et akkumulert underskudd på 16,060 mill. kr. Spareplanen som ble igangsatt i har ikke gitt en langsiktig reduksjon i avdelingens kostnader, men førte til at kostnadene i var på samme nivå som i Årsregnskapet for viser at Avdeling for helsefag har et underskudd på 10,465 mill. kr. på ordinær virksomhet, mot et budsjettert underskudd på 8,698 mill. kr. Årsaken til dette avviket er i hovedsak tilbakebetaling av et lån på 2,000 mill. kr. som ble belastet ordinær drift i. I tillegg ble ordinær drift godskrevet med 0,740 mill. kr., midler som skulle ha vært på prosjekt. Korrigert for punktene nevnt i forrige avsnitt var det reelle underskudd på 9,205 mill. kr., dvs. 0,508 mill. kr mer en budsjettert. Lønnskostnadene i var på 102 % av inntektene. Dette skyldes blant annet at det i en periode med synkende inntekter grunnet lavere opptak ble satset på å øke formalkompetansen blant undervisningspersonale. Dette ble gjort for å oppfylle NOKUTs krav om at 20 % av fagmiljøet skal være tilsatt med førstekompetanse. For å håndtere avdelingens vanskelige økonomiske situasjon jobbes det videre med langsiktige planer/strategier. Det er satt i verk foreløpig stillingsutsettelse. Det vil bli utarbeidet bemanningsplan , samt foretatt kostnads- og inntektsanalyse av avdelingens undervisningsportefølje. Avdelingen fikk en ekstra tildeling fra HiO-styret på 0,650 mill. kr. i til styrket bemanning på ortopediingeniørutdanningen. Beløpet tilsvarer avvik i tildelt ramme fra KD.

5 2 KOMMENTARER TIL FAKULTETSSTYRET VEDRØRENDE ORDINÆR DRIFT Inntekter Avdelingen har inntektsført 1,151 mill. kr mer enn budsjettert. Dette skyldes ekstra tildeling fra HiO-styret på 0,650 mill. kr. til styrket bemanning på ortopediingeniørutdanningen. Salg av kompendier og bøker utgjør 0,109 mill.kr., materiellpenger og ekstra materiellpenger utgjør 0,083 mill. kr., og resterende merinntekt ligger på div. inntekter. Kostnader Kostnadssiden av avdelingens regnskap viser et merforbruk 2,918 mill. kr sammenlignet med budsjett. Lønnskostnader Merforbruket knyttet til lønnskostnader er på 1,537 mill. kr., og er i hovedsak knyttet til følgende poster: Avdelingen har et merforbruk til fast lønn på 0,273 mill. kr ekskl. sosiale kostnader sammenlignet med budsjett. De fleste utdanningene har merforbruk som følge av et kutt på 5 % er lagt inn på en enkeltpost under lønn og fordeler seg jevnt utover i året. Samtidig har enhetene i varierende grad klart å gjennomføre kuttene. Dette gjør at vi ikke klarte innsparingsmålene på faste lønnskostnader. Avdelingas budsjett for timelæraren/sensorar (inkl. overtid ekskl. sosiale kostnader) viser et merforbruk på ca. 1,410 mill. kr. Avviket skyldes i hovedsak at det ble kuttet i budsjettet etter at undervisningsplanene var lagt. Størst merforbruk har fysio med 0,679 mill. kr og ergo med 0,455 mill. kr. Avdelingen har et merforbruk på 0,253 mil. kr i andre personalkostnader, dvs. briller, bevertning osv. Avdelingen har fått 0,666 mill. kr mer i sykepenger fra NAV enn budsjettert. Kostnader knyttet til anleggsmidler Kostnader knyttet til anleggsmidler har et mindreforbruk på 0,307 mill. kr. i henhold til avsatt budsjett på 1,500 mill. kr. Midlene ble disponert slik: 0,748 mill. kr. til laboratorieutstyr, 0,215 mill. kr. til IT-utstyr, 0,190 mill. kr. til inventar og 0,090 mill. til øvrig utstyr. Andre driftskostnader Posten viser et mindreforbruk på 0,119 mill. kr. Skyldes forsiktighet i bruk av dr Interne overføringer Interne overføringer har et merforbruk på 1,194 mill. kr. Dette skyldes i hovedsak at avdelingen har ført inn i ordinært driftsbudsjett et tidligere forskuttert beløp fra avsatte prosjekter på 2,00 mill. kr. Avdelingen har 0,410 mill. kr. mindre i dekningsbidrag enn budsjettert.

