Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Melhus kommune

Transkript

1 Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Melhus kommune Arkivsak: 16/171 Møtedato/tid: Kl 14:00 Møtested: Rådhuset, Formannskapssalen Møtedeltakere: Aud H. Kvalvik, leder Eirik Grøset Sund, nestleder Sidsel Bodsberg Anne Marte Høgsnes Forfall: Morten Wehn Ingrid Gangås Opedal, vara Andre møtende: Eva J. Bekkavik, KonSek Midt-Norge IKS Kopi: Varamedlemmer til orientering, Ordfører, Rådmann, Revisjon Midt-Norge IKS Møtet avvikles for åpne dører, i tråd med kommuneloven 31. Eventuelle forfall, eller spørsmål om habilitet, meldes til Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS v/ Eva J. Bekkavik på telefon , eller e-post: Eva.bekkavik@konsek.no Varamedlemmer møter etter nærmere innkalling. Trondheim, Aud H. Kvalvik (sign.) Leder av kontrollutvalget Eva J. Bekkavik konsulent, Konsek 1

2 Sakliste Saksnr. Sakstittel 37/16 Plan for selskapskontroll /16 Forslag til møteplan 1. halvår /16 Avtaler mellom kontrollutvalget og Revisjon Midt-Norge IKS 40/16 Tilsyn med barn i fosterhjem - Melhus kommunes egenvurdering 41/16 Kontrollutvalgets arbeidsform 42/16 Referatsaker 43/16 Eventuelt 44/16 Godkjenning av protokoll fra dagens møte 2

3 Plan for selskapskontroll Behandles i utvalg Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Melhus kommune /16 Saksbehandler Eva J. Bekkavik Arkivkode FE - 037, TI - &30 Arkivsaknr 16/98-1 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget vedtar utkast til plan for selskapskontroll og legger saken frem for kommunestyret med følgende innstilling: 1. Kommunestyret vedtar plan for selskapskontroll for , med følgende prioriterte prosjekter/selskaper: 1. Gauldal Brann og Redning IKS 2. Vekst Melhus AS 3. Melhus Næringsareal AS 4. System og praksis for eierstyring 2. Kontrollutvalget gis myndighet til å gjøre endringer i planen i perioden dersom det finner det nødvendig, eller ønskelig av hensyn til samarbeid med andre eiere. 3. Kontrollutvalget gis myndighet til å prioritere ressurser mellom forvaltningsrevisjon og selskapskontroll. Vedlegg Plan for selskapskontroll Oversikt over selskaper og eierandeler Analyse av selskapene Saksutredning Selskapskontroll er i følge kommuneloven 77-5 en pålagt oppgave som ligger til kontrollutvalget. Dette formuleres i forskrift om kontrollutvalg, kap 6 slik: Kontrollutvalget skal påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens eller fylkeskommunens interesser i selskaper m.m. Kontrollutvalget skal minst én gang i valgperioden og senest innen utgangen av året etter at kommunestyret eller fylkestinget er konstituert, utarbeide en plan for gjennomføring av selskapskontroll. Vedlagt ligger forslag til plan for selskapskontroll basert på en risiko- og vesentlighetsanalyse av kommunens eierskap. I planen er det fire prioriterte prosjekter. Som det fremgår av utkast til plan må revisjonsressursene som er satt av til selskapskontroll og forvaltningsrevisjon sees samlet. Den årlige rammen for denne type kontroll er satt til ca 470 timer. Sekretariatet anbefaler at kommunestyret delegerer til kontrollutvalget å bruke tilgjengelige ressurser best mulig. Det er viktig at kontrollutvalget har denne muligheten for å kunne koordinere kontrollinnsatsen mellom kontrollutvalget i Melhus kommune og kontrollutvalg i andre kommuner som er eiere i samme selskap. Kommuneloven 80 gir hjemmel til innsyn i selskaper som i sin helhet er eid av kommuner eller fylkeskommuner. I andre selskaper med dominerende offentlig eierskap er det mulig å vedta slik innsynsrett i selskapenes vedtekter, forutsatt at man har tilstrekkelig tilslutning blant andre eiere. Dette kan være hensiktsmessig for å muliggjøre god kontroll med eierskapene. 3

4 Kontrollutvalgets sekretariat har utarbeidet en egen database med opplysninger om selskaper som eies av eierkommunene i IKS-samarbeidet. Databasen er nå oppdatert med regnskapstall for 2015 og ny styresammensetning. Dette er informasjon som kan være viktig grunnlag for prioriteringer. Kontrollutvalget må selv, ut fra egen kjennskap til ulike eierskap, vurdere foreslåtte prioriteringer i planen. Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Som det fremgår av sekretariatets innstilling legges det opp til at kontrollutvalget får stort spillerom i forhold til prioritering mellom forvaltningsrevisjon og selskapskontroll. Det samme gjelder hvilke selskaper som skal omfattes av kontrollen, herunder når det skal samarbeides med andre kontrollutvalg. 4

5 PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Melhus kommune Vedtatt kommunestyret i sak xx/xx, xx.xx.201x 5

6 1 Om selskapskontroll I følge kommuneloven 77 nr. 5 er kontrollutvalget pålagt å påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens eller fylkeskommunens interesser i selskaper m.m.. I forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 14 er dette videre definert slik: Kontrollutvalget skal påse at det gjennomføres kontroll med forvaltningen av eierinteressene i de selskaper som er omfattet av slik kontroll, herunder å kontrollere om den som utøver kommunens eller fylkeskommunens eierinteresser i selskaper gjør dette i samsvar med kommunestyrets/fylkestingets vedtak og forutsetninger (eierskapskontroll). Selskapskontrollen kan også omfatte forvaltningsrevisjon, jf. forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner kap. 3. Slik det fremgår av denne paragrafen er det obligatorisk for kommunen å gjennomføre eierskapskontroll, definert som kontroll med forvaltningen av eierinteressene, herunder kontroll av om den som utøver eierskapet gjør det i samsvar med kommunestyrets vedtak og forutsetninger. Videre er det anledning til å gjennomføre forvaltningsrevisjon i selskaper, slik definert i kommuneloven 77 nr. 4: kontroll med at den økonomiske forvaltning foregår i samsvar med gjeldende bestemmelser og vedtak, og at det blir gjennomført systematiske vurderinger av økonomi, produktivitet, måloppnåelse og virkninger ut fra kommunestyrets eller fylkestingets vedtak og forutsetninger Det er et diskusjonstema hvilke selskapsformer og eierskap som inngår i begrepet selskapskontroll. Det er på det rene at det som et lovpålagt minimum må omfatte kommunens eierskap i aksjeselskap (AS), allmennaksjeselskap (ASA), interkommunale selskap (IKS), og samvirkeforetak og andre selskaper med begrenset ansvar (BA, SA). Denne planen legger videre til grunn at selskapskontrollen også skal omfatte alle selvstendige virksomheter der kommunen har et eierskap eller interesser med tydelig karakter av eierskap, deriblant interkommunale samarbeid etter kommunelovens 27, stiftelser og foreninger. 1.1 Plan for selskapskontroll I følge forskriftens 13, første ledd skal det også minst en gang i valgperioden utarbeides plan for gjennomføring av selskapskontroll. Dette skal skje senest innen utgangen av året etter at kommunestyret er konstituert. I likhet med plan for forvaltningsrevisjon hviler det på kontrollutvalget å fremme forslag om plan for selskapskontroll, mens det er kommunestyret eller fylkestinget som vedtar planen. For selskapskontroll stiller forskriften krav om at planen skal baseres på en overordnet analyse av kommunens eller fylkeskommunens eierskap ut fra risiko- og vesentlighetsvurderinger, med sikte på å identifisere behovet for selskapskontroll på de ulike sektorer og med de ulike selskapene. Denne planen er basert på en slik analyse gjennomført av Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS, felles for kontrollutvalgene hos selskapets 15 eiere. 1.2 Gjennomføring av selskapskontroll Revisjon Midt-Norge IKS er i henhold til den inngåtte selskapsavtalen, det selskapet som skal gjennomføre selskapskontroll på vegne av de 15 deltakerne i selskapet Bestilling av selskapskontroll Kontrollutvalget foretar bestilling av selskapskontroll, med nærmere innretning av undersøkelsen, med bakgrunn i de vedtatte prioriteringene. 6

