Røyken kommune. Årsregnskap Side 1

Transkript

1 Røyken kommune Årsregnskap 2012 Side 1

2 Innhold Innledning... 3 sskjema 1A Driftsregnskapet... 5 sskjema 1B Driftset fordelt på virksomhet... 6 sskjema 2A Investeringsregnskapet... 8 sskjema 2B Investeringsregnskapet fordelt på objekter... 9 Hovedoversikter Balanseregnskapet Økonomisk oversikt driftsregnskapet Økonomisk oversikt investeringsregnskapet Noter Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler Note 2 Pensjonsforpliktelser Note 3 Garantier gitt av kommunen Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunale samarbeid Note 5 Aksjer og andeler i andre selskaper Note 6 Avsetninger Note 7 Kapitalkonto Note 8 sprinsipper Note 9 Organisering av kommunen Note 10 Ubundet investeringsfond Note 11 Anleggsmidler Note 12 Investeringsprosjekter Note 13 Vesentlige forpliktelser Note 14 Gjeldsforpliktelser, type gjeld og fordeling på långivere Note 15 Endring i regnskapsprinsipp drift Note 16 smessig mindreforbruk drift og investering Note 17 Selvkostkalkyler Note 18 Årsverk Note 19 Godtgjørelse til administrasjonssjef og ordfører Note 20 Revisjonshonorar Note 21 Andre forhold Note 22 Skatteinntekter og rammetilskudd Note 23 Restanser Note 24 Likebehandling av kommunale og private barnehager Note 25 Interkommunalt samarbeid om felles legevaktordning mellom Røyken og Hurum kommuner Note 26 Rentebytteavtaler Note 27 Revisjonsberetning Vedlegg, spesifisert balanse Vedlegg2, driftsresultatet pr virksomhet Side 2

3 Innledning Det er utarbeidet årsregnskap i samsvar med forskrift for årsregnskap og årsberetning. Her gir vi en kort orientering med henvisning til forskriftens 3 Årsregnskapet, 4 økonomiske oversikter, 5 - Noter til årsregnskapet og 6 - Lånefondet. Det er utarbeidet noteopplysninger i samsvar med forskrift for årsregnskap og årsberetning 5 som er nummerert fra 1 til 7. Utover dette er det utarbeidet noter i samsvar med kommunal regnskapsstandard nr. 6 Foreløpig standard (F) Noter og årsberetning i overensstemmelse med forskriftens 7 Grunnleggende regnskapsprinssiper og god kommunal regnskapsskikk. sskjema 1 A - Driftsregnskapet Her vises inntekter og utgifter som ikke direkte er knyttet til en sektor. Den viser hvor mye som er til disposisjon til sektorene. Avstemmes mot hva som er brukt i sektorene, tall hentet fra skjema 1 B. Nettotallet skal stemme med merforbruk/mindreforbruk i følge vedlegg 4 økonomisk oversikt drift. sskjema 1 B Driftsregnskapet Dette viser til fordeling drift (fra regnskapsskjema 1 A). Fordelt slik: Etter justering av finansposter fremkommer den faktiske fordelingen spesifisert på samme detaljeringsnivå som kommunestyrets vedtak av driftset. Kommunestyret vedtar netto driftsramme pr. virksomhet. sskjema 2 A Investeringsregnskapet Tabellen viser finansieringsbehovet og hvordan dette er finansiert. Differansen er hva som er udekket/udisponert finansiering. sskjema 2 B Investeringsregnskapet Her er ført opp nærmere fordelingen av Investeringer i anleggsmidler på de ulike investeringsrammene/-prosjektene spesifisering på samme nivå som kommunestyrets vedtak av investeringset. Balanseregnskapet Her vises det til oversikt over eiendeler, egenkapital og gjeld pr Her fremgår også memoriakonti som skal spesifiseres for ubrukte lånemidler og andre memoriakonti med motkonto for memoriakontiene. Side 3

