Utdanningsforbundet Troms

Transkript

1 Utdanningsforbundet Troms Fylkesårsmøte 6. til 8. mai 2015 SAK 03 REGNSKAP

2 SAK 03 REGNSKAP Fylkesstyrets innstilling til vedtak: Regnskapet for driftsårene fra Utdanningsforbundet Troms godkjennes Bakgrunn for innstillingen: Generell kommentar: Det er restriksjoner på størrelsen på egenkapitalen. Den kan utgjøre maksimalt 45 % av kontingentinntektene Eventuelle overskytende beløp blir inndratt. Denne bestemmelsen gjør at eventuelle ekstraordinære inntekter ikke kan brukes i en langsiktig plan, men må brukes i løpet av året. Fylkeslaget skal ikke akkumulere midler over tid,men sørge for å bruke ressurser i tråd med de politiske prioriteringene fylkesårsmøtet og fylkesstyret gjør. Videre om de avlagte regnskapene: Regnskapet for Utdanningsforbundet Troms er et uttrykk for de veivalg fylkesstyret har tatt i perioden, og den aktiviteten som har vært. Det er kort og godt de økonomiske konsekvensene av styrets vedtak som her kommer til syne. Regnskapet er styrets økonomiske historie på godt og vondt. I denne fylkesstyreperioden har regnskapstallene vært tatt opp på hvert styremøte. Det har medført at styrets medlemmer har vært godt informert om hvilke utgifter og inntekter fylkeslaget til enhever tid har hatt. Dagens system med svært rammepregede budsjett, og tett oppfølging og rapportering fra AU/fylkesleder til styret er arbeidskrevende, men styret har gitt uttrykk for at hyppige orienteringer om den økonomiske situasjonen i fylkeslaget har vært viktig for å ha godt grunnlag å fatte vedtak med økonomiske implikasjoner på. Derfor har denne rapporteringen også vært prioritert fra ledelsen hele perioden. 1

3 Hyppig rapportering til tross, det er ikke slik at bruken av fylkeslagets økonomiske ressurser følger en rett linje, eller har en jevn syklus. Det viser de økonomiske resultatene med all tydelighet. Vi har svingninger i aktiviteten, vi har variasjoner i hva de ulike aktivitetene koster og hva som er mulig å gjøre til ulike tidspunkt. Det har hele tiden vært et sentralt poeng for fylkeslaget at man ikke skal bruke mer enn det som er nødvendig for å få gjort det man skal. Driften har hele perioden vært svært nøktern, både med hensyn til reiser, beverting, overnattinger og innkjøp. Dette har imidlertid ikke medført et fylkeslag på sparebluss. Vi har prioritert politisk arbeid, tillitsvalgtopplæring og medlemsservice og styrt de økonomiske ressursene i den retning. Det kan rettes kritikk mot en for nøktern drift også. Fylkeslaget har imidlertid ikke holdt igjen på noe av den lokale aktiveten i perioden. At vi muligens er det fylkeslaget i Utdanningsforbundet som reiser minst, er uproblematisk. I stiuasjoner hvor styret har behov for faglig påfyll, f.eks gjennom en studietur eller lignende, har det hele perioden vært rom for det. Fylkeslaget har i hele perioden hatt solid økonomi, og på den måten hatt mulighet til å gjøre grep som ellers ikke ville latt seg gjøre. To eksempler på det er økonomisk tilskudd til solidaritetsprosjekter på Haiti og i Sør-Etiopia, og økonomisk støtte til Tromsø internasjonale filmfestival(2014). I perioden har fylkeslaget investert i nytt telefonssystem og en del nytt kontormøblement i tillegg til PCer, mobiltelefoner og nettbrett. Pendlerleiligheter, kontorlokaler, kopimaskin og vanndispenser leier vi. Kort om hvert regnskapsår: 2012 Fylkesårsmøtet og landsmøtet krevde mye arbeid fra fylkeslaget. Vi havnet på et overskudd på kr Det er ikke ideelt, men vi hadde investeringsbehovet for 2013 i tankene, og fylkesstyret visste at overskuddet ville komme godt med Som en konsekvens av det forannevnte investeringsbehovet, svært høy aktivitet på kontoret med både kurs/møter og politisk aktivitet nærmet vi oss det budsjetterte underskuddet. Sluttresultatet ble et underskudd på kr