7 1.2.2 Innsyn Kommuneloven 80 hjemler følgende innsynsrett i selskaper for kontrollutvalget eller den som utfører kontroll på vegne av dette: 80. Selskapskontroll I interkommunale selskaper etter lov 29. januar 1999 nr. 6, i interkommunale styrer etter 27 og i aksjeselskaper der en kommune eller fylkeskommune alene eller sammen med andre kommuner, fylkeskommuner eller interkommunale selskaper direkte eller indirekte eier alle aksjer, har kommunens eller fylkeskommunens kontrollutvalg og revisor rett til å kreve de opplysninger som finnes påkrevd for deres kontroll, så vel fra selskapets daglige leder som fra styret og den valgte revisor for selskapet. I den utstrekning det finnes nødvendig, kan kontrollutvalget og kommunens revisor selv foreta undersøkelser i selskapet. Kommunestyret eller fylkestinget kan fastsette regler om kontrollutvalgets og revisors kontroll med forvaltningen av kommunens eller fylkeskommunens interesser i selskapet og herunder fastsette hvilke dokumenter mv. som skal sendes kommunens eller fylkeskommunens kontrollutvalg og revisor. Kontrollutvalget og kommunens eller fylkeskommunens revisor skal varsles og har rett til å være tilstede på selskapets generalforsamling, samt møter i representantskap og tilsvarende organ. Denne lovbestemte innsynsretten gjelder altså bare for selskap eid 100 % av kommuner og fylkeskommuner i fellesskap. I selskaper med andre eiere, eller selskapsformer ikke omfattet av denne formuleringen må retten til innsyn skaffes med andre hjemler. Et alternativ er å sørge for at selskapets vedtekter gir rett til innsyn for eiernes kontrollorganer. I aksjeselskaper og de fleste andre selskapsformer kan en slik hjemmel fastsettes av generalforsamling med 2/3 flertall. Som ansvarlig offentlig eier bør kommunen søke å få inn slike bestemmelser i vedtektene, i alle fall i selskaper som stort sett er offentlig kontrollerte. Der ingen slik hjemmel finnes kan man ved vedtak om selskapskontroll i et kontrollutvalg anmode om at selskapet frivillig gir slikt innsyn. Erfaringsmessig er dette uproblematisk i selskaper som hovedsakelig finansieres med offentlige midler, eller der det offentlige er dominerende på eiersiden. Dette er likevel lite ønskelig, da det gir selskapet anledning til å motsette seg kontroll. Et siste alternativ er å gjennomføre selskapskontroll utelukkende basert på offentlig tilgjengelig informasjon, og den informasjon som finnes i kommunenes arkiver. For ren eierskapskontroll, dvs. kontroll med kommunens utøvelse av eierskap, kan dette være tilstrekkelig, men det vil neppe være nok til å kunne gjennomføre forvaltningsrevisjon. Det er derfor en fordel om kommunen sørger for å be sine eierrepresentanter reise spørsmål om å ta inn regler om innsyn i vedtektene ved generalforsamling i selskaper der innsyn ikke er pålagt ved lov Samarbeid om selskapskontroll I selskaper der flere kommuner er eiere, særlig der flere kommuner med samme revisor er eiere, vil det være hensiktsmessig å søke å inngå samarbeid om selskapskontroll. Dette både av ressurshensyn i revisjonsarbeidet, da de fleste vurderinger vil kunne være gyldige for flere eiere, men også av hensyn til at selskapet ikke skal pålegges kontroll oftere enn nødvendig. Dette fordrer at kommunenes prioriteringer for selskapskontroll samordnes, og at kontrollutvalgene må gis myndighet til å prioritere mellom aktuelle prosjekter basert på hvilke prosjekter der det finnes interesserte samarbeidspartnere. 7

8 1.2.4 Ressurser Ressurser til gjennomføring av selskapskontroll må, dersom kommunen ikke ønsker å tilføre nye ressurser til formålet, tas av samme ressurser som stilles til rådighet for forvaltningsrevisjon. Det vil derfor være nødvendig å foreta en løpende prioritering mellom disse to formålene før bestilling av prosjekter. Det kan være hensiktsmessig at myndighet til å gjøre denne prioriteringen legges til kontrollutvalget. 1.3 Rapportering Revisjonen rapporterer løpende til kontrollutvalget om hvert enkelt gjennomført prosjekt. Kontrollutvalget legger disse løpende fram for kommunestyret. Det forutsettes at det for felles prosjekter mellom flere kommuner kan rapporteres i én felles rapport der dette er hensiktsmessig. 2 Eierskap og eierstyring i Melhus kommune Melhus kommune etablerte et eget eierskapsutvalg i formannskapets sak 167/2008 (på møte ). Utvalget har utarbeidet et eierstrategidokument med informasjon om styrearbeid og informasjon om de enkelte selskaper Melhus kommune har eierandeler i. Melhus kommunes eierstrategi ble vedtatt av kommunestyret i sak 43/2009 på møte den Tidligere gjennomført selskapskontroll Det har blitt gjennomført en runde med selskapskontroll tidligere i selskaper der Melhus kommune er medeier. I 2007 ble det gjennomført en såkalt begrenset selskapskontroll med Envina IKS, Aksjeselskapet Lundemo Bruk, Vekst Melhus AS, Bomveiselskapet E39 Øysand Thamshavn AS, Fylkets Fellesvaskeri, Gaia Lab AS, Gaula Natursenter AS, Interkommunalt Arkiv Trøndelag IKS og Trønderenergi AS. Her ble det gjort en svært begrenset kontroll med økonomiske nøkkeltall, og det ble konkludert med at kommunen hadde manglende rutiner for oppfølging av sine eierinteresser. En eierskapskontroll knyttet til praktiseringen av kommunens eierstyring på Melhus tomteselskap AS, Aksjeselskapet Lundemo Bruk, TrønderEnergi AS, Envina IKS, Gauldal brann og redning IKS og Gauldal natursenter AS, ble gjennomført i 2012/2013. Formålet med undersøkelsen var å vurdere arbeidet Melhus kommune har gjort for å systematisere og profesjonalisere sin eierskapsforvaltning. Revisor anbefalte Melhus kommune å revidere eierskapsmeldingen, og å legge opp til hyppigere behandling av den i kommunestyret. Rapport fra selskapskontrollen ble behandlet i kommunestyret i mars 2013 Melhus kommune deltok i en felles selskapskontroll av TrønderEnergi AS i 2013/2014. Rapport fra selskapskontrollen ble behandlet i kommunestyret i april I rapporten ble det konkludert med at eierstyringen kunne bli mer profesjonell, med tanke på valg til styret. Viktigheten av å utarbeide en eierskapsmelding med klare målsettinger med eierskapet. Anbefaling om å dokumentere eiermøtene. Habilitetsutfordringer rundt ordførere som sitter i bedriftsorganer. Melhus kommune deltok i en felles selskapskontroll av Envina IKS i perioden november 2015 til april Rapport fra selskapskontrollen ble behandlet i kommunestyret i oktober Følgende anbefalinger ble gitt fra revisjonen knyttet til eierstyringen: Eierkommunene bør sørge for at det etableres rutiner for valg til styret som kan sikre at styret også fremover har den kompetansen selskapet har bruk for, herunder - bruk av en valgkomite - kriterier for valg til styret Eierkommunene og Envina IKS bør sørge for at det etableres innsamling av avfall fra fritidsbolig i alle eierkommuner, slik forurensingsloven krever. 8

9 Kommunestyret fattet følgende vedtak i sak 90/16: 1. Kommunestyret tar rapport fra selskapskontroll Envina IKS til orientering. 2. Kommunestyret ber kommunens eierrepresentant i Envina IKS om å: Arbeide for å etablere rutiner for valg til styret slik revisjonen anbefaler i rapportens pkt 7. Arbeide for at Envina IKS får etablert en god nok kapasitet til å håndtere full innsamling av fritidsavfall fra alle 3 eierkommunene. 3 Prioriterte prosjekter for selskapskontroll i planperioden Prioritering Prosjekt Involverte selskaper 1 Involverte kommuner 2 1. Gauldal Brann og redning Gauldal Brann og redning IKS Melhus, Midtre Gauldal IKS 2. Vekst Melhus AS Melhus 3. Melhus Næringsareal AS Melhus 4. System og praksis for eierstyring Melhus 3.1. Utdyping av de enkelte prosjektene Gjennomgående for alle prosjektene som går på konkrete selskaper vil vurdering av selskapenes økonomi og forutsetninger for drift, i tillegg til etterlevelse av lovverk (offentlighet, anskaffelser, likestilling) være aktuelle problemstillinger. Det vil også i de fleste tilfeller være nærliggende å gjøre en vurdering av eiernes rolle. I tillegg kommer problemstillinger spesifikke for de enkelte selskap. I hvert tilfelle vil det være nødvendig med en ytterligere utvelging og spissing av problemstillinger før bestilling av prosjekter Gauldal Brann og Redning IKS Formålet med selskapet er å ivareta eiernes oppgaver og forpliktelser i henhold til brann- og eksplosjonsvernlovgivningen. Økonomisk representerer selskapet en vesentlig investering for Melhus kommune. Selskapet yter også samfunnskritiske tjenester på vegne av kommunen og må derfor sies å ha høy samfunnsmessig vesentlighet. En selskapskontroll av Gauldal Brann og Redning IKS vil kun være aktuelt å sette i gang dersom begge eiere prioriterer det Melhus Næringsareal AS Selskapet har som formål å utvikle næringsarealer innen kommunens grenser. Forvalter en betydelig kommunal investering. Selskapet er i dialog med Statens vegvesen om bygging av et planfritt kryss fra Skjendigstad til Støren i.fbm. utbygging av E Vekst Melhus AS Melhus kommune eiere 100%av selskapet, selskapet er en viktig bedrift for kommunen. Vekst Melhus AS er en arbeidsmarkedsbedrift som driver med vindusomramminger, kontor- og kantinedrift, vaskeri og møbelproduksjon, maling og sprøytelakkering. Tilbyr arbeidspraksis i skjermet virksomhet (APS) eller Vilje viser vei (VVV) via NAV System og praksis for eierstyring Eierskapskontroll kan blant annet inkludere kontroll med praktisering av eierskapsstrategi, rutiner rundt deltakelse i generalforsamlinger og kommunikasjon med selskapene man er eier i. Slik kontroll kan eventuelt ta utgangspunkt i oppfølgingen av noen enkeltselskaper. 1 Selskaper i kursiv er ikke underlagt reglene om innsyn i kommuneloven Kommuner i kursiv har ikke Revisjon Midt-Norge IKS som revisor. 9