4 Økonomisk oversikt - Drift Her vises hvilke driftsinntekter som gir sum driftsinntekter. Dette gjelder på samme måte for aktuelle driftsutgifter som gir sum driftsutgifter. Herav fremkommer brutto driftsresultat. Resultat av eksterne finansieringstransaksjoner og motpost avskrivninger viser heretter Netto driftsresultat. Etter å ha tatt hensyn til sum bruk av avsetninger og sum avsetninger fremkommer regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk. Økonomisk oversikt Investering Her vises finansieringstransaksjoner som gir Sum finansieringstransaksjoner. Sum utgifter + Sum finansieringstransaksjoner - sum inntekter = viser Finansieringsbehov. Til slutt viser hvordan dette er dekket inn slik at Sum finansiering er i samsvar med Finansieringsbehov. Lånefondet Røyken Kommune har ikke lånefond. Noteopplysninger Ut over disse obligatoriske regnskapsoversiktene er det utarbeidet noteopplysninger i samsvar med forskrift for årsregnskap og årsberetning 5 1 til 9 og kommunal regnskapsstandard nr. 6 Foreløpig standard (F) Noter og årsberetning. Det utarbeides en egen årsberetning med utfyllende analyser og kommentarer til regnskapet. Som vedlegg til årsregnskapet følger en spesifisert balanse. Dette er ment som tilleggsopplysninger for regnskapsbrukeren, og er mer spesifisert enn hva forskriften krever. Det er også lagt ved en oversikt over utgifter og inntekter pr virksomhet sammenlignet med. Side 4

5 sskjema 1A Driftsregnskapet 2012 Regulert 2012 innelig Tall i 1000 kroner FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) smessig merforbruk/mindreforbruk Side 5

6 sskjema 1B Driftset fordelt på virksomhet 2012 Regulert 2012 innelig Tall i 1000 kroner Netto driftsutgifter pr Virksomhet Folkevalgte organer og politisk sekretariat Rådmannen Assisterende rådmann Personalavdelingen IKT og kvalitet Skatt/finans Økonomienhet Eiendom- og boligavdeling Kommunalsjef oppvekst PPT Barneverntjenesten Frydenlund barneskole Hyggen oppv.senter Midtbygda barneskole Slemmestad og Nærsnes oppv.senter Bødalen oppv.senter Spikkestad barneskole Røyken ungdomsskole Slemmestad ungdomsskole Spikkestad ungdomsskole Røyken barnehage Bødalen oppv.senter barnehage (Sydskogen) Kommunalsjef Helse og omsorg Helsetjenesten Sosialtjenesten Hjemmebaserte tjenester Tjeneste for funksjonshemmede Psykisk helse Bestillerenhet Kultur, idrett og næringsutvikling Bibliotektjenesten Kultur Kulturskoletjenesten VAR - Kapitalinntekter K-tenikk prosjekt K-teknikk drift K-teknikk forvaltning Plan, bygg og oppmålingstjeneste Brann- og redningstjenesten Netto pr. Virksomhet Side 6

7 Dette er en obligatorisk rapport, hvor finansposter og avsetninger til fond ikke er tatt med. Den gir derfor ikke er helt korrekt bilde av resultatet i forhold til rammen for de enkelte virksomhetene. I vedlegg 2 finnes derfor en oppstilling over regnskapsresultatet i forhold til for de enkelte virksomhetene, hvor alle poster er tatt med. sresultatene kommenteres nærmere i årsberetningen. Side 7

8 sskjema 2A Investeringsregnskapet 2012 Regulert 2012 innelig Budsjett Tall i 1000 kroner FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket / Udisponert Side 8

9 sskjema 2B Investeringsregnskapet fordelt på objekter Alle tall i 1000 kroner 2012 Regulert 2012 innelig Fra regnskapsskjema 2A: Investeringer i anleggsmidler Fordelt på objekter, se neste side. Side 9