6 3 Innsparing/overskridelse pr. budsjettenhet vises på vedlegg 1. Forklaring til regnskapsoppstilling (tabell 1) Vedlagte tabell 1 viser en økonomisk oversikt for for Avdeling for helsefag Virksomheten er inndelt i: Ordinær virksomhet - virksomhet finansiert av bevilgning fra KD Ordinær virksomhet prosjekter - virksomhet finansiert av bevilgning fra KD organisert som prosjekter (enten som egne HF/HiO interne øremerkinger eller øremerkinger fra KD) Bidragsfinansiert virksomhet. Her inngår virksomhet som helt eller delvis er finansiert med bidrag fra andre statlige etater (inkl Norges forskningsråd), andre departement, kommunale og fylkeskommunale etater, EU, organisasjoner, næringsliv og private. Oppdragsfinansiert virksomhet. Oppdrag skal være fullfinansiert fra oppdragsgiver. Det er kun oppdragsfinansiert virksomhet som kan generere eksternt resultat og kan bidra til opparbeidelse av virksomhetskapital. Raden Ordinært driftsresultat viser: Hovedkolonne "Ordinær virksomhet": Innsparing/overskridelse i perioden Hovedkolonne "Ordinær virksomhet - prosjekter": Avregning mot balanse - merforbruk dekkes av avsatte midler (evt. fremføres) på balansen. Mindreforbruk avsettes på balansen Hovedkolonne "Bidragsfinansiert virksomhet": Avregning mot balanse - merforbruk dekkes av avsatte midler (evt. fremføres) på balansen. Mindreforbruk avsettes på balansen Hovedkolonne "Oppdragsfinansiert virksomhet": Resultat fra eksternfinansiert oppdragsvirksomhet

7 Tabell 1 Regnskap for Avdeling for helsefag Ordinær virksomhet Driftsinntekter Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Ordinær virksomhet - prosjekter Budsjett Avvik Bidragsfinansiert virksomhet Regnskap Budsjett Avvik Oppdragsfinansiert virksomhet Regnskap Budsjett Avvik Regn- skap Rammebevilgning fra KD Andre bevilgninger fra KD Norges forsningsråd Annen bidragsfinansiert aktivitet Oppdragsfinansiert aktivitet Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Totalt Budsjett Driftskostnader Lønnskostnader Kostnader knyttet til anleggmidler 1) Andre driftskostnader Interne overføringer Sum driftskostnad Ordinært driftsresultat 2) ) Viser kostnader knyttet til anleggsmidler netto (omfatter konti i klasse 3 og 6 knyttet til aktivering og avskrivning av anleggsmidler, samt direkte kostnadsføring (gjelder ved poolaktivering)). 2) Ordinært resultat viser: -Kolonne "Ordinær drift": innsparing/overskridelse i perioden. -Kolonne "Interne prosjekter": Avregning mot balanse - merforbruk dekkes av avsatte midler (evt fremføres) på balansen. Mindreforbruk avsettes på balansen -Kolonne "Bidragsprosjekter": Avregning mot balanse - merforbruk dekkes av avsatte midler (evt fremføres) på balansen. Mindreforbruk avsettes på balansen -Kolonne "Oppdragsprosjekter": Resultat fra eksternfinansiert virksomet

8 5 Tabell 2 Avsetning bevilgnings- og bidragsfinansiert virksomhet KD bevilgning Balanse pr Tilført fra VK Balanse pr Netto avsatt Ubrukte driftsmidler SUM Årsregnskapet for viser et regnskapsunderskudd på 10,465 mill. kr for. Avdelingen har ett tidligere års underskudd fra bevilgningsfinansiert virksomhet på 6,595 mill. kr. Dette dekkes noe ved at avdelingen disponerer 1,000 mill. kr. fra virksomhetskapitalen. Akkumulert underskudd per beløper seg til 16,060 mill. kr.

9 Finansieringskilde/prosjekt Balanse pr Balanse pr Netto avsatt KD bevilgning (interne øremerkinger og øremerket fra KD) Rekrutteringsstipend Kompetanseutvikling - driftsmidler Såkornmidler Diverse forskningsprosjekter Reisestipend Interkultmidler Minnefond Overvekt/reproduksjon Biobank skjelettmuskulatur Biobank reproduksjon Lån avsetninger Samarb. praksis Samarb. praksis Samarb.midler tildelt EVU - NUK1-Høsten Fysisk aktivitet gravide mulitietnisk Strategimidler SH Virkningsmekanismer GKH Utstyr bevegelseslab gamle HF SUM Norges forskningsråd NF-Rehabilitering som konflikt NF-Etikk og livskvalitet SUM Andre statlige forvaltningsorgan ST-Fortsatt oppegående ST-Fortsatt aktivitet ST-Occupational Science-Int samarbeid ST-Masteroppg.rehab SUM

10 7 Finansieringskilde/prosjekt Balanse pr Balanse pr Netto avsatt EU EU-midler SUM Andre departement og statlige etater Bidrag fra organisasjoner Bidrag fra næringsliv/private SUM Forklaring til avsatte midler bevilgnings- og bidragsfinansiert virksomhet (tabell 2) Tabell 2 viser Avdeling for helsefags avsatte midler til bidragsfinansiert virksomhet og virksomhet finansiert med grunnbevilgningen (interne øremerkinger og bevilgning øremerket av KD). Kolonne 2 viser gjenværende midler per som er planlagt brukt i løpet av 2012 eller senere. Kolonne 3 viser status for de samme kontoene ved inngangen til. Kolonne 4, netto tilskudd/avsatt. Tabellen er inndelt i KD bevilgning ubrukte driftsmidler KD bevilgning - interne øremerkinger og bevilgning øremerket av KD Norges forskningsråd Andre statlige forvaltningsorgan EU Andre bidrag Innenfor de ulike finansieringskildene er aktiviteten fordelt på tiltak/prosjekter. Kommentarer til tabell 2 Kommentarer Ubrukte driftsmidler Regnskapet for viser at avdelingen har et underskudd på ordinær drift på 10,465 mill. kr. Kommentarer KD bevilgning Rekrutteringsstipend Avdelingen hadde for budsjettåret syv rekrutteringsstipend. Ett stipend innen eldres livskvalitet, to stipend innen eldre med fokus på etikk, verdighet, livskvalitet og funksjon, to stipend innen rehabilitering og habilitering og ett stipend innen reproduktiv helse hos menn. Høsten ble avdelingen tildelt ett nytt rekrutteringsstipend innenfor Hesle og Sosial deltakelse v/avdeling HF/SU (tildeles HF). Avsatt beløp skyldes forsinkelse i tilsetting av stipendiater.

