Årsregnskap for Røyken kommune

Transkript

1 Årsregnskap for Røyken kommune

2 SIDE 1

3 Innhold 1. Innledning sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskap fordelt på virksomhet sskjema 2A Investeringsregnskapet sskjema 2B Investeringsregnskap fordelt på prosjekter Hovedoversikter Økonomisk oversikt driftsregnskapet Økonomisk oversikt investeringsregnskapet Økonomisk oversikt balanseregnskapet Noter Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler Note 2 Pensjonsforpliktelser Note 3 Garantier gitt av kommunen Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunale samarbeid Note 5 Aksjer og andeler i andre selskaper Note 6 Avsetninger og bruk av fond Note 7 Kapitalkonto Note 8 sprinsipper Note 9 Organisering av kommunen Note 10 Ubundet investeringsfond Note 11 Anleggsmidler Note 12 Investeringsprosjekter Note 13 Vesentlige forpliktelser Note 14 Gjeldsforpliktelser, type gjeld og fordeling på långivere Note 15 Endring i regnskapsprinsipp drift Note 16 smessig mindreforbruk drift og investering Note 17 Selvkostkalkyler Note 18 Årsverk Note 19 Godtgjørelse til rådmann og ordfører Note 20 Revisjon og kontrollutvalg Note 21 Andre forhold Note 22 Skatteinntekter og rammetilskudd Note 23 Restanser Note 24 Interkommunalt samarbeid om felles legevaktordning mellom Røyken og Hurum kommuner Note 25 Rentebytteavtaler Note 26 Utlån Note 27 Revisjonsberetning Vedlegg 1, spesifisert balanse Vedlegg 2, driftsresultat pr programområde SIDE 2

4 1. Innledning Det er utarbeidet årsregnskap i samsvar med forskrift for årsregnskap og årsberetning. Her gir vi en kort orientering med henvisning til forskriftens 3 Årsregnskapet, 4 økonomiske oversikter, 5 - Noter til årsregnskapet og 6 - Lånefondet. Det er utarbeidet note opplysninger i samsvar med forskrift for årsregnskap og årsberetning 5. Utover dette er det utarbeidet noter i samsvar med kommunal regnskapsstandard nr. 6 Foreløpig standard (F) Noter og årsberetning i overensstemmelse med forskriftens 7 Grunnleggende regnskapsprinsipper og god kommunal regnskapsskikk. sskjema 1 A - Driftsregnskapet Her vises inntekter og utgifter som ikke direkte er knyttet til en sektor. Den viser hvor mye som er til disposisjon til sektorene. Oversikten avstemmes mot hva som er brukt i sektorene, som vist i skjema 1 B. Nettotallet skal stemme med merforbruk / mindreforbruk ifølge hovedoversikt økonomisk oversikt driftsregnskapet. sskjema 1 B Driftsregnskap pr virksomhet Dette viser til fordeling drift (fra regnskapsskjema 1 A). Fordelt slik: Etter justering av finansposter fremkommer den faktiske fordelingen spesifisert på samme detaljeringsnivå som kommunestyrets vedtak av driftsbudsjettet. Kommunestyret vedtar netto driftsramme pr. programområde. sskjema 2 A Investeringsregnskapet Tabellen viser finansieringsbehovet og hvordan dette er finansiert. Differansen er hva som eventuelt er udekket/udisponert finansiering. sskjema 2 B Investeringsregnskapet pr prosjekt Her er ført opp nærmere fordelingen av Investeringer i anleggsmidler på de ulike investeringsrammene/-prosjektene spesifisering på samme nivå som kommunestyrets vedtak av investeringsbudsjettet. Balanseregnskapet Her vises det til oversikt over eiendeler, egenkapital og gjeld pr Her fremgår også memoriakonti som skal spesifiseres for ubrukte lånemidler og andre memoriakonti med motkonto for memoriakontiene. Økonomisk oversikt - Drift Her vises hvilke driftsinntekter som gir sum driftsinntekter. Dette gjelder på samme måte for aktuelle driftsutgifter som gir sum driftsutgifter. Herav fremkommer brutto driftsresultat. Resultat av eksterne finansieringstransaksjoner og motpost avskrivninger viser heretter Netto driftsresultat. Etter å ha tatt hensyn til sum bruk av avsetninger og sum avsetninger fremkommer regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk. Økonomisk oversikt Investering Her vises finansieringstransaksjoner som gir Sum finansieringstransaksjoner. Sum utgifter + Sum finansieringstransaksjoner - sum inntekter = viser Finansieringsbehov. Til slutt viser hvordan dette er dekket inn slik at Sum finansiering er i samsvar med Finansieringsbehov. Lånefondet Røyken Kommune har ikke lånefond. Note opplysninger Ut over disse obligatoriske regnskapsoversiktene er det utarbeidet note opplysninger i samsvar med forskrift for årsregnskap og årsberetning 5 1 til 9 og kommunal regnskapsstandard nr. 6 Foreløpig standard (F) Noter og årsberetning. Det utarbeides en egen årsberetning med utfyllende analyser og kommentarer til regnskapet. Som vedlegg til årsregnskapet følger en spesifisert balanse. Dette er ment som tilleggsopplysninger for regnskapsbrukeren, og er mer spesifisert enn hva forskriften krever. Det er også lagt ved en oversikt over utgifter og inntekter pr virksomhet sammenlignet med budsjett. SIDE 3

5 2. sskjema 1A Driftsregnskapet Regulert budsjett Opprinnelig budsjett 2015 Tall i 1000 kroner FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Eiendomsskatt annen eiendom Eiendomsskatt boliger og fritidsboliger Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) smessig merforbruk/mindreforbruk SIDE 4

6 3. sskjema 1B Driftsregnskap fordelt på virksomhet Tall i 1000 kroner SIDE 5 Regulert budsjett Oppr. budsjett 2015 Folkevalgte organer og politisk sekretariat Rådmannen Kommunalsjef HR, IKT og utvikling HR Rådmannens stab Skatt/finans Økonomienhet Eiendom og beredskap Kommunalsjef oppvekst Barnehageområdet sentralt Grunnskoleområdet sentralt PPT Barnevernstjeneste (ny org fra 2015) Tiltaksbasen Helsestasjon Røyken voksenopplæring Frydenlund barneskole Hyggen oppv.senter Midtbygda barneskole Slemmestad og Nærsnes oppv.senter Bødalen oppv.senter Spikkestad barneskole Røyken ungdomsskole Slemmestad ungdomsskole Spikkestad ungdomsskole Røyken barnehage Slemmestad oppv.senter barnehage Bødalen oppv.senter barnehage Hyggen oppv.senter barnehage Åpen barnehage Kommunalsjef Helse og omsorg Helsetjenesten Sosialtjenesten Bråset bo- og omsorgssenter (BBO) Hjemmebaserte tjenester Tjeneste for funksjonshemmede Demens og Psykisk helse Tildelingsenhet for helse, omsorg og bolig Kultur, idrett og næringsutvikling Kommunalsjef kultur og næring Bibliotektjenesten Kultur Kulturskoletjenesten VAR - Kapitalinntekter K-teknikk vann

7 Tall i 1000 kroner Regulert budsjett Oppr. budsjett 2015 K-teknikk avløp K-teknikk vei Miljø og klima Plan, bygg og oppmålingstjeneste Brann- og redningstjenesten Netto pr. virksomhet Dette er en obligatorisk rapport, hvor finansposter og avsetninger til fond ikke er tatt med. Den gir derfor ikke er helt korrekt bilde av resultatet i forhold til budsjettrammen for de enkelte virksomhetene. I vedlegg 2 finnes derfor en oppstilling over regnskapsresultatet i forhold til budsjett for de enkelte virksomhetene, hvor alle poster er tatt med. sresultatene kommenteres nærmere i årsberetningen. SIDE 6

8 4. sskjema 2A Investeringsregnskapet Tall i 1000 kroner FINANSIERINGSBEHOV Regulert budsjett Opprinnelig Budsjett 2015 Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket / Udisponert SIDE 7