10 Reg Fordeling på objekter Mortensrud fyllplass Egenkapitalinnskudd KLP PC-skap, oppbevaring, lading - elever IKT Slemmestad u-skole IKT Midtbygda barneskole Applikasjonsinvesteringer Helsenett - Samhandlingsreformen Generell IKT, Nettverkspunkter IT-investering Internett/intranett IKT plan pleie og omsorg (duplo) Røyken kirke Utstyr kirkegårdene Finansiering DIFI-innbyggertjenester DIFI-prosjekt Arkivsystem Gerica moduler PDA i hjemmetjenesten IKT plan for helse Lærebøker skole Frydenlund skole Hyggen skole Midtbygda skole Slemmestad barneskole Spikkestad barneskole Sydskogen skole Røyken u-skole Slemmestad u-skole Spikkestad u-skole Fagertun båt Hernestangen Hernestangen servicebygg Slemmestad kirke Hernestangen FM-tilskudd Høvikvollen FM-tilskudd EU-prosjekt geologi/industri materiell EU-prosjekt Opplevelser turveier Bibliotek inventar Spikkestad kirke Bil/utstyr parkvesen Kystsoneplan Utvikling av kartsystemer 3D Oppdatering kartverk - ortofoto Isy Winmap oppmåling/landmåling Plandialog/byggesaksdialog Røykdykkerutstyr Nødstrøm til rådhuset Slemmestad u.skole inventar Midtbygda skole inventar Side 10

11 Utbedring av lekeplassutstyr Spikkestad U.skole inventar Rehabilitering idrettsanlegg Røyken videreg Rehabilitering Spikkestad idrettsanlegg Ny prestebolig Salg kommunal eiendom REU AS tomteområder aksjer Tåje friluftsområde Andel 2, Bølstadsenteret borettslag VVA Follestad industriområde (REAS) Slemmestad - infrastruktur etc Oslofeltet geologisenter Kjelleråsen/Kirkeberget (REAS) Aukefeltet (REAS) Årosbrua Trafikksikkerhetstiltak Gangveier Slemmestad - Bødalen Kryssing av vei Spikkestad Veilys Hyggenveien Slemmestad, kulvert Hovedplan vei Trafikksikring - trygge skoleveier Skolebakken Rordammen Forprosjekt rehabilitering av Hurum vei Forprosjekt mur, Røyken Veilys Katrineåsen Div. ref. plan/bygn.loven Hovedplan vann Driftsovervåkning Boligvn Rustadvn sanering Diverse vannanlegg Bil Toyota Katrineåsen - problem strekninger Sonevannmålere GVG - Godt vann Glitre - adm.kostnader Follestad Næringspark vann tekn inst Vannledn. Morgerg-Berger Hasselbakken vann Inventar og utstyr Grette Prestegårdsjordet, rehab vannledning Løvliveien Torsrud, ny red.kum Boligveien Slemmestad rehab ledningnett Hovedplan avløp Driftsovervåkning Sanering Katrineåsen Frøtvedtv-Grønnlivn. Etp Åros renseanlegg Diverse avløpsanlegg Lahell renseanlegg fornyelse Tuhus-Follestad industrifelt Bil Side 11

12 Statoil Slemmestad Bødalen/Slemmestad forprosjekt Avløp - Gleinåsen Morberg-Berger avløp Overføring til VEAS ny pumpestasjon Inventar og utstyr Grette Løvliveien Forprosjekt Spikkestad kapasitetsvurdering Boligveien Slemmestad rehab ledningnett Utbedring pumpestasjon Skomakerdalen Sum fordelt på objekter Dette er en obligatorisk rapport som viser brutto utgifter pr prosjekt. I note 12 vises en oversikt over utgifter og inntekter pr prosjekt, med kommentarer til status i hvert investeringsprosjekt. Side 12

13 Hovedoversikter Balanseregnskapet Se neste side. Side 13

14 Tall i 1000 kroner Noter EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 7,11, Utstyr, maskiner og transportmidler 7,11, Pensjonsmidler 2, Utlån 4, Aksjer og andeler 5, Sum anleggsmidler B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Aksjer og andeler - 0 Sertifikater - 0 Obligasjoner - 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd Premieavvik Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond 6, Bundne investeringsfond smessig mindreforbruk smessig merforbruk Udisponert i investeringsregnskapet Likviditetsreserve 0 0 Endringer i regnskapsprinsipp som påvirker AK drift Kapitalkonto Sum egenkapital D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser Andre lån Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld Premieavvik 0 0 Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti 0 0 Røyken Eivind Lien Økonomisjef Georg N. Smedhus Rådmann Side 14

15 Økonomisk oversikt driftsregnskapet 2012 Regulert Tall i 1000 kroner DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger smessig mer-/mindreforbruk Side 15

