Eiermelding Vadsø kommune

Transkript

1 Eiermelding 2011 Vadsø kommune 1

2 Innhold Eiermelding 2011 Vadsø kommunes mål for eierskapet Økonomiske resultater for 2011 Andre Forhold Oppsummering 2

3 Eiermelding 2011 Vadsø kommune har i dag en portefølje av selskaper organisert som aksjeselskap, kommunale foretak, interkommunale selskap og ansvarlige selskap. I tillegg har man eierskap/deltakelse i stiftelser og mer uformelle interkommunale samarbeidsformer (i hht kommuneloven 27). Felles for alle disse er at de representerer andre styringsmessige innplasseringer og utfordringer enn den tradisjonelle forvaltningslinjen. Med bakgrunn i dette ble det i 2010 utarbeidet eierskapsstrategier for de selskaper Vadsø kommune er eier/medeier av og som ble vedtatt av kommunestyret Vadsø kommunes eierskapsstrategier identifiserer objekter for eierstyring, klargjør forventninger og forutsetninger i regi av Vadsø kommune og trekker frem viktige forhold/forutsetninger for et eierskap i regi av Vadsø kommune. Kommunestyrets løpende oppfølging av disse strategiene foreslås gjort i periodiske eiermeldinger. Første eiermelding (for regnskapsåret 2010) ble fremlag for kommunestyret Meldingen utløste en del debatt i både kommunestyret og i en del selskapsstyrer. Dette kan tolkes som et uttrykk for at kommunens eierstrategier får den tiltenkte oppmerksomhet. Vadsø kommunes mål for eierskapet Vadsø kommunes eierskap er tuftet på samfunnsansvar. Samfunnsansvar omhandler; Økonomisk ansvar. Selskapet forventes å bidra til at tilgjengelige ressurser utnyttes mest mulig effektivt. Et lønnsomt selskap utnytter samfunnsressurser mer effektivt enn et mindre lønnsomt selskap Juridisk ansvar. Selskapet forventes å opptre i hht de lover og regler som gjelder i samfunnet generelt og for selskapet spesielt Filantropisk ansvar. Selskapet forventes å tilføre samfunnet tilleggsverdi uten at det oppfattes som negativt om man ikke gjør dette Etisk ansvar. Selskapet forventes å følge normer/regler som går utover det rent økonomiske og juridiske I den løpende eierstyringen vil i særlig grad bedriftens lønnsomhetsevne være gjenstand for eiers målsettinger. Det er selskapenes lønnsomhet som sikrer at hensynet til miljø, lokalsamfunn, ansatte og eiere (dvs alle de andre viktige målsettingene) skal kunne ivaretas. Ulønnsomme selskaper representerer ikke samfunnsansvarlig bruk av ressurser. 3

4 Økonomiske resultater 2011 Selskapenes økonomiske resultater i 2011 må vurderes opp mot de forventninger man som eier har hatt til selskapet. Vadsø kommunes forventninger knyttet til selskapets resultater er basert på oppfatninger om risikomessig innretning og risikopremier. I eierstrategisk plan er følgende risikomessige forutsetninger beskrevet: Det er ikke foretatt noen justeringer av selskapenes risikomessige innretning fra Risikofrirente er i 2011 beregnet til 2,2% (gjennomsnitt 3 års statsobligasjon) hvilket innebærer at avkastningskravene vaierer fra 2,2% (svært liten risiko) til 6,2% (svært stor risiko). En gjennomgang av selskapenes årsrapporter/regnskaper viser følgende nøkkeltall (Resultat etter skatt, gjennomsnittlig egenkapital, avkastning gjennomsnittlig egenkapital): 4