11 8 Kompetanseutvikling driftsmidler Et lite beløp er disponert av avsatte driftsmidler til dr.gradsstipendiater/førstelektorer. Såkornmidler Avdelingen har disponert avsatte såkornmidler i. Prosjektet avsluttes. Diverse forskningsprosjekter Et lite beløp blir overført til Reisestipend Avdelingen har satt av reisestipend til vitenskapelig personale som er ferdig med dr. graden. Avsatte midler overføres til Interkultmidler 2009 Av opprinnelig tildeling på 0,494 mill. kr i interkultmidler for 2009 står et restbeløp på 0,053 mill. kr. pr Midlene er ikke lenger overførbare og beløpet returneres HiOA sentralt. Minnefond En tidligere ansatt ved Statens Fysioterapiskole, Tove Hegna, har testamentert et beløp til disposisjon til reise og kompetanseheving for fast ansatte fysioterapeuter ved HiO. Fondet ble tatt inn i HiOs regnskap i 2009, og pr står 0,185 mill.kr. til disposisjon. Biobank skjelettmuskulatur Avdelingen ble i 2010 tildelt 0,235 mill. kr av sentrale strategimidler til etablering av en blodbank for å studere sammenhengen mellom sykelig overvekt og insulinresistens i skjelettmuskulatur. Prosjektet ble avsluttet i. Biobank reproduksjon Til etablering av en forskningsbiobank ved forskningsgruppe for reproduktiv helse hos menn ble det tildelt sentrale strategimidler på 0,388 mill. kr i Et lite beløp restbeløp på 0,071 mill. kr. ble disponert i. Prosjektet er avsluttet. Lån avsetninger Avdelingen har disponert 2 mill. kr av egne rekrutteringsstipendmidler for å dekke budsjettunderskuddet for Dette er midler som kom inn i 2009 og 2010 som ikke vil bli disponert før Lånet ble overført til ordinært virksomhet i årsavslutningen. Prosjektet avsluttes. Samarbeid praksis Avdelingen er tildelt midler fra HiO sentralt til samarbeidsprosjekter med ulike helseforetak. De fleste prosjektene ble avsluttet i 2008 og 2009, mens det pr fortsatt gjenstår et mindre restbeløp som vil bli disponert til konferanse og reiser i Samarbeid praksis 10-11

12 9 Avdelingen mottok i ,314 mill. kr fra HiO sentralt til samarbeid med ulike helseforetak. Restbeløpet pr på 0,773 mill. kr skal i hovedsak benyttes til finansiering av en 35% stilling i februar-juli og en 50% stilling fra august til desember. Samarbeidsmidler tildelt Avdelingen har i mottatt 0,685 mill.kr. fra HiO sentralt til samarbeid med ulike helseforetak. I 2012 er det planlagt å disponere en 30% stiling av denne tildelingen, samt noe driftsmidler. EVU NUK 1 Høsten Avdelingen solgte kursplasser til nukleærmedisin 1 i, og innbetalingene ble godskrevet dette prosjektet. Grunnet etterslep vil ikke alle kostnadene være postert før i 2012, og 0,176 mill. kr overføres til Fysisk aktivitet hos gravide i en mulitietnisk populasjon Avdelingen ble i gitt 0,100 mill. kr. til Forskningsprogrammet STORK-Groruddalen. Tidsramme Avdelingen bidrar med tilsvarende beløp i egenfinansiering. Strategimidler SH Midlene er søkt overført til 2012 grunnet lovpålagt permisjon hos prosjektleder. Virkningsmekanismer GKH Midlene er søkt overført til Utstyr bevegelses lab gamle HF Avdelingen ble i gitt 4,100 mill. kr. til utstyr til bevegelseslaboratoriet gamle HF. Innkjøp av utstyr vil i hovedsak foregå i 2012, da bevegelseslaboratoriet nå er under bygging. Kommentarer Norges forskningsråd Rehabilitering som konflikt Prosjektet Rehabilitering som konflikt har hittil mottatt 5,2 mill. kr. Prosjektet vil motta ytterligere 0,71 mill. kr frem til avslutningen i august Etikk og livskvalitet Prosjektet Etikk og livskvalitet har hittil mottatt 1,6 mill. kr fra NFR, og vil motta ytterligere 3,1 mill. kr fra NFR i perioden Målet med prosjektet er å undersøke helsemessige utfordringer relatert til etikk og livskvalitet blant eldre mennesker hjemme og på institusjon. Kommentarer andre statlige forvaltningsorgan Fortsatt oppegående