4 2014 God økonomisk kontroll til tross, vi fikk oss en overraskelse da overskuddet viste seg å bli kr Det kommer som en konsekvens av tilbakeførte midler fra SPK for våre tillitsvalgte. Vi fikk to års refusjon tilbakebetalt i desember Dette utgjorde kr ,- og medførte en kraftig vekst på det som i utgangspunktet lå an til å bli et moderat overskudd. OU i perioden 2012: Tildelt brutto kr Totalt dette året brukte vi kr : Tildelt brutto kr Totalt dette året brukte vi kr : Tildelt brutto kr Totalt dette året brukte vi kr Merk: I denne oversikten er også administrasjonskostnader tatt med, noe som gir økte utgifter sammenlignet med de kurskostnadene som er ført opp på kursoversikten side 4-6. På neste side starter oversikt over alle kurs Utdanningsforbundet Troms har arrangert i denne perioden. Oversikten for våren 2012 er ikke tatt med, siden det hører til forrige årsmøteperiode. Tallene for våren 2015 er ikke eksakte, da ikke alle kurs er gjennomført før årsmøtets start. Kursregnskapene her kan heller ikke avsluttes endelig før alle regninger og reiseregninger er mottatt. Årsregnskap og revisors beretning. Regnskap er lagt ved sammen med revisors beretning for hvert enkelt år. Stipendfondet Vedlagt følger regnskap for stipendfondet for 2012, 2013 og Det har ikke vært foretatt utbetalinger i 2012 og 2014, så disse årene er det ikke laget revisjonsberetning for. Her har det kun vært bevegelse på kontoen i form av renter. 3

5 Høst 2012 Tid Tittel Sted Kursnr Antall Kostnad September Grunnkurs Scandic Hotell, LOK ,10 forhandlingskompetanse Tromsø Kurs ATV-VGO St. Elisabeth LOK , Økonomikurs lokallag St. Elisabeth LOK , Kurs for nye LLL Fylkeskontoret LOK ,00 Oktober FiNoTro m/lm delegasj. Radisson Blu LOK ,40 5. Kurs arkivering 360 Radisson Blu LOK , Modul 2 + Modul 2 PBLA Radisson Blu LOK , Kurs for LLL/HTV Saga LOK , Modul 4-kurs Scandic LOK ,80 Desember Kurs for LLL/HTV Grand LOK ,83 Vår 2013 Tid Tittel Sted Kursnr Antall Kostnad Februar Kurs for LLL/HTV Clarion Bryggen LOK , Modul 3 Scandic LOK , Kurs for ATV-VGO Grand LOK ,00 Mars Regionskurs 1 Scandic LOK ,11 April Regionskurs 2 Radisson Blu LOK , Regionskurs 3 Radisson Blu LOK ,09 Mai 6. Lederkonferanse Framsenteret LOK , Kurs for LLL/HTV LOK , Kurs for ATV-VGO Saga LOK ,50 Juni FST-møte 4/Studietur København LOK ,70 4

6 Høst 2013 Tid Tittel Sted Kursnr Antall Kostnad Sept. 4. Kurs for nye LLL/HTV Fylkeskontoret LOK ,00 5. Kurs for LLL/HTV Grand LOK ,13 5. Kurs for ATV-VGO Grand LOK , Medlemsmøte Tariff region Nord Sørkjosen (Reisafjord hotell) LOK ,91 Okt. 2. Medlemsmøte Tariff Finnsnes LOK ,60 region Midt 2. Medlemsmøte Tariff Harstad LOK ,30 region Sør 3. Medlemsmøte Tariff Tromsø LOK ,70 region Polar Modul 2 Radisson Blu LOK , Modul 2 PBL-A St. Elisabeth LOK , Medlemsmøte Tariff Longyearbyen Spitsbergen hotell LOK ,00 Nov ATV-VGO Ikke bestemt LOK , Modul 4 Grand LOK ,65 Des LLL/HTV Oslo LOK ,55 Vår 2014 Tid Tittel Sted Kursnr Antall Kostnad Januar 28. ATV-VGO Grand LOK ,60 Februar FiNoTro FAS Bodø LOK , Modul 3 Grand LOK , LLL/HTV Rica LOK ,65 Ishavshotell Mars Utgår LOK ATV-VGO Grand LOK ,05 April 25. VGO-kurs Rica Grand LOK , Lederkonferanse FRAM-senteret LOK ,64 Mai Fylkessamling Radisson Blu LOK ,79 5

7 Høst 2014 Tid Tittel Sted Kursnr Antall Kostnad Sept Grunnkurs Aurora LOK ,65 forhandlingskomp. 16. Kurs for nye LLL/HTV Fylkeskontoret LOK Kurs for LLL/HTV The Edge LOK , Kurs for ATV-VGO Grand LOK , Kurs pensjonistkont. i LL Grand LOK ,70 Okt Modul 2 Rica LOK ,48 Ishavshotell 9. Kurs for Fylkeskontoret LOK ,24 valgkomiteen+vara Modul 2 PBL The Edge LOK ,15 Nov Modul 4 Grand LOK , Førpensjonistseminar Grand LOK , Fylkessamling Radisson LOK ,18 Des LLL/HTV The Edge LOK ,80 4. Kveldskurs ATV-VGO Scandic LOK ,00 Vår 2015 Tid Tittel Sted Kursnr Antall Kostnad Januar Modul 3 Radisson Blu LOK , ATV-VGO med lederforum 27. Grand LOK ,90 Februar LLL/HTV Aurora (Tidl. LOK ,54 Bryggen) 17. Fylkessamling The Edge LOK ,29 Mars FiNoTro FAS/UH Radisson Blu LOK April 15. ATV-VGO Scandic LOK 406 Ishavshotellet Mai 20. Etikk-kafe Harstad Thon LLL/HTV Radisson Blu LOK 407 6