16 Økonomisk oversikt investeringsregnskapet 2012 Regulert 2012 inneli g Tall i 1000 kroner INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter UTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteproduksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum finansiering Udekket / Udisponert Side 16

17 Noter Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Avsetninger Bruk av avsetninger Til avsetning neste år - 0 Netto avsetninger Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Omløpsmidler Endring kortsiktige fordringer Premieavvik Endring sertifikater - 0 Endring obligasjoner - 0 Endring betalingsmidler Endring omløpsmidler Kortsiktig gjeld Endring kassekredittlån - 0 Endring annen kortsiktig gjeld Premieavvik 0 Endring arbeidskapital Side 17

18 Note 2 Pensjonsforpliktelser Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte. Ordningene for tjenestepensjonen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Pensjonskostnaden i kommuneregnskapet bestemmes ut fra økonomiske forutsetninger fastsatt i Kommuneregnskapsforskriften. Fra Aktuarberegningen (Tall i 1000kr. ) Storebrand Statens Pensjonskasse KLP De økonomiske forutsetningene i beregningene for 2012 er som følger: Diskonteringsrente: 4,50 % 4,50 % 4,50 % Lønnsvekst: 3,16 % 3,16 % 3,16 % G-regulering:_ 3,16 % 3,16 % 3,16 % Forventet avkastning: 5,50 % 4,85 % 5,50 % Årets netto pensjonskostn nr c og 13-3 nr a Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Netto pensjonskostnad eks adm Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a (evt b) 5-4 Premieinnbetaling ekskl. administrasjonskostnader Årets netto pensjonskostnad Premieavvik Sats for arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % 14,10 % 14a Arbeidsgiveravgift av premieavviket nr Akkumulert og amortisert premieavvik 13-1 nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premiavvik skal dekkes inn på (1 eller 15) Akkumulert premiavvik forrige år Resultatført premieavvik tidligere år a Arbeidsgiveravgift av Akkumulert premieavvik a Akkumulert arbeidsgiveravgift av Side 18

19 Fra Aktuarberegningen (Tall i 1000kr. ) Årets estimatavvik 13-3 nr c og d Storebrand Statens Pensjonskasse 17 Estimatavvik forpliktelse Estimatavvik pensjonsmidler Netto estimatavvik Akkumulert estimatavvik (forpliktelse) Akkumulert estimatavvik (pensjonsmidler) Akkumulert estimatavvik Akkumulert estimatavvik (forpliktelse) Akkumulert estimatavvik (pensjonsmidler) KLP Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c 20 Påløpt pensjonsforpliktelse forrige år Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - årets forpliktelse Estimert påløpt pensjonsforpliktelse = UB Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d 23 Verdi av pensjonsmidler forrige år Forventet avkastning på pensjonsmidlene Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - årets p.midler Estimert pensjonsmidler = UB Netto balanseført pensjonsforpliktelse (før avgift) a arbeidsgiveravgift av nto pensjonsforpliktelse Totalt akkumulert inntektsført premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift pr er 91,1 mill.kr. Pr var beløpet 89,6 mill.kr. I 2012 er det inntektsført 1,6 mill.kr. netto i premieavvik (inkl. arbeidsg.avg.), fordelt på årets premieavvik med 10,7 mill.kr. og kostnadsføring av tidligere inntektsført avvik med 9,1 mill.kr. Saldoen på konto for premieavvik pr vil belaste fremtidige driftsregnskap med ca 1/15 pr. år. I henhold til endring i regnskapsforskriften 13 om pensjon er amortiseringstiden for premieavvik kortet ned fra 15 til 10 år for premieavvik oppstått fra og med Side 19

20 Note 3 Garantier gitt av kommunen Kommunen kan gi garantier med hjemmel i KL 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantier. Kommunen gir garantier som simpel kausjon. Garanti gitt til Kommunalbanken: NOTE Garantier gitt av kommunen nedkvittert per innelig garanti Garantibeløp Garantien utløper Jobbhuset Røyken AS Røyken Eiendom AS Røyken Eiendom AS Røyken Eiendom AS Røyken Eiendom AS Husbanken: Bitehagen Barnehage BA DnB NOR Bank ASA: Årosfjellet Utbygging AS Kommunekreditt Norge AS: IKA Kongsberg Glitrevannverket IKS IL ROS Arena AS IL ROS Arena AS Nordea: Katrineåsveien vel AS Garanti for lån gitt i medhold av sosialtjenesteloven Garantier vedtatt av kommunestyret, lån ikke tatt opp per Årosfjellet Utbygging (Kassakreditt) Kommunen har i løpet av regnskapsåret ikke måttet innfri noen garantier. Side 20