13 10 Helsedirektoratet har tildelt 0,539 mill. kr til et forskningsprosjekt for å utvikle helsearbeideres kunnskap i handling innen fallforebyggende arbeid med eldre. Prosjektet ble avsluttet i. Occupational Science-Int samarbeid Avdelingen ble i gitt 0,095 mill. kr. fra SIU Senter for internasjonalisering av høgre utdanning. Prosjektet skal etablere samarbeid med Hoia og UMB og UWO i Canada. Samarbeidet er rettet mot aktivitetsvitenskap og å utvikle kunnskaper om aktivitet og helse i ulike kontekster. Prosjektet skal avsluttes i Masteroppg. Rehab. Tildelingen fra Helsedirektoratet på 0,200 mill. kr skal støtte produksjon av masteroppgaver ved Masterstudium i rehabilitering i og Beløpet overføres til Kommentarer EU-prosjekter Avdelingen har tre aktive EU-prosjekter (EUNAAPA, EUR-Healthy Children og Leonardo LEO ), og to hvor arbeidet er gjort men siste utbetaling ikke er kommet(impala og PASEO). Når det gjelder IMPALA og PASEO kan avdelingen forvente seg noe underskudd. EUR-Healthy Children ferdigstilles i 2013 og Leonardo LEO i Kommentarer andre bidragsinntekter Bidrag fra organisasjoner Av en bevilgning på 0,400 millioner fra Kreftforeningen til kartlegging av mammografivirksomheten gjenstår det nå 0,112 millioner kr. Fra Stiftelsen Sophies Minde har avdelingen tidligere mottatt en tildeling på 0,054 mill. kr for studier av klinisk-fysiologisk yteevne hos femuramputerte personer hvorav ca halvparten av midlene er brukt. Restmidlene er planlagt bruk første halvår Bidrag fra næringsliv/private Farmasimiljøet har mottatt midler fra Photo Cure i forbindelse med forskning på vannkvalitet. Av en total bevilgning på 0,315 millioner kr. gjenstår det nå 0,270 millioner kr. Midlene skal benyttes til eksperimentelt arbeid i løpet av de kommende år. 3) Internresultatet for budsjettenhetene pr Tabellen nedenfor viser avviket (mer-/mindre forbruk) i forhold til budsjett. Det er verdt å merke seg at det var budsjettert med 8,698 mill. kr. mer i kostnader enn inntekter, noe som ikke er en holdbar situasjon. Vesentlige avvik kommenteres.

14 11 Tabell 3 Budenh. Budenhet(T) Regnskap Budsjett Avvik 0311 Avdelingsstyre generelt Strategitiltak HF Vegs Anatomi og Fysiologi Faglig ledelse Reseptar Radiograf Bioingeniør Fysioterapi Ergoterapi Ortopediingeniør Tanntekniker Videreutdanning i CT Videreutdanning i strålevern Virologi Medisinsk Bakteriologi Fysioterapi, barn Videreutdann. psykosom. fysioter Fysioterapi eldre Videreutdanning i ergoterapi innenfor allmennhelse Tverrfaglige fellesutgifter Rehabilitering 0349 Ped. veil. praksis Mastergrad i biomedisinsk analyse Mastergrad i rehabilitering Master i Folkehelsevitenskap Prosjekter HF Eksterne prosjekter (knyttes til dim4) Administrasjon HF Kommentarer: 0311 Avdelingsstyret Avdelingsstyret har et merforbruk på 1,665 mill. kr. I hovedsak skyldes dette tilbakebetaling av lån fra eksterne prosjekter på 2,000 mill. kr., samt økte lønnskostnader til prodekan i forbindelse med fusjon

15 Strategitiltak HF Har et mindreforbruk på 0,873 mill. kr. Strategimidler viser et mindreforbruk på 0,872 mill. kr. I hovedsak ligger mesteparten av mindreforbruk, 0,420 mill. kr., på øremerkede strategimidler som skal gå videre i 2012 og tildeles på nytt i budsjett For øvrig har Reisestipend et mindreforbruk på 0,158 mill. kr., FOU har et mindreforbruk på 0,230 mill. kr., Fellesmodul for helsefagene Har et merforbruk på 0,172 mill. kr. Av disse skulle 0,120 mill. kr. på IPH vært ført på Fysio til å dekke kostnader til innleie av veiledere og sensur til Fysio/Mensendieckutdanningen. Øvrig merforbruk skyldes at Innovation Camp fikk en høyere kostnad pga at ny person overtok ansvaret, samt merkostnader på HPG Faglig ledelse Har et merforbruk på 0,306 mill. kr. Her ble det budsjettert med et underskudd på 0,247 mill. kr. Budsjettenheten har kun fast lønn til faglig ledelse og 0,040 kr. til drift. Det var ikke mulighet for innsparing på budsjettenheten Reseptar Mindre forbruket i forhold til budsjett skyldes i all hovedsak mer NAV-refusjoner enn budsjettert og noe lavere lønnskostnader enn budsjettert Radiograf Radiograf har et mindre forbruk på 1,072 mill. kr. Dette skyldes at det ikke ble tilsatt i budsjetterte stillinger og mer sykepengerefusjoner enn budsjettert Fysioterapi Over halvparten av merforbruket i forhold til budsjett skyldes faste lønnskostnader som ikke ble budsjettert(men hvor forpliktelsene oppstod før ). I tillegg er det et stort merforbruk på timelønnede og sensur Ergo Ergo har et merforbruk på 0,075 mill. kr. I hovedsak stort merforbruk på sensor og prosjektkostnader knyttet til prosjekt barns deltagelse hvor det forelå en forpliktelse på 20 % stilling som ikke var budsjettert Ortopedi Ortopedi har et mindreforbruk på 0,187 mill. kr. Mindreforbruket skyldes eksterne inntekter fra kurs og mindreforbruk undervisningsmateriell Videreutdanning i ergoterapi allmennhelse Merforbruket skyldes et urealistisk kutt spesielt på timelærere.