5 I forhold til de risikomessige forutsetninger som er tatt vil dette kunne illustreres som følger: 5

6 Forventning om avkastning er et produkt av risiko, økende med økt risiko (jfr stiplet linje i figur som representerer risikofri rente + risikopremie i de ulike risikoklasser). Avkastningstall for 2011 viser da et generelt, negativt avvik fra en slik forventning med noen unntak. Varanger Næringssenter AS og Varanger ASVO har en avkastning på egenkapital betydelig over forventningen. I Varanger Næringssenter AS er kapitalinnsatsen lav og selv marginale resultattall gir gode avkastningstall. Selskapet har etter emisjon i 2011 igjen en forsvarlig egenkapital pr utgangen av 2011 (jfr eiermelding 2010). Varanger ASVO har igjen et godt resultat selv om det er halvert fra regnskapsåret Varanger Kraft AS leverer resultat omtrent på forventningen. Vadsø Industriselskap AS, Hermetikken Næringshage AS, Vadsø Havn KF og Destinasjon Varanger AS leverer alle negative resultater. Varanger Museum IKS og Øfas ANS leverer svært negative resultater. Dette er bekymringsfullt og kan ikke vedvare over tid. ØFAS ANS utøver imidlertid utelukkende lovpålagt oppgaver på vegne av kommuner underlagt selvkostbetraktning. Ev overskudd på selvkostkalkyle skal da normalt avsettes til selvkostfond. Vadsø kommune har trådt ut av ØFAS ANS med virkning fra Dette er meddelt og registrert i Brønnøysund. Hvorvidt renovasjonskunder i Vadsø har andeler av ev akkumulert merinntekt selvkostfond til gode pr uttredelse er forespurt selskapet men ikke besvart pr dato. Varanger Museum har et markert negativt årsresultat. Styret påpeker at dette skyldes prosjektaktivitet som er finansiert gjennom egne prosjekttilskudd som er avsatt i selskapets balanse og som inntektsføres særskilt. Vadsø Industriselskap AS driver utleie av ulike boliger/næringsbygg. Selskapet har eiendeler til en bokført verdi på ca 27,6 mill. Det er sannsynlig at markedsverdien av disse eiendelene er større enn dette. I Vadsø kommunes budsjett for 2012 er det besluttet utbytte fra selskapet på 0,3 mill. Ordinær generalforsamling innfridde ikke dette. Ekstraordinær generalforsamling vedtok dette uten at det forelå uttalelse fra selskapets styre. Det vil derfor bli innkalt til ny, ekstraordinær generalforsamling for å fastsette utbytte etter at selskapets styre har vurdert utbytteevnen sett i fht selskapets strategier etc. Resultat 2011 forklares i stor grad med føring av engangskostnader knyttet til datterselskapet Varanger Byggutvikling AS. Varanger Kraft AS leverer et resultat omkring på forventning. Resultatet er markert under 2010 og forklares med lavere kraftpriser for selskapets produksjon samt et lavere rentenivå som innebærer lavere inntektsramme for nettvirksomheten og høyere pensjonsforpliktelser. Selskapet definerer selv rammebetingelser for nettvirksomheten som et vesentlig risikoelement. Økt kapitalinnsats i nettvirksomheten øker dermed eksponeringen mot denne risikoen. Andre forhold Hva gjelder selskapenes evne til å etterleve samfunnets normer og regler er det særskilt fokusert forholdene sykefravær, likestilling og forurensing. 6

7 Dette er forhold som i hht gjeldende bestemmelser har stor samfunnsmessig oppmerksomhet og som vil være viktig for Vadsø kommune som eier. I de selskaper hvor sykefraværet er oppgitt i årsberetningen varierer dette fra 3,3% (i Vadsø Havn) til 10,7% (i Finnmark kommunerevisjon). Gjennomsnittlig sykefravær (målt pr 2. kv) i 2011 var i privat sektor 6,0%, i statlig sektor 6,3%, i kommunesektoren 8,3% mens det i Vadsø kommune i gjennomsnitt var 9,3% (målt hele året). Tall for kjønnsmessig sammensetning er vist både for ansatte og styrevalgte. Tall for ansatte viser alt fra godt balanserte arbeidskollegium (f eks Byggforvaltning AS, Varanger Næringssenter AS) til de svært ubalanserte (f eks Varanger Kraft AS, Øfas ANS, Norasenteret). Selskaper som Øfas ANS og Varanger Kraft AS inneholder yrker som vel har vært tradisjonelt mannsdominerte. Styresammensetninger viser samme bilde. Noen selskaper har god kjønnsbalanse i styret (Destinasjon Varanger AS, Varanger museum IKS) mens andre åpenbart har en svært skjev kjønnsbalanse i styret (Øfas ANS, Vadsø Havn KF, Byggforvaltning AS). Selskapet Finnmark Kommunerevisjon IKS orienterer i styrets beretning om et fortsatt problematisk arbeidsmiljø og en arbeidsrettssak som selskapet har tapt i rettsapparatet. Arbeidet med å gjenopprette forholdet til berørt arbeidstaker er igangsatt. Ingen av de selskaper Vadsø kommune eier- eller er medeier i oppgir å forurense ytre miljø. Selskapet Øfas ANS redegjør imidlertid for at de har virksomhet som kan forurense det ytre miljø men at krav fra forurensingsmyndighetene i så måte er ivaretatt fullt ut. Varanger Kraft AS oppgir også at kraftproduksjon og linjebygging berører miljøet og at man søker å opptre så hensynsfullt som mulig. 7

8 Oppsummert Varanger Kraft AS leverer tilfredsstillende resultater. Varanger Næringssenter AS og Varanger ASVO IKS leverer svært gode resultater. Varanger Kraft AS og Varanger ASVO synes å ha en solid økonomisk plattform for videre drift. De kommunale foretakene Vadsø Vann og Avløp KF og Vadsø Havn KF har svakere resultater. Vadsø Vann og Avløp KF er imidlertid underlagt et selvkostregime og vil i liten grad være aktuell for avkastning utover kalkulert rente. Varanger museum har også svakt driftsresultat som skyldes prosjektaktivitet som finansieres gjennom tidligere års avsetninger. Vadsø Industriselskap AS, Destinasjon Varanger AS og Hermetikken Næringshage AS har alle underskudd. For Vadsø Industriselskap AS forklares dette med kostnadsføring av utviklingskostnader knyttet til Varanger Byggutvikling AS og oppfattes dermed å være forbigående. Hva gjelder øvrige forhold som sykefravær, likestilling og miljømessige konsekvenser viser disse et ulikt bilde. I noen selskaper er ikke disse forholdene godt nok beskrevet/tilgjengelig. Dette bør påpekes særskilt. Mange selskaper arbeider åpenbart målrettet med disse forholdene og lykkes godt. Noen selskaper har klare utfordringer mht kjønnsmessig sammensetning. Her kan eierne bidra til å uttrykke sine forventninger ennå klarere gjennom først og fremst styresammensetninger. 8