9 5. sskjema 2B Investeringsregnskap fordelt på prosjekter Regulert budsjett Oppr. budsjett 2015 Tall i 1000 kroner Fra regnskapsskjema 2A: Investeringer i anleggsmidler Fordeling på PROSJEKT Spikkestad gnr/bnr 7/ Lydanlegg og møbler til kommunestyresalen Nye møbler til formannskapssalen Streaming av politiske møter og e-politiker løsning Mortensrud fyllplass PC-skap, oppbevaring, lading - elever Applikasjonsinvesteringer Helsenett - Samhandlingsreformen IT-investering Utskiftning av PC-er LMS Skoleportal som erstatter mlg Digitalisering byggesaksarkiv Velferdsteknologi Torvbråten skole Fagertun båt Møbler til Spikkestad U-skole Prosjektering ny skole Bødalen - Slemmestad Forskjønning Åros sentrum Hernestangen Slalombakke Gleinåsen Møteplassen - nærmiljøanlegg Ladestasjon el-bil Forprosjekt svømmehall Utstyr til svømmehall/helsehuset - oppstartskostnader Røyken kirke - utbedring av driftsgård VIVA Plandialog/byggesaksdialog Landmålingsutstyr Videreutvikling av kartsider og autom. av oppgaver Vaskeanlegg i vaskehall Ny kommandobil, brannvesenet Ny brannbil Vaskemaskin for meiser og hjelper Erstatte gml bil E01 med ny personbil Bytte vaktbil for tankbilvakt, E Spikkestad skole - elfa prosjekt Stillerom ved lederteam på rådhuset Tåje friluftsområde Ny svømmehall - vei, vann og avløpsanlegg VVA Follestad industriområde (REAS) Slemmestad - infrastruktur etc Oslofeltet geologisenter Kjelleråsen/Kirkeberget (REAS) SIDE 8

10 Regulert budsjett Oppr. budsjett 2015 Tall i 1000 kroner Egenandel utvikling torg, gang- sykkelv. Spikkestad Rordammen - rehabilitering Poverud gangbru Plankedalsveien Opprydd av kulverter, elveløp - etabl av kvistdam Trafikksikkerhetstiltak Veilys Hyggenveien Åpning Bøbekken Trafikksikring Bakkekroken Veilys Katrineåsen Gang/sykkelvei fra Hurumveien til Katrineåsveien Skolebakken - bussholdeplass Ødegårdsbakken, vei Ødegårdslia, vei Priskompensasjon, vei Utbedring av Hurumveien Enkel rehabilitering av vei Gangvei rv 23 - Industriveien Gangveier i Miljøgate Spikkestad Skolebakken - bussholdeplass nord Gs og belysning fv 11, Krokodden - Sundbyvn Adkomst Myhre miljøprodukter Asfaltering pendlerparkering Slemmestad Gangveiring Røyken/Midtbygda ink. gatelys Adkomst Øvre Åsaker gård Sti fra Bøveien til Bakkeveien Sikkerhetsvei Hallenskog Stenging Elgskauåstunnelen, Rehab Åros Heggedal - Hallenskog, g/s-veg Hovedplan vann Økt vannforsyning til Båtstø - reduksjonskum Årosfjellet/Tivoliåsen, forbedring vanntrykk Tuhus-Åros ny vannledning GVG - Godt vann Glitre - adm.kostnader Priskompensasjon VA Utarbeidelse forprosjekter vann Utbedring Slemmestad-Bødalen 1. etp Kirkealleen, vann Oppfølging i garanttiden, vann Ødegårdsbakken, vann Ødegårdslia, vann Åsakerveien Garantier Årosfjellet, Vann Interreg. nødvannsamarbeid - innkjøp av utstyr Kleiverveien Rehab. kummer Katrinåsen/Bødalen Utarbeidelse forprosjekter Utbedring Slemmestad - Bødalen etappe Utløp Åros SIDE 9

11 Regulert budsjett Oppr. budsjett Tall i 1000 kroner 2015 Garantier Årosfjellet Oppfølging i garantitiden, avløp Ødegårdsbakken, Avløp Ødegårdslia, Avløp Nedbørsmåler Lahell - rehabilitering Rehab pumpestasjon Røyken Digitalisering av Komtek-arkiv Liverud Eiendom AS, overdragelse av justeringsrett konkursbo Engebråten, overdragelse av justeringsrett JM Norge AS Virksomhetsoverdragelse av BBO Introduksjonssenter oppbygging Nærmiljøtiltak Spikkestad Bskole (ELFAS3) Inventar/IKT-utstyr skole/barnehage Uteområde Hyggen Barnehage Ombygningskostnader Legevakt Ombygging av 10 rom, BBO Bil med plass til rullestol Carport Hjemmebaserte tjenester Opprustning av dagsentertilbudet Fuh Cafe i omsorgsboligen - sosial møteplass Helsehuset - Inventar 15 kontorer Ombyggingskostnader barnevern Trygghetsalarmer Lyssetting, projector, lerret i Slemmestad kirke Kjøp av friområde Hernestangen Ny hjullaster Rehab.program Røyken kirke Luft/hoppemadrasser Lydanlegg til utlån lag og foreninger Sandpåfylling Jerdalsstranda, Propsen og Hyggenstranda Inv. utstyr og orgel til ny kirke/kulturbygg på Spikkestad Rehab Låven på Hernestangen bygdetun Tursti Kjekstadmarka Kirken - Utbedring av pålegg fra arbeidstilsynet Sum fordelt Dette er en obligatorisk rapport som viser brutto utgifter pr prosjekt. Rapporten gir ikke nødvendigvis uttrykk for den økonomiske statusen i prosjektet, ettersom det også kan være inntekter i prosjektet som ikke er med i rapporten. I note 12 vises en oversikt over netto utgifter pr prosjekt, med kommentarer til status i hvert investeringsprosjekt. Denne rapporten gir et helhetlig bilde av økonomisk status i enkeltprosjektene. Kommentarer til enkeltprosjektene finnes i årsberetningen. SIDE 10

12 6. Hovedoversikter Økonomisk oversikt driftsregnskapet SIDE 11 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett 2015 Tall i 1000 kroner DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt Eiendomsskatt boliger og fritidsboliger Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjen. som inngår i komm. tjenesteprod.* Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteprod Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter* Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger smessig mer-/mindreforbruk * Pga omlegging i Kostra fra vil fordelte utgifter/internhandel bokføres annerledes enn tidligere år. Dette medfører at postene "Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteproduksjon" og "Fordelte kostnader" er høyere enn tidligere år.

13 Økonomisk oversikt investeringsregnskapet Tall i 1000 kroner Regulert budsjett Opprinnelig budsjett 2015 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter UTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjen. som inngår i komm. tjenesteprod. Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteprod. Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekkede merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfondfond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponerte mindreforbruk Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Sum finansiering Udekket / Udisponert SIDE 12

14 Økonomisk oversikt balanseregnskapet SIDE 13

15 7. Noter Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler Tall i 1000 kroner 2015 ANSKAFFELSE AV MIDLER Inntekter driftsdel Inntekter investeringsdel Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner driftsdel Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner investeringsdel Sum anskaffelse av midler ANVENDELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel Utgifter investeringsdel Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner driftsdel Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner investeringsdel Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital Endring av arbeidskapital basert på balanseregnskapet OMLØPSMIDLER Endring premieavvik Endring kortsiktige fordringer Endring aksjer og andeler 0 0 Endring obligasjoner og sertifikater 0 0 Endring betalingsmidler Sum endring omløpsmidler KORTSIKTIG GJELD Endring premieavvik 0 0 Endring kortsiktig gjeld Sum endring kortsiktig gjeld Endring i arbeidskapital SIDE 14

16 Note 2 Pensjonsforpliktelser Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte. Ordningene for tjenestepensjonen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Pensjonskostnaden i kommuneregnskapet bestemmes ut fra økonomiske forutsetninger fastsatt i Kommuneregnskapsforskriften. PENSJONSFORPLIKTELSER RØYKEN KOMMUNE UTEN BBO Fra Aktuarberegningen (Tall i 1000kr. ) KLP Hovedordning KLP Sykepl. Ordning Statens Pensjons -kasse Sum Sum 2015 De økonomiske forutsetningene i beregningene for er som følger: Diskonteringsrente: 4,00 % 4,00 % 4,00 % Lønnsvekst: 2,97 % 2,97 % 2,97 % G-regulering: 2,97 % 2,97 % 2,97 % Forventet avkastning: 4,60 % 4,60 % 4,30 % Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a Sum Sum Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Netto pensjonskostnad eks adm Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a (evt b) 5-4 Premieinnbetaling ekskl. administrasjonskostnader Årets netto pensjonskostnad Premieavvik Sats for arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % 14,10 % 14,10 % 14,10 % 14a Arbeidsgiveravgift av premieavviket nr Akkumulert og amortisert premieavvik 13-1 nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premieavvik skal dekkes inn på (1 eller 7 år) Akkumulert premieavvik forrige år Resultatført premieavvik tidligere år a Arbeidsgiveravgift av Akkumulert premieavvik a Akkumulert arbeidsgiveravgift av Årets estimatavvik 13-3 nr c og d 17 Estimatavvik forpliktelse Estimatavvik pensjonsmidler Netto estimatavvik Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c 20 Påløpt pensjonsforpliktelse forrige år Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - årets forpliktelse Estimert påløpt pensjonsforpliktelse = UB Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d 23 Verdi av pensjonsmidler forrige år Forventet avkastning på pensjonsmidlene Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - årets p.midler Estimert pensjonsmidler = UB Netto balanseført pensjonsforpliktelse (før avgift) a arbeidsgiveravgift av nto pensjonsforpliktelse I henhold til endring i regnskapsforskriften 13 om pensjon skal estimatavvik balanseføres fullt ut fra og med 2011, herunder tidligere års estimatavvik. Totalt akkumulert inntektsført premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift pr er 81,25 mill.kr. Pr var beløpet 91,31 mill.kr. I er det utgiftsført 10,06 mill.kr. netto i premieavvik (inkl. SIDE 15

17 arbeidsgiveravgift) fordelt på årets premieavvik med 3,6 mill.kr. og kostnadsføring av tidligere inntektsført avvik med 13,66 mill.kr. I henhold til endring i regnskapsforskriften 13 om pensjon er amortiseringstiden for premieavvik kortet ned fra 15 til 10 år for premieavvik oppstått fra og med 2011 og fra 10 til 7 år for premieavvik oppstått fra og med Deler av pensjonsforpliktelsen og pensjonsmidlene i balansen vår gjelder tidligere ansatte på vei, vann og avløp. Vi har beregnet en andel av reguleringspremien for selvkostområdene som er viderefakturert Viva. For utgjør dette 0,74 mill. PENSJONSFORPLIKTELSER BBO Fra Aktuarberegningen (Tall i 1000kr. ) KLP Hovedordning BBO KLP Sykepl. Ordning BBO Sum Sum 2015 Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a Sum Sum Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Netto pensjonskostnad eks adm Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a (evt b) 5-4 Premieinnbetaling ekskl. administrasjonskostnader Årets netto pensjonskostnad Premieavvik Sats for arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % 14,10 % 14,10 % 14a Arbeidsgiveravgift av premieavviket nr Akkumulert og amortisert premieavvik 13-1 nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premieavvik skal dekkes inn på (1 eller 7 år) 1 1 Akkumulert premieavvik forrige år Resultatført premieavvik tidligere år a Arbeidsgiveravgift av Akkumulert premieavvik a Akkumulert arbeidsgiveravgift av Årets estimatavvik 13-3 nr c og d 17 Estimatavvik forpliktelse Estimatavvik pensjonsmidler Netto estimatavvik Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c 20 Påløpt pensjonsforpliktelse forrige år Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - årets forpliktelse Estimert påløpt pensjonsforpliktelse = UB Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d 23 Verdi av pensjonsmidler forrige år Forventet avkastning på pensjonsmidlene Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - årets p.midler Estimert pensjonsmidler = UB Netto balanseført pensjonsforpliktelse (før avgift) a arbeidsgiveravgift av nto pensjonsforpliktelse Totalt premieavvik inkl. AGA pr for BBO er 1,8 mill.kr. BBO dekker inn premieavviket på 1 år. Tallene for 2015 er tall i regnskapet for BBO, og er kun til sammenligning. Disse tallene finnes ikke i regnskapet til Røyken kommune SIDE 16

18 Note 3 Garantier gitt av kommunen Kommunen kan gi garantier med hjemmel i KL 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantier KRD 2. februar Kommunen gir garantier som simpel kausjon. Del 1 Garanti gitt til Kommunalbanken: Garantier gitt av kommunen nedkvittert per Opprinnelig garanti Garantibeløp Garantien utløper Jobbhuset Røyken AS Røyken Eiendom AS Røyken Eiendom AS Røyken Eiendom AS Røyken Eiendom AS Røyken Eiendom AS Røyken Eiendom AS Røyken Eiendom AS KLP: Røyken Eiendom AS Røyken Eiendom AS IL ROS Husbanken: Bitehagen Barnehage BA Kommunekreditt Norge AS: Glitrevannverket IKS IL ROS Arena AS Nordea: Katrineåsveien vel AS Garanti for lån gitt i medhold av sosialtjenesteloven Totalt garantibeløp Garantier vedtatt av kommunestyret, lån ikke tatt opp per Røyken Eiendom AS Nye omsorgsboliger på Spikkestad Røyken Eiendom Røyken badet Røyken Eiendom Spikkestad kirke/kulturhus Den norske kirke Slemmestad kirke Totalt Del 2 Innfrielser og tap Kommunen har i løpet av regnskapsåret ikke måtte innfri noen garantier. SIDE 17

19 Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunale samarbeid Pr hadde kommunen følgende fordringer/gjeld til/fra interkommunale foretak. Tekst Fordringer 1 Røyken Eiendom AS Røyken eiendomsutvikling AS Røyken kommunale boligstiftelse Hurum kommune, felles legevakt Røykenbadet KF VIVA IKS Gjeld Bråset Bo- og omsorgssenter IKS Røyken eiendom AS Røykenbadet KF Hurum kommune, felles legevakt Posten inneholdt rest på langsiktig lån til REAS på 10 mill i Lånet ble innfridd i Fordring pr gjelder avregning av fellesutgifter for Posten gjelder utbytte for 2015 som vedtatt av generalforsamlingen i REAS. Beløpet vil bli utbetalt til kommunen i løpet av Beløpet gjelder langsiktig lån i kommunalbanken som videreformidles til Boligstiftelsen. Boligstiftelsen betaler løpende renter og avdrag. 4. Deling av utgifter ved felles legevakt for Røyken og Hurum. Refusjon for på kr er fakturert og inntektsført i (se note 24). 5. Langsiktig lån til Røykenbadet KF fra 2015 på kr Pr var forbruket til Røykenbadet kr Oppgjørskonto for utlegg, utgifter betalt av Røyken kommune og refundert av VIVA IKS. SIDE 18

20 Note 5 Aksjer og andeler i andre selskaper Røyken kommune har følgende aksjer og andeler i selskaper pr Kommunens andel Verdi Verdi Livsforsikring mv. Egenkapitalinnskudd KLP Sykepleierordningen Egenkapitalinnskudd KLP Hovedordningen Egenkapitaltilskudd KLP BBO Andre foretak Røyken Eiendomsutvikling AS 100 % Røyken Eiendom AS 100 % Vinn Industri AS 15000/ Papirbredden Innovasjon AS 3,52 % Biblioteksentralen AL 2100/ Jobbhuset Røyken AS (tidligere Røyken Produkter) 32 % Vardar AS (B-aksjer) 8,02 % 1 0 Enter kompetanse AS (tidligere DIAS AS) 2,5 % Renovasjonsselskapet for Drammensregionen, innskudd 10 % Glitrevannverket IKS 14,72 % Vestviken 110 IKS 3,8 % Lindum Oredalen AS 31,85 % VIVA- Egenkapital innskudd 36,4 % Bråset Bofellesskap BRL E134 Haukelivegen AS 1/ B-aksjer Sekkefabrikken Kulturhus 1 1 Bølstadsenteret BRL Andeler Lille Åros borettslag Andeler Kunstgress IL ROS Andeler Kunstgress IL Slemmestad Totalt Selskaper som kommunen har eierandel i, men hvor det ikke er skutt inn aksjer/andeler er ikke nevnt her. Disse eierskapene er omtalt i note 9. Det er anskaffet andeler i KLP på 2,720 mill som følge av obligatorisk årlig eierinnskudd i pensjonsordningen. I tillegg er det regnskapsført andeler på 3,061 mill som ble overført fra Bråset bo- og omsorgssenter IKS Buskerud fylkeskommune overdro 99 % av aksjene i kraftselskapet Vardar AS til kommunene i Buskerud i 2005, for å beholde verdiene i buskerudsamfunnet, selv om fylket skulle bli en del av en større region. Overdragelsen skjedde i form av et gavebrev. Overdragelsen gjelder B-aksjer uten stemmerett og uten rett til utbytte. Pr hadde selskapet en egenkapital på 1,6 mrd. Fra og med er denne eierandelen tatt inn i kommunens regnskap med en symbolsk anskaffelseskost på kr 1. Aksjene i Enter kompetanse AS ble vedtatt solgt i formannssak 76/16. SIDE 19

21 Note 6 Avsetninger og bruk av fond Bundne driftsfond - kap. 251 Rev. Bud Oppr. Bud 2015 Beholdning pr Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet Avsetning til bundne driftsfond Beholdning pr Ubundne investeringsfond - kap. 253 Rev. Bud Oppr. Bud 2015 Beholdning pr Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet Avsetning til ubundne investeringsfond Beholdning pr Bundne investeringsfond - kap. 255 Rev. Bud Oppr. Bud 2015 Beholdning pr Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet Avsetning til bundne investeringsfond Beholdning pr Disposisjonsfond - kap. 256 Rev. Bud Oppr. Bud 2015 Beholdning pr Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet Avsetning til disposisjonsfond Beholdning pr Samlet avsetning og bruk av fond i året Rev. Bud Oppr. Bud 2015 Beholdning pr Avsetninger frie fond Bruk av avsetninger frie fond Netto avsetninger frie fond Beholdning pr SIDE 20

22 Note 7 Kapitalkonto DEBET KREDIT Saldo (kapital) ,81 Debetposter i året: Kreditposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler ,00 maskiner og transportmidler ,82 Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg - utstyr, maskiner og transportmidler ,46 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler - Salg aksjer/andeler ,00 Kjøp av aksjer/andeler 1,00 Nedskrivning aksjer/andeler - Oppskrivning av aksjer/andeler - Avdrag på utlån - sosiale utlån 6 478,69 Utlån - sosiale utlån ,00 Avdrag på utlån - andre utlån ,66 Utlån - andre utlån ,87 Avskrivning på utlån - sosiale utlån ,75 Avdrag på eksterne lån ,00 Avskrivning på utlån - andre utlån ,03 Bruk av lånemidler ,94 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP ,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) ,81 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK ,00 Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP ,00 Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap ,00 Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenl.lån Balanse (kapital) , , ,50 SIDE 21

23 Note 8 sprinsipper et er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. sprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. sføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr. kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger SIDE 22

24 Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i rundskriv 3/14. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Selvkostområdene renovasjon og vann- og avløp er satt bort til interkommunale selskaper. Disse selskapene utarbeider egne selvkostkalkyler som ledd i sin regnskapsavleggelse. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunene gjennom redusert rammeoverføring i inntektssystemet. SIDE 23

25 Note 9 Organisering av kommunen Organisasjonskartet nedenfor viser den administrative organiseringen i kommunen. Rådmann Per Morstad Kommunalavdeling for HR, juridiske tjenester og service Kommunalsjef Sveinung Kvamme Kommunalavdeling for økonomi, regnskap og lønn Kommunalsjef Eivind Lien Kvalitetssjef Astrid Trøstheim Kommunikasjonssjef Marianne Heimdal Beredskaps- og eiendomssjef Ulf Erik Knudsen Brann og redning Konstituert brannsjef Tom Helge Folvik Kommunalavdeling for oppvekst og utdanning Kommunalsjef Helga Tharaldsen Kommunalavdeling for helse, sosial og omsorg Kommunalsjef Tone Merete Svenkerud Kommunalavdeling for plan, bygg og oppmåling Kommunalsjef Eli F. Aubert Kommunalavdeling for næring og kultur Kommunalsjef Jan Erik Lindøe Vertskommunesamarbeid Vertskommune samarbeid er regulert i kommunelovens kap. 5. Samarbeidsformen innebærer at vertskommunen drifter og fører regnskap for en tjeneste som er felles for en eller flere samarbeidende kommuner. Røyken kommune er vertskommune for felles legevakt med Hurum kommune. et for legevakten fremgår av note 24. Hurum dekker sin andel av de faktiske kostnadene det enkelte år. Kostnaden fordeles etter innbyggertallet. De 9 kommunene Modum, Øvre Eiker, Nedre Eiker, Drammen, Lier, Røyken, Hurum, Sande og Svelvik samarbeider om tilsyn og oppfølging av små avløpsanlegg. Lier kommune er vertskommune for samarbeidet, som kalles Tilsynet for små avløpsanlegg. Dette er et selvkostområde som skal finansieres gjennom gebyrer. Budsjett og gebyrer for Røyken fastsettes årlig av kommunestyret. Røyken kommune yter et tilskudd tilsvarende kr 6 pr innbygger til Betzy krisesenter. Beløpet er kroner og deflatorjusteres årlig. Drammen kommune er vertskommune for dette tilbudet. Det er til enhver tid mindre samarbeidsprosjekter og oppgaver mellom Røyken og omkringliggende kommuner. Denne oversikten er derfor ikke uttømmende, men nevner kun de største samarbeidsområdene. IKS-samarbeid Dette er en samarbeidsform hvor de samarbeidende kommunene danner et eget rettssubjekt (IKS) som drifter og fører regnskap for enheten. Årlige budsjetter skal vedtas av selskapets styre og representantskap. Eierkommunene hefter for selskapets forpliktelser med en avtalt andel. Dette reguleres i kommunelovens 27 og tilhørende forskrift. SIDE 24

26 Kemner og innfordring av kommunale krav utføres i et IKS-samarbeid mellom Røyken, Drammen, Sande og Svelvik. Utgiftene fordeles i henhold til innbyggertallet i den enkelte kommune. IKT-drift utføres i et IKS-samarbeid mellom Drammen, Røyken, Sande, Svelvik og Nedre Eiker. I vedtektene er det fastsatt at Røyken kommune hefter for 15,9 % av kostnadene i samarbeidet. Kommunens sykehjemsplasser ble frem til driftet i et IKS-samarbeid med Asker kommune (Bråset bo- og omsorgssenter). Fra nyttår er IKS-et overført til Røyken kommune. Røyken kommune drifter nå institusjonen og selger plasser til Asker kommune etter vertskommunemodellen. Kommuneadvokaten i Drammensregionen er et interkommunalt samarbeid mellom Drammen, Hurum, Nedre Eiker, Røyken, Sande og Svelvik. Fordeling av kostnader skjer etter innbyggertallet. Renovasjonsselskapet for Drammensregionen IKS (RFD) er et samarbeid mellom Drammen, Hurum, Røyken, Lier, Svelvik, Sande, Nedre Eiker, Øvre Eiker og Modum. Renovasjon er et selvkostområde. Kommunestyret vedtar gebyrsatser basert på budsjettforslag fra RFD for hvert enkelt år. Røykens eierandel i selskapet utgjør 10 %. Glitrevannverket er et interkommunalt selskap som forsyner kommunene, Drammen, Lier, Nedre Eiker, Røyken, Frogn og en mindre del av Sande med vann. Røyken kommunes eierandel er 14,72 %. Røyken kommune eier en andel på 9 % i Drammen havn IKS. Det er ikke gjort innskudd i dette selskapet. Havneloven hindrer uttak av utbytte. Midlene i selskapet skal benyttes til havneformål. Vestre Viken interkommunale vei-, vann og avløpsselskap IKS (VIVA) ble dannet i Selskapet har ansvaret for drift og gjennomføring av investeringsprosjekter innen disse områdene på vegne av Røyken kommune. Viva avlever er egne selvkostregnskaper for vann og avløp. Kommunestyret vedtar gebyrsatser etter forslag fra Viva i forbindelse med budsjettbehandlingen det enkelte år. Aksjeselskaper Kommunen har samlet sin eiendomsmasse i et aksjeselskap, Røyken Eiendom AS (REAS). Kommunen betaler en årlig leie som skal dekke renter, avdrag og FDV-kostnader i byggene. Kommunen eier 100 % av aksjene i REAS. Kommunen er videre ansvarlig for å dekke eventuelle endringer i rentenivå og FDV-kostnader gjennom den årlige husleien. REAS er unntatt fra skatteplikt, fordi selskapet har et allmennyttig formål. Røyken kommune eier 100 % av aksjene i eiendomsutviklingsselskapet Røyken eiendomsutvikling AS (REU). Selskapet eier arealer som tidligere var eid av kommunen eller REAS. Disse skal videreutvikles og eventuelt selges i regi av selskapet. For øvrig vises det til note 5 som gir en fullstendig oversikt over selskaper hvor kommunen har skutt inn aksjer eller andeler. SIDE 25

27 Note 10 Ubundet investeringsfond Dette er investeringsfond som kommunestyret fritt kan vedta disponeringen av, så lenge formålet er investeringer. Ubundne investeringsfond - kap Beholdning pr Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet Avsetning til ubundne investeringsfond Beholdning pr Fordeling Fordeling 2015 Ubundne investeringsfond - kap. 253 Inv.fond til sentrumsutvikling Kommunale boligutlån Ubundet kapitalfond Justeringsavtaler Beholdning pr SIDE 26