10 4 Vedlegg 1: Oversikt over Melhus kommunes eierskap Orgnr Selskapsnavn Selskapstype Eierand 3 Off.hele Aksjeselskapet Lundemo Bruk AS 100,00% Ja AS Avisdrift Røros AS 7,97% Nei Biblioteksentralen AL SA 0,00% Nei Bomvegselskapet E39 Øysand Thamshamn AS 17,24% Ja Coop Midt-Norge SA SA 0,00% Nei Coop Oppdal BA BA 0,00% Nei Dag og Tid AS AS 0,00% Nei Eid og korsvegen vassverk BA 0,00% Nei Envina IKS IKS 33,33% Ja Gaula natursenter AS AS 40,00% Nei Gauldal brann og redning IKS IKS 63,80% Ja Interkommunalt Arkiv Trøndelag IKS IKS 2,54% Ja Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS IKS 12,40% Ja Melhus næringsareal AS AS 100,00% Ja Melhus skysstasjon AS AS 33,33% Nei Melhus tomteselskap AS AS 89,89% Nei Midt-Norge 110-sentral IKS IKS 5,06% Ja Prestegårdslåna i Melhus Stiftelse 0,00% Nei Revisjon Midt-Norge IKS IKS 12,40% Ja Stiftelsen Thora Stiftelse 0,00% Nei Trøndelag Reiseliv AS AS 1,13% Nei TrønderEnergi AS AS 13,28% Ja Vekst Melhus AS AS 100,00% Ja 3 Foretak oppført med 0 % er enten foretak med svært liten eierandel, ukjent eierandel eller foretak uten eiere der eierandel ikke er estimert. 4 Hvorvidt selskapet i sin helhet er eid av kommuner og fylkeskommuner og dermed faller inn under bestemmelsen om innsynsrett i kommuneloven

11 Overordnet analyse for selskapskontroll - oversikt over selskaper med analyse Melhus kommune Orgnr Selskap Type Eierandel Vurd.dato Vesentlighet Risiko Prioritering Aksjeselskapet Lundemo Bruk AS 100,00% AS Avisdrift Røros AS 7,97% Biblioteksentralen SA SA 0,00% Bomvegselskapet E39 Øysand Thamshamn AS AS 17,24% Coop Midt-Norge SA SA 0,00% Coop Oppdal SA SA 0,00% Dag og Tid AS AS 0,00% Ikke vurdert Ikke vurdert Eid og korsvegen vassverk BA 0,00% Envina IKS IKS 33,34% Høy Høy Gaula Natursenter AS AS 40,00% Gauldal Brann og Redning IKS IKS 63,80% Høy Interkommunalt Arkiv Trøndelag IKS IKS 2,54% Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS IKS 12,40% Ikke vurdert Ikke vurdert Melhus Næringsareal AS AS 100,00% Høy Melhus Skysstasjon AS AS 33,33% Melhus Tomteselskap AS AS 89,89% Høy Midt-Norge 110-sentral IKS IKS 5,06% Høy Prestegårdslåna i Melhus Stiftelse 0,00% Revisjon Midt-Norge IKS IKS 12,40% Stiftelsen Thora Stiftelse 0,00% Trøndelag Reiseliv AS AS 1,13% TrønderEnergi AS AS 13,28% Høy Ikke vurdert Høy Ikke vurdert Side 1 av 2 Overordnet analyse for Melhus 11 kommune

12 Overordnet analyse for selskapskontroll - oversikt over selskaper med analyse Vekst Melhus AS AS 100,00% Høy Side 2 av 2 Overordnet analyse for Melhus 12 kommune

13 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Selskapstype Revisor Aksjeselskapet Lundemo Bruk AS Offentlig heleid? Revisorgruppen Trøndelag AS Ja Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Konkursrisiko A3 Egenkapital kr Totalkapital kr Lønnsomhet 5,40% Likviditetsgrad 1 33,4 Soliditet 76,60% Svak Meget god Meget god Tilknyttede verv Daglig leder Huke, Ola Eiere Melhus kommune 100,00% Styreleder Borten, Lars Sterten, Anja Skavern, Odd Mikael Schult, Tove Kvaal, Mikal Melhus kommune eier 100 % av selskapet, som driver med salg av av hyttetomer i Odalen, Håen, Sama, jakt- og fiskemuligheter forvaltes av Horg Jeger og Fiskelag. Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Vurderingsdato Melhus kommune eier hele selskapet. Verdien av selskapets eiendeler er 6,5 mill og selskapet driver med salg av hyttetomter. Selskapet er av ikke uvesentlig samfunnsbetydning. Risiko Økonomi: Selskapet har svak lønnsomhet, meget god likviditet og soliditet. Selskapet nå anses å være veldrevet. Selskapet er i første omgang en passiv eiendomsbesitter med liten omsetning og lite gjeld. Måloppnåelse: Det ble gjennomført en eierskapskontroll (selskapskontroll) i Prioritering Side 1 av 26

14 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Selskapstype Revisor AS Avisdrift Røros AS Offentlig heleid? Revisorkonsult AS Nei Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Konkursrisiko B1 Moderat Egenkapital kr Totalkapital kr Lønnsomhet 9,00% Likviditetsgrad 1 1,45 Soliditet 37,30% Tilfredsstillende Tilfredsstillende God Tilknyttede verv Daglig leder Hindklev, Bjørn Tore Eiere Melhus kommune 7,97% Styreleder Grønn, Henrik Busch, Isak Veierud Stensaas, Johanna Bangsund, Leif Vilhelm Selskapet driver Fjell ljom. Hovedaksjonær med 42% er Arbeidets rett AS(datterselskao av Amedia Lokal AS) Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Vurderingsdato Melhus kommune har en liten eierpost av uvesentlig økonomisk betydning. Risiko Økonomi: tilfredsstillende lønnsomhet og likviditet, god soliditet. Moderat konkursrisiko. Etter flere turbulente år, hvor selskapet hadde lav eller negativ egenkapital, og drev med underskudd, har utviklingen snudd og selskapet har hatt positiv årsresultat 3 år på rad. Egenkapitalen har også vokst, uten at dette skyldes gjeldsopptak. Prioritering Side 2 av 26

15 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Selskapstype Revisor Biblioteksentralen SA SA Offentlig heleid? BDO AS Nei Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Egenkapital kr Totalkapital kr Konkursrisiko Lønnsomhet 34,20% Likviditetsgrad 1 3,34 Soliditet 71,40% Ikke tilgjengelig Meget god Meget god Meget god Tilknyttede verv Daglig leder Hofset, Børge Styreleder Austeng, Siri Ørnholt, Ruth Kielland, Paul Henrik Bryn, Liv Silsand, Line Ruud, Jørund Arne Brekk, Lars Peder Eiere Sør-Trøndelag fylkeskommune 0,00% Hemne Kommune 0,00% Melhus kommune 0,00% Hitra kommune 0,00% Klæbu kommune 0,00% Midtre Gauldal kommune 0,00% Skaun kommune 0,00% Tydal kommune 0,00% Malvik kommune 0,00% Meldal kommune 0,00% BS er leverandør av bøker og alle typer medier, katalogdata, elektroniske tjenester, alarm- og sikkerhetsløsninger og publikasjoner til bibliotekene. BS har anbudsavtaler om salg av bøker/medier og katalogdata til et stort flertall av norske kommuner. Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Gjeldende Vesentlighet Vurderingsdato De fleste av Konseks kommuner er medeiere i dette selskapet, men representerer en ubetydelig andel av de 422 kommuner som er eiere. Selskapet leverer tjenester av betydning for de lokale bibliotekene. Risiko Selskapet har god økonomi. Det foreligger ingen indikasjoner på at ikke selskapet leverer de tjenster som forventes. Prioritering Side 3 av 26

16 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Selskapstype Revisor Bomvegselskapet E39 Øysand Thamshamn AS AS Offentlig heleid? Ja BDO AS Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Konkursrisiko B1 Moderat Egenkapital kr Totalkapital kr Lønnsomhet 2,40% Likviditetsgrad 1 15,13 Soliditet 0,80% Svak Meget god Ikke tilfredsstillend Tilknyttede verv Daglig leder Grønset, Arne Styreleder Grønset, Arne Grøttjord, Siri Lernes, John Indergård, Oddvar Eiere Hemne Kommune 17,24% Meldal kommune 17,24% Orkdal kommune 17,24% Skaun kommune 17,24% Melhus kommune 17,24% Snillfjord kommune 10,34% Agdenes kommune 3,45% Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Selskapet avvikles i Risiko Vurderingsdato Det er en viss risiko forbundet med det å avvikle et selskap. Prossessen med å avvikle Bomvegselskapet virker betryggende og risikoen for å avvikle dette selskapet anses som lav. Prioritering Side 4 av 26

17 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Selskapstype Revisor Coop Midt-Norge SA SA Offentlig heleid? Ernst & Young AS Nei Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Egenkapital kr Totalkapital kr Konkursrisiko Lønnsomhet 5,20% Likviditetsgrad 1 1,82 Soliditet 60,60% Ikke tilgjengelig Svak God Meget god Tilknyttede verv Daglig leder Skei, Torbjørn Eiere Melhus kommune 0,00% Styreleder Husby, Lisbeth Bull Tiller, Ann Guri Svenning, Torgeir Høiem, Tore Laugsand Hofstad, Pål Hallager, Ole Gunnar Ulstad, Liv Bjørnhild Kleve Michelsen, Rolf Tidl. Trondos SA Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Ubetydelig eierskap Risiko Liten til ingen risiko forbundet med eierskapet. Prioritering Vurderingsdato Side 5 av 26

18 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Coop Oppdal SA Selskapstype SA Offentlig heleid? Nei Revisor BDO AS Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Egenkapital kr Totalkapital kr Konkursrisiko Lønnsomhet 4,70% Likviditetsgrad 1 2,47 Soliditet 44,70% Ikke tilgjengelig Svak Meget god Meget god Tilknyttede verv Daglig leder Stulen, Morten Erik Eiere Melhus kommune 0,00% Styreleder Holden, John Egil Brandsnes, Erling Magnar Solbergløkk, Kari Halvorsen, Tove Moen Holte-Berg, Roar Gjelten, Tron Magne Dalen, Anne Marie Sæteren, Sivert Fusjonert med Lundemo Samvirkelag i 2010 Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vurderingsdato Vesentlighet Ubetydelig eierskap. Risiko Ingen til lite risiko med å være deltaker i samvirkelaget. Prioritering Side 6 av 26

19 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Dag og Tid AS Selskapstype AS Offentlig heleid? Nei Revisor Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Konkursrisiko B3 Moderat Egenkapital kr Totalkapital kr Lønnsomhet 1,50% Likviditetsgrad 1 1,27 Soliditet 23,40% Svak Tilfredsstillende God Tilknyttede verv Daglig leder Gjerdåker, Svein Eiere Melhus kommune 0,00% Styreleder Lindaas, Sveinung Borsch, Rebekka Myrvoll, Klaus Johan Gøns Boska, Øyvind Barstad, Hilde Johanne Selskapet gir ut blader og tidsskrifter Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Ikke vurdert Ubetydelig eierskap Risiko Ikke vurdert Ingen til liten risiko forbundet med eierskapet. Prioritering Ikke vurdert Vurderingsdato Side 7 av 26

20 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Selskapstype Revisor Eid og korsvegen vassverk BA Offentlig heleid? Nei Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr 0 Egenkapital kr 0 Totalkapital kr 0 Konkursrisiko Lønnsomhet Likviditetsgrad 1 Soliditet Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Tilknyttede verv Daglig leder Lilleberg, Harald Eiere Melhus kommune 0,00% Styreleder Lilleberg, Harald Pedersen, Alf Gunvald Almås, Bård Ingar Konstad, Karl Rune Berg, Arild Registret innenfor vann og kloak, uttak og rensing Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Ingen regnskapstall foreligger. Ukjent hvor store interesser Melhus kommune har i selskapet, og hvor stort det er. Har potensielt en viss vesentlighet som tilbyder av tjenester til innbyggerne i kommunen. Risiko Liten til ingen risiko forbundet med eierskapet, Prioritering Vurderingsdato Side 8 av 26

21 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Envina IKS Selskapstype IKS Offentlig heleid? Ja Revisor Revisjon Midt-Norge IKS Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Egenkapital kr Totalkapital kr Konkursrisiko Lønnsomhet 9,60% Likviditetsgrad 1 2,94 Soliditet 33,50% Ikke tilgjengelig Tilfredsstillende Meget god God Tilknyttede verv Daglig leder Fenstad, Erik Styreleder Laugsand, John Morten Ekle, Terje Eiere Melhus kommune 33,34% Klæbu kommune 33,33% Midtre Gauldal kommune 33,33% Løland, Marianne Pedersen, Mona Kristin Oppdal, Jan Petter Flatmo, Anne Therese Doeven, Hubertina Selskapets virksomhet er å ivareta eierkommunenes lovpålagte oppgaver innenfor avfallssektoren, samt å tilby miljøvennlige og effektive avfallstjenester til eierkommunene. Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Høy Vurderingsdato Selskapet representerer en vesentlig økonomisk investering for kommunene Melhus, Klæbu og Midtre Gauldal. Selskapet driver også tjenesteyting til kommunenes innbyggere. Risiko Høy Økonomi: God utvikling i selskapet viser tilfredsstillende lønnsomhet, meget god likviditet og god soliditet. økonomisk risiko. Måloppnåelse: Selskapets styre består av flere ansatte og folkevalgte fra eierkommunene. Kommunenes målsetning blir vanskeligere å oppnå på grunn av forvaltningslovens habilitetsregler. Kommunene bør utøve sitt eierskap i generalforsamlingen og ikke gjennom folkevalgte eller ansatte som sitter i styret som automatisk blir inhabil i kommunestyrets behandling i saker som vedrører selskapet. Det samme gjelder for ansatte i administrasjonen. Ved kjøp av tjenester, tilskudd eller overføringer fra kommunen og selskapet, vil regelverket med forbud mot offentlig støtte kunne gjøres gjeldende. Omdømme: Dårlig drift i selskapet vil kunne gå ut over både kommunene og deres innbyggere. Annet: Selv om vesentlighet og risiko er satt til høy, vil selskapets prioritet settes til lav da det ble nylig gjennomført en selskapskontroll som forvaltningsrevisjon av selskapet i 2015/2016. Rapporten tegnet i all hovedsak et positivt bilde av selskapet. Det ble gjennomført eierskapskontroll for Melhus kommune Prioritering Side 9 av 26

22 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Selskapstype Revisor Gaula Natursenter AS AS Offentlig heleid? PricewaterhouseCoopers AS Ja Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Konkursrisiko B1 Moderat Egenkapital kr Totalkapital kr Lønnsomhet 10,50% Likviditetsgrad 1 2,03 Soliditet 52,30% God Meget god Meget god Tilknyttede verv Daglig leder Rognes, Torstein Styreleder Solli, Britt Lilleberg, Mona Eiere Melhus kommune 40,00% Midtre Gauldal kommune 40,00% Holtålen kommune 20,00% Kjelstad, Gunnhild Moen, Hilde Kristin Wahl Krogsstad, Gunnar Selskapet tilrettelegger for næringsutvikling innen turisme/reiseliv og naturbasert næringsliv. Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Vurderingsdato Melhus og Midtre Gauldal kommuner eier til sammen 80 % av selskapet. Det representerer ikke en stor investering, men at selskapet er ikke av uvesentlig samfunnsmessige betydning. Risiko Økonomi: Det har vært god utvikling i selskapet i Selskapet har god lønnsomhet, meget god likviditet og soliditet. Moderat konkursrisiko. Måloppnåelse. Ukjent hvilke konkrete mål kommunen har med eierskapet, men antas å være liten til moderat risiko for manglende måloppnåelse. Omdømme: Fra et omdømme perspektiv er det viktig at kommunen tilrettelegger for næringsutvikling i kommunen. Annet:Det er gjennomført en eierskapskontroll i 2012 for Melhus kommune Prioritering Side 10 av 26

23 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Selskapstype Revisor Gauldal Brann og Redning IKS IKS Offentlig heleid? Revisjon Midt-Norge IKS Ja Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Egenkapital kr Totalkapital kr Konkursrisiko Lønnsomhet -6,10% Likviditetsgrad 1 2,27 Soliditet 46,00% Ikke tilgjengelig Ikke tilfredsstillend Meget god Meget god Tilknyttede verv Daglig leder Karlsen, Arild Styreleder Bostad, Morten Eiere Midtre Gauldal kommune 36,20% Melhus kommune 63,80% Moen, Eli Lilleberg, Mona Rognes, Torstein Vinsnesbakk, Jan Bjørge Formålet med selskapet er å ivareta eiernes oppgaver og forpliktelser i henhold til brannog eksplosjonsvernlovgivningen. Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Høy Vurderingsdato Økonomisk representerer selskapet en vesentlig investering for Midtre Gauldal og Melhus kommuner. Selskapet yter også samfunnskritiske tjenester på vegne av kommunene og må derfor sies å ha høy samfunnsmessig vesentlighet. Risiko Økonomi: Ikke tilfredsstillende lønnsomhet, meget god likvidtet og soliditet. Både Melhus og Midtre-Gauldal vedtok i 2014 og fortsatte samarbeidet og sa 'nei' til samarbeid med Trøndelag brann- og redningstjenesten. Det er gjennomført en eierskapskontroll i 2012 for Melhus kommune. Prioritering Høy Side 11 av 26

24 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Selskapstype Revisor Interkommunalt Arkiv Trøndelag IKS IKS Offentlig heleid? Ja KomRev Trøndelag IKS Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr 0 Egenkapital kr 0 Totalkapital kr 0 Konkursrisiko Lønnsomhet Likviditetsgrad 1 Soliditet Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Tilknyttede verv Daglig leder Overland, Anne Styreleder Fosse, Kjell Segtnan, Randi Stene, Ola Solvik, Jan Børre Jebens, Tove Eiere Inderøy Kommune 1,94% Agdenes kommune 1,25% Frøya kommune 1,70% Rennebu kommune 1,41% Meldal kommune 1,65% Høylandet kommune 1,17% Snåsa kommune 1,33% Bjugn kommune 1,73% Frosta Kommune 1,41% Hemne Kommune 1,75% Hitra kommune 1,71% Holtålen kommune 1,30% Klæbu kommune 1,86% Leksvik kommune 1,58% Levanger kommune 2,71% Malvik kommune 2,41% Lierne kommune 1,19% Melhus kommune 2,54% Meråker kommune 1,39% Midtre Gauldal kommune 1,88% Namsskogan kommune 1,10% Oppdal kommune 1,94% Orkdal kommune 2,34% Os kommune 1,31% Osen kommune 1,12% Rissa kommune 1,92% Roan kommune 1,11% Røros kommune 1,83% Røyrvik kommune 1,02% Selbu kommune 1,67% Skaun kommune 1,96% Side 12 av 26

25 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Selskapet skal legge forholdene til rette for eiernes rasjonelle, funksjonsdyktige og effektive gjennomføring av arkivlovens intensjoner og bestemmelser. Selskapet skal kunne fungere som arkivdepot for eiernes papirbaserte og elektroniske arkiver. Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Gjeldende Vesentlighet Snillfjord kommune 1,11% Steinkjer kommune 2,83% Stjørdal kommune 2,87% Trondheim kommune 17,56% Tydal kommune 1,09% Verdal kommune 2,49% Ørland kommune 1,78% Åfjord kommune 1,51% Nord-Trøndelag Fylkeskommun 5,91% Sør-Trøndelag fylkeskommune 10,30% Grong kommune 1,38% Vurderingsdato av KonSek-kommunene er deltakere, STFK er største av disse med 10,3 % Selskapet utgjør ikke en stor økonomisk investering for noen av de innvolverte kommunene. Selskapet leverer imidlertid arkivtjenester til alle de innvolverte kommunene, en funksjon som er viktig for forsvarlig ivaretakelse av lovpålagt oppbevaring av materiale. Risiko Selskapet var gjenstand for eierskapskontroll fra STFK i Selskapet gir inntrykk av å ha en solid og stabil drift og leverer de nødvendige tjenester på sitt område. Prioritering Side 13 av 26

26 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Selskapstype Revisor Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS IKS Offentlig heleid? Ja KomRev Trøndelag IKS Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Egenkapital kr Totalkapital kr Konkursrisiko Lønnsomhet 4,40% Likviditetsgrad 1 4,96 Soliditet 79,90% Ikke tilgjengelig Svak Meget god Meget god Tilknyttede verv Daglig leder Hanssen, Arvid Styreleder Balstad, Inga Johanne Berglann, Torbjørn Brekken, Oddlaug Børseth Bæverfjord, Helge Bjørn Sund, Jan Ole Eiere Sør-Trøndelag fylkeskommune 30,00% Melhus kommune 12,40% Malvik kommune 10,60% Orkdal kommune 9,40% Midtre Gauldal kommune 5,40% Skaun kommune 5,40% Klæbu kommune 4,80% Hemne Kommune 4,00% Frøya kommune 3,80% Selbu kommune 3,60% Meldal kommune 3,60% Hitra kommune 3,60% Agdenes kommune 1,60% Snillfjord kommune 1,00% Tydal kommune 0,80% Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Gjeldende Vurderingsdato Vesentlighet Ikke vurdert Sekretariatet er ikke habile til å vurdere vesentlighet i eget selskap. Risiko Ikke vurdert Sekretariatet er ikke habile til å vurdere risiko i eget selskap. Prioritering Ikke vurdert Side 14 av 26

27 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Selskapstype Revisor Melhus Næringsareal AS AS Offentlig heleid? PricewaterhouseCoopers AS Ja Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Konkursrisiko B2 Moderat Egenkapital kr Totalkapital kr Lønnsomhet 15,40% Likviditetsgrad 1 26,16 Soliditet 5,70% Meget god Meget god Svak Tilknyttede verv Daglig leder Kvam, Hans Petter Øien Eiere Melhus kommune 100,00% Styreleder Eggen, Ove Gylland, Roar Løvseth, Gunn Inger Tevik Kvernrød, Frode Løberg, Rita Selskap for oppkjøp og utvikling av næringsareal. Basert på kjøp av tidl. Hofstad Leir (nå Gravråksmoen) fra Forsvaret. Selskapet har som formål å utvikle næringsarealer innen kommunens grenser. Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Høy Vurderingsdato Forvalter en betydelig kommunal investering. Selskapet er også i dialog med Svv om bygging av et planfritt kryss fra Skjendigstad til Støren i.f.b. utbygging av E6 Risiko Økonomi: Meget god lønnsomhet og likviditet, svak soliditet. Moderat konkursrisiko. Årsresultat for 2015 var på hele 9.9 millioner. Driftsinntektene var kr 31,8 millioner, mens driftsutgifter var 16,2 millioner. Har positiv egenkapital for første gang på flere år. Selskapet har betydelig gjeld 85,5 millioner, men gjelden ble redusert med over 36 millioner fra 2014 til 2015, fra 2013 til 2014 ble gjelden også redusert med 11 millioner. Prioritering Side 15 av 26

28 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Selskapstype Revisor Melhus Skysstasjon AS AS Offentlig heleid? Deloitte AS Nei Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Konkursrisiko B2 Moderat Egenkapital kr Totalkapital kr Lønnsomhet 2,00% Likviditetsgrad 1 0,8 Soliditet 20,30% Svak Svak God Tilknyttede verv Styreleder Rostad, Knut Rye, Øyvind Torgersen Eiere Melhus kommune 33,33% Sparebank 1 SMN 33,33% Halsen, Karl Reinert Fjelle, Berit Wold Gimse, Guro Angell 33.33% eies av Nettbuss AS Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Vurderingsdato Melhus kommune eier 1/3 av selskapet. En moderat økonomisk investering. Selskapet er av viktig samfunnsmessig betydning. På skysstasjonen er det satt opp 30 nye sykkelparkeringsplasser under tak og egen stall med plass til scootere i samarbeid mellom Miljøpakken, Jernbaneverket og Melhus skysstasjon AS. Økt kapasitet som følge av at parkeringsplasser på Brubakken ble tilgjengelig for pendlere. Risiko Økonomi: Svak lønnsomhet og likviditet, god soliditet. Selskapets gjeld på 11,1 millioner er ikke ubetydelig, men gjelden reduseres for hvert år. Prioritering Side 16 av 26

29 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Selskapstype Revisor Melhus Tomteselskap AS AS Offentlig heleid? Deloitte AS Nei Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Konkursrisiko A3 Egenkapital kr Totalkapital kr Lønnsomhet -24,50% Likviditetsgrad 1 4,16 Soliditet 79,90% Ikke tilfredsstillend Meget god Meget god Tilknyttede verv Daglig leder Einum, Aina Eiere Melhus kommune 89,89% Styreleder Eggen, Ove Nyutstumo, Maria Langlan Gustad, Jarle Fjelle, Berit Wold AS Melhus Tomteselskap erverver areal som er passende til tomter, gjør disse byggeklare og overdrar disse til tomtesøkere. Selskapets virksomhet er begrenset til Melhus Kommune. Selskapet eies av Melhus Kommune og Melhusbanken 10,11%. Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Høy Vurderingsdato Melhus kommune eier 89,9 % av selskapet som forvalter ikke ubetydelig verdier gjennom kjøp og salg av tomter. Risiko Økonomi: Ikke tilfredsstillende lønnsomhet, meget god likviditet og soliditet. konkurs risiko. Gikk med i overkant 1 million i underskudd i 2015, har gått med underskudd hvert år med unntak av Selskapet har lav gjeld. Prosessen og rutiner rundt tildeling av tomter må være basert på likebehandling og ha tillit blant innbyggerne, et veldrevet selskap er viktig for omdømmet til kommunen. Prioritering Side 17 av 26

30 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Selskapstype Revisor Midt-Norge 110-sentral IKS IKS Offentlig heleid? Trondheim kommunerevisjon Ja Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr 0 Egenkapital kr 0 Totalkapital kr 0 Konkursrisiko Lønnsomhet Likviditetsgrad 1 Soliditet Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Tilknyttede verv Daglig leder Vollum, Arvid Styreleder Momyr, Michael Jan Karlsen, Per Øystein Stræte, Malene Hansen, Frank Grønås, Frank Høyem, Elisabeth Hermansen, Anna-Karin Eiere Agdenes kommune 0,56% Bjugn kommune 1,50% Frøya kommune 1,47% Hemne Kommune 1,35% Hitra kommune 1,45% Holtålen kommune 0,64% Klæbu kommune 1,91% Leksvik kommune 1,11% Malvik kommune 4,29% Meldal kommune 1,26% Melhus kommune 5,06% Midtre Gauldal kommune 2,01% Oppdal kommune 2,18% Trondheim kommune 58,80% Orkdal kommune 3,73% Skaun kommune 2,44% Rissa kommune 2,12% Røros kommune 1,78% Ørland kommune 1,65% Selbu kommune 1,30% Åfjord kommune 1,03% Rennebu kommune 0,82% Os kommune 0,63% Snillfjord kommune 0,31% Roan kommune 0,31% Tydal kommune 0,27% Selskap opprettet Selskapets formål er å dekke deltakernes plikter knyttet til brann- og eksplosjonsvernlovens 16 Nødalarmeringssentral, med plikt om tilknytning til en sentral for mottak av meldinger om branner og andre ulykker innenfor en fa Side 18 av 26

31 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Høy Vurderingsdato Selskapet leverer en samfunnskritisk tjeneste, og er i sin helhet kommunalt eid. Risiko Selskapet er nyopprettet, noe som i seg selv innebærer noe risiko. Den økonomiske risikoen er liten etter som selskapet har forutsigbare oppgaver og i sin helhet er offentlig finansiert. Det kan være hensiktsmessig å avvente selskapskontroll noe, etter som selskapet enda ikke har fullført et helt driftsår. Prioritering Side 19 av 26

32 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Selskapstype Revisor Prestegårdslåna i Melhus Stiftelse Offentlig heleid? Revisjon Midt-Norge IKS Nei Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Egenkapital kr Totalkapital kr Konkursrisiko Lønnsomhet 2,00% Likviditetsgrad 1 Soliditet 100,00% Ikke tilgjengelig Svak Ikke tilgjengelig Meget god Tilknyttede verv Styreleder Moe, Kristine Kaasa Eiere Melhus kommune 0,00% Sæther, Astrid Lund, Torill Horg, Jan Aune, Nils Petter Svendse Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Vurderingsdato Stiftelsen er den vedtaksfredete eiendommen Prestegårdslåna og hagen i Melhus kommune, Sør- Trøndelag. Stiftelsen, som ble opprettet i 2002, har ingen ansatte, men driver et omfattende arbeid med istandsetting, sikring, dokumentasjon, møter, omvisning og undervisning. Er av viktig samfunnsmessig- og historisk betydning. Melhus kommune har ingen eierandeler i stifelsen. Risiko Økonomi: svak lønnsomhet(men lønnsomhet er ikke formål med stiftelsen), meget god soliditet og har i praksis meget god likviditet, men denne kan ikke beregnes da kortsiktig gjeld er 0 og likviditet beregnes som sum omløpsmilder/sum Kortsiktig gjeld. Prioritering Side 20 av 26

33 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Selskapstype Revisor Revisjon Midt-Norge IKS IKS Offentlig heleid? KomRev Trøndelag IKS Ja Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Egenkapital kr Totalkapital kr Konkursrisiko Lønnsomhet 11,50% Likviditetsgrad 1 3,92 Soliditet 41,00% Ikke tilgjengelig God Meget god Meget god Tilknyttede verv Daglig leder Storås, Inge Styreleder Wendelbo, Hans Svein Urd Måsøval, Torbjørn Singstad, Frode Lundemo, Eva Røstvold, Eldbjørg Lovise Eiere Sør-Trøndelag fylkeskommune 30,00% Melhus kommune 12,40% Malvik kommune 10,60% Orkdal kommune 9,40% Midtre Gauldal kommune 5,40% Skaun kommune 5,40% Klæbu kommune 4,80% Hemne Kommune 4,00% Frøya kommune 3,80% Selbu kommune 3,60% Meldal kommune 3,60% Hitra kommune 3,60% Agdenes kommune 1,60% Snillfjord kommune 1,00% Tydal kommune 0,80% Revisjonsselskap for sine eierkommuner. Er i 2016 i diskusjon om sammenslåing med Komrev Trøndelag IKS. Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Gjeldende Vesentlighet Vurderingsdato Selskapet leverer revisjonstjenester til alle kommunene som deltar i samarbeidet. Selskapet utgjør en moderat investering økonomisk sett, men er viktig som tjenesteleverandør. Risiko Selskapet har en solid økonomi, stabile inntekter og utgifter, og er hovedsakelig offentlig finansiert. Eventuell risiko ved selskapet antas å ligge i om selskapet har en effektiv drift og ved om selskapet yter gode tjenester til eierne som kunder. Det foreligger ingen indikasjoner på at dette er tilfelle. Prioritering Side 21 av 26

34 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Stiftelsen Thora Selskapstype Stiftelse Offentlig heleid? Nei Revisor Revisjon Midt-Norge IKS Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Egenkapital kr Totalkapital kr Konkursrisiko Lønnsomhet -158,8% Likviditetsgrad 1 9,42 Soliditet -64,40% Ikke tilgjengelig Ikke tilfredsstillend Meget god Ikke tilfredsstillend Tilknyttede verv Styreleder Folstad, Synnøve Lundam Eiere Melhus kommune 0,00% Reitan, Eigil Valvatne, Arne Bjørkøy, Harald Stiftet etter vedtak i Melhus kommunestyre. Bokført verdi kr. Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Vurderingsdato Stiftet av Melhus kommune. Begrenset investering, Formål å drive opera. Økte driftsinntekter kraft for 2015, fra 0 til , men årsresultat ble minus Underskudd ble dekt med opptak av lån på kr Viktig i et kulturperpektiv. Risiko Risikoen avhenger av størrelse på tilskudd. Videre satsning bør være avhengig av å snu trenden med svake økonomiske resultater. Prioritering Side 22 av 26

35 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Selskapstype Revisor Trøndelag Reiseliv AS AS Offentlig heleid? Ernst & Young AS Nei Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Konkursrisiko B1 Moderat Egenkapital kr Totalkapital kr Lønnsomhet 4,30% Likviditetsgrad 1 2,49 Soliditet 60,60% Svak Meget god Meget god Tilknyttede verv Daglig leder Sestak, Petra Styreleder Revdal, Erik Klomsten, Stig Kvarving, Kari Anne Suseg Langklopp, Ingrid Eggen, Ingegerd Kvernmo Eiere Nord-Trøndelag Fylkeskommun 18,75% Sør-Trøndelag fylkeskommune 20,81% Melhus kommune 1,13% Hitra kommune 0,04% Klæbu kommune 0,04% Meldal kommune 0,00% Eriksen, Anne Grethe Thor Moen, Jo Stein Forbord Selskapet ble etablert i 1991 under navnet Midt-Norsk Reiseliv AS. Firmanavnet ble endret til Trøndelag Reiseliv AS i mai Formålet med etableringen av selskapet var å videreføre og forsterke markedsføringen av Trøndelags reiselivstilbud. Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Gjeldende Vesentlighet Vurderingsdato STFK eier 20 % av selskapet, flere andre kommuner har ubetydelige eierandeler. Selskapet utgjør ingen stor kapitalinvestering, men STFK bidrar med et betydelig årlig tilskudd. Selskapet har politisk betydning som tilrettelegger for næringsliv i regionen. Risiko Evaluering fra 2015 viser at Trøndelag reiseliv bidrar til å styrke næringen gjennom å bidra til et behov for felles markedsføring i regionen. Det er fortsatt noe usikkerhet knyttet til fremtidig organisering av samarbeidet. Prioritering Side 23 av 26