21 Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunale samarbeid Pr hadde kommunen følgende fordringer/gjeld til/fra interkommunale foretak. Tekst Fordringer 1 Røyken Eiendom AS Røyken eiendomsutvikling AS Røyken komm boligstiftelse Buskerud Kommunerevisjon IKS Gjeld Bråset Bo- og omsorgssenter IKS Røyken eiendom AS Hurum kommune ( 27 samarbeid Legevakt) Posten inneholder langsiktig lån til Røyken Eiendom AS på 25,5 mill, samt kreditnota som gjelder FDV-kostnader i Utbytte fra REU som gjelder Langsiktig lån og påløpte renter, lån til boligstiftelsen 4. Avregning i forhold til deling av utgifter til felles legevakt med Hurum kommune. Side 21

22 Note 5 Aksjer og andeler i andre selskaper Røyken kommune har følgende aksjer og andeler i selskaper pr Kommunens andel Balanseverdi Livsforsikring m.v. Egenkapitalinnstkudd Kommunal landspensjonskasse Andre foretak Røyken Eiendom AS 100 % Røyken Eiendomsutvikling AS 100% Ring 4 AS 12,1 % Vinn Industri AS Biblioteksentralen AL Jobbhuset Røyken AS (tidligere Røyken Produkter) 32 % Buskerud Opplevelser AS Drammen Indutri AS (DIAS) 2,5% Glitrevannverket IKS 14,72% Renovasjonsselskapet for Drammensregionen, innskudd 10% Buskerud Kommunerevisjon IKS - Bølstadsenteret BRL 400 Bråset Bofellesskap BRL B-aksjer Sekkefabrikken Kulturhus Andeler Kunstgress IL ROS Papirbredden Innovasjon AS 3,52% Andeler Kunstgress IL Slemmestad Buskerud Kollektivselskap AS 3,56% Vestviken 110 IKS 3,8% Totalt Kommunen sa opp sin andel i Buskerud kommunerevisjon i 2012 som følge av at kommunen konkurranseutsatte revisjonstjenesten i Selskaper som kommunen har eierandel i, men hvor det ikke er skutt inn aksjer/andeler er ikke nevnt her. Disse eierskapene er omtalt i note 9. Side 22

23 Note 6 Avsetninger Bundne driftsfond - kap Beholdning pr , ,49 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet , ,80 Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet 0,00 0,00 Avsetning til bundne driftsfond , ,94 Beholdning pr , ,63 Ubundne investeringsfond - kap Beholdning pr , ,34 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet , ,50 Avsetning til ubundne investeringsfond , ,00 Beholdning pr , ,84 Bundne investeringsfond - kap Beholdning pr , ,51 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet , ,92 Avsetning til bundne investeringsfond , ,07 Beholdning pr , ,66 Disposisjonsfond - kap Beholdning pr , ,00 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet 0, ,00 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet 0, ,00 Avsetning til disposisjonsfond , ,00 Beholdning pr , ,00 Samlet avsetning og bruk av fond i året Beholdning pr , ,34 Avsetninger , ,01 Bruk av avsetninger , ,22 Netto avsetninger (Negativt tall betyr netto forbruk) , ,79 Beholdning pr , ,13 Side 23

24 Note 7 Kapitalkonto DEBET KREDIT Saldo (kapital) ,50 Debetposter i året: Kreditposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler ,00 maskiner og transportmidler ,00 Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg 0,00 utstyr, maskiner og transportmidler ,00 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Salg aksjer/andeler 0,00 Kjøp av aksjer/andeler ,00 Nedskrivning aksjer/andeler ,00 Oppskrivning av aksjer/andeler 0,00 Avdrag på utlån - sosiale utlån ,50 Utlån - sosiale utlån ,71 Avdrag på utlån - andre utlån ,81 Utlån - andre utlån ,53 Avskrivning på utlån - sosiale utlån ,10 Avdrag på eksterne lån ,00 Avskrivning på utlån - andre utlån 0,00 Bruk av lånemidler ,10 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP ,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) ,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler SPK ,00 Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP ,00 Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap ,00 Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenl.lån Balanse (kapital) , , ,74 Side 24