28 Note 11 Anleggsmidler Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i henhold til regnskapsforskriftens 8. Kommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsmiddelgr. Avskrivn. plan Eiendeler Gruppe A99 Avskrives ikke Ubebygde eiendommer Gruppe A05 5 år EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende Gruppe A10 10 år Anleggsmaskiner, maskiner inventar og utstyr, verktøy, transportmidler og lignende. Investering i leide bygninger. Gruppe A20 20 år: Parkeringsplasser, tekniske anlegg, (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg Gruppe A21 20 år: Veilys, Brannbiler Gruppe A40 40 år: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier, ledningsnett Forretningsbygg, lagerbygg, adm.bygg, sykehjem og andre Gruppe A50 50 år: institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Akk. avskrivning 12 Bokført verdi per 12 Tall i hele 1000 Ansk.kost 01 Tilgang Avgang Ansk.kost 12 Akk. Avskrivning Årets avskrivning Anlegg års avskriving (A05) Anlegg års avskriving (A10) Anlegg års avskriving (A20) Anlegg års avskriving (A21) Anlegg års avskriving (A40) Anlegg års avskriving (A50) Anlegg 227 ubebygde eiendommer Anlegg 227 ingen avskriving (A99) SUM AVSKR. BOK LIN *BBO sine anlegg er inkl. i tilgang. Akk. avskrivning på disse anleggene er inkl. i akk. avskrivning Finansiell leasingavtale Finansiell leasingavtale BBO - tall i hele 1000 Gruppe 4 Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Avskrivninger i regnskapsåret Bokført verdi Røyken kommunes leieavtale for Bråset Sykehjem med Asker kommune anses som finansiell leasingavtale. Anskaffelseskostnaden avskrives over 40 år. Disse kostnadene inngår i totalene for gruppe A40 over. SIDE 27

29 Note 12 Investeringsprosjekter Nedenfor gjennomgår status for alle investeringsprosjekter som er gjennomført eller er under gjennomføring i. Tabellene viser opprinnelig budsjett, regulert budsjett og netto forbruk i. Nærmere beskrivelse av de enkelte prosjektene gjøres i årsberetningen. Tall i hele 1000 Prosj. Prosjektnavn Oppr. budsjett Regulert budsjett Avvik 0104 Lydanlegg og møbler til kommunestyresalen Nye møbler til formannskapssalen Streaming av politiske møter og epolitiker 0106 løsning Mortensrud fyllplass Egenkapitalinnskudd KLP Infridde boliglån etc PC-skap, oppbevaring, lading - elever Applikasjonsinvesteringer Helsenett - Samhandlingsreformen IT-investering Finansiering Utskiftning av PC-er Digitalisering byggesaksarkiv Velferdsteknologi Prosjektering ny skole Bødalen - Slemmestad Forskjønning Åros sentrum Hernestangen Slalombakke Gleinåsen Møteplassen - nærmiljøanlegg Forprosjekt svømmehall Utstyr til svømmehall/helsehuset oppstartskostnader Røyken kirke - utbedring av driftsgård Plandialog/byggesaksdialog Videreutvikling av kartsider og autom. av 0630 oppgaver Vaskeanlegg i vaskehall Ny brannbil Vaskemaskin for meiser og hjelper Erstatte gml bil E01 med ny personbil Bytte vaktbil for tankbilvakt, E Stillerom ved lederteam på rådhuset Salg kommunal eiendom Tåje friluftsområde Ny svømmehall - vei, vann og avløpsanlegg VVA Follestad industriområde (REAS) Slemmestad - infrastruktur etc SIDE 28

30 Prosj. Prosjektnavn Oppr. budsjett Regulert budsjett Avvik 1271 Kjelleråsen/Kirkeberget (REAS) Egenandel utvikling torg, gang- sykkelv Spikkestad Rordammen - rehabilitering Poverud gangbru Plankedalsveien Opprydd av kulverter, elveløp - etabl av kvistdam Trafikksikkerhetstiltak Veilys Åpning Bøbekken Trafikksikring Bakkekroken Ødegårdsbakken, vei Ødegårdslia, vei Priskompensasjon, vei Utbedring av Hurumveien Enkel rehabilitering av vei Gangvei rv 23 - Industriveien Gangveier i Miljøgate Spikkestad Gs og belysning fv 11, Krokodden - Sundbyvn Adkomst Myhre miljøprodukter Asfaltering pendlerparkering Slemmestad Gangveiring Røyken/Midtbygda ink. gatelys Adkomst Øvre Åsaker gård Sikkerhetsvei Hallenskog Stenging Elgskauåstunnelen, Rehab Åros Heggedal - Hallenskog, g/s-veg Div. ref. plan/bygn.loven Hovedplan vann Økt vannforsyning til Båtstø - reduksjonskum Årosfjellet/Tivoliåsen, forbedring vanntrykk Tuhus-Åros ny vannledning GVG - Godt vann Glitre - adm.kostnader Priskompensasjon VA Utarbeidelse forprosjekter vann Kirkealleen, vann Oppfølging i garanttiden, vann Ødegårdsbakken, vann Ødegårdslia, vann Åsakerveien Garantier Årosfjellet, Vann Interreg. nødvannsamarbeid - innkjøp av utstyr Kleiverveien Rehab. kummer Katrinåsen/Bødalen SIDE 29

31 Prosj. Prosjektnavn Oppr. budsjett Regulert budsjett Avvik 1570 Utarbeidelse forprosjekter Utløp Åros Garantier Årosfjellet Oppfølging i garantitiden, avløp Ødegårdsbakken, Avløp Ødegårdslia, Avløp Lahell - rehabilitering Rehab pumpestasjon Røyken Digitalisering av Komtek-arkiv Årosfjellet Utbygging AS, overdragelse av justeringstett Admento as Liverud Eiendom AS, overdragelse av justeringsrett konkursbo Introduksjonssenter oppbygging Nærmiljøtiltak Spikkestad Bskole (ELFAS3) Inventar/IKT-utstyr skole/barnehage Uteområde Hyggen Barnehage Carport Hjemmebaserte tjenester Opprustning av dagsentertilbudet Fuh Cafe i omsorgsboligen - sosial møteplass Helsehuset - Inventar 15 kontorer Trygghetsalarmer Lyssetting, projector, lerret i Slemmestad kirke Kjøp av friområde Hernestangen Ny hjullaster Rehab.program Røyken kirke Luft/hoppemadrasser Lydanlegg til utlån lag og foreninger Plassen forteller/ikon Inv. utstyr og orgel til ny kirke/kulturbygg på 5524 Spikkestad Rehab Låven på Hernestangen bygdetun SIDE 30

32 Note 13 Vesentlige forpliktelser Kommunen har inngått følgende langsiktige leieavtaler: For alle bygninger (skoler, institusjoner, barnehager etc.) som ble overdratt til Røyken Eiendom AS ble det inngått leieavtaler for en periode på 20 år. Dette gjelder også senere bygge- og rehabiliteringsprosjekter i regi av Røyken Eiendom AS. I betalte Røyken kommune 172,0 mill i husleierelaterte utgifter til REAS. Dette omfatter finansiell leie for eiendommer som er overdratt samt teknisk drift, energi, VAR-utgifter, grøntanlegg og brøyting, renhold og forvaltningsutgifter. REAS driver også 3.partsforvaltning av bygg for kommunen. Leie og drift av disse inngår også i beløpet. For Bråset Bo- og Omsorgssenter IKS er det inngått leieavtale for en periode på 20 år med Asker Kommune vedrørende leie av 50 % av institusjonen. Oppstart Avtalen inneholder opsjon på kjøp av ideell andel. Fra 2013 regnskapsføres avtalen som en finansiell leasingavtale I henhold til foreløpig standard i KRS nr 8. Se note 11. Kommunens pensjonsforpliktelse er beregnet til 1,338 mrd. fordelt med 0,160 på BBO og 1,178 på kommunen for øvrig. Verdien av pensjonsmidler er beregnet til 1,114 mrd. fordelt med 0,137 på BBO og 0,977 på kommunen for øvrig. Det vises til note 2. SIDE 31

33 Note 14 Gjeldsforpliktelser, type gjeld og fordeling på långivere Tekst Rente Kommunens samlede lånegjeld Rest løpetid - år Fordelt på følgende kreditorer: 2003-Husbank Startlån Nr Husbank Startlån Nr Husbank Startlån Nr Husbank Startlån Nr Husbank Startlån Nr Husbank Startlån Nr Husbank Startlån Nr Husbank Startlån Nr Husbank Startlån Nr Husbank Startlån Nr Husbank Startlån Nr Husbank Startlån Nr Husbank Startlån Nr Husbank Startlån Nr Husbank Startlån Nr Kommunalbanken Nibor 3m 6 Kommunalbanken Nibor 3m 7 Kommunalbanken Fast 1,33 18 Kommunalbanken Nibor 3m 19 Kommunalbanken Nibor 3m 20 Kommunalbanken Nibor 3m 11 Kommunalbanken Nibor 3m 14 Kommunalbanken Fast 1,30 5 Kommunalbanken Fast 1,32 11 Kommunalbanken Nibor 3m 14 Kommunalbanken Nibor 3m 18 Kommunalbanken Pt rente 25 Kommunalbanken (Boligstiftelsen) Fast 3,02 17 Kommunalbanken (Boligstiftelsen) Pt rente 17 Kommunalbanken (Boligstiftelsen) Pt rente 17 Annen gjeld (leasing-avtale Bråset bo og omsorgssenter) Minimumsavdrag (kortsiktig gjeld) KLP Kommunekreditt Nibor 3m 19 Av lånene overfor videreformidles 24 mill til boligstiftelsen. Det innebærer at lånet ikke belaster kommunekassen. Husbanklånene videreformidles til privatpersoner til anskaffelse av egen bolig. Minste lovlige avdrag i driftsregnskapet etter kl 50 nr 7 utgjør kr. 36,3 mill. Betalte avdrag i utgjør kr 32,5 mill. Minimumsavdrag på kr. 3,8 mill er brukt til reduksjon av lånnr i Kommunalbanken Gjeld i forbindelse med ny regnskapsføringsmetode for leasingavtalen med Asker kommune om Bråset bo- og omsorgssenter er oppført til 115,6 mill, i tråd med avtalen. SIDE 32

34 Note 15 Endring i regnskapsprinsipp drift Kapittel Balansen Endring Endring regnskapsprinsipp drift Driftsregnskapet Investeringsregnskapet Sum Art Beløp Art Beløp Differanse 0 Differanse 0 0 Avstemming mellom regnskapsdelene Beløp Differanse 0 Konto for endring av regnskapsprinsipp inneholder følgende prinsippendringer: Endring inntektsføring av mva-kompensasjon i endring bokføring påløpte renter i endring bokføring av påløpte feriepenger i endring bokføring av tilskudd ressurskrevende brukere i Total endring regnskapsprinsipp drift Prinsippendringene er vedtatt på nasjonalt nivå. Det er ingen vedtatte endringer av regnskapsprinsipper i. SIDE 33

35 Note 16 smessig mindreforbruk drift og investering Drift Etter at vedtatte avsetninger er gjort til disposisjonsfond, øremerkede midler overført til bundet fond og vedtatte overføringer til investeringsregnskapet er gjennomført, gjenstår et mindreforbruk på kr ,91 som skal disponeres av kommunestyret. Investering Investeringsregnskapet for er gjort opp uten udekket/udisponert beløp. Investeringsregnskapet for er finansiert i henhold til vedtak i kommunestyret. 3,3 mill. er overført fra drift til investering. (Egenkapitalstilsudd KLP på og bygging av trapp i forbindelse med kyststien på Slemmestad kr Etter at investeringsregnskapet er avsluttet, gjenstår 152,6 mill. i ubrukte lånemidler. 144,5 mill. vil bli foreslått disponert til pågående prosjekter i Disponeringen av disse midlene vil bli lagt frem i egen sak til kommunestyret sammen med årsregnskapet. Nedenfor finnes en oversikt over status når det gjelder mer/mindreforbruk i prosjekter og behov for overføring av midler til Prosjekter med merforbruk 0104 Lydanlegg og møbler til kommunestyresalen Nye møbler til formannskapssalen Hernestangen Møteplassen - nærmiljøanlegg VIVA Ny brannbil VVA Follestad industriområde (REAS) Egenandel utvikling torg, gang- sykkelv. Spikkestad Gs og belysning fv. 11, Krokodden - Sundbyvn GVG - Godt vann Glitre - adm.kostnader Kirkealleen, vann Introduksjonssenter oppbygging Uteområde Hyggen Barnehage -306 Sum SIDE 34

36 Prosjekter med mindreforbruk eller hvor midler foreslås inndratt 0217 Egenkapitalinnskudd KLP Innfridde boliglån etc Vaskeanlegg i vaskehall Vaskemaskin for meiser og hjelper Stillerom ved lederteam på rådhuset Salg kommunal eiendom Slemmestad - infrastruktur etc Div. ref. plan/bygn.loven Priskompensasjon VA Priskompensasjon, vei Asfaltering pendlerparkering Slemmestad Garantier Årosfjellet, Vann Garantier Årosfjellet Årosfjellet Utbygging AS, overdragelse av justeringstett Admento as Liverud Eiendom AS, overdragelse av justeringsrett konkursbo Carport Hjemmebaserte tjenester Opprustning av dagsentertilbudet Fuh Cafe i omsorgsboligen - sosial møteplass Kjøp av friområde Hernestangen Luft/hoppemadrasser Lydanlegg til utlån lag og foreninger Plassen forteller/ikon 1 Sum Behov for overføring av midler til 2017 (pågående prosjekter) 0201 Mortensrud fyllplass PC-skap, oppbevaring, lading - elever Applikasjonsinvesteringer Helsenett - Samhandlingsreformen IT-investering Utskiftning av PC-er Digitalisering byggesaksarkiv Velferdsteknologi Prosjektering ny skole Bødalen - Slemmestad Forskjønning Åros sentrum Slalåmbakke Gleinåsen Forprosjekt svømmehall Plandialog/byggesaksdialog Videreutvikling av kartsider og autom. av oppgaver Erstatte gml. bil E01 med ny personbil Bytte vaktbil for tankbilvakt, E Tåje friluftsområde 262 SIDE 35

37 Behov for overføring av midler til 2017 (pågående prosjekter) 1214 Ny svømmehall - vei, vann og avløpsanlegg Kjelleråsen/Kirkeberget (REAS) Rordammen - rehabilitering Poverud gangbru Plankedalsveien Opprydding av kulverter, elveløp etabl. av kvistdam Trafikksikkerhetstiltak Veilys Åpning Bøbekken Trafikksikring Bakkekroken Ødegårdsbakken, vei Ødegårdslia, vei Utbedring av Hurumveien Enkel rehabilitering av vei Gangvei rv Industriveien Gangveier i Miljøgate Spikkestad Adkomst Myhre miljøprodukter Gangveiring Røyken/Midtbygda inkl. gatelys Adkomst Øvre Åsaker gård Sikkerhetsvei Hallenskog Stenging Elgskauåstunnelen, rehab. Åros Heggedal - Hallenskog, g/s-veg Hovedplan vann Økt vannforsyning til Båtstø - reduksjonskum Årosfjellet/Tivoliåsen, forbedring vanntrykk Tuhus-Åros ny vannledning Utarbeidelse forprosjekter vann Oppfølging i garantitiden, vann Ødegårdsbakken, vann Ødegårdslia, vann Åsakerveien Interreg. nødvannsamarbeid - innkjøp av utstyr Kleiverveien Rehab. kummer Katrineåsen/Bødalen Utarbeidelse forprosjekter Utløp Åros Oppfølging i garantitiden, avløp Ødegårdsbakken, Avløp Ødegårdslia, Avløp Lahell - rehabilitering Rehab pumpestasjon Røyken SIDE 36

38 Behov for overføring av midler til 2017 (pågående prosjekter) 1587 Digitalisering av Komtek-arkiv Nærmiljøtiltak Spikkestad B.skole (ELFAS3) Inventar/IKT-utstyr skole/barnehage Helsehuset - Inventar 15 kontorer Trygghetsalarmer Inv. utstyr og orgel til ny kirke/kulturbygg på Spikkestad Rehab Låven på Hernestangen bygdetun 193 Sum Udisponert bevilgning pr SIDE 37

39 Note 17 Selvkostkalkyler Det er utarbeidet selvkostkalkyler for områdene feiing, plansaksbehandling, byggetjeneste og oppmålingstjenester. Etterkalkyle Feiing Plansaker Byggesaker Oppmåling selvkost Gebyrinntekter Øvrige driftsinntekter Refusjoner Samlede Driftsinntekter Direkte driftsutgifter Avskrivningskostnad 867, ,4 Kalkulatorisk rente Indirekte driftsutgifter, netto Indirekte avskrivning Indirekte kalkulatorisk rente Sum driftsutgifter /- Kalkulert rente selvkostfond Resultat Kostnadsdekning i % 107,1 % 89,4 % 128,5 % 42,0 % Selvkostfond pr 1. jan /- Aavsetning til/bruk av selvkostfond Selvkostfond pr Feiing og byggesak har positive selvkostfond ved utgangen av. Innenfor feiing har utgiftene vært lavere enn forutsatt i. Fondet er derfor bygget opp istedenfor ned slik som det var lagt opp til. Byggesaksbehandling har hatt en vesentlig høyere gebyrinngang enn forutsatt og har dermed gått fra et oppbygget underskudd til et positivt selvkostfond. Plansak og oppmåling har ikke full kostnadsdekning og opparbeidede underskudd har blitt større i løpet av. Kalkylene er satt opp i henhold til retningslinjene for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester, utarbeidet av kommunal og regionaldepartementet. Kommunen kan framføre et overskudd fra selvkosttjenesten til et senere år (innenfor et 3-5- årsperspektiv). I praksis må dette skje gjennom et bundet selvkostfond. Selvkostfondets funksjon er å håndtere svingninger i inntekter og kostnader slik at gebyrene kan holdes stabile. Dette er gjort i tråd med gjeldende regler, men selvkostfondet på feiing må bygges ned framover for å være i henhold til retningslinjene. Følgende utvikling har vært i selvkostfondene i perioden. Feiing Inngående balanse Bruk av fond Tilført fond Udekket underskudd i året Utgående balanse Feiing gikk med overskudd i. Det var i budsjetteringen lagt opp til en videre nedbygging av fondet i. Lavere driftskostnader enn forutsatt har gitt en utvikling som er motsatt av ønsket. Fondet må bygges ned i de kommende årene. SIDE 38

40 Plan Inngående balanse Bruk av fond Tilført fond Udekket underskudd i året Utgående balanse Bygg Inngående balanse Bruk av fond Tilført fond Udekket underskudd i året Utgående balanse Oppmåling Inngående balanse Bruk av fond Tilført fond Udekket underskudd i året Utgående balanse Innenfor plansak har gebyrinntektene i vært lavere enn utgiftene. Med unntak av fjoråret har det vært underskudd de senere år. Tabellen viser imidlertid at det er store variasjoner fra år til år, noe som i all vesentlighet har sammenheng med variasjon i gebyrinngangen. Byggesak hadde vesentlig større gebyrinngang enn forutsatt og viser et overskudd på selvkostområdet. Dette har gitt et positivt selvkostfond ved utgangen av. Oppmåling hadde et underskudd på ca. 2,985 mill. kr i. Renter på negativt selvkostfond er på Opparbeidet underskudd står nå i ca 8,25 mill kr. Samlet for selvkostområdene plan, bygg og oppmåling er det et negativt resultat for på kr Tillagt renter på negative selvkostfond på kr , er utgående balanse redusert med ca. 1,181 mill. kr. SIDE 39

41 Note 18 Årsverk Tekst 2015 Antall ansatte 1333,0 1070,0 Antall årsverk totalt 1047,9 766,0 Antall kvinner 1093,0 613,0 %-andel kvinner 82,0 80,0 Antall menn 240,0 152,0 %-andel menn 18,0 19,8 Antall kvinner ledende stilling 70,0 57,0 %-andel kvinner i ledende stilling 78,7 70,4 Antall menn i ledende stilling 19,0 24,0 %-andel menn i ledende stilling 21,3 29,6 I 2015 ble tallene hentet fra PAI-registeret som utarbeides av KS (Kommunenes Sentralforbund) årlig. tallene er tatt ut fra Agresso HR pr desember. Fordeling heltid/deltid Tekst 2015 Antall ansatte i deltidsstillinger 637,0 610,0 Antall kvinner i deltidsstilling 559,0 541,0 %-andel kvinner i deltidsstillinger 87,8 88,7 Antall menn i deltidsstillinger 78,0 69,0 %-andel menn i deltidsstillinger 12,2 10,9 Antall kvinner og menn i 2015 har vært listet feil, korrekt antall er lagt inn ihht %-andel. Note 19 Godtgjørelse til rådmann og ordfører Tekst Lønn og annen godtgjørelse til rådmann inkludert pensjonspremie (3) (1) Lønn og annen godtgjørelse til ordfører inkludert pensjonsavtale (4) (2) Grunnet felles rådmann i Røyken kommune og Hurum kommune i 2014, er lønnen for august-desember 2014 fordelt likt mellom kommunene 2 Pensjonsendring fra 2. kvartal 2014, ordfører er nå del av fellesordningen i KLP 3 Røyken kommune fikk ny rådmann fra Tidligere rådmann sluttet Røyken kommune fikk ny ordfører i 2015 etter valget. SIDE 40

42 Note 20 Revisjon og kontrollutvalg Tekst Honorar for regnskapsrevisjon Annen bistand Totalt Tekst Forvaltningsrevisjon Kontrollutvalgets sekretariat Totalt Note 21 Andre forhold Bråset bo- og omsorgssenter Bråset Bo- og omsorgssenter IKS ble i kommunestyresak 15/4716 vedtatt avviklet som et interkommunalt samarbeid med Asker kommune. Fra er institusjonen en del av Røyken kommune. Det selges sykehjemsplasser til Asker kommune etter vertskommunemodellen. Alle inntekter og utgifter forbundet med driften er en del av Røyken kommunes regnskap fra. Selve overdragelsen har medført følgende posteringer i kommunens regnskap: Konto Tekst Beløp Investering: 020 Inventar/utstyr Overdragelse av div inventar og utstyr Kjøp av aksjer og andeler Opparbeidet eierandel i KLP (pensjon) Overføring fra andre Overføring fra IKS Drift: 155 Avsetning til bundet fond Tidligere års overskudd i IKS Overføring fra andre Overføring fra IKS Tidligere års overskudd er avsatt til bundet fond og vil bli disponert i overenstemmelse med vedtak i kommunestyresak 0101/16. Av de 8,9 mill som er avsatt på bundet fond utgjør 5,4 mill tidligere mindreforbruk av midler til betaling av pensjonspremie. På overtakelsestidspunktet hadde BBO en negativ kapitalkonto/egenkapital på 13,4 mill. Dette skyldes at oppsparte pensjonsmidler er lavere enn den beregnede pensjonsforpliktelsen. Kommunestyret vedtok at denne netto forpliktelsen ikke skal gjøres opp mellom kommunene. SIDE 41

43 VIVA IKS Spikkestad Torg Viva IKS varslet kommunen i februar 2017 om at det er utført oppdrag for kommunen i forbindelse med Spikkestad torg som ikke er fakturert kommunen ved en inkurie. Dette dreier seg om følgende utgifter: Driftsutgifter Områdeplan Spikkestad, infrastrukturplan og formingsveileder. Investeringsutgifter Infrastrukturtiltak på Spikkestad Torg (Prosjekt 1274 Spikkestad torg) Kostnadsført i Viva i Kostnadsført i Viva i Beløpet gjelder, vei, vann og avløp Investeringsprosjektet 1274 Spikkestad torg hadde en budsjettramme på 21,8 mill i og et forbruk på 25,3 mill. Utgiftene i tabellen over kommer i tillegg. Kommunestyret har bevilget 3,0 mill i 2017 til sluttføring av torget. Barnevern, statlig forsøksordning Røyken kommune er en av tre kommuner som deltar i en statlig forsøksordning på barnevern. Forsøket går ut på å finne en ny ansvarsdeling mellom stat og kommune på barnevernområdet. I forsøket får forsøkskommunene økt ansvar for oppgaver og tiltak på området, samt økt finansieringsansvar for tiltakene. Prosjektet startet opp 1. april, og går over fire år. Forsøkskommunene evaluerer og rapporterer underveis om drift, organisering og erfaring. Regjeringen og departementet følger forsøket og utviklingen tett. Eksternt revisjonsselskap analyserer, vurderer og sammenligner utviklingen på barnevern i forsøkskommunene. Forsøkskommunene kompenseres for økt oppgave- og finansieringsansvar gjennom en økning i rammetilskuddet. Denne økningen beregnes med utgangspunkt i hvor mye Bufetat i dag bruker på de oppgavene som overføres til kommunene under forsøket. Kompensasjon skjer derfor ikke ut fra kostnader på barnevern i foregående år. Kommunene gis en ekstra kompensasjon for at kommunene skal kunne bygge opp nødvendig administrasjon og kompetanse i forbindelse med forsøket og evalueringen av dette. Utover dette vil forsøkskommunene få særskilte midler til oppbygging av tiltak som kan forebygge at barn må plasseres utenfor hjemmet og kompetanseheving knyttet til dette. Røyken kommune har per mottatt 2,78 mill som engangsbeløp for å bygge opp administrasjon og kompetanse i forbindelse med prosjektet. Gjennom økt rammetilskudd i har kommunen mottatt 15 mill til drift av prosjektet. Dette er frie inntekter til kommunen. Fremover vil Røyken motta årlig 20 mill i rammetilskudd som en kompensasjon for barnevernsforsøket. Gjennom Røykenhuset har Røyken etablert god kompetanse og gode rutiner som er relevant for prosjektet. Dog er det knyttet vesentlig sårbarhet og usikkerhet til forsøket, som vil være avhengig av effektiv drift og antall plasseringer som kan endre seg akutt. Prosjektet rapporterer et solid overskudd i, totalt 8,3 mill. Dette skyldes flere faktorer, som effektiv drift, færre plasseringer og at Røyken har klart å rigge opp et forebyggende apparatet i takt med reelt behov. Ettersom kompensasjonen til kommunen for å delta i prosjektet er frie inntekter, vil uforbrukte midler i inngå i kommunens mindreforbruk som skal disponeres av kommunestyret. Dette er imidlertid et fireårig prosjekt som fortsatt vil ha høy usikkerhet, og det er ønskelig at ubrukte midler ikke disponeres til andre formål. Rådmannen vil derfor legge frem en sak om status og videre arbeid i prosjektet våren SIDE 42

44 Note 22 Skatteinntekter og rammetilskudd Skatteinngangen pr var 620,3 mill mot budsjettert 604,2 mill. Det vil si at skatteinngangen ble 16,1 mill bedre enn budsjettert. Rammetilskuddet ble 470,3 mill, mot budsjettert 470,0 mill. hvilket er omtrent som budsjettert. Vedtatt budsjett Avvik budsjett/ regnskap 2015 %-vis endring Skatteinntekter ,28 % Rammetilskudd ,13 % Total frie inntekter ,34 % Skatteinngang i Røyken økte med 10,28 % fra Tilsvarende økning for kommunene totalt ble 9,7 %. Skatteinngangen pr innbygger i Røyken ble 100,5 % av landsgjennomsnittet. Rammetilskuddet økte med 8,1 % fra Det ble overført 15,0 mill i rammetilskudd til finansiering av et forsøksprosjekt med overføring av statlige barnevernsoppgaver til kommunen. SIDE 43

45 Note 23 Restanser Restanse pr er betydelig redusert i forhold til året før og beløper seg til 1,0 mill. kr. Av dette utgjør 0,34 mill kr krav som har utsatt forfall eller er omstridt. Det er i løpet av året bokført 0,24 mill kr som tap på krav. Avsetning til tap på krav er redusert med kr til kr i. Totalt utfakturert er økt med 101 mill fra 2015 til. Dette skyldes i hovedsak at Bråset Bo- og omsorgssenter fra er en del av Røyken kommune, og at betaling fra Asker kommune for plasser på BBO er inntektsført i Røyken kommune i. I tillegg er VIVA IKS fakturert for kapitalkostnader i. Fakturert pr Beløp Beløp Endring Antall fakturaer Antall fakturaer Endring / /16 Adm./økonomi** Eiendomsforv Barnehage/SFO Helse/omsorg*** Kultur/service Teknisk Komm.avg. * Brann/redning Sum * Fra blir vann og avløp fakturert fra VIVA IKS **Fra faktureres VIVA IKS for kapitalkostnader ***Fra er BBO en del av Røyken kommune. Asker kommune er fakturert 88 mill i for kjøp av plasser Restanse fordringer over 30 dager pr Sum krav 2015 Hvorav tvistesak 2015 Sum krav Hvorav tvistesak Endring krav 2015/ Endring tvistesaker 2015/ Adm./økonomi Eiendomsforv Barnehage/SFO Helse/omsorg Kultur/service Teknisk Komm.avg. * Brann/redning Overført RfD Sum * Fra blir vann og avløp fakturert fra VIVA IKS Spesifikasjon tvistesaker Oppdragsgiver n Totalt Antall Helse/Omsorg Tilknytningsavgift Plan- byggoppmåling Sum SIDE 44

46 Note 24 Interkommunalt samarbeid om felles legevaktordning mellom Røyken og Hurum kommuner Røyken kommune er vertskommune for felles legevakt for Hurum og Røyken. Nedenfor følger en oppstilling over kostnader og inntekter i. Tjeneste Regulert budsjett totalt Lønn ink. sosiale utgifter 2411/ Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 2411/ Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 2411/ Overføringsutgifter 2411/ Totale driftsutgifter Husleie Røyken Eiendom AS Totale driftsutgifter for legevakta Salgsinntekter 2411/ Sykelønnsrefusjon 2411/ Refusjoner 2411/ Totale driftsinntekter Hurum a konto KAD for Totalt innbetaling fra Hurum kommune Driftsinntekter fratrukket Hurums innbetaling Totale kostnader for legevakta Avregning for Hurum : Hurums andel (folketall pr ) 2015 kr /30905* Administrasjon av legevakta og døgnakutt, ref. avtale Hurums totale andel Innbetalt Restoppgjør Oppgjør, EHF-faktura sendt Hurum kommune Ansvar for budsjett og regnskap for legevaktsamarbeidet og øyeblikkelig hjelp ligger i Helseenheten. et føres i Røyken kommunes driftsregnskap. Legevakt: Eiendom: SIDE 45

47 Note 25 Rentebytteavtaler Kommunen inngikk i 2011 to fastrenteavtaler for å sikre låneporteføljen mot fremtidige rentesvingninger. Det er inngått en avtale om rentesikring av 65 mill kr i fem år fra 2013 til en fast rente på 4,384 % og en avtale om rentesikring av 65 mill kr i 10 år fra 2013 til en fast rente på 4,18 %. Restsaldo på hver av avtalene var 52,0 mill pr Markedsverdien av disse avtalene var på minus 9,4 mill ved årsskiftet. Dette skal ikke tapsføres i kommuneregnskapet ettersom avtalen er knyttet til rentesikring av løpende lån. Det ble i 2015 inngått en rentebytteavtale med DnB. Avtalen omfatter et beløp på 100 mill som sikres fra 2018 til Fastrentesatsen er 2,1975 % p.a. Note 26 Utlån Konto (T) Beløp Beløp 2015 Røyken kommunale Boligstiftelse , ,00 Røykenbadet KF lån , ,00 Sosiale Lån , ,26 Utlån til omsorgsboliger , ,00 Utlån til PU-boliger , ,00 Etableringslån - Husbankmidler , ,84 Startlån-Husbankmidler , , , ,21 Røyken kommunale boligstiftelse Røyken kommune har tatt opp lån i Kommunalbanken som gjelder videreutlån til Røyken kommunes boligstiftelse. Dette lånet belaster ikke kommunens økonomi. Restlån pr er 24 mill. Røykenbadet KF Røyken kommune har stilt kr til rådighet for å dekke utgifter som påløper før driften av svømmehallen er i gang. Disse tilbakeføres kommunen når hallen er i ordinær drift. Andre utlån Kommunestyret vedtok i sak 0029/99 økonomisk støtte til omsorgsboliger i boligbyggelag. Innskuddet begrenses til kr pr. bolig. Av opprinnelig 4 lån er 3 innfridd pr.. Kommunestyret vedtok i sak 0027/02 at det skulle disponeres opptil kr. 3,6 mill. fra innfridde boliglån til innskudd m/pant i PU-boligene. Innskuddet begrenses oppad til kr pr bolig. Det er innvilget 11 lån, ingen av disse er pr. innfridd. KONTO OMSORGSBOLIGER Oppr. lån Innbetalt 2008 Innbetalt 2014 Restlån Innbetalt Saldo KONTO LÅN PU-BOLIGER Oppr. lån Innbetalt 2008 Innbetalt 2014 Restlån Innbetalt Saldo SIDE 46

48 Note 27 Revisjonsberetning SIDE 47

49 SIDE 48