36 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Selskapstype Revisor TrønderEnergi AS AS Offentlig heleid? PricewaterhouseCoopers AS Ja Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Konkursrisiko B1 Moderat Egenkapital kr Totalkapital kr Lønnsomhet 1,30% Likviditetsgrad 1 2,31 Soliditet 56,60% Svak Meget god Meget god Tilknyttede verv Daglig leder Gjersvold, Ståle Styreleder Skjærvik, Per Kristian Bostad, Morten Olaisen, Rune Harsvik, Roger Smith, Majken Margrethe Holm, Karin Skogan Aune, Dina Elverum Kvernmo, Ingvill Slørdahl, Arve Kjesbu, Geir Ove Eiere Orkdal kommune 10,77% Melhus kommune 13,28% Trondheim kommune 8,99% Rissa kommune 7,97% Bjugn kommune 5,15% Skaun kommune 2,18% Meldal kommune 4,47% Hemne Kommune 4,47% Åfjord kommune 4,27% Nordmøre Energiverk 3,58% Midtre Gauldal kommune 3,51% Oppdal kommune 3,25% Ørland kommune 2,79% Frøya kommune 2,75% Malvik kommune 3,28% Hitra kommune 2,54% Holtålen kommune 1,49% Selbu kommune 1,58% Snillfjord kommune 1,32% Agdenes kommune 1,18% TrønderEnergi AS 1,69% Roan kommune 1,05% Osen kommune 1,02% Rennebu kommune 0,06% Klæbu kommune 0,09% Tydal kommune 0,15% Side 24 av 26

37 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Høy Vurderingsdato KonSek-kommunene eier over 50 % av selskapet, som utgjør en svært stor investering. Utbytte fra selskapet utgjør også en ikke uvesentlig del av kommunenes økonomi. Økonomisk sett har selskapet ikke uvesentlig betydning for kommunene. I tillegg er selskapet eier av strømnettet gjennom selskapet Trønderenergi Nett. Dette må også sies å ha vesentlig samfunnsmessig betydning. Risiko Økonomi: Svak lønnsomhet, meget god likviditet og soliditet. Etter flere år med årsresultat på millioner leverte selskapet et meget svakt årsresultat for 2015 ( ). Driftsinntektene sank noe, ca. 85 milloner samt at driftskostnadene økte med ca. 345 millioner i Selskapskontrollen fra 2014 viser til noen utfordringer med eierstyringen. Utbytte til eierne blir redusert i en periode. Noe usikkerhet om fremtidig avkastning, bl.a. knyttet til vindkraftsatsing og effektiviseringsprogram. Konvertert 750 millioner kroner av egenkapitalen til en foretaksfondsobligasjon som vil gi eierne en årlig forutsigbar utbetaling. Prioritering Side 25 av 26

38 Selskapskontroll - overordnet analyse for Melhus kommune Vekst Melhus AS Selskapstype AS Offentlig heleid? Ja Revisor PricewaterhouseCoopers AS Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Konkursrisiko A3 Egenkapital kr Totalkapital kr Lønnsomhet 12,30% Likviditetsgrad 1 2,28 Soliditet 64,30% God Meget god Meget god Tilknyttede verv Daglig leder Andersen, Hans Inge Eiere Melhus kommune 100,00% Styreleder Grytbakk, Leif Arild Lunde, Magni Estenstad, Bente Thorisdottir, Hrønn Arbeidsmarkedsbedrift som driver med vindusomramminger, kontor- og kantinedrift, vaskeri og møbelproduksjon, maling og sprøytelakkering. Tilbyr arbeidspraksis i skjermet virksomhet (APS) eller Vilje viser vei (VVV) og VTA via NAV. Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Høy Vurderingsdato Melhus kommune eiere hele bedriften, er en viktig bedrift for kommunen. Risiko Økonomi: God lønnsomhet, meget god soliditet og likviditet. konkurs risiko. Veldrevet selskap som tilbyr svært viktig tjeneste. Godt omdømme er avhengig av hvor velddrevet bedrifter er. Prioritering Side 26 av 26

39 Forslag til møteplan 1. halvår 2017 Behandles i utvalg Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Melhus kommune /16 Saksbehandler Eva J. Bekkavik Arkivkode FE - 033, TI - &17 Arkivsaknr 16/171-2 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget vedtar følgende møteplan for 1. halvår 2017: Januar Februar Mars April Mai Juni Kontrollutvalget Kontrollutvalgets leder gis fullmakt til å endre møteplanen, dersom dette skulle vise seg nødvendig. Saksutredning For å kunne planlegge å gjennomføre kontroll- og tilsynsarbeidet på en best mulig måte er det nødvendig å fastsette en møteplan for kontrollutvalget. Kontrollutvalgets møter vil fungere som milepæler, både for gjennomføring og presentasjon av revisjonsarbeid for kontrollutvalget, og for oppgaver som er sterkere knyttet til kontrollutvalgets egen virksomhet. Kontrollutvalget kan i tilknytning til saken diskutere tema for de enkelte møter, dersom det er ønskelig. Sekretariatet har ut fra erfaringer fra tidligere år, samt lovpålagte oppgaver, lagt inn noen foreløpige stikkord. I budsjettet for 2017 har kontrollutvalget budsjettert med å gjennomføre 6 møter i 2017, og det er naturlig å avvikle 3 på våren og 3 på høsten. Kontrollutvalgets møteplan bør tilpasses møteplanen for kommunestyret. Utvalget kan løpende gjennom året, vurdere om det er behov for endringer. Med bakgrunn i forventninger om saker så langt så kan følgende møteplan antydes for 1. halvår 2017: Januar Februar Mars April Mai Juni Kommunestyret *** 20. Formannskapet 10./ / / ** 13. / Kontrollutvalget 6. 8.* 12. *Behandling av regnskap 2016 i kontrollutvalget ** Behandling av regnskap 2016 i formannskapet ***Behandling av regnskap 2016 i kommunestyret 6. mars 2017 På møte i mars vil kontrollutvalgets årsmelding for kontroll- og tilsynsfunksjonen i 2016 legges frem. Forvaltningsrevisjonsprosjekt vedr. mobbing i Melhus kommune vil være ferdigstilt og klar for behandling i kontrollutvalget. 8. mai 2017 I henhold til forskrift om revisjon skal revisor avgi sin revisjonsberetning innen 15. april, så fremt årsregnskapet er rettidig avlagt. I så fall vil behandlingen av årsregnskapet, med avgivelse av kontrollutvalgets uttalelse bli en viktig sak på 39

40 møtet i mai. Forvaltningsrevisjonsprosjekt vedr. skolehelsetjenesten i Melhus kommune vil være ferdigstilt og klar for behandling i kontrollutvalget. Det er avtalt et besøk på Buen sykehjem denne dagen. Orientering om sykehjemmet og om sykehjemmets arbeid med å følge opp revisor anbefalinger i forvaltningsrevisjonsrapporten vedr. sykehjemmet. 12. juni 2017 For å følge opp tilsynsarbeidet og for å planlegge resten av året, vil det være hensiktsmessig å avvikle et møte før sommeren. Aktuelle saker er møteplan for 2. halvår 2017, bestilling av forvaltningsrevisjon og eventuelle innspill til planleggingen av den finansielle revisjonen av Melhus kommune. Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Kontrollutvalgets sekretariat anbefaler at kontrollutvalget avvikler 3 møter 1. halvår Forslag til møteplan fremgår av kontrollutvalgssekretariatets innstilling. 40

41 Avtaler mellom kontrollutvalget og Revisjon Midt-Norge IKS Behandles i utvalg Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Melhus kommune /16 Saksbehandler Eva J. Bekkavik Arkivkode FE Arkivsaknr 16/180-1 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling 1. Kontrollutvalget slutter seg til avtale om gjennomføring av finansiell revisjon og avtale om gjennomføring av forvaltningsrevisjon. 2. Kontrollutvalget gir leder fullmakt til å skrive under på avtalene på utvalgets vegne. Vedlegg Avtale finansiell revisjon Avtale forvaltningsrevisjon Utrykt vedlegg: Forskrift om kontrollutvalg, vedtatt av KRD Kontrollutvalgsboken, kommunal- og moderniseringspartementet. Saksutredning I 2011 ble det innført en ny praksis der kontrollutvalget inngår årlige avtaler om leveranse av revisjonstjenester med Revisjon Midt-Norge IKS. Avtalene er ment å skulle spesifisere hvilket omfang av revisjonstjenester kontrollutvalget kan forvente i inneværende år, og nærmere regulere samarbeidet mellom kontrollutvalget og revisjonen. Disse avtalene er et supplement til selskapsavtalen for Revisjon Midt-Norge IKS som setter rammene for selskapets virksomhet og styring, og deltakernes bidrag til dette. Avtalene er også en del av oppfølgingen av det ansvaret som ligger på kontrollutvalget for å påse at kommunen har en forsvarlig revisjonsordning, slik det fremgår av kapittel 4 og 5 i kontrollutvalgsforskriften. Vedrørende regnskapsrevisjon: Kontrollutvalget skal påse at kommunens årsregnskap og kommunale foretaks årsregnskap blir revidert på en betryggende måte, herunder holde seg løpende orientert om revisjonsarbeidet og påse at dette foregår i samsvar med de bestemmelser som følger av lov og forskrift, god kommunal revisjonsskikk og kontrollutvalgets instrukser, eller avtaler med revisor. Mer om dette finnes i kontrollutvalgsboken s. 66 (Kap. 9). Vedrørende forvaltningsrevisjon: Kontrollutvalget skal påse at kommunens virksomhet årlig blir gjenstand for forvaltningsrevisjon. Kontrollutvalget skal utarbeide en plan for gjennomføring av forvaltningsrevisjon, planen vedtas av kommunestyret. Kommunestyret kan delegere til kontrollutvalget å foreta endringer i planperioden. Kontrollutvalget initierer de enkelte prosjekt gjennom egne saker i kontrollutvalget. Den videre oppfølging skjer i stor grad via kontrollutvalgets sekretariat. Mer om dette finnes i kontrollutvalgsboken s. 50 (Kap. 7). Avtaler med Revisjon Midt-Norge IKS Avtalene som foreligger har fått sin utforming gjennom dialog mellom revisjonen og 41

42 sekretariatet og er ment å være en bevisstgjøring i innholdet i tjenestene som skal dekkes gjennom selskapsavtaler, samt avklare den årlige ressursbruken. Avtalene er utformet på en slik måte at de kan vedtas likt for alle kontrollutvalg, med unntak for ressursbruken i den enkelte kommune. For regnskapsrevisjon er det slik at revisor må bruke den tid som er nødvendig for å kunne bekrefte regnskapet. Tilgjengelige timer til forvaltningsrevisjon blir derfor justert på bakgrunn av forventet forbruk til regnskapsrevisjon og størrelsen på potten av totalt timetall som har blitt fordelt til Melhus kommune. Revisjon Midt-Norge IKS (RMN) er i en prosess med sammenslåing med KomRev Trøndelag IKS. Ved ledighet i stilling så er det enighet i de to selskapene om at det skal foretas vurderinger av samlet ressurs og kompetanse i selskapene. Hos RMN har en finansiell revisor sluttet nå i oktober 2016, og en forvaltningsrevisor har sagt opp sin stilling med virkning fra RMN kommer ikke til å erstatte de to stillingene. RMN vil kjøpe noe ressurs i finansiell revisjon fra KomRev Trøndelag i 2017, dette inngår i avtalene. Timetall for 2017 For 2017 er anslått ramme til regnskapsrevisjon satt til 410 timer, det er samme timeantall som ble anslått for 2016 og Ramme til forvaltningsrevisjon for 2017 er satt til 470 timer, mot 500 i Det legges opp til et revisjonsomfang på nivå med Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Avtalene gir informasjon om en del formelle krav knyttet til oppdrag og gjennomføring, det er lagt opp til at revisjonen gjennomføres effektivt, men samtidig som at nødvendig dialog med kontrollutvalget sikres. Avtalene er i tråd med de som kontrollutvalget gav sin tilslutning til i årene , og kontrollutvalget oppfordres til å godkjenne avtalene for

43 43

44 44

45 45

46 46

47 Tilsyn med barn i fosterhjem - Melhus kommunes egenvurdering Behandles i utvalg Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Melhus kommune /16 Saksbehandler Eva J. Bekkavik Arkivkode FE - 033, TI - &58 Arkivsaknr 16/157-2 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget tar egenvurdering vedr. tilsyn med barn i fosterhjem til orientering. Vedlegg Tilbakemelding til Fylkesmannen fra Melhus kommune Oppsummeringsmøte - Tilsyn med barn i fosterhjem Gjennomgang med kommunens tilsyn med barn i fosterhjem Saksutredning Kontrollutvalgets sekretariat viser innledningsvis til samling for kontrollutvalg den 6. oktober 2009 og 15. oktober 2014 der Fylkesmannen i Sør-Trøndelag i et foredrag tok til orde for mer samordning av tilsynsarbeidet mellom blant annet fylkesmannen og kommunale kontrollutvalg. Som et ledd i dette er det naturlig å gjøre bruk av tilsynsrapportene som tilsynsmyndighetene utarbeider etter tilsyn i kommunene. Det samme gjelder for egenvurderinger som tilsynsmyndighetene ber kommunene om å gjøre. Fylkesmannen har i brev av varslet Melhus kommune om tilsyn vedr. barn i fosterhjem. Tilsynet gjennomføres ved en egenvurdering av organisering og gjennomføring av tilsyn med barn i fosterhjem. Barnevernlovens regler om tilsyn med barn i fosterhjem ble endret med virkning fra 1. februar Lovendringen innebærer at plikten til å føre tilsyn er lagt til kommunen, og ikke til barneverntjenesten som tidligere. Kommunen der fosterhjemmet ligger, har nå fått ansvar for å føre tilsyn med at det enkelte barn får forsvarlig omsorg i fosterhjemmet. Videre er kommunen gitt et helhetlig ansvar for planlegging, gjennomføring og oppfølging av tilsynet. Kommunen har ansvaret for at tilsynet blir utført på en forsvarlig måte, og har nå også ansvar for at de som skal utøve tilsynet gis nødvendig opplæring og veiledning. Melhus kommune har den sendt inn en egenvurdering vedr. tilsyn med barn i fosterhjem til Fylkesmannen (vedlegg). I tillegg har Melhus kommune sendt en tilbakemelding til Fylkesmannen på hvordan ledelsen skal følge opp tiltakene og om de har virket og hatt effekt (brev av ). Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon På grunn av at det er mange måneder til neste møte i kontrollutvalget, så legger sekretariatet frem Melhus kommune sin egenvurdering til orientering, selv om Fylkesmannen ikke har avsluttet tilsynet enda. Kontrollutvalgets sekretariat vil informere kontrollutvalget så snart Fylkesmannen har avsluttet sitt tilsyn. 47

48 Kontrollutvalgets sekretariat anbefaler at kontrollutvalget gjennomgår Melhus kommune sin egenvurdering vedr. barn i fosterhjem og legger denne til grunn som en del av sin rutinemessige oppfølging av virksomheten i Melhus kommune. 48

49 Familie og forebygging Saksbehandler Elisabeth Bjørnbeth Telefon Dato Saksnr. 16/736-3 Fylkesmannen i Sør-Trøndelag att:berit Hågensen Oppvekst- og utdanningsavdelingen Postboks 4710 Sluppen 7468 TRONDHEIM Svar - TILSYN - BARN I FOSTERHJEM Det vises til brev av hvor Fylkesmannen ber om tilbakemelding på hvordan ledelsen skal følge med på om tiltakene har virket og hatt effekt. Vi har avholdt møte for å konkretisere dette og har kommet frem til følgende punkt; Ledelsen tar ansvar for å kalle inn til halvårs evalueringsmøter. Første møte avholdes i april. Tema på møtene vil være rullering/evaluering av rutinebeskrivelser og prosedyrer. Vi har tatt vare på hjelpeskjema fra fylkesmannen og vil bruke disse i gjennomgang av nye rapporter. For å avklare om rapportene har ønsket effekt, eller om vi må foreta noen justeringer. Tilsynskoordinator har avholdt tilsynstreff den , dette med saksbehandler fra barnevernet til stede. Tilbakemelding fra tilsynspersonene er positivt og det ble avtalt at nytt møte skal legges til månedsskiftet mars/april. De ønsker å drøfte aktuelle problemstillinger, samt gå mer i det faglige, som veilederen fra BUFDir. Den nye rapporten er presentert og den tas i bruk umiddelbart. Det påpekes at Ledelse og koordinator er i ukentlig dialog, og at det er lav terskel for å ta opp ulike utfordringer knyttet til tilsyn. Melhus kommunes barneverntjeneste håper dette er tilstrekkelig detaljert og ser frem til videre samarbeid med fylkesmannen. Med hilsen Ragnhild Høyem Leder barneverntjenesten Dette dokumentet er elektronisk godkjent og har derfor ingen signatur Elisabeth Bjørnbeth Administrativ koordinator Tlf postmottak@melhus.kommune.no orgnr: Melhus kommune Rådhusvegen Melhus