25 Note 8 sprinsipper et er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. sprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. sføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Side 25

26 Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. Side 26

27 Note 9 Organisering av kommunen Side 27

28 Vertskommunesamarbeid Vertskommune-samarbeid er regulert i kommunelovens kap 5. Samarbeidsformen innebærer at vertskommunen drifter og fører regnskap for en tjeneste som er felles for en eller flere samarbeidende kommuner. Røyken kommune er vertskommune for felles legevakt med Hurum kommune. et for legevakten fremgår av note 25. Hurum dekker sin andel av de faktiske kostnadene det enkelte år. Kostnaden fordeles etter innbyggertallet. De 9 kommunene Modum, Øvre Eiker, Nedre Eiker, Drammen, Lier, Røyken, Hurum, Sande og Svelvik samarbeider om tilsyn og oppfølging av små avløpsanlegg. Lier kommune er vertskommune for samarbeidet, som kalles Tilsynet for små avløpsanlegg. Dette er et selvkostområde som skal finansieres gjennom gebyrer. Budsjett og gebyrer for Røyken faststettes årlig av kommunestyret. Røyken kommune yter et tilskudd tilsvarende kr 6 pr innbygger til Betzy krisesenter. Beløpet er kroner og deflatorjusteres årlig. Drammen kommune er vertskommune for dette tilbudet. Det er til enhver tid mindre samarbeidsprosjekter og oppgaver mellom Røyken og omkringliggende kommuner. Denne oversikten er derfor ikke uttømmende, men nevner kun de største samarbeidsområdene. IKS-samarbeid Dette er en samarbeidsform hvor de samarbeidende kommunene danner et eget rettsubjekt (IKS) som drifter og fører regnskap for enheten. Årlige er skal vedtas av selskapets styre og representantskap. Eierkommunene hefter for selskapets forpliktelser med en avtalt andel. Dette reguleres i kommunelovens 27 og tilhørende forskrift. Kemner og innfordring av kommunale krav utføres i et IKS-samarbeid mellom Drammen, Sande og Svelvik. Utgiftene fordeles i henhold til innbyggertallet i den enkelte kommune. IKT-drift utføres i et IKS-samarbeid mellom Drammen, Røyken, Sande, Svelvik og Nedre Eiker. I vedtektene er det fastsatt at Røyken kommune hefter for 15,9 % av kostnadene i samarbeidet. Kommunens sykehjemsplasser driftes i et IKS-samarbeid med Asker kommune (Bråset bo- og omsorgssenter). Kommunen hefter for en del av kostnadene som tilsvarer kommunens andel av plassene ved institusjonen. Kommuneadvokaten i Drammensregionen er et interkommunalt samarbeid mellom Drammen, Hurum, Nedre Eiker, Røyken, Sande og Svelvik. Fordeling av kostnader skjer etter xxx. Renovasjonsselskapet for Drammensregionen IKS (RFD) er et samarbeid mellom Drammen, Hurum, Røyken, Lier, Svelvik, Sande, Nedre Eiker, Øvre Eiker og Modum. Renovasjon er et selvkostområde. Kommunestyret vedtar gebyrsatser basert på forslag fra RFD for hvert enkelt år. Røykens eierandel i selskapet utgjør 10 %. Side 28

29 Glitrevannverket er et interkommunalt selskap som forsyner kommunene, Drammen, Lier, Nedre Eiker, Røyken, Frogn og en mindre del av Sande med vann. Røyken kommunes eierandel er 14,72 %. Røyken kommuneeier en andel på 9 % i Drammen havn IKS. Det er ikke gjort innskudd i dette selskapet. Havneloven hindrer uttak av utbytte. Midlene i selskapet skal benyttes til havneformål. Aksjeselskaper Kommunen har samlet sin eiendomsmasse i et aksjeselskap, Røyken Eiendom AS (REAS). Kommunen betaler en årlig leie som skal dekke renter, avdrag og FDV-kostnader i byggene. Kommunen eier 100 % av aksjene i REAS. Kommunen er videre ansvarlig for å dekke eventuelle endringer i rentenivå og FDV-kostnader gjennom den årlige husleien. REAS er unntatt fra skatteplikt, fordi selskapet har et almennyttig formål. Røyken kommune eier 100 % av aksjene i eiendomsutviklingsselskapet Røyken eiendomsutvikling AS (REU). Selskapet eier arealer som tidligere var eid av kommunen eller REAS. Disse skal videreutvikles og eventuelt selges i regi av selskapet. For øvrig vises det til note 5 som gir en fullstendig oversikt over selskaper hvor kommunen har skutt inn aksjer eller andeler. Side 29

30 Note 10 Ubundet investeringsfond Ubundne investeringsfond - kap Beholdning pr , ,34 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet , ,50 Avsetning til ubundne investeringsfond , ,00 Beholdning pr , ,84 Ubundne investeringsfond utgjør pr kr ,-. Beløpet er tidligere vedtatt avsatt til sanering og fylling i Nilsemarka. Side 30

31 Note 11 Anleggsmidler Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan ihht regnskapsforskriftens 8. Kommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsmiddelgruppe Avskriv.plan Eiendeler Gruppe 1 5 år EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende Gruppe 2 10 år Anleggsmaskiner, maskiner inventar og utstyr, verktøy, transportmidler og lignende. Investering i leide bygninger. Gruppe 3 20 år: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg, (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg Gruppe 4 40 år: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier, ledningsnett Gruppe 5 50 år: Forretningsbygg, lagerbygg, adm.bygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret* Avskrivninger i regnskapsåret Nedskrivninger Reverserte nedskrivninger Bokført verdi Side 31

32 Note 12 Investeringsprosjekter Nedenfor gjennomgås status for alle investeringsprosjekter som er gjennomført eller under gjennomføring i Tabellene viser utgifter minus inntekter for prosjektene. Tabell 1B viser brutto investeringsutgifter pr prosjekt Mortensrud fyllplass Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato Kommentar: Prosjektet er midlertidig stoppet. Eier ønsker å fortsette fyllplassdrift. Ny plan må vedtas. Ubrukte midler overføres til. I tillegg er det bevilget 3,4 mill i Egenkapitalinnskudd KLP Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Årlig egenkapitalinnskudd til KLP (sykepleierordnignen). Tilskuddet er ert også i Infridde boliglån etc. Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato Kommentar: Dette er en uert inntekt som gjelder innfrielse av etablerings- og utbedringslån (Utgått ordning). Side 32

33 0227 Startlån Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato Kommentar: Årets vedtatte låneopptak på 30 mill sammen med innestående midler fra 2011 på 29,4 mill gir samlet på 59,4 mill for utlån i Av vedtatt låneopptak på 30 mill er 7,5 mill ikke tatt opp i Husbanken. Pr er 23,4 mill av kvoten ikke utlånt. Disponible lånemidler er overført til bundet investeringsfond. I tillegg er det vedtatt låneopptak med inntil 30 mill i. utlån egne midler Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato Kommentar: Beløpet gjelder avdrag på lån som videreformidles til Boligstiftelsen PC-skap, oppbevaring, lading - elever Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Investeringen er gjennomført som planlagt, med et mindreforbruk på 0,3 mill. Mindreforbruket vil ikke bli foreslått overført til. Det er bevilget ytterligere 1,680 mill i. Side 33

34 0243 Applikasjonsinvesteringer Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Beløpet gjelder investeringer i applikasjoner regi av DIKT i henhold til egen handlingsplan. Merforbruket på 0,6 mill dekkes inn av mindreforbruk i prosjekt 0235 og Det er bevilget 2,3 mill til området i Helsenett - Samhandlingsreformen Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato Kommentar: Midlene vil gå til et meldingsutvekslingssystem/prosjekt som sluttføres neste år. Ubrukte midler vil bli foreslått overført til. I tillegg er det bevilget 0,6 mill til prosjektet i Generell IKT, Nettverkspunkter Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Prosjektet har et mindreforbruk på 0,8 mill. Ubrukte midler trengs ikke overføres til. Det er bevilget 1,2 mill til prosjektet i. Side 34

35 0247 IT-investering Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Dette er et investeringstilskudd til DIKT (hardware). Ubrukte midler trengs ikke overføres til. Det er ert med 1,9 mill i Røyken kirke Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato Kommentar: Det er sendt søknad til Riksantikvaren om restaurering av kortak og av veggene i koret. Riksantikvaren har pr. dags dato ikke svart på søknaden. Det må foreligge prosjektgodkjenning fra riksantikvaren før arbeidet settes i gang. Prosjektleder foreslår for Riksantikvaren at restaureringsprosjektet av kor, korvegger, vindu i kor og altertavle blir delt i fire ulike prosjekter. Det er bevilget ytterligere 0,5 mill til prosjektet i Utstyr kirkegårdene Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar:Nyere bruktbil og ny klipper er kjøpt inn og er i full bruk. Det er bevilget 0,5 mill til brannsikring i kirkene i. Side 35

36 0269 Finansiering Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Prosjektet er opprettet for å omfatte samlet oversikt over felles finansiering i investeringsprosjekter. Inntektene gjelder bruk av lån med 33,1 mill, bruk av ubundne kapitalfond med 2,4 mill og bruk av tidligere års overskudd med 1,8 mill. Det er også overført 1,0 mill fra driftset for å fullfinansiere Skolebakken (Slemmestad). Finansieringen inntektsføres årlig i takt med gjennomføringen av prosjektene DIFI-prosjekt Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Midlene er overført fra De vil bli foreslått overført til neste år til videreutvikling av crmsystem og intranettet Arkivsystem Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Midlene er overført fra Prosjektet ferdigstilles innenfor i Midler som blir igjen kan inndras. Side 36

37 0275 PDA i hjemmetjenesten Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Investeringset er avsluttet. Ledige midler kan inndras Lærebøker skole Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Anskafelsen er gjennomført som planlagt. Anskaffelser i vil bli finansiert gjennom driftset Hernestangen Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: (Se også prosjekt 0506) prosjektet ferdigstilles seinhøsten Budsjett er flyttet til Side 37

38 0506 Hernestangen servicebygg Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato Kommentar: Prosjektet sees i sammenheng med prosjekt Se kommentar ovenfor. Prosjektets ramme ble økt med 0,441 mill i 1. tertialmelding. Prosjektet sluttføres i. Det er søkt spillemidler, som det avventes svar på Innløsing Oredalen RK's 24% andel Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Dette er en uert inntekt fra salg av anleggsmidler fra næringsdelen til Oredalen fyllplass 0519 EU-prosjekt geologi/industri materiell Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Budsjettmidlene er overført fra 2011, men vil ikke bli benyttet. Prosjektet ble ferdig med forestilling "plassen forteller" under kulturuka i april Ingen midler foreslås overført til. Side 38

39 0521 EU-prosjekt Opplevelser turveier Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Prosjektmidlene er overført fra Midlene brukes på div. turveiprosjekt ihht planen. Sluttregnskap med revisjonsberetning levert januar. Ubrukte midler foreslås overført til til noen små gjenstående arbeider Kystsoneplan Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Budsjettposten er overført fra Prosjektet vil ikke sluttføres i 2012 pga kapasitetshensyn i avdelingen. Utarbeidelse av kystsoneplan er en driftsutgift, og kan ikke finansieres over investeringset. Midlene foreslås derfor inndratt Utvikling av kartsystemer 3D Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato Kommentar: Midlene er overført fra Prosjekt sluttføres neste år. Ledige midler foreslås overført til neste år. Side 39

40 0624 Oppdatering kartverk - ortofoto Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato Kommentar: Midlene er overført fra I avslutningsfasen. Ledige midler vil bli foreslått overført til Isy Winmap oppmåling/landmåling Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Prosjektet er avsluttet i Utgiften ble under og kan derfor ikke finansieres over investeringset, jfr regnskapsreglene. Midlene kan inndras Plandialog/byggesaksdialog Utgifter Inntekter Netto investeringsutgift Antatt ferdigstillelse, dato Kommentar: Plandialog er under innføring. Ledige midler overføres til neste år. Side 40