16 Tverrfaglige felleskostnader Korrigering i som vil bli tilbakeført i Master i rehabilitering Avviket skyldes i hovedsak etterslep på NAV-refusjoner. Disse blir godskrevet i Mater i Folkehelsevitenskap Mindreforbruket skyldes etterslep av inntekter fra UMB i Administrasjon HF Administrasjon HF består at 3 enheter som har 2,181 mill. kr. i merforbruk til sammen. Resultatet fremkommer slik: 039 Avdelingsadministrasjon har et merforbruk på på 2,297 mill. kr. Dette skyldes i hovedsak at kuttet på avdelingsadministrasjon var satt for urealistisk høyt med hele 1,148 mill. kr. Lønn har et merforbruk på 1,281 mill. kr, mindreinntekt indirekte kostnader utgjør 0,410 mill. kr., omfordelt utstyr med 0,332 mill. kr. Øvrig merforbruk ligger på kontor og datarekvisita, kopiering osv. 039/73071 Utstyr har et overskudd på 0,215 mill. kr. pr Det ble budsjettert med 1,500 mill. kr. til utstyr. Det ble brukt 1,243 mill. kr. til utstyr. Avdelinga brukte 0,748 mill. kr. til laboratorieutstyr, 0,190 mill. kr. til inventar, 0,215 mill. kr. til IT-utstyr og 0,090 mill. kr. Til øvrige utstyr. 039/73004 Fou-andel HF har et underskudd Fou-andel HF har et underskudd på 0,100 mill. kr. Merforbruket skyldes høyere lønnskostnader til stipendiater gjennom året enn budsjettert.

17 Notat Dato: 21. februar 2012 Saksnr.: FSHF-sak 9/2012 Journalnr.: /3844 Saksbehandler: Berg-Nielsen ØKONOMISK RAPPORT - TIDL. AVD SU Regnskapsrapporten omfatter: Vurdering av situasjonen pr tabell 1 Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet - tabell 2 og 3 Vedlegg med kommentarer til studieløpene og budsjettenheter - tabell 4 Vurdering av situasjonen pr Avdelingen har også i 3. tertial hatt en positiv utvikling i forhold til økonomien, og har dekket inn resterende underskudd fra 2008 i løpet av året. Innsparingen er større enn planlagt og budsjettert. Avdelingen har et ordinært driftsresultat på 9,047 mill. kr. Vi har budsjettert med en planlagt innsparing på 3, 875 mill. kr. Det medfører en innsparing på 5, 172 mill. kr for. Avdelingen har nå en samlet innsparing på 6,644 mill. kr. Innsparingen på avdelingen skyldes i hovedsak et mindreforbruk på lønn med 3,673 mill. kr. Årsaken er manglende oppbemanning av ubesatte stillinger pr første halvår, 1,5 ubesatte stillinger for hele året. Det skyldes flere forhold som sen igangsetting av ansettelsesprosesser og bedre utnyttelse av ledig kapasitet hos tilsatte. I tillegg har avdelingen hatt økte lønnsrefusjoner (tiltak og sykepenger). De øvrige budsjettpostene på ordinært driftsbudsjett har mindre avvik totalt. Grunnet et merforbruk på vikartjenester viser ikke regnskapet en riktig fremstilling av reelt mindreforbruk på andre budsjettposter som udisponerte strategimidler, tilskudd til reiser og bokinnkjøp. Øvrig inntekt skyldes tilskudd til samarbeidsprosjekter med ulike helseforetak, strategimidler og andre tilskudd som er tildelt i etterkant av vedtatt budsjett.

18 2 KOMMENTARER TIL FAKULTETSSTYRET VEDRØRENDE ORDINÆR DRIFT Inntekter Avdelingen har inntektsført 0,195 mill. kr mer enn budsjettert. Det er småbeløp på diverse inntekter som kurs og studieinntekter, salg av kompendier og lønnsrefusjon. Kostnader Kostnadssiden av avdelingens regnskap viser et mindreforbruk på 5,172 mill. kr sammenlignet med budsjett. Lønnskostnader Mindreforbruket knyttet til lønnskostnader er på 3,673 mill. kr. og er i hovedsak knyttet til følgende poster: Avdelingen har et mindreforbruk på fast lønn på 3,673 mill. kr inkl. sosiale kostnader sammenlignet med budsjett. Avdelingen har fått 0,552 mill. kr mer i sykepenger/fødselspenger og tiltakspenger fra NAV enn budsjettert. Avdelingen har et merforbruk på sensorer/timelærere med 0,521 mill. kr. Det reduserer mindreforbruket på lønnskostnader. Kostnader knyttet til anleggsmidler Kostnader knyttet til anleggsmidler viser hittil i år et mindreforbruk på 0,172 mill. kr. Avdelingen har budsjettert men ikke kjøpt inn AV utstyr i. Andre driftskostnader Kjøp av tjenester som kontor, konsulent og undervisning viser et merforbruk på kr 1,216 mill. kr Strategimidler viser et mindreforbruk på 0,644 mill. kr Tilskuddsreiser og bøker til ansatte viser et mindreforbruk på 0,339 mill. kr Interne overføringer Interne overføringer har en merinntekt på 1,152 mill. kr. Dette skyldes at avdelingen er tildelt samarbeidsmidler med 2,368 mill. kr hvor ca 1 mill er ført i som tilskudd til studieløpene. I tillegg har vi fått tildelt smådriftsmidler med 0,116 mill. kr., strategimidler med 0,130 mill. kr., seniorstipend med 0,140 mill. kr., såkornmidler med 0,115 mill og diverse ressurser for hovedernombud, tilsettingsutvalg og tillitsvalgsarbeid med 0,658 mill. kr. i etterkant av vedtatt budsjett. Belastningen av tilførte tilskudd til stipendiatlønn på ordinær drift med egne prosjektnummer grunnet FoU - tid reduserer interne inntekter.

19 3 Forklaring til regnskapsoppstilling (tabell 1) Vedlagte tabell 1 viser en økonomisk oversikt for 2. tertial for Avdeling for sykepleie. Virksomheten er inndelt i: Ordinær virksomhet - virksomhet finansiert av bevilgning fra KD Ordinær virksomhet prosjekter - virksomhet finansiert av bevilgning fra KD organisert som prosjekter (enten som egne SU/HiO interne øremerkinger eller øremerkinger fra KD) Bidragsfinansiert virksomhet. Her inngår virksomhet som helt eller delvis er finansiert med bidrag fra andre statlige etater (inkl Norges forskningsråd), andre departement, kommunale og fylkeskommunale etater, EU, organisasjoner, næringsliv og private. Oppdragsfinansiert virksomhet. Oppdrag skal være fullfinansiert fra oppdragsgiver. Det er kun oppdragsfinansiert virksomhet som kan generere eksternt resultat og kan bidra til opparbeidelse av virksomhetskapital. Raden Ordinært driftsresultat viser: Hovedkolonne "Ordinær virksomhet": Innsparing/overskridelse i perioden Hovedkolonne "Ordinær virksomhet - prosjekter": Avregning mot balanse - merforbruk dekkes av avsatte midler (evt. fremføres) på balansen. Mindreforbruk avsettes på balansen Hovedkolonne "Bidragsfinansiert virksomhet": Avregning mot balanse - merforbruk dekkes av avsatte midler (evt. fremføres) på balansen. Mindreforbruk avsettes på balansen Hovedkolonne "Oppdragsfinansiert virksomhet": Resultat fra eksternfinansiert oppdragsvirksomhet

20 Tabell 1 Regnskap for Avdeling for sykepleie Ordinær virksomhet Regnskap Budsjett Avvik Ordinær virksomhet - prosjekter Bidragsfinansiert virksomhet Oppdragsfinansiert virksomhet Regn- Budsjett Avvik Regn- Budsjett Avvik Regn- Budsjett Avvik skap skap skap Regnskap Driftsinntekter Rammebevilgning fra KD Andre bevilgninger fra KD Norges forsningsråd Annen bidragsfinansiert aktivite Oppdragsfinansiert aktivitet Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Lønnskostnader Kostnader knyttet til anleggmidler 2) Andre driftskostnader Interne overføringer Sum driftskostnad Totalt Budsjett Ordinært driftsresultat 3) ) Viser kostnader knyttet til anleggsmidler netto (omfatter konti i klasse 3 og 6 knyttet til aktivering og avskrivning av anleggsmidler, samt direkte kostnadsføring (gjelder ved poolaktivering)). 2) Ordinært resultat viser: -Kolonne "Ordinær drift": innsparing/overskridelse i perioden. -Kolonne "Interne prosjekter": Avregning mot balanse - merforbruk dekkes av avsatte midler (evt fremføres) på balansen. Mindreforbruk avsettes på balansen -Kolonne "Bidragsprosjekter": Avregning mot balanse - merforbruk dekkes av avsatte midler (evt fremføres) på balansen. Mindreforbruk avsettes på balansen -Kolonne "Oppdragsprosjekter": Resultat fra eksternfinansiert virksomet

21 Tabell 2 Avsetning bevilgnings- og bidragsfinansiert virksomhet KD bevilgning Balanse pr Balanse pr Netto avsatt Ubrukte driftsmidler SUM Finansieringskilde/prosjekt Balanse pr Balanse pr Netto avsatt KD bevilgning (interne øremerkinger og øremerket fra KD) Rekrutteringsstipend Kompetanseutvikling - dr. gradstipend Post doc stipend Såkornmidler Interkultmidler Strategi 08 - Nord. Konf. om eldreforskning Strategi 08 - Å lære av hverandre Strategi 08 - Late-Life mental health in Lithunia Strategi Livskvalitet hos ungdom m kronisk sykdom Strategi Utv. av nettverk - A life in dignity Strategi Telemedisin Interkultmidler -Flerkulturell forståelse Veiledningsmidler kommuneh.tjenesten Samarb. midler Samarb. midler Delprosjekt LAU samarbeidet Avdelingsinterne tilskudd SUM

22 6 Norges forskningsråd Balanse pr Balanse pr Netto avsatt NF- Artrose og helserelatert livskvalitet NF-Stimul. self-manag. in patient w fibromyalgi NF-A life in dignity NF-Telemedisin med og uten helseveiledning SUM Andre departement og statlige forvaltningsorganer Balanse pr Balanse pr Netto avsatt ST-Utd. For utenlandske sykepleiere ST-Samarb. Og utvikling Fairfield University SUM Tabell 3 Mottatte, men ikke inntektsførte bidragsinntekter Andre bidragsinntekter Balanse pr Balanse pr Netto avsatt AB - Ung, sprek og lykkelig AB - Angst hos pasienter med KOLS AB - Elekt. bas.veil. for pasienter med type 2 diabetes AB - Smertelindring etter utskriving fra hjertekirurgi AB - Papirløse migranter SUM Forklaring til avsatte midler bevilgnings- og bidragsfinansiert virksomhet (tabell 2) Tabell 2 viser Avdeling for sykepleies avsatte midler til bidragsfinansiert virksomhet og virksomhet finansiert med grunnbevilgningen (interne øremerkinger og bevilgning øremerket av KD). Kolonne 2 viser gjenværende midler per som er planlagt brukt i løpet av eller senere. Kolonne 3 viser status for de samme kontoene ved utgangen av Kolonne 4, netto tilskudd/avsatt, viser endringen i avsetningene pr. 2. tertial. Tabellen er inndelt i KD bevilgning ubrukte driftsmidler KD bevilgning - interne øremerkinger og bevilgning øremerket av KD Norges forskningsråd Andre departement og statlige etater EU Andre bidrag Innenfor de ulike finansieringskildene er aktiviteten fordelt på tiltak/prosjekter.

23 7 Kommentarer til tabell 2 og 3 Kommentarer Ubrukte driftsmidler-kd bevilgning Regnskapet for viser at avdelingen har et overskudd på ordinær drift på 9,047 mill. Kr. Kommentarer KD bevilgning Rekrutteringsstipend Avdelingen har for budsjettåret 3 rekrutteringsstipend. To stipend innen Verdighet og etikk og ett stipend innen Smerte med fokus på barn. Avsatt beløp skyldes forsinkelse i tilsetting av stipendiater. Kompetanseutvikling dr. gradstipend Driftsmidler til dr.gradsstipendiater og FoU stipendiat er blitt tilført midler. Interkultmidler Avdelingen har 0,200 mill. kr. til disposisjon i. Prosjektet er ikke gjennomført. Vi avventer muligheten for å bruke midlene i Interkultordningen er avviklet pr. Strategimidler Avdelingen har 0,482 mill. kr. til disposisjon i Samarbeidsmidler Avdelingen har i år mottatt 2,368 mill.kr. fra HiO sentralt til samarbeidsprosjekter med ulike helseforetak hvor 1,381 mill. kr. er avsatt til frikjøp av ansatte per 1. halvår I tillegg har avdelingen fått tildelt 0,3 mill. kr. til samarbeidsmidler til tiltak for Akershus fylkeskommune. Kommentarer Norges forskningsråd Stimulating self-management in patient with fibromyalgia syndrome through web-based situationalfeedback Prosjektet har hittil mottatt 3,091 mill. kr. Prosjektet vil motta ytterligere 0,330 mill. kr frem til avslutningen Hovedmålet med prosjektet er å stadfeste effektiviteten av en metode for selvledet håndtering av fybromyalgi syndrom. A Life in Dignity Prosjektet har hittil mottatt 5,253 mill. kr. Prosjektet vil motta ytterligere 0,657 mill. kr. frem til avslutningen Hovedmålet med prosjektet er å utvikle kunnskap om hvordan fremme verdighet og livskvalitet hos eldre i institusjoner. The Norwegian study in Renewing Health Prosjektet har hittil mottatt 3,263 mill. kr. Prosjektet vil motta ytterligere 1,190 mill. Kr frem til avslutningen Hovedmålet med prosjektet er å kartlegge effektiviteten i selvledet tilbakemelding ved hjelp av internett baserte mobilløsninger hos diabetes type 2 pasienter.

24 8 Kommentarer andre departement og statlige etater Utdanningen for utenlandske sykepleiere Helsedirektoratet har tildelt 0,475 mill. kr til å holde 2 kurs i nasjonale fag for sykepleiere. Det er inngått avtale for. Denne fornyes i Samarbeid og utvikling med Fairfield University SIU (Senter for internasjonalisering av høyere utdanning) har finansiert med 0,174 mill. kr totalt i Det gjenstår 0,006 mill. kr. Samarbeidet om faglig kompetanseutvikling av øvelsespost. Kommentarer andre bidragsinntekter Bidrag fra organisasjoner Stiftelsen Helse og Rehab finansierer en stipendiatstilling i 3 år. Dr. gradsarbeidet Ung, sprek og lykkelig har fått tildelt 1,054 mill. kr. per. Det gjenstår et siste tildelingsbeløp i 2012 tilsvarende 9 mnd lønn. LHL (Landsforeningen for hjerte og lungesyke) har bidratt med 0,300 mill. kr. til prosjekt Angst hos pasienter med Kols i Prosjektet har ingen aktivitet i. Diabetesforbundet har tildelt 0,180 mill. kr. totalt i Tildeling blir utbetalt i 3. tertial. Midlene er øremerket en midlertidig stilling på NF prosjekt The Norwegian study in Renewing Health. Eckbos stiftelse har tildelt kr øremerket til helseforskning rundt papirløse emigranter. Midlene skal benyttes høsten Raagholtstiftelsen har tildelt kr øremerket til forskning av smertelindring etter utskriving fra hjertekirurgi. Midlene skal benyttes i 2012.

25 9 Vedlegg Tabell 4 ordinær virksomhet fordelt på budsjettenheter Budsjettenhet Regnskap Budsjett Avvik Sum studieløp A Sum studieløp B Sum studieløp C Sum studieløp D Sum avdeling SU

26 10 Kommentarer til tabell 4 Kommentarer med redegjørelse pr studieløp med underliggende budsjettenheter og resten av budsjettenhetene på avdelingen, se tabell 4 i tabelloversikt Studieløpene Studieløp A (0721*) Det er et positivt avvik for studieløp A med 2,537 mill kr. Dette skyldes forhold på lønn som 1 stilling ubesatt på Bachelorutdanningen pr første halvår, økte sykerefusjoner på Bachelorutdanningen med innbetalinger også fra 2010 og innsparing på timelærere på Master i klinisk sykepleievitenskap. Innsparing på driftsmidler på Bachelorutdanningen skyldes lavere forbruk enn forventet på innkjøp av bøker, tilskuddsreiser og bevertning. På interne føringer har vi fått tilført nye midler etter vedtatt budsjett til samarbeidsprosjekter med helseforetak og strategi/ såkornmidler på Master i klinisk sykepleievitenskap. Det har ført til innsparing i. Studieløp B (0722*) Det er et positivt avvik for studieløp B med 1,387 mill kr. Dette skyldes i hovedsak forhold på lønn som 4 ubesatte stillinger, faste og midlertidige, pr første halvår. De er fordelt med 1 på Bachelorutdanningen og 3 ubesatte faste stillinger VIP. Merforbruk på timelærere og forelesere, spesielt på videreutdanningen i psykisk helsearbeid, reduserer for ytterligere positivt avvik. Driftsmidler har et merforbruk på konsulenttjenester. Det skyldes utbetaling til veiledning i samarbeidsprosjekter i kommunal sektor som ikke er budsjettert. Ellers en innsparing på bøker og bevertning. Tildeling av midler til samarbeidsprosjekter med ulike helseforetak, strategimidler og økt seniorstipend har ført til innsparing i kontra vedtatt budsjett. Innsparing fra tidligere i år er redusert i slutten av året grunnet belastningen av tilførte tilskudd for å dekke lønn til 2 stipendiater ført på egne prosjektnummer. Studieløp C (0723*) Det er et positivt avvik for studieløp C med 0,123 mill kr. Dette skyldes innsparing på 1 stilling ubesatt på Bachelorutdanningen pr første halvår, merforbruk på timelærere på Bachelorutdanningen og mindre sykerefusjoner enn budsjettert reduserer innsparing på lønn. Studieløpet har et lite mindreforbruk på driftsmidler totalt fordelt på tilskuddsreiser på Bachelorutdanningen. Belastningen av tilførte tilskudd til 1 stipendiat og 1 post doc i 50 % ført på eget prosjektnummer reduserer interne inntekter. Studieløpet har et lite negativt avvik på interne føringer Studieløp D (0724*) Det er et positivt avvik for studieløp D med 1,197 mill kr. Dette skyldes forhold på lønn som 1,5 stillinger ubesatt på Studieløp D. Merforbruk på timelærere, mest på SF (simulerings- og ferdighets) - enheten men også på Bachelorutdanning deltid reduserer reelt avvik på lønn. Driftsmidler har et merforbruk som i hovedsak skyldes innkjøp til forbruksmatriell på SFenheten. Ellers et mindreforbruk på bøker og tilskuddsreiser på Bachelorutdanning deltid. Tildeling av ikke budsjetterte midler til samarbeidsprosjekter med ulike helseforetak, hovedvernombud og kvinnelig professor øker innsparingen på studieløpet.

27 11 Avdelingsstyret generelt (0711) Det er et positivt avvik for avdelingsstyret med 0,593 mill kr. Dette skyldes ikke budsjetterte interne tildelinger og tilbakeførte tilskudd fra avsluttede prosjekter på ordinær drift prosjekter. I tillegg er deler av intern strategipott ikke disponert. Omfordeling av lønnskostnader fra HF fakultetet og lønnskostnader øremerket utvikling av Phd studiet reduserer reelt positivt avvik. Strategitiltak SU (0712) Det er et positivt avvik for strategitiltak SU med 0,040 mill kr. Positivt avvik på konsulentjenester og seminarkostnader grunnet avvikling av kurs. Seminar for fag og studieplaner, ikke budsjettert reduserer det reelt positivt avvik. Faglige fellesutgifter (074) Det er et negativt avvik med 0,136 mill kr på faglige fellesutgifter grunnet høyere sensorutgifter enn budsjettert for. Internasjonal seksjon (076) Det er et positivt avvik med 0,293 mill kr. på internasjonal seksjon. Dette skyldes i hovedsak utsettelse av aktivitet på prosjekter tildelt Interkultmidler. Avdelingsadministrasjonen (079) Det er et negativt avvik med 1,02 mill kr på avdelingsadministrasjonen. Hovedårsaken til dette avviket er vikarbruk. Dette skyldes at flere ansatte sluttet raskt. Grunnen var ansettelsestopp og etterlønnsavtale.