8 Utdanningsforbundet Troms Resultatregnskap for 2012 DRIFTSINNTEKTER 2012 Budsjett 2011 Kontingentinntekter Tilskudd OU midler Tilskudd OU midler Andre driftsinntekter Regnskapsføring lokallag Refusjon SPK midler DRIFTSKOSTNADER Lønn, Sosiale utgifter Frikjøp tillitsvalgte Avskrivninger Leie kontor, leiligheter Andre driftskostnader Møte og kurskostnader Kostnader OU FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen renteinntekt Leverandørrenter Bankgebyr Smådifferanser Ordinært resultat før skattekostnader Årets avsetning ÅRSRESULTAT Overskudd

9 BALANSE PR EIENDELER Inventar Avskrivning inventar Sum anleggsmidler Kundefordringer Andre fordringer Fordringer sentral org Til gode OU midler Fordringer SPK Kasse Dritskonto Driftskonto Driftskonto Skattetrekk Sum eiendeler Periodens resultat Fri egenkapital Årets resultat Periodisering av kostnader Egenkapital Leverandørgjeld Pensj trekk fylkene Skyldig arb.g.avg Arb.g.avg av feriepenger Gjeld 45% ordningen Periodisk gjeld Skyldig frikjøpsordninger Observasjonskonto Differanse -38 Annen kortsiktig gjeld Sum gjeld og egenkapital

10 9

11 10

12 Utdanningsforbundet Troms Resultatregnskap for 2013 DRIFTSINNTEKTER 2013 Budsjett 2012 Kontingentinntekter Tildskudd OU Andre driftsinntekter Regnskapsføring lokallag Refusjon SPK midler Sum inntekter DRIFTSKOSTNADER Lønn, sosiale utgifter Frikjøp tillitsvalgte Avskrivninger Leie kontor, leiligheter Andre driftskostnader Møte og kurskostnader Kostnader OU Avsetning periodiske kostnader Sum kostnader FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Renteinntekter Leverandørrenter Bankgebyr Inkassogebyr Smådifferanser Disp årsres fri egenkap Gamle poster

13 BALANSE PR EIENDELER Inventar Kundefordringer Andre fordringer Fordringer sentr org Til gode OU midler Kasse Driftskonto Driftskonto Driftskonto Skattetrekk Sum eiendeler GJELD OG EGENKAPITAL Årets resultat Fri egenkapital Periodisering kostnader Leverandørgjeld Pensjonstrekk fylkene Skyldig arb.g.avg Arb.g.avg feriepenger Gjeld 45% ordningen Avsetning forpliktelser Periodisk gjeld Skylding frikjøpsordning Observasjonskonto Annen kortsiktig gjeld Sum gjeld og egenkapital

14 13

15 14

16 Utdanningsforbundet Troms Resultatregnskap pr Note Kontigentinntekter Tilskudd OU-midler Andre driftsinntekter Refusjon SPK Sum driftsinntekter Lønn, sosiale utgifter Frikjøp av tillitsvalgte Avskrivninger Leie kontor, leiligheter Møte og kurskostnader Kostnader OU Gebyrer Andre driftskostnader Korrigering Gamle poster Avsetning for periodiske kostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Renteinntekter Rentekostnader Årsresultat Overføring til annen Egenkapital

17 Utdanningsforbundet Troms Balanse pr EIENDELER Note Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner o.l Sum varige driftsmidler SUM ANLEGGSMIDLER Kundefordringer Andre fordringer Fordringer mot sentralorganisasjon Tilgodehavende OU-midler Sum fordringer Kasse Driftskonto Driftskonto Driftskonto Skattetrekk Sum Bankinnskudd, kontanter o.l SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER

18 Utdanningsforbundet Troms Balanse pr EGENKAPITAL OG GJELD Note Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital SUM EGENKAPITAL Leverandørgjeld 0 0 Pensjonstrekk fylkeslag Gjeld 45% ordningen Avsetning for forpliktelse Skyldig frikjøpsordning Observasjonskonto Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld SUM GJELD SUM EGENKAPITAL OG GJELD

19 18

20 19

21 20

22 21

23 22