SMB magasinet. Nye muligheter for pensjonssparing. side 3. side 6-8. Nr , Årgang 10 ISSN Knut Foss, Danica Pensjon

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "SMB magasinet. Nye muligheter for pensjonssparing. side 3. side 6-8. Nr. 1. 2014, Årgang 10 ISSN 1890-6079. Knut Foss, Danica Pensjon"

Transkript

1 FORNØYD MEDLEM: «Merker verdien av gode rabattordninger!» side 3 SMB magasinet Nr , Årgang 10 ISSN B MB Tjenester Medlemsblad ASB magasinet or SMB-tjenester for SMB Tjenester AS Nr , Nr. Årgang , Årgang ISSN ISSN Knut Foss, Danica Pensjon Nye muligheter for pensjonssparing side 6-8

2 SMB TJENESTER Leder innhold: INTERVJUET Pensjonssparing 2014 ser ut til å bli et år med mange regelendringer for alderspensjon. Les hvordan du kan spare til alderdommen din. Side6 Dokumentasjonsveldet Norge Tom Colbjørnsen, Rektor ved Handelshøyskolen BI, skrev en interessant kronikk på debattsiden i Dagens Næringsliv den som jeg følte var en innertier. I «Jakten på avvik» skriver han blant annet om hvor mange offentlige tilsyn en bedrift må forholde seg til bare innen spørsmål om helse, miljø og sikkerhet (HMS). Videre beskriver han hvordan revisorer og advokater kontrollerer at utvalgte regler og risikoområder følges opp, i tillegg til å passe på at regler for alle virksomhetens prosesser etterleves. Tom Colbjørnsen mener det er en fare for at iveren etter å kontrollere og straffe bedriftene overdrives. Han skriver at risikovilje og nytenking hemmes unødig når jakten på regelbrudd i næringslivet øker i intensitet. Dette er nok en hverdag mange små og mellomstore bedrifter kan kjenne seg igjen i. Vi forstår veldig godt bedriftenes utfordringer i så måte. Samtidig er det viktig å velge hva man skal fokusere på i bedriften. Vi er her nettopp fordi at bedriftene skal kunne konsentrere seg om anbud- og tilbudsprosesser, sin tjeneste eller produksjon, dokumentasjon av jobben rundt avvik, men ikke minst innovasjon. Vi tilbyr våre medlemmer ferdig forhandlede avtaler klare til bruk. Det finnes mange lovnader der ute, om det beste produktet eller besparelser så store at de er umulige å avvise. Ofte er det flere faktorer som spiller inn. SMB Tjenester har 16 års erfaring med å forhandle frem avtaler som du sparer tid og penger på. Vi vet at det kan finnes avtaler der ute som det finnes haker ved. Vi er opptatt av at våre leverandører skal levere kvalitet. Og vi skal selvfølgelig være gode på pris. Men verdens billigste produkter vil vi ikke tilby, fordi de fort kan bli veldig dyre. Og slikt vil vi ikke anbefale for våre medlemmer. I 16 år har vi levert kvalitet. God service og rask responstid skal være en selvfølge hos oss. Og jeg blir stolt når vi får tilbakemeldinger om å stå på videre. Underforstått har vi da utgjort en forskjell for nettopp deres bedrift! For 2014 ønsker jeg alle våre medlemmer et år med fokus på mulighetene innen utvikling og innovasjon. Dette vil gi Norge videre vekst. Petter Daniel Jensen Daglig leder NY BOOKINGLØSNING Enklere å booke leiebil Europcar starter året med nye, brukervennlige bookingløsninger og enda bedre tilbud til SMB-medlemmene. Side12 ADVOKATEN Lov og rett Reklamasjons- og foreldelsesfrist, det er lett å blande sammen disse to begrepene. Vi forklarer dette nærmere. Side18 Fornøyd medlem... 3 Rådgiveren & Advokaten... 5 Oppdatering Pensjon for din bedrift Lynraskt med 4G Inkassoavtale Rådgivere SMB magasinet Utgitt av SMB Tjenester AS Ansvarlig redaktør: Marthe Helene Stav Design og utforming: Foto: Respons Reklamebyrå Coverfoto: Respons Reklamebyrå Miljøtrykksak fra Trykkpartner Grytting AS. Lisensnr Sertifikat nr SMB Tjenester AS Spongdalsveien Spongdal Tlf.: Fax: epost: Opplag 4200 Utgivelsesdato neste nr. 1. juni 2014 Frist for tips: 2. april 2014 side 2 SMB magasinet

3 SMB TJENESTER Fornøyd medlem Marte Semb Aasmundsen, Markedssjef i Ledlight Group Kutter kostnader på reisevirksomhet Ledlight Group har ikke vært SMB-medlem i mer enn ett år. Men de benytter seg allerede av mange medlemstilbud og merker verdien av gode rabattordninger. Ledlight Group er et norsk selskap som designer, produserer og selger LEDbelysning til det profesjonelle markedet. De retter seg spesielt mot industri, lager og sport. Selskapet ble startet opp i 2005 og har dermed lang erfaring innen den forholdsvis unge LED-bransjen. Produktutvikling og produksjon foregår i Horten og nå har selskapet også fått på plass en avdeling for salg og markedsføring i Oslo. I utviklingen av denne avdelingen, har SMB Tjenester blitt en viktig samarbeidspartner. - Utviklingen av selskapet og satsingen på salg, har medført mer reise- -virksomhet og flere arrangementer. Vi tok derfor tidlig i bruk SMB Tjenesters rabattavtaler for fly, hoteller og leie av konferanselokaler. Pengene vi sparer ved å benytte oss av disse rabattene, kan vi bruke andre steder, sier Marte Semb Aasmundsen som er markedssjef i Ledlight Group. Gjør jobben enklere I tillegg til å kutte reise- og arrangementskostnader, har Ledlight Group også tatt i bruk en rekke andre avtaler gjennom sitt SMB-medlemskap: - Vi har firmabil og bruker derfor drivstoffavtalen. I tillegg til å spare penger, gjør denne avtalen det enkelt å loggføre bensinforbruket. Ledlight Group har også tegnet alle forsikringene sine gjennom SMB-medlemskapet, blant annet er yrkesskadeforsikring til de 15 ansatte tatt i bruk. I tillegg, benyttet de seg av rabattordningen for telefoni. - Vi er nå i en fase der selskapet vokser og da er det til svært god hjelp at vi får solide leverandører og gode rabatter på innkjøp. Leverandørene gir oss dessuten god oppfølging. Gjennom SMB-medlemskapet får vi et godt utvalg av tjenester vi trenger i forretningssammenheng, konkluderer Semb Aasmundsen. SMB TJENESTER SMB Tjenester skal hjelpe bedrifter å kutte kostnader på innkjøp. Med dyktige medarbeidere og personlig service skal vi til enhver tid tilby avtaler som våre kunder sparer tid og penger på. Se og les mer om våre avtaler. side 3 SMB magasinet

4 Vi har en avtale...som du er tjent med Staples er valgt som leverandør til SMB Tjenester på forbruksvarer. Det er mer en gode priser som gjør oss til verdens største leverandør av forruksvarer. Vi er også svært gode på sortiment, logistikk, kundeservice og ikke minst IT-løsninger. Som SMB-medlem får du inntil 50% rabatt på forbruksvarer, kontorrekvisita og utstyr. Avtaleproduktene fra Staples finner du på SMB.no 24 timer i døgnet, året rundt! Handle hos Staples du også det lønner seg! Vi gjør jobben enklere! Fraktfritt til SMB Tjenester sine medlemmer. Staples Norway AS Telefon StaplesNetshop.no

5 SMB TJENESTER Rådgiveren Endring av pensjonsproduktet På bakgrunn av pensjonsreformen som ble innført i 2011, har det vært behov for å tilpasse de private pensjonsordningene. Nå har det kommet regelendringer som er verd å merke seg. Nytt pensjonsprodukt hybrid løsning Den nye ordningen bygger på elementer fra både ytelsespensjon og innskuddspensjon, og blir omtalt som en hybrid. Med denne ordningen prøver man å lage en mellomting mellom to svært ulike ordninger, noe som gjør det vanskelig å videreføre godene fra de eksisterende ordningene. Og slik det er nå, er hybridordningen for kompleks til at vi ønsker å anbefale denne ennå. Endringer ved Innskuddspensjonen hva betyr de for din bedrift? Det som derimot er verd å merke seg er endringene i innskuddspensjonen. Tidligere kunne man kun spare fra 1G (85.245,- NOK), og man kunne spare mellom 2-8 % av lønn. Det var et krav om at prosenten man sparte mellom 6-12G ikke kunne være mer enn det dobbelte av prosenten man sparte mellom 1-6G. Denne begrensningen er borte. Innslagspunktet for når bedriftene kan betale høyere innskudd av lønn, er nå endret til 7,1G. I tillegg til endret innslagspunkt og sparing fra første krone kan man spare mellom 2-7 % for lønn mellom 0-7,1G, og hele 25,1 % for lønn mellom 7,1 og 12G. Dette gir bedriftene muligheter til å tilby enda bedre pensjonsordninger til sine ansatte. Har du tenkt over at pensjon kan være en personalgode? For det er fullt mulig å la pensjonen inngå som en del av lønnsforhandlingene. Men det viktigste for din bedrift er kanskje vilkårene de nye innskuddsgrensene gir i form av skattefavorisert produkt fremfor å måtte finne alternative løsninger. Uansett, bedrifter med eksisterende innskuddspensjon har frem til på å endre til det nye innslagspunktet. Ønsker dere allerede i dag å tilby deres ansatte bedre pensjonsordninger er det bare å ta kontakt med deres rådgiver hos SMB Tjenester. Gard S. Lyng Advokat Utleie av fast eiendom og merverdiavgift forslag om nye regler Behandlingen av merverdiavgift ved utleie av fast eiendom reiser vanskelige spørsmål. Finansdepartementet har foreslått endringer. Som utgangspunkt er utleie av fast eiendom unntatt merverdiavgiftsplikt, men det er åpning for at utleier kan registrere seg frivillig i merverdiavgiftsregisteret og slik kunne fakturere leien med merverdiavgift. Forutsetningen er at leietaker er merverdiavgiftspliktig, og får fradragsrett for inngående merverdiavgift i sitt avgiftsregnskap. Fordelen ved å være frivillig avgiftspliktig for utleier er at han derved får fradrag for inngående avgift for påløpte kostnader i sin utleievirksomhet; riktignok bare for den del av virksomheten som går ut på utleie til leietakers avgiftspliktige virksomhet. Reglene om frivillig registrering har vært så komplekse at det har åpnet for betydelig etterberegning fra skatteetaten for det som oppfattes å være mindre feil av formell art. På den bakgrunn har Finansdepartementet nå foreslått endringer. For det første foreslår Finansdepartementet å oppheve kravet om en særskilt søknad om frivillig registrering av allerede avgiftsregistrerte utleiere. Alenepraksis i samsvar med reglene om avgiftsbehandling skal legges til grunn i forhold til avgiftsbehandlingen. Det samme skal gjelde der leieavtalen oppgir leiesummen inkludert merverdiavgift. Finansdepartementet foreslår at man vil gi virkning i forhold til behandling i tråd med merverdiavgiftsreglene fra seks måneder før innlevert søknad eller et tidspunkt der virksomheten tydelig tilkjennega å være omfattet av avgiftsreglene. Det kan enten gjøres ved leiefaktura tillagt avgift eller ved inngåelse av leieavtalen inkludert avgift i leiesummen. Dette vil gi utleierne bedre tid til å områ seg i forhold til regelverket, uten å tape rett til fradrag av avgift. Finansdepartementet er i gang med et større evalueringsarbeid med tanke på regelverket for utleie av fast eiendom. Merverdiavgift er et spesialisert rettslig område, som har stor betydning for virksomheten. Det er derfor viktig å tenke nøye over hvordan virksomheten forholder seg til regelverket. Merete Jünge Rådgiver gratis førstekonsultasjon SMB medlemmer får gratis førstekonsultasjon fra Adnor Advokat ved behov for juridisk bistand. Denne medlemsfordelen kan du benytte deg av én gang per år. Det gis også 15 % rabatt på videre bistand. side 5 SMB magasinet

6 INTERVJUET Tekst: Kari Klepp Foto: Respons Reklamebyrå Spennende år for din pensjonssparing 2014 ser ut til å bli et år med mange regelendringer for alderspensjon. Det gir nye muligheter for hvordan du kan spare til alderdommen din. Artikler om pensjon var lite salgbart stoff i mainstream-pressen tidligere. Det var som regel sånt man leste om i bladet «Vi over 60». Men de siste årene har løssalgsavisene ofte ryddet forsden til forbrukerstoff om pensjon. Målgruppene er nå yrkesaktive i alle aldre. - Medieoppslagene blir selvforsterkende. Jo mer som skrives, jo mer opptatt blir folk av dette med pensjon. Og da skriver avisene enda mer om det, sier Knut Foss. Han er fagansvarlig for innskuddspensjon i Danica Pensjon. Foss sier mange nordmenn har blitt oppmerksomme på at folketrygden ikke lenger er nok til å leve godt av. Det skyldes pensjonsreformen som trådte i kraft 1. januar Reformen innførte regler om alleårsopptjening og levealdersjustering. Det vil bety at folk får mindre pensjon gjennom folketrygden enn tidligere. Gode pensjonsordninger gjennom arbeidsgiver og individuell sparing er derfor blitt viktig for å kunne få det livet en ønsker seg når yrkeslivet er over. Nytt pensjonsprodukt - Næringslivet har hatt to alternativer for pensjonssparing til sine ansatte: Innskuddspensjon og ytelsespensjon. Det har lenge vært snakk om at ytelsespensjonen vil forsvinne og erstattes av et nytt pensjonsprodukt. Men nå er isteden et nytt kollektivt tjenesteprodukt vedtatt av Stortinget som et tredje alternativ for pensjon i privat sektor, opplyser Foss. Det nye alternativet er bedre tilpasset pensjonsreformen enn dagens ytelsespensjon. Den nye ordningen bygger på elementer fra både ytelsespensjon og innskuddspensjon, og har derfor blitt omtalt som en «hybrid». Sparingen gjøres blant annet gjennom årlige innskudd, tilsvarende som for innskuddspensjon. Det gis mulighet for arbeidsgiver til å øke pensjonen ut over oppnådd avkastning gjennom og garantere for en årlig økning. Dette er et element som vi finner igjen fra ytelsespensjon. Hybrid-ordningen har derimot fått lunken mottakelse fra pensjonseksperter. - Med hybriden prøver man å lage en mellomting mellom to svært ulike pensjonsordninger. Men det er vanskelig å videreføre godene fra begge avtalene. Man må inngå kompromisser og da forsvinner også det som er bra i de eksisterende ordningene - slik som at ytelsespensjonen gir en prosent av sluttlønn. I hybriden avhenger pensjonen av oppspart saldo på pensjonstidspunktet, forklarer Foss. Dødelighetsarven er en av de tingene som er kritisert ved hybriden. I innskuddspensjon går kapitalen til etterlatte når et medlem av ordningen dør. Hybrid-ordningen har dødelighetsarv det vil si at når en person dør, så fordeles midlene på alle andre som har hybrid. Dermed arver ikke etterlatte kapitalen. - I tillegg så er hybriden langt mer kompleks enn innskuddspensjon og i sum gjør dette at den nye ordningen ikke vil bli et attraktivt produkt, sier Foss. Han vil derfor ikke anbefale hybridpensjon slik produktet er nå. - Da mener jeg at det er bedre for de bedriftene som har ytelsespensjon å beholde den ordningen inntil videre eller å gå over til innskuddspensjon, sier Foss. Nye innskuddsgrenser For innskuddspensjon er også reglene endret. Arbeidsgiver kan nå sette av et høyere beløp for hver ansatt til pensjon hvert år. Innskuddsgrensene endres og økes. Fra før kunne en spare inntil fem prosent av lønna fra 1 til 6 G (grunnbeløpet i folketrygden), det vil si fra kr til kr. Videre kunne en spare åtte prosent av lønna fra 6-12 G. - For det første kan arbeidsgiver med de nye reglene, spare fra første tjente krone. Tidligere startet sparingen ved 1 G. Med de nye reglene kan pensjonssparingen starte ved 0 G og innskuddsprosenten økes. Arbeidsgiver kan nå spare inntil sju prosent av lønna fra 0 til side 6 SMB magasinet

7 side 7 SMB magasinet Knut Foss Fagansvarlig for innskuddspensjon Danica Pensjon

8 7,1 G. Og fra 7,1 G til 12 G kan arbeidsgiver spare 25,1 prosent. Det er en betydelig økning, sier Knut Foss. Han sier dette gir bedriftene muligheter til å tilby enda bedre pensjonsordninger til sine ansatte: - Vi ser at halvparten av ansatte i det private har minimumsplanen med de obligatoriske to prosentene innskudd til pensjon. Mange arbeidsgivere ser jo på pensjon som en ren kostnad og velger disse minimumsplanene. Men det kan være en personalgode og en kan for eksempel øke pensjonen istedenfor lønn. Foss sier de nye innskuddsgrensene gir bedre vilkår for arbeidsgivere: - Arbeidsgiver vil nå få mulighet til å tegne bedre og høyere pensjoner for sine ansatte i et skattefavorisert produkt fremfor å måtte finne alternative løsninger. Ved innskuddspensjon har arbeidsgiver en god forutsigbarhet fordi det er enkelt å regne ut hvor stort beløpet blir fra år til år. Men arbeidstakere har på sin side hatt noe mer lit til ytelsespensjon da denne gir lønnstageren mer oversikt over pensjonen, siden nivået er fastsatt på forhånd og arbeidsgiver tar risikoen. - Mange synes nok det er usikkert ikke å vite hva pensjonen blir. Men for mange, og særlig unge arbeidstakere, kan innskuddspensjon med sparing over lang tid være et bedre valg som følge av at all avkastning går til den ansatte. Jeg kan uansett ikke sette to streker under svaret på hva som er best, sier Foss. Nye regler Når det gjelder pensjonssparing du har opparbeidet deg gjennom tidligere arbeidsforhold, er det forventet at det i 2014 kommer nye regler som kan gi deg flere investeringsmuligheter enn i dag. - Det er foreslått at du kan få investeringsvalg ved fripoliser. Vi venter at det kommer en lovendring omkring dette i løpet av året. Det betyr at du selv kan bestemme hvordan opparbeidet pensjon hos tidligere arbeidsgivere med ytelsespensjon, såkalte fripoliser, skal investeres. Da kan du velge å si ifra deg en garantert avkastning og ta en større risiko, noe som kan sikre deg en større pensjon, forklarer Foss. Individuell pensjonssparing sparing som kommer i tillegg til folketrygden og pensjonsavtalen du har gjennom arbeidsgiveren din, er noe flere benytter seg av. Også innen individuell pensjonssparing er det forventet at det kommer endringer. - Den nye regjeringen har sagt at den skal se på reglene og hvordan ordningen kan gjøres bedre, forteller Foss. I dag kan du spare inntil kroner årlig i individuell pensjonssparing (IPS). Du får da 28 prosent skattefradrag på beløpet. Men slik reglene er i dag, kan du risikere at dette ikke er noen god ordning da skatten som trekkes når du blir pensjonist, trolig vil være mye høyere enn 28 prosent. - Det er forventet at det innføres symmetrisk skatt det vil si at både skattefradraget og skattetrekket er likt. Dermed vil dette være et sparealternativ som kan være interessant for mange, sier Foss. Det er også forventet at beløpet du kan spare årlig vil øke. - Med all oppmerksomheten pensjon har fått i det siste, må det følge bedre skatteregler. Hvis betingelsene for individuell pensjonssparing blir gunstigere, får folk et ekstra initiativ til å spare til egen pensjon. Viktige valg På starten av det nye året har Knut Foss en klar oppfordring til alle som ennå ikke har nådd pensjonsalder: - Skaff deg oversikt over pensjonen din. Oversikten finner du ved å gå inn på norskpensjon.no. Alle selskaper er pliktige til å levere opplysninger hit. I tillegg kan du sjekke folketrygden på nav.no. Han anbefaler også at du ser på pensjonsavtalen du har gjennom din arbeidsgiver. - Er den pensjonsavtalen dere har gjennom jobben god? Kan den bli bedre? I tillegg må du se på din egen sparing. Hva er det du har og hvilke ønsker har du som pensjonist? Hva krever dine ønsker i forhold til økonomi? Foss anbefaler videre at du tar med deg opplysningene til din rådgiver i banken, forsikringsselskapet eller lignende. Men hvordan kan man stole på at rådet du får er det beste for deg og ikke bare for banken? - I dag er det strenge regler for hva banken skal informere om når det gjelder foreslåtte løsninger og at de skal sikre en god kartlegging av dine behov, samt sørge for god dokumentasjon av dette. I sum vil dette sørge for at du som kunde skal være trygg på at de rådene du får vil være tilpasset deg og dine behov, betrygger Foss. - Rådgiveren vil kunne se på tallene sammen med deg og finne ut hvor mye du eventuelt bør spare ekstra for å få det livet du ønsker som pensjonist. Valgene du tar i dag, vil kunne få stor betydning for alderdommen din. Pensjonssparing i privat sektor Fra før finnes to ulike pensjonsordninger for ansatte i bedrifter: Innskuddspensjon hvor årlig innskudd er kjent, men utbetalt pensjon avhenger av saldo på pensjonstidspunkt, og ytelsespensjon hvor årlig pensjon er kjent, men premiebetaling for arbeidsgiver er ukjent og kan variere mye. Før jul vedtok Stortinget et tredje kollektivt tjenesteprodukt, ofte kalt «hybrid». Opptjeningen er basert på innskudd i form av prosenter av ansattes lønn. Hybriden gir bedriften mulighet til å spare inntil sju prosent av lønn mellom 0 12G, og i tillegg spare 18,1 prosent av lønn mellom 7,1 12 G. Ordningen krever at forvalter garanter minst 0 prosent avkastning i året. Bedriften kan på eget initiativ garantere for en høyere avkastning. Utbetalt pensjon beregnes ut fra pensjonsbeholdning på utbetalingstidspunktet i forhold til forventet levealder. Summen av de årlige innskuddene, avkastning eller garantert økning fra år til år, samt tilført (faktisk) dødelighetsarv, utgjør den enkeltes pensjonsbeholdning. Ved uttak av pensjon skal den enkeltes pensjonsbeholdning omregnes til garanterte årlige pensjonsutbetalinger. Arbeidstakere som slutter i et foretak med ordningen skal, på samme måte som arbeidstakere som slutter i foretak med foretaks- eller innskuddspensjonsordning, få med seg opptjent rett til alderspensjon. side 8 SMB magasinet

9 Vi hjelper dine ansatte raskt tilbake til en aktiv hverdag I dag tar det i gjennomsnitt 105 dager å komme til legespesialist i det offentlige, mot garantert 10 dager gjennom Vertikal Helse nordmenn står i helsekø, det koster tid og penger. En sykefraværsdag koster i snitt kr 2 600,- * Unngå å havne i helsekø - Vertikal helseforsikring koster fra kr 2 081,- pr ansatt. Tegn helseforsikring gi bedriften et fortrinn! Ønsker du å bestille eller få mer informasjon om helseforsikring kan du ta kontakt med din rådgiver i SMB Tjenester på tlf: eller *kilde Sintef

10 SMB TJENESTER Oppdatering Nytt fra våre leverandører: Ny og bedre leiebilavtale Vi har forhandlet frem enda bedre betingelser på leiebil hos Europcar. Avtalen med Europcar gir deg rabatterte priser på leiebil fra kr. 452-, per dag inkl. fri kilometer. God dekning med over biler fordelt på 95 utleiesteder i Norge. Bestill enkelt på våre medlemssider. Endringer i hotellavtalen med Scandic Avtalen med Scandic er reforhandlet og faste avtalepriser vil nå erstatte rabattsatsen. Bestilling kan gjøres enkelt via våre medlemssider hvor avtalekode ligger inne. Nyhet: Vi har fått ny hjemmeside Den nye siden finner du på samme nettadresse som tidligere; Vår nye hjemmeside er i responsivt design. Det betyr at den er tilpasset alle skjermstørrelser og vil fungere optimalt både på pc, nettbrett og mobil. På hjemmesiden vil dere finne samme informasjon som på den gamle; informasjon om alle avtaler vi har fremforhandlet, med informasjon og priser, rabatter og hvordan du kan bestille. I tillegg til kontaktinformasjon, SMB magasinet mm. Kopi og print Ny avtale med fastpris på utvalgte modeller. Konica Minoltas nye produktserie har forbedret ytelse, fremtidsrettede miljøvennlige egenskaper og funksjoner og med et helt nytt banebrytende brukergrensesnitt. Marthe Helene Stav Markedsansvarlig Medlemsundersøkelse Vår jobb er å spare tid og penger for din bedrift, og vi jobber hele tiden for at du skal få de beste betingelsene. I den forbindelse er det nyttig for oss å vite hva som er viktig for din bedrift, og vi takker for alle tilbakemeldinger på vår markedsundersøkelse. Som takk for hjelpen trakk vi ut 2 vinnere av et reisegavekort fra Norwegian, og de heldige var; Byggmester Øyvind Bakkevold AS og NWL Solutions/Still Tekk AS. Vi gratulerer! Rådgivere: F.v Hilde Elin Hoelseter, Merete Jünge, Kent Stian Holmli og Hege Bang-Bertelsen side 10 SMB magasinet

11 SMB TJENESTER Pensjon På tide å se på pensjonsordningen for din bedrift? Tjenestepensjon ble lovpålagt i Til tross for dette så vet vi at interessen hos både arbeidstaker og arbeidsgiver til tider kan være begrenset. Det er synd, for pensjon er viktig. I Norge i dag sparer de fleste bedrifter til pensjon med 2 prosent av lønnen, da dette er minimumskravet. Og de fleste arbeidstakere har ikke gjort noen endringer i sin investeringsprofil siden oppstarten, selv om dette er et produkt som bare trekkes fra bedriftens konto en gang i kvartalet. Har du tenkt over hvilken ordning din bedrift har? Still deg følgende spørsmål; Har du en ordning dine ansatte vil ha noe igjen for den dagen de når pensjonsalder? Vet du hvor mye dere betaler og hvilken investeringsprofil som er valgt? Får du den servicen og oppfølgingen du fortjener de gangene du trenger hjelp? SMB Tjenester er her for deg. Vi sørger nemlig for at våre medlemmer har tilgang til en veldig god pensjonsordning hos Danica til en veldig fordelaktig pris. Og ikke minst vet vi at du får den hjelpen du trenger dersom du har spørsmål omkring din bedrifts pensjonsordning. Våre og Danicas rådgivere kan pensjon, og vi hjelper deg gjerne. Vår referanse er at vi har lang erfaring med pensjon og tar daglig hånd om flere av våre medlemmers pensjonsordninger. Vi undersøker markedet kontinuerlig, og velger den leverandøren vi mener har det beste produktet etter følgende kriterier; - Det skal fungere optimalt - Selskapet skal være solid - Du skal få god avkastning - Det skal være konkurransedyktige priser Med andre ord, det er enkelt for deg å la oss vurdere din pensjonsordning da vi gjør mye av jobben for deg i forkant og kvalitetssikrer både leverandør, priser og betingelser. Det eneste du trenger å gjøre er å signere et fullmaktsskjema. Vi henter da inn alle opplysninger fra ditt eksisterende selskap og sammenlikner med vår ordning. Vi vil ta en gjennomgang med deg om forskjellene og du tar en avgjørelse på om du ønsker å skrifte leverandør. Det vil lønne seg ta kontakt så hjelper vi deg på vei! EGEN AVTALE GJENNOM SMB TJENESTER SMB Tjenester har forhandlet frem en egen avtale med Danica Pensjon for sine medlemmer. Vi har forhandlet bort flere kostnadselementer som er vanlige på pensjonsavtaler. Gjennom SMB Tjenester får du ingen innskuddskostnad, og gratis telefonstøtte om du trenger det. I tillegg ser vi at vi har ekstra gode betingelser for de medlemmene som har tegnet pensjonsavtaler utover minimumskravet. Her er det mye penger å spare! Kontakt oss for en gjennomgang av din bedrifts pensjonsavtale. side 11 SMB magasinet

12 SMB TJENESTER Oppdatering Europcar satser på grønn profil og i bookingen kan du også velge utslippskategori for bilen du ønsker å leie. Enklere å booke leiebil Europcar starter året med nye, brukervennlige bookingløsninger og enda bedre tilbud til SMB-medlemmene. Europcar har nettopp lansert nye nettsider på Europcar.no. Visuelt er den nye nettsiden ren og ryddig med store bilder og lite tekst. Det skal gjøre det enda enklere å navigere seg fram til leiebilen som passer deg. - Den nye nettsiden har en mer logisk og intuitiv oppbygning, og det er enda enklere å finne en bil som passer dine behov. Du legger inn de kriteriene som er viktige for deg, og den nye bookingmotoren finner automatisk de bilene som matcher dine ønsker. Har du behov for en bil med god plass til fire personer og fire kofferter, og i tillegg foretrekker automatgir, så får du kun opp biler som oppfyller de kravene. Du vil altså kjapt finne fram til egnet bil, sier Eirik Vigeland som er ansvarlig for markedsføring og digitale kanaler hos Europcar i Norge. Europcar satser på grønn profil og i bookingen kan du også velge utslippskategori for bilen du ønsker å leie. - Europcar har i to år på rad blitt kåret «World s Leading Green Transport Solution» i World Travel Awards. Det er vi stolte av. Vi har alternativer for dem som ønsker å reise miljøvennlig, både elektriske og hybride varianter, sier Vigeland. Brukervennlig - Den nye nettsiden ble lansert hos Europcar i Storbritannia allerede i fjor og vant da prisen for best brukervennlighet i en undersøkelse som sammenlignet alle leiebilaktørene, sier Vigeland. Undersøkelsen viste blant annet at Europcars hjemmeside er den forbrukerne finner enklest frem på og som er mest tydelig på hva en gitt leie faktisk innebærer. For de som foretrekker å ha bookingen tilgjengelig i lomma, kan man gå inn på mobilversjonen av Europcar.no eller laste ned appen Europcar. Appen benytter blant annet den innebygde GPS-funksjonen og søker seg raskt frem til din nærmeste utleiestasjon. Man kan også benytte Europcars egne mobiloptimaliserte nettsider. I den samme undersøkelsen fra Storbritannia kommer Europcar også best ut på mobil sammenlignet med konkurrentene. Bedre betingelser for SMBs medlemmer Alle Europcar-kunder kan logge seg inn på nettsiden og få oversikt over priser som gjelder for deres avtaler. SMB-medlemmer får faste lave leiebilpriser gjennom avtalen med Europcar. Leien inkluderer fri kilometer, egenandelsreduksjon ved skade og tyveriforsikring - I år har vi gjort avtalen med SMB Tjenester enda bedre. I samarbeid med SMB har vi skreddersydd våre løsninger for leiebil opp mot medlemsbedriftenes behov, sier Erlend Jordet som er salgs- og markedssjef side 12 SMB magasinet

13 hos Europcar i Norge. - Vi har studert statistikken for de siste to årene og tilbyr bedre priser på de bilgruppene som bedriftene bestiller oftest, det vil si gruppe B og C, og justert ned alle priser i varebilsegmentet for SMB-medlemmer. Europcar Privilege-kort Hvis dere vil ha enda flere gode betingelser hos Europcar, kan bedriften din bli Privilege-kunde. Du får da tilgang til Ekspress henteservice, slik at du kan booke med bedriftens Europcar IDnummer, ta med deg førerkortet og få utlevert nøklene med en gang. Europcar har utleiekontorer i 150 land og finnes på alle store flyplasser verden over. I Norge har Europcar 95 stasjoner fordelt over hele landet, og er tilgjengelig på alle flyplasser med kommersiell drift. Benytt deg av fordelene dine! Du sparer både tid og betydelige beløp på å velge Europcar når du trenger leiebil. En forutsetning er selvfølgelig at du benytter deg av medlemsfordelene. ENTEN DU REISER LITE ELLER MYE:!Sjekk og bestill bil gjennom Europcar. Det vil lønne seg! DET LØNNER SEG! Medlemspriser med faste lave avtalepriser på leiebil. Leie fra kr 452,- per døgn, inkluderer fri kilometer, egenandelsreduksjon ved skade og tyveriforsikring. Europcar tilbyr også langtidsutleie av alle typer biler for deg som trenger leiebil over en lengre periode. side 13 SMB magasinet

14 SMB TJENESTER Oppdatering Foto: Christian Hatt Tommy Skogheim Johansen, Dekningssjef i NetCom Med 4G får du raskere nett. Veldig mye raskere Du har sikkert merket det: Mobilnettet har blitt raskere, og det går fortere for hver dag som går. Det begynte med 2G, i dag bruker vi 3G og 4G. Og bransjen snakker allerede om 5G. Finnes det egentlig noen grense for hvor raskt det kan gå? Jeg bruker alltid å si at jeg tør ikke å spå om fremtiden, forteller Tommy Skogheim Johansen, dekningssjef i NetCom. Vi har hatt en hastighets- og kapasitets-utvikling på 1000 ganger de siste ti årene. Det er ingenting som tyder på at teknologien bremser opp. Man snakker jo allerede nå om 4G Advanced, 5G og gigabithastigheter på mobilen. Et historisk tilbakeblikk Da NetCom ble startet 27. september 1993 var det i overkant av 100 basestasjoner i drift. Den gang var telefonnettet kun brukt til telefonsamtaler. Ingen hadde hørt om SMS, MMS, internett, mail på mobilen, Spotify og sosiale medier. Ved starten gjorde NetCom og Telenor beregninger for å finne antallet basestasjoner man trodde var nok for å dekke Norge. Man kom frem til omtrent det samme, nemlig mellom 800 og 1000 hver. Altså skulle ca 2000 være nok til å dekke hele Norge. I dag er dette antallet over Og dette er fortsatt ikke nok. Hva ble så gjort galt i vurderingen i 1993? Svaret er ingenting, for den gang var forutsetningen for hva man jobbet ut fra helt annerledes enn nå. Man snakket ikke om innendørsdekning hjemme og på jobb vi hadde jo fasttelefon. Fokuset de første årene var derfor å bygge ut der man ikke hadde andre muligheter til å ringe. Dekningen nå er mye høyere enn noen kunne forutse den gang, sier Tommy. NetCom har en befolkningsdekning på 99 prosent det betyr at over 99 prosent av befolkningen kan ringe der de er. Vi nærmer oss også 90 prosent befolkningsdekning på 3G mobildata. På 4G er vi i front med rundt 50 prosent dekning over 2,5 millioner mennesker kan bruke dette i dag. Målet at 4G-dekningen skal være på minimum 90 prosent, på 3G minst 95 prosent. NetComs kunder var de første i verden som allerede i 2009 kunne ta i bruk 4G. I dag er NetCom ledende på 4G i Norge og er hele tiden i front med utbyggingen av basestasjoner, og de har allerede bygget ut nettet med over 1000 sendere. Hva er 4G og hvilke fordeler har det? Teknisk sett er 4G fjerde generasjons mobildata som gir deg superhastighet opptil ti ganger raskere enn turbo-3g. Praktisk sett betyr det lynrask surfing på mobile enheter. Uansett hvilket abonnement du har i NetCom vil du få full 4G-hastighet der dekningen er bygget ut. Dessuten er NetComside 14 SMB magasinet

15 LYNRASKT: 4G er fjerde generasjons mobildata som gir deg superhastighet opptil ti ganger raskere enn turbo-3g. Praktisk sett betyr det lynrask surfing på mobile enheter. kundene de eneste i Norge som kan bruke 4G i utlandet. Du kan bruke mobilen til å streame TV-programmer, film og musikk samtidig som du sender e-post, laster opp og ned bilder, ha mobilkonferanse på toget og hente presentasjonen fra skyen som du glemte på minnepinnen. Vil du se favorittserien din tar det under et minutt å laste ned en episode på 200 Mb, en mp3-fil tar et par sekunder. Du kan se live-tv i HD-kvalitet uten å oppleve hakk og forsinkelser. I første rekke vil 4G føre til forenkling og mobilitet i jobbhverdagen. Med 4G på telefonen har du tilgang på mobildatahastigheter som mange ganger overgår det du har hjemme i veggen. Hjemme hos meg går faktisk 4G raskere enn ADSL. Du får et raskere mobilnett i alt du gjør, både på jobb og i fritiden. Med en god mobil kan du surfe i hastigheter mellom 10 og 25 Mbit/s. I teorien kan 4G nå 100 Mbit/s. Gjennomsnittet i norske hjemmenettverk ligger på 12,8 Mbit/s. Tester viser at du enkelte ganger kan surfe i over 50 Mbit/s med telefonen eller modemet ditt. Og apropos tester: Dagens IT har kåret NetCom til den nye fartskongen. Ingen har raskere 3G og 4G-nett på både opp- og nedlastning. NetCom er også målt til å ha det mest stabile mobilnettet med høyest oppetid. 4G gir deg med andre ord kun fordeler: Høyere båndbredde, raskere nett, og større kapasitet. Alt i alt en morsommere opplevelse du kan glede deg til, forteller Tommy. Hvis noen hadde kommet til meg for ti år siden da vi satt på 9,6 Kbit/s og sagt at om ti år så surfer vi på opp mot 100 Mbit/s ville jeg bare ledd av dem. Og se på oss nå! BENYTT DEG AV FORDELENE DINE! Din bedrift får 10% på bedriftsabonnementene NetCom Fastpris og Bedriftspakken. Dette er en rabatt som normalt sett er forbeholdt de største bedriftene i Norge. NetCom har solide produkter som lar deg jobbe smartere, de følger deg opp personlig helt til du er fornøyd. side 15 SMB magasinet

16 SMB TJENESTER Kredittsjekk Vilkår for kredittsjekk: En virksomhet kan bare be om kredittsjekk når det er saklig grunn til det. Dette vilkåret er oppfylt når du gjør avtale om salg av en vare og tjeneste som kunden ikke skal betale for med en gang. Privatpersoner og personlige firma vil få beskjed om at det er gjort en kredittvurdering, hvilke opplysninger som er gitt ut, opplysningenes kilde og hvem som har bedt om opplysningene. Det er bare kredittopplysningsvirksomheter med konsesjon fra Datatilsynet som kan tilby kredittopplysning. Se Datatilsynet. no for full oversikt. (Kilde: Datatilsynet.no) Kredittvurderer du kundene dine? For sjette år på rad har antallet nordmenn med betalingsanmerkninger økt. Gjennom inkassoavtalen SMB Tjenester har med Kreditorforeningen, kan medlemsbedriftene selv foreta kredittsjekk av kunder. I november publiserte kredittopplysningsselskapet Experian tall som viste at godt over nordmenn har en eller flere betalingsanmerkninger. Og det er ikke ungdommen som er verst. De dårligste betalerne er menn tidlig i 40-årene. - Det er gjerne personer med fast jobb og god inntekt. Det er nok flere årsaker til at det blir slik. Noen legger seg kanskje opp et for høyt forbruk. Samlivsbrudd og sykdom kan også være grunner til at folk som ellers har god råd får problemer med å betale regningene sine, sier Guri Sande, markeds- og inkassosjef i Kreditorforeningen Midt-Norge. Kjapp kredittsjekk For små og mellomstore bedrifter kan utestående regninger få store konsekvenser. For å unngå at fakturaer ikke blir betalt, anbefaler Guri Sande at bedriftene har gode rutiner både i forkant og etterkant av en bestilling. Kreditorforeningen samarbeider med Bisnode Credit som har konsesjon for kredittopplysningsvirksomhet. Gjennom inkassoavtalen SMB Tjenester har med Kreditorforeningen, kan bedriftene selv foreta en kredittvurdering via vårt nettkontor som er tilgjengelig 24 timer i døgnet. Kredittvurderingen er enkel å gjennomføre og kan gjøres i løpet av et par minutter. Noen synes kanskje det skaper en ubehagelig stemning og mistillit til kunden, hvis en foretar en kredittvurdering når oppdraget bestilles? Ja, det er sikkert mange som synes det. Men når kunden er ukjent og oppdraget skal betales i etterkant, er det en god investering. Du kan for eksempel si at bedriften har innført rutiner for sjekk av kunder. Ved å kredittvurdere kundene, kan du styre unna svindlere og andre som kan skade bedriften din økonomisk. Hvor mye informasjon kan du få om kunden? Du kan ta en helt enkel sjekk som viser om vedkommende har betalingsanmerkninger. Eller du kan få en rating, der også andre forhold som inntekt tas med. Du vil da få grønt, gult eller rødt lys. Ved grønt lys er det ikke noe å utsi på kunden, ved gult lys bør du ta en ekstra sjekk og ved rødt lys må du være ekstra forsiktig. Bør en styre unna alle kunder som har en betalingsanmerkning, eller gi folk en sjanse? Hvis det finnes en betalingsanmerkning der, kan du for eksempel be om kontant betaling eller garanti. Det er måter å forsikre seg om at oppdraget blir betalt. Viktigere enn noen gang Nå er det et nytt år med nye muligheter. Hva vil du råde små og mellomstore bedrifter til i året som kommer for at de skal få betalt for alle oppdrag, produkter og tjenester de leverer? Vi går mer usikre økonomiske tider i møte og derfor er det viktigere enn på lenge å ha gode rutiner i forhold til fakturering og betalingsoppfølging både i forkant og i etterkant av en bestilling, sier Sande og utdyper: En kredittsjekk i forkant og gode faktureringsrutiner i etterkant, er smart. Vær tett på; send fakturaer umiddelbart etter at et oppdrag er utført eller underveis som delfaktura ved større jobber. Ikke drøy med å sende ut purringer på ubetalte regninger og få saken kjapt videre til inkasso om betaling uteblir etter purring. Sett bort faktureringen til regnskapsfører eller faktureringsbyrå, hvis bedriften ikke klarer å sørge for tett oppfølging og gode rutiner selv. Hvis ubetalte regninger blir liggende, reduserer du sjansen for å få pengene tilbake. Ta kontakt med hvis du ønsker tilbud på innfordringstjenester fra Kreditorforeningen. DINE MEDLEMSFORDELER I KREDITORFORENINGEN: Gratis medlemskap (verdi kr 2200,- eks mva per år). Bedriften din får blant annet en fast saksbehandler og gratis rådgivning. Kreditorforeningen tar ikke betalt for saker den ikke klarer å løse Kontakt oss for et pristilbud! side 16 SMB magasinet

17 KONICA MINOLTA NY A4-PRODUKTSERIE FOR SMB SOM GIR DEG LAVE DRIFTSKOSTNADER* KONICA MINOLTA ER SMB TJENESTER SIN VALGTE LEVERANDØR PÅ UTSKRIFTSTJENESTER, OG SOM MEDLEM FÅR DU FASTE LAVE PRISER PÅ UTVALGTE MODELLER MED INNTIL 44 % RABATT! bizhub 3320 bizhub 4020 bizhub C3350 bizhub C3850 bizhub 4050 bizhub 4750 *Alle modeller tilbys med driftsavtale som inkluderer rekvisita og service med responstid.

18 ADVOKATEN Lov og rett Tekst: Sven Tore Ødegård / Adnor Advokat Foto: Adnor Advokat Reklamasjons- og foreldelsesfrist etter mislykket utbedring av mangel Ved ethvert kjøp løper det både reklamasjonsfrister og foreldelsesfrister. Disse må kjøper overholde dersom han skal kunne førfølge et krav mot selger som følge av mangler ved den kjøpte gjenstanden. Det er lett å blande sammen disse to begrepene, og et krav kan godt være foreldet selv om reklamasjonsfristen ikke er ute. Motsatt kan et krav være bortfalt som følge av manglende reklamasjon, selv om det ikke er foreldet. Men hvilke reklamasjonsfrister og foreldelsesfrister gjelder dersom selger har gjort et mislykket forsøk på å utbedre en mangel ved kjøpsgjenstanden? Grunnlaget for svaret er en dom fra Høyesterett av 13. juni 2013 (Rustdommen), hvor Høyesterett har tatt stilling til disse spørsmålene. Saken gjaldt mislykket utbedring av rustskader på en bruktbil. Bilen var solgt fra forhandler til en privatperson. Det presiseres at dommen kun har betydning ved salg fra næringsdrivende til privatperson, og salget reguleres da av Forbrukerkjøpsloven. Reklamasjon Forbrukerkjøpslovens bestemmelse om reklamasjonsfrister står i 27, hvorav 1. og 2. ledd hitsettes: 27. Reklamasjon Litteratur Forbrukerkjøpsloven (Kommentarutgave) Vann- og avløpsrett (Øvrig litteratur) Tidsskrift for Eiendomsrett (Tidsskrift) Tidsskrift for Forretningsjus (Tidsskrift) Dersom det foreligger en mangel ved tingen, må forbrukeren innen rimelig tid etter at han eller hun oppdaget eller burde ha oppdaget den, gi selgeren melding om at han eller hun vil påberope seg mangelen (reklamasjon). Denne fristen for å reklamere kan aldri være kortere enn to måneder fra det tidspunkt da forbrukeren oppdaget mangelen. Reklamasjon må senest skje to år etter at forbrukeren overtok tingen. Dersom tingen eller deler av den ved vanlig bruk er ment å vare vesentlig lengre, er fristen for å reklamere fem år. Dette gjelder ikke så langt selgeren ved garanti eller annen avtale har påtatt seg ansvar for mangler i lengre tid. Fristene etter første og annet punktum gjelder heller ikke dersom det foreligger en mangel etter 15 annet ledd bokstav g. Bestemmelsen inneholder både en relativ og en absolutt reklamasjonsfrist. Den relative fristen tilsier at kjøper må reklamere innen rimelig tid etter at han oppdaget mangelen. Den absolutte fristen tilsier at kunden må reklamere senest innen to eller fem år etter overlevering, avhengig av om tingen eller deler av den er ment å vare vesentlig lenger enn to år. Hvis forbrukeren ikke reklamerer i tide, tapes retten til å gjøre mangelen gjeldende. Den relative fristen gjelder i tillegg til den absolutte. Reklamasjon kan være fremsatt for sent selv om den absolutte fristen ikke er utløpt, dersom kunden ikke reklamerer i rimelig tid etter at han oppdaget mangelen. Hva som er rimelig tid må vurderes i det konkrete tilfellet, men forbrukerkjøpsloven angir at denne ikke kan være kortere enn to måneder. I den aktuelle saken hadde forbrukeren kjøpt en bruktbil av forhandler den 29.november Kjøper oppdaget rust i 2005 og reklamerte på dette. Rustskadene ble utbedret av selger i I 2009 (seks år etter kjøpet) oppdaget kunden ny rust samme sted, og reklamerte på nytt innen en måned. Under saken var det enighet om at rustskadene som ble konstatert i 2009 var utslag av den samme mangelen som ble søkt utbedret i I 2009 var den absolutte reklamasjonsfristen på fem år etter kjøpstidspunktet utløpt, og spørsmålet i saken var om dette medførte at kunden hadde mistet sin rett til å få mangelen utbedret. side 18 SMB magasinet

19 Sven Tore Ødegård, Adnor Advokat Høyesterett kom til at det ikke løper en absolutt reklamasjonsfrist på fem år etter at selger har foretatt en mislykket utbedring av en mangel. Såfremt det er den samme mangelen, og kjøper reklamerte rettidig første gang, vil derfor den opprinnelige reklamasjonen være tilstrekkelig. Dette innebærer derfor at kjøper har rett til å få utbedret en mangel selv etter utløpet av den absolutte reklamasjonsfristen, dersom selger har prøvd å utbedre mangelen og mangelen kommer tilbake etter dette tidspunktet. Det løper imidlertid en relativ reklamasjonsfrist også på utbedringsarbeidet. Den innebærer at kjøper må varsle selger om at utbedringen har vært mangelfull, innen rimelig tid fra det tidspunktet han oppdager eller burde ha oppdaget at mangelen ikke var utbedret på en tilfredsstillende måte. Foreldelse Saken reiste også spørsmål om kravet på utbedringen var foreldet. Den alminnelige foreldelsesfristen er tre år, og utgangspunktet er at foreldelsesfristen starter å løpe fra kjøpstidspunktet, da mangelen anses å være tilstede ved overlevering av kjøpsgjenstanden. I Rust-saken ville foreldelse i så fall ha inntrådt i På dette tidspunktet var ikke kjøper kjent med at bilen fortsatt var beheftet med en mangel etter mislykket utbedring, dvs. kjøper manglet kunnskap om kravet (krav på ny utbedring av samme mangel). Foreldelsesloven 10 gir en tilleggsfrist på ett år dersom kjøperen manglet nødvendig kunnskap om grunnlaget for kravet, og da regnet fra det tidspunktet kunden fikk eller burde skaffet seg slik kunnskap. Spørsmålet her var om kjøperen allerede før den første mislykkede reparasjonen var kjent med at bilen hadde en mangel. Det gjorde at tilleggsfristen i foreldelsesloven 10 ikke fikk anvendelse. Kravet ville i så fall blitt foreldet tre år etter overtagelsen. For dette spørsmålets vedkommende la Høyesterett imidlertid til grunn at det var grunnlag for å anvende tilleggsfristen, og at utbedringskravet ikke kunne foreldes før ett år etter at kunden ble eller burde blitt kjent med at bilen fortsatt hadde mangel etter den mislykkede utbedring. Kunnskap om den mangelfulle utbedringen fikk kunden først sommeren 2009, og foreldelse ble avbrutt ved at kunden sendte klage til Forbrukerrådet i mars Ettårs-fristen, som regnes fra kunnskapstidspunktet, medførte da at kravet ikke var foreldet. Foreldelse avbrytes ved forliksklage/ stevning, klage til forbrukerrådet eller erkjennelse av kravet fra selgers side. Dersom selger påtar seg å utbedre en mangel, vil dette ofte anses som en erkjennelse fra selgers side som avbryter foreldelse av kravet. Den aktuelle saken gjaldt kjøp av bil, men tilsvarende forhold vil kunne gjøre seg gjeldende ved kjøp av andre mer varige forbruksgjenstander og større kapitalvarer, som eksempelvis båter, hvitevarer og brunevarer. side 19 SMB magasinet

20 Hemmeligheten ligger i flyten Ring oss på: Uni Micro har utviklet et av Norges mest brukte regnskapssystemer. Det er funksjonelt, innovativt, og brukervennlig. Vårt mål er å gjøre regnskapsføring så enkelt som mulig. Dette betyr at du får en total løsning tilpasset din bedrifts behov, der informasjonen flyter sømløst mellom de ulike modulene. Det gir deg den gode arbeidsflyten. Uni Økonomi er blitt kåret til best i test av PC World, fire år på rad. «Uni Micro har et lekkert brukergrensesnitt og effektiv og avansert bokføring og fakturering. Vi liker godt at du bare betaler for de webmodulene du vil ha.... Uni Micro holder seg i forkant teknologisk og konkurrerer skarpt med langt større selskaper» sier PC World Norge, i sin konklusjon sept Uni Micro AS - unimicro.no Vi har kontorer i Modalen, Bergen, Oslo, Haugesund, Trondheim, Molde og Stavanger

Fremtidens pensjonssparing innskuddsordninger eller hybrid? Fra kollektivt til individuelt investeringsvalg?

Fremtidens pensjonssparing innskuddsordninger eller hybrid? Fra kollektivt til individuelt investeringsvalg? Fremtidens pensjonssparing innskuddsordninger eller hybrid? Fra kollektivt til individuelt investeringsvalg? Espen Rye Ellingsen 11. april 2013 Dagens temaer Hvilke pensjonsordninger vil arbeidsgivere

Detaljer

FAGFORBUNDETS KAFFEKURS

FAGFORBUNDETS KAFFEKURS FAGFORBUNDETS KAFFEKURS Kaffekurs om pensjon - lærerveiledning FAGFORBUNDETS KAFFEKURS Tema: Pensjon Offentlig tjenestepensjon versus private pensjoner Dette er et ti minutters kurs om et vanskelig tema.

Detaljer

Informasjon til deg som er ansatt i Posten Norge

Informasjon til deg som er ansatt i Posten Norge INNSKUDDSPENSJON Informasjon til deg som er ansatt i Posten Norge Denne brosjyren gir en kortfattet informasjon om pensjonsordningen Posten Norge har i DNB Livsforsikring ASA, og hvilke forsikringer du

Detaljer

Fremtidens tjenestepensjoner

Fremtidens tjenestepensjoner Foto: Jo Michael Fremtidens tjenestepensjoner Kristin Diserud Mildal, prosjektdirektør NHO Abelia Instituttsektoren 23. april 2014 Ved utgang 2012 var det Antall ordninger Antall medlemmer 9% Innskudds

Detaljer

Pensjon blir - mer og mer spennende - enklere og enklere - men føles vanskeligere og vanskeligere å følge med på! Knut Dyre Haug Pensjonsøkonom

Pensjon blir - mer og mer spennende - enklere og enklere - men føles vanskeligere og vanskeligere å følge med på! Knut Dyre Haug Pensjonsøkonom Pensjon blir - mer og mer spennende - enklere og enklere - men føles vanskeligere og vanskeligere å følge med på! Knut Dyre Haug Pensjonsøkonom 1 Hovedhensikten med folketrygdreformen: Vi skal stå lenger

Detaljer

Fremtidens tjenestepensjoner

Fremtidens tjenestepensjoner Fremtidens tjenestepensjoner Odd Arild Grefstad Konsernsjef Nordisk forsikringskonferanse 17. september 2014 Fremtidens pensjonsordninger er innskuddsbaserte Den nye folketrygden er innskuddsbasert 18,1

Detaljer

Nye pensjonsordninger i privat sektor

Nye pensjonsordninger i privat sektor Actuarial and economic analysis Nye pensjonsordninger i privat sektor Naturviterne 13.03.2014 Sissel Rødevand, partner og aktuar i Actecan 1 Vil snakke litt også om gamle pensjonsordninger og offentlige

Detaljer

Pensjon. Næringsforeningen Kristiansand. 8.9.2015 Per Kristian Sørgaard Lars I Eng

Pensjon. Næringsforeningen Kristiansand. 8.9.2015 Per Kristian Sørgaard Lars I Eng Pensjon Næringsforeningen Kristiansand 8.9.2015 Per Kristian Sørgaard Lars I Eng Godt forberedt?? Egen sparing Lønn i dag Sykepenger Uførepensjon Tjenestepensjon Folketrygd Frisk Syk Syk Død 62 år - alderspensjon

Detaljer

KLP Bedriftspensjon. Innskudds- og ytelsespensjon

KLP Bedriftspensjon. Innskudds- og ytelsespensjon KLP Bedriftspensjon Innskudds- og ytelsespensjon Får du tak i de beste arbeidstakerne? De mest attraktive bedriftene velger den beste pensjonsleverandøren Gode pensjonsløsninger et verdsatt tilleggsgode

Detaljer

Hva skjer i pensjonsmarkedet?

Hva skjer i pensjonsmarkedet? Hva skjer i pensjonsmarkedet? Knut Foss, Danica Pensjon Presentasjon Næringsforeningen 8. februar 2013 www.danicapension.dk Hvem er vi? Danica Pensjon er Norges sjuende største livs- og pensjonsforsikringsselskap

Detaljer

KLP Bedriftspensjon. Innskuddspensjon

KLP Bedriftspensjon. Innskuddspensjon KLP Bedriftspensjon Innskuddspensjon Får du tak i de beste arbeidstakerne? De mest attraktive bedriftene velger den beste pensjonsleverandøren Gode pensjonsløsninger et verdsatt tilleggsgode Undersøkelser

Detaljer

Tillitsvalgtskonferansen 2015. Tjenestepensjon i endring

Tillitsvalgtskonferansen 2015. Tjenestepensjon i endring Tillitsvalgtskonferansen 2015 Tjenestepensjon i endring Disposisjon Utviklingen av tjenestepensjonsordninger Hvilke ordninger finnes? Siste nytt - Banklovkommisjonens utredning nr 29 (NOU 2015:5) Status

Detaljer

SMB magasinet. Vi feirer 15 år med SMB Tjenester. side 3. side 6-8. Nr. 2. 2013, Årgang 9 ISSN 1890-6079. Petter D. Jensen og Lars Berg, SMB Tjenester

SMB magasinet. Vi feirer 15 år med SMB Tjenester. side 3. side 6-8. Nr. 2. 2013, Årgang 9 ISSN 1890-6079. Petter D. Jensen og Lars Berg, SMB Tjenester NORWEGIAN ANBEFALER SMB TJENESTER: «Fordelaktig både for medlemmer og leverandører!» side 3 SMB magasinet Nr. 2. 2013, Årgang 9 ISSN 1890-6079 B MB Tjenester Medlemsblad ASB magasinet or SMB-tjenester

Detaljer

F r e m t i d e n s t j e n e s t e p e n s j o n e r l o v f o r s l a g o g m u l i g h e t s r o m

F r e m t i d e n s t j e n e s t e p e n s j o n e r l o v f o r s l a g o g m u l i g h e t s r o m F r e m t i d e n s t j e n e s t e p e n s j o n e r l o v f o r s l a g o g m u l i g h e t s r o m Kristin Diserud Mildal, NHOs forsikringskonferanse N H O s S T Å S T E D Nye tjenestepensjoner må bygge

Detaljer

Informasjon til ansatte. Sandnes Sparebank. Innskuddspensjon. Din egen, fleksible tjenestepensjon

Informasjon til ansatte. Sandnes Sparebank. Innskuddspensjon. Din egen, fleksible tjenestepensjon Informasjon til ansatte Sandnes Sparebank Innskuddspensjon Din egen, fleksible tjenestepensjon Du er verdifull Du og dine kollegaer er den mest verdifulle ressurs din arbeidsgiver har. Din innsats og din

Detaljer

Faktura. Hemmeligheten ligger i flyten. Best i test for fjerde år på rad

Faktura. Hemmeligheten ligger i flyten. Best i test for fjerde år på rad Faktura Hemmeligheten ligger i flyten I Uni Økonomi flyter verdier og informasjon sømløst gjennom systemet og munner ut i rapporter som ikke bare er enkle å forstå, men også lekkert presentert. Dette gir

Detaljer

Ny alderspensjon fra folketrygden

Ny alderspensjon fra folketrygden 2. opplag januar 2011 Ny alderspensjon fra folketrygden // Mer fleksibelt for deg Kjenner du de nye reglene for alderspensjon? 1. januar 2011 ble det innført nye regler for alderspensjon fra folketrygden.

Detaljer

Nye forslag til tjenestepensjon Hybridpensjon hva er det?

Nye forslag til tjenestepensjon Hybridpensjon hva er det? Notat 7:2012 Stein Stugu Nye forslag til tjenestepensjon Hybridpensjon hva er det? 1 Hvorfor dette notatet? 2 Tjenestepensjonsordninger i privat sektor NOTAT 7:2012 NYE FORSLAG TIL TJENESTEPENSJON 2 2.1

Detaljer

Pensjonsforum. 22. november 2013. Bjørn Atle Haugen, DNB Livsforsikring ASA

Pensjonsforum. 22. november 2013. Bjørn Atle Haugen, DNB Livsforsikring ASA Pensjonsforum 22. november 2013 Bjørn Atle Haugen, DNB Livsforsikring ASA Tema 1. Lovforslag ny tjenestepensjon 2. Overgangsregelverket 3. Opptjening av pensjonsrettigheter 4. Hva tror vi om bedriftenes

Detaljer

Vår ref. Dato. Høring - NOU 2012: 3 Fripoliser og kapitalkrav (utredning nr. 25 fra Banklovkommisjonen)

Vår ref. Dato. Høring - NOU 2012: 3 Fripoliser og kapitalkrav (utredning nr. 25 fra Banklovkommisjonen) Finansdepartementet Postboks 8008 Dep 0030 OSLO 1 cr'-3-1- (t Deres ref. 12/185 KSj Vår ref. Dato 8.5.2012 Høring - NOU 2012: 3 Fripoliser og kapitalkrav (utredning nr. 25 fra Banklovkommisjonen) Det vises

Detaljer

Konsekvenser av pensjonsreformen

Konsekvenser av pensjonsreformen Konsekvenser av pensjonsreformen SET-konferansen 2013 29. oktober 2013 Ole Christian Lien Arbeids- og velferdsdirektoratet ole.christian.lien@nav.no Agenda Fleksibiliteten i pensjonsreformen Generelt om

Detaljer

Inkasso - Fakturaadministrasjon - Rådgivning Kurs - Juridisk bistand - Kredittopplysninger. Vi har kompetanse på utestående fordringer

Inkasso - Fakturaadministrasjon - Rådgivning Kurs - Juridisk bistand - Kredittopplysninger. Vi har kompetanse på utestående fordringer Inkasso - Fakturaadministrasjon - Rådgivning Kurs - Juridisk bistand - Kredittopplysninger Vi har kompetanse på utestående fordringer Om Kreditorforeningen Vest Kreditorforeningen Vest er en forening for

Detaljer

Kvinner og pensjon. Sandnessjøen 25. november 2015. Kristin Ludvigsen, bedriftsrådgiver

Kvinner og pensjon. Sandnessjøen 25. november 2015. Kristin Ludvigsen, bedriftsrådgiver Kvinner og pensjon Sandnessjøen 25. november 2015 Kristin Ludvigsen, bedriftsrådgiver 2 3 Bli en pensjonsvinner 4 Kunnskap om pensjonssystemet Kjennskap til egen pensjon Avstemme drømmer og muligheter

Detaljer

Foreningen for tekniske systemintegratorer. Spørsmål og svar om obligatorisk tjenestepensjon 2005

Foreningen for tekniske systemintegratorer. Spørsmål og svar om obligatorisk tjenestepensjon 2005 Foreningen for tekniske systemintegratorer Spørsmål og svar om obligatorisk tjenestepensjon 2005 Gjeldene fra 1. januar iverksettes fra 1. juli 2006 1. Hva er en tjenestepensjon? En ordning med tjenestepensjon

Detaljer

Høringsnotat om skattlegging av kollektive livrenter mv.

Høringsnotat om skattlegging av kollektive livrenter mv. Høringsnotat om skattlegging av kollektive livrenter mv. Forslag til endringer av Finansdepartementets skattelovforskrift (FSFIN) 5-41 1. INNLEDNING OG SAMMENDRAG 1.1 Innledning Finansdepartementet foreslår

Detaljer

Innskuddspensjon. Konsekvenser for arbeidstaker og arbeidsgivere

Innskuddspensjon. Konsekvenser for arbeidstaker og arbeidsgivere Innskuddspensjon Konsekvenser for arbeidstaker og arbeidsgivere SKAGEN Fondene Etablert i 1993 63 ansatte i Stavanger, Ålesund, Oslo, Bergen, Trondheim og Stockholm Uavhengig Formelt Stavanger Fondsforvaltning

Detaljer

Informasjon til bedrifter. Sandnes Sparebank. Innskuddspensjon. fordi alle fortjener en bedre pensjon

Informasjon til bedrifter. Sandnes Sparebank. Innskuddspensjon. fordi alle fortjener en bedre pensjon Informasjon til bedrifter Sandnes Sparebank Innskuddspensjon fordi alle fortjener en bedre pensjon Dette er utgangspunktet Stortinget vedtok 26. mai 2005 hovedprinsippene i ny pensjonsreform. Loven trer

Detaljer

GUTZ ABC. Benytt gjerne vår ABC guide om du trenger informasjon.

GUTZ ABC. Benytt gjerne vår ABC guide om du trenger informasjon. GUTZ ABC Benytt gjerne vår ABC guide om du trenger informasjon. VELKOMMEN / HVORFOR GUTZ VELKOMMEN! Kjære kunde, det begynner som oftest med at foreningen, idrettslaget eller klassen gir uttrykk for å

Detaljer

15.12.2006. Valg av pensjonsordning

15.12.2006. Valg av pensjonsordning ESS Support Services AS Lervigsveien 16 PB 8083,Stvgr. Postterminal 4068 Stavanger Tel.: 51 89 88 00 Fax: 51 89 88 87 Dato Valg av pensjonsordning 15.12.2006 Fra 1. oktober 2006 skal nye medarbeidere som

Detaljer

Fremtid for garanterte pensjoner?

Fremtid for garanterte pensjoner? Fremtid for garanterte pensjoner? Geir Holmgren Adm. dir. Storebrand Livsforsikring AS 13. januar 2015 Fremtidens pensjonsordninger er innskuddsbaserte Den nye folketrygden er innskuddsbasert 18,1 % av

Detaljer

ALDERSPENSJON 2011. Beate Fahre

ALDERSPENSJON 2011. Beate Fahre ALDERSPENSJON 2011 Beate Fahre 0 Hovedpunkter ny alderspensjon Allårsregel ikke de 20 beste år som i dag Fleksibel pensjonsalder fra 62 år Må minst få garantipensjon (minstepensjon) 2G ved 67 år Innskuddsordning

Detaljer

Ny alderspensjon fra folketrygden

Ny alderspensjon fra folketrygden Ny alderspensjon fra folketrygden // Mer fleksibelt for deg Kjenner du de nye reglene for alderspensjon? Nye regler for alderspensjon fra folketrygden er vedtatt. Det får betydning for oss alle. Hva innebærer

Detaljer

Noen klikk sikrer pensjonen din

Noen klikk sikrer pensjonen din av: Øyvind Røst flytt! Har du en fripolise, bør du flytte den til et annet forsikringsselskap. Det sikrer den opptjente pensjonen din, og du kan øke avkastningen på fripolisen og dermed pensjonen din.

Detaljer

Informasjonsmøte. Kenneth Edvardsdal

Informasjonsmøte. Kenneth Edvardsdal Informasjonsmøte Kenneth Edvardsdal 1 Agenda Kort om Vital Pensjonsreformen alderspensjon AFP Uførepensjon Pensjonsforsikring Seniorpolitikk Informasjon Oppsummering 2 DnB NOR - 2,3 mill personkunder -

Detaljer

USIKKER FREMTID MED FRIPOLISER

USIKKER FREMTID MED FRIPOLISER LANDSORGANISASJONEN I NORGE SAMFUNNSPOLITISK AVDELING Samfunnsnotat nr 13/12 USIKKER FREMTID MED FRIPOLISER 1. Pensjonssystemet for ansatte i privat sektor 2. Mer om fripoliser 3. Vanskelig framtid for

Detaljer

Innledning. De tre rådene jeg vil ta for meg i denne e boken er: 1. Sett på turboen 2. Bytt jobb 3. Skaff deg flere inntektskilder

Innledning. De tre rådene jeg vil ta for meg i denne e boken er: 1. Sett på turboen 2. Bytt jobb 3. Skaff deg flere inntektskilder TRE RÅD FOR VIDEREKOMNE http://pengeblogg.bloggnorge.com/ Innledning I denne e boken skal jeg ta for meg tre råd for hvordan man kan komme videre, gitt at man har det grunnleggende på plass. Dette er altså

Detaljer

Ny tjenestepensjon ny virkelighet, nye muligheter Helge Eriksen DNB Wealth Management 03.12.13

Ny tjenestepensjon ny virkelighet, nye muligheter Helge Eriksen DNB Wealth Management 03.12.13 Ny tjenestepensjon ny virkelighet, nye muligheter Helge Eriksen DNB Wealth Management 03.12.13 Agenda Et pensjonssystem i endring Fremtidens tjenestepensjoner Alternativer og veien videre Pensjon i alle

Detaljer

OM PENSJON. Til medlemmer og tillitsvalgte i HK som en del av forberedelsene til tariffoppgjøret 2016.

OM PENSJON. Til medlemmer og tillitsvalgte i HK som en del av forberedelsene til tariffoppgjøret 2016. 0,0% 10,0% 20,0% OM PENSJON Til medlemmer og tillitsvalgte i HK som en del av forberedelsene til tariffoppgjøret 2016. Slik skjer opptjeningen: Det må forhandles om pensjon Det er mange utfordringer en

Detaljer

Pensjon er penger - dine penger. NHO Tjenestepensjon

Pensjon er penger - dine penger. NHO Tjenestepensjon Pensjon er penger - dine penger NHO Tjenestepensjon 2007 Få mest mulig ut av din tjenestepensjon Visste du at du selv kan være med å påvirke størrelsen på din fremtidige pensjon? I denne brosjyren kan

Detaljer

Statistikk og nøkkeltall. (data pr 31.12.2015) for skadeforsikring 2014

Statistikk og nøkkeltall. (data pr 31.12.2015) for skadeforsikring 2014 Statistikk og nøkkeltall for Statistikk livsforsikring og nøkkeltall og pensjon 2016 (data pr 31.12.2015) for skadeforsikring 2014 Fakta om livsforsikring og pensjon Livsforsikring sikrer en person økonomisk

Detaljer

INDUSTRI ENERGI. Forum - IE Tema: Pensjon 13:00 15:00/16:00. Arnt Dietel Regionansvarlig LO SpareBank 1 SR-Bank

INDUSTRI ENERGI. Forum - IE Tema: Pensjon 13:00 15:00/16:00. Arnt Dietel Regionansvarlig LO SpareBank 1 SR-Bank INDUSTRI ENERGI Forum - IE Tema: Pensjon 13:00 15:00/16:00 Arnt Dietel Regionansvarlig LO SpareBank 1 SR-Bank Bakgrunn i korte trekk 2005-2007 privat sparing og investering for formuende i Bergensregionen

Detaljer

Sterk på inkasso MEDLEMSEID. Vi vil bli din nye inkassoleverandør

Sterk på inkasso MEDLEMSEID. Vi vil bli din nye inkassoleverandør Sterk på inkasso MEDLEMSEID TAPER DU PENGER? Vi vil bli din nye inkassoleverandør Vi skal være løsningsorienterte i vårt arbeid og behandle alle med respekt Sigrid Espen Linda OM KREDITORFORENINGEN ØST

Detaljer

Statistikk og nøkkeltall. for livsforsikring og pensjon 2012

Statistikk og nøkkeltall. for livsforsikring og pensjon 2012 Statistikk og nøkkeltall for livsforsikring og pensjon Alle data i dette heftet er hentet fra Finans Norges statistikker innhentet fra de ulike medlemsselskaper de senere år. Det gjøres oppmerksom på at

Detaljer

En fremtid for garantert pensjon? Kristin Diserud Mildal, avdelingsdirektør NHO Forsikringsforeningens årskonferanse, 13.

En fremtid for garantert pensjon? Kristin Diserud Mildal, avdelingsdirektør NHO Forsikringsforeningens årskonferanse, 13. En fremtid for garantert pensjon? Kristin Diserud Mildal, avdelingsdirektør NHO Forsikringsforeningens årskonferanse, 13. januar 2015 Dette er NHO Norges største interesseorganisasjon for bedrifter 24.000

Detaljer

Det norske pensjonssystemet Nye prinsipper etter pensjonsreformen. Carry C. Solie, fagansvarlig pensjon Borge Rotary, 2. juni 2015

Det norske pensjonssystemet Nye prinsipper etter pensjonsreformen. Carry C. Solie, fagansvarlig pensjon Borge Rotary, 2. juni 2015 Det norske pensjonssystemet Nye prinsipper etter pensjonsreformen Carry C. Solie, fagansvarlig pensjon Borge Rotary, 2. juni 2015 Agenda Det norske pensjonssystemet og reformen fra 2011 Folketrygden -

Detaljer

NorskInternett Brukermanual. Sist oppdatert 09.08.15. Side 1/30

NorskInternett Brukermanual. Sist oppdatert 09.08.15. Side 1/30 NorskInternett Brukermanual Sist oppdatert 09.08.15. Side 1/30 Innholdsliste Hvordan kan vår tjeneste brukes...2 Hva vi leverer...2 Kontoinformasjon...3 Bruk av VPN tilkobling...3 Konfigurering av Android...4

Detaljer

Hva skal jeg med en regnskapsfører?

Hva skal jeg med en regnskapsfører? TEMA: REGNSKAPSFØRER ELLER IKKE 41 Hva skal jeg med en regnskapsfører? For en liten eller nyetablert virksomhet kan det ofte virke som om regnskapsføreren har en enkel hverdag. Føre noen bilag og fakturere

Detaljer

MEF arbeidsgiverdagen. 21. Mars 2013 Tove Roulund

MEF arbeidsgiverdagen. 21. Mars 2013 Tove Roulund MEF arbeidsgiverdagen 21. Mars 2013 Tove Roulund Agenda Bakgrunn for endringene i pensjonssystemet Allerede gjennomførte reformer Forslag til nye tjenestepensjoner Individualisering av pensjonssystemet

Detaljer

Hvilke muligheter og utfordringer vil den enkelte stå overfor når morgendagens avveiing mellom pensjonering og videre arbeid skal gjøres?

Hvilke muligheter og utfordringer vil den enkelte stå overfor når morgendagens avveiing mellom pensjonering og videre arbeid skal gjøres? Hvilke muligheter og utfordringer vil den enkelte stå overfor når morgendagens avveiing mellom pensjonering og videre arbeid skal gjøres? Noen av mine erfaringer i møtet med den enkelte og bedrift hva

Detaljer

Gjennomgang av regelendringer for tjenestepensjon 9.4.2014. Wenche Bø Danica Pensjon Mail: wenb@danica.no mob 97498485

Gjennomgang av regelendringer for tjenestepensjon 9.4.2014. Wenche Bø Danica Pensjon Mail: wenb@danica.no mob 97498485 Gjennomgang av regelendringer for tjenestepensjon 9.4.2014 Wenche Bø Danica Pensjon Mail: wenb@danica.no mob 97498485 Agenda Folketrygd - innskuddspensjon Eksempler Tjenestepensjonsloven Hybrid Uføretrygd

Detaljer

Innskuddspensjon - Hva er det?

Innskuddspensjon - Hva er det? Innskuddspensjon - Hva er det? Om AS Stiftet i 1867 Norges eldste meglerforetak Kontorer i Oslo, Larvik, Stavanger og Bergen 140 ansatte Christian Theodorsen - Seniormegler hos AS er forsikringsmegler.

Detaljer

Pensjonsveileder for tillitsvalgte i HK

Pensjonsveileder for tillitsvalgte i HK Pensjonsveileder for tillitsvalgte i HK pensjonsveileder.indd 1 08.03.16 14.59 1 Generelt Arbeidstaker har krav på tjenestepensjonsordning Arbeidstaker har krav på at det etableres en tjenestepensjonsordning

Detaljer

Hvor mye kan norske psykologer forvente å få i inntekt når de slutter å jobbe? Psykologtidsskriftet har forsøkt å finne fram i pensjonsjungelen.

Hvor mye kan norske psykologer forvente å få i inntekt når de slutter å jobbe? Psykologtidsskriftet har forsøkt å finne fram i pensjonsjungelen. FOTO: MATTHIAS RHOMBERG / FLICKR Sårbar pensjon Hvor mye kan norske psykologer forvente å få i inntekt når de slutter å jobbe? Psykologtidsskriftet har forsøkt å finne fram i pensjonsjungelen. De fleste

Detaljer

Pellsjonsordrting for elin bedrift

Pellsjonsordrting for elin bedrift 2005 Pellsjonsordrting for elin bedrift - for medlemmer i Byggevareindustriens Forening BYGGEVARE INDUSTRIEN ~ storebrand Samarbeidsavtale om pensjon for våre medlemsbedrifter Byggevareindustriens Forening

Detaljer

ETT SKRITT PÅ VEIEN - Nytt regelverk til hybrid tjenestepensjon

ETT SKRITT PÅ VEIEN - Nytt regelverk til hybrid tjenestepensjon LANDSORGANISASJONEN I NORGE SAMFUNNSPOLITISK AVDELING Samfunnsnotat nr 12/13 ETT SKRITT PÅ VEIEN - Nytt regelverk til hybrid tjenestepensjon 1. Del av pensjonssystemet i privat sektor 2. Opptjening av

Detaljer

Innspill til behandlingen av Prop. 199 L «Ny tjenestepensjonslov»

Innspill til behandlingen av Prop. 199 L «Ny tjenestepensjonslov» Stortingets Finanskomite finans@stortinget.no Vår ref. TT/207.04 Dato: 26. november 2013 Innspill til behandlingen av Prop. 199 L «Ny tjenestepensjonslov» Vi er kjent med at Stortingets Finanskomite skal

Detaljer

REKLAMASJON OG TIDSFRISTER I LEIEFORHOLD ESTATE PRAKTISK HUSLEIERETT 3.3.2016. advokat Tore Stønjum og advokat Amund Berthelsen Erdal

REKLAMASJON OG TIDSFRISTER I LEIEFORHOLD ESTATE PRAKTISK HUSLEIERETT 3.3.2016. advokat Tore Stønjum og advokat Amund Berthelsen Erdal REKLAMASJON OG TIDSFRISTER I LEIEFORHOLD ESTATE PRAKTISK HUSLEIERETT 3.3.2016 advokat Tore Stønjum og advokat Amund Berthelsen Erdal TEMAET Reklamasjonsregler og andre utvalgte fristregler i leieforhold

Detaljer

Statistikk og nøkkeltall. (data pr 31.12.2013) for skadeforsikring 2014

Statistikk og nøkkeltall. (data pr 31.12.2013) for skadeforsikring 2014 Statistikk og nøkkeltall for Statistikk livsforsikring og nøkkeltall og pensjon 214 (data pr 31.12.213) for skadeforsikring 214 Alle data i dette heftet er basert på tall fra Finans Norges statistikker

Detaljer

Redusert netto utbetalt uførepensjon

Redusert netto utbetalt uførepensjon Redusert netto utbetalt uførepensjon Ytterligere et viktig steg i pensjonsreformen ble gjennomført ved nyttår, da den nye uføretrygden tok over for den gamle uførepensjonen i folketrygden. Hovedhensikten

Detaljer

Pensjonssparingen tar av

Pensjonssparingen tar av Livsforsikringsselskapet Nordea Liv Norge AS Pressemelding 30.01.2013 Pensjonssparingen tar av Folk flest sparer mer til egen pensjon. Hos Nordea Liv økte innbetalinger til typiske individuelle pensjonsspareprodukter

Detaljer

Pensjon etter privatisering

Pensjon etter privatisering Actuarial and economic analysis Pensjon etter privatisering 27.10.2015 Sissel Rødevand, aktuar og partner i Actecan 1 Den dårligst tillatte innskuddsordningen er vanlig praksis i servicenæringen og gir

Detaljer

Alderspensjon fra folketrygden

Alderspensjon fra folketrygden Alderspensjon fra folketrygden // Alderspensjon Kjenner du reglene for alderspensjon? Nye regler for alderspensjon fra folketrygden ble innført 1. januar 2011. Hva innebærer reglene for deg? Hvilke muligheter

Detaljer

NORSK ehandelsbarometer. 3. kvartal 2013

NORSK ehandelsbarometer. 3. kvartal 2013 1 NORSK ehandelsbarometer 3. kvartal 2013 Innhold Forord... 2 Om Norsk ehandelsbarometer... 2 Netthandelens størrelse... 3 Menn vs kvinner... 5 Kjøp fra norske og utenlandske nettbutikker... 6 De fleste

Detaljer

Innskuddspensjonsordning og hybridordning i egen pensjonskasse

Innskuddspensjonsordning og hybridordning i egen pensjonskasse Innskuddspensjonsordning og hybridordning i egen pensjonskasse Utgitt av Pensjonskasseforeningen 2014 design og ombrekning: Morten Hernæs, 07 Media 07.no foto. Colourbox Trykk: 07 Media 07.no Innskuddspensjonsordning

Detaljer

GUTZ ABC. Benytt gjerne vår ABC guide om du trenger informasjon.

GUTZ ABC. Benytt gjerne vår ABC guide om du trenger informasjon. GUTZ ABC Benytt gjerne vår ABC guide om du trenger informasjon. VELKOMMEN / HVORFOR GUTZ VELKOMMEN! Har du sikte på en klassetur, en treningsleir eller en annen morsom aktivitet? Uansett hva du tar sikte

Detaljer

Det norske pensjonssystemet. Til hinder for arbeidsmobiliteten? Geir Veland Fafo NALF 27.03.14

Det norske pensjonssystemet. Til hinder for arbeidsmobiliteten? Geir Veland Fafo NALF 27.03.14 Det norske pensjonssystemet Til hinder for arbeidsmobiliteten? NALF 27.03.14 Geir Veland Fafo Innhold Hva vi har lagt bak oss og hva som kommer Ny folketrygd og hva det betyr for oss Ordninger utover folketrygden

Detaljer

ESS Support Services AS Møte 13.11. 2006

ESS Support Services AS Møte 13.11. 2006 ESS Support Services AS Møte 13.11. 2006 Agenda Alternativ 1; Eksisterende ordning fortsetter Alternativ 2; Innskuddspensjon for alle Alternativ 3; Eksisterende ordning lukkes og innskuddspensjon etableres

Detaljer

PENSJON 15.05.2013 KURS FOR LL/HTV/FS OG TV I VGO.

PENSJON 15.05.2013 KURS FOR LL/HTV/FS OG TV I VGO. PENSJON 15.05.2013 KURS FOR LL/HTV/FS OG TV I VGO. HVORDAN ER PENSJONEN BYGD OPP? Det norske pensjonssystemet er bygd opp av to hovedelement: folketrygd og tenestepensjon. I tillegg kan en ha egen privat

Detaljer

Matrix Skoleversjon innføring

Matrix Skoleversjon innføring Matrix Skoleversjon Innføring En spesialversjon av Matrix økonomisystem til bruk i opplæring Denne innføringen vises automatisk første gang du starter programmet, og siden kan du ta opp igjen fra menyen

Detaljer

Statistikk og nøkkeltall. (data pr 31.12.2014) for skadeforsikring 2014

Statistikk og nøkkeltall. (data pr 31.12.2014) for skadeforsikring 2014 Statistikk og nøkkeltall for Statistikk livsforsikring og nøkkeltall og pensjon 215 (data pr 31.12.214) for skadeforsikring 214 Alle data i dette heftet er basert på tall fra Finans Norges statistikker

Detaljer

Kommisjon & Avgift Versjon mars 07- Side 1 av 7

Kommisjon & Avgift Versjon mars 07- Side 1 av 7 Versjon mars 07- Side 1 av 7 Innhold Innledning...2 Kommisjoner...3 Forvaltningsgebyr...4 Månedlig avgift...5 Års Avgift...6 Time Avgift...6 Sucsess avgift...6 Blanding...6 Konklusjon....7 Copyright FinanceCube

Detaljer

Avtale med Telenor - Forbund, kretser og klubber

Avtale med Telenor - Forbund, kretser og klubber Avtale med Telenor Forbund, kretser og klubber Forutsetninger for avtalen Mobil abonnement med Idretten Intern Mobilt Bredbånd Proffnett Internett 2 NIFavtalen forutsetninger Klubber og lag for å inngå

Detaljer

Bedriftens uførepensjon må tilpasses ny uføretrygd

Bedriftens uførepensjon må tilpasses ny uføretrygd Side: 1 av 8 Bedriftens uførepensjon må tilpasses ny uføretrygd Den varige uføreytelsen i folketrygden er vedtatt endret fra 2015. Den nye ytelsen («uføretrygd») er på alle måter forskjellig fra dagens

Detaljer

2.1 Tjenestepensjonsordning Alle arbeidsgivere skal ha pensjonsordning for sine tilsatte, som tilfredsstiller følgende krav:

2.1 Tjenestepensjonsordning Alle arbeidsgivere skal ha pensjonsordning for sine tilsatte, som tilfredsstiller følgende krav: KS - Hovedtariffavtalen Utløp 30.04.2014 Kapittel 2 Pensjonsforhold 2.0 Definisjon Med tjenestepensjonsordning, i det følgende benevnt TPO, menes den pensjon en arbeidstaker har rett til i samsvar med

Detaljer

Dinamo 12/2009 Foto: Espen Gees Trykkeri: Hauknes Grafisk Opplag: 60.000 Art.nr. N95471162. Oppdag dine Telenor-fordeler

Dinamo 12/2009 Foto: Espen Gees Trykkeri: Hauknes Grafisk Opplag: 60.000 Art.nr. N95471162. Oppdag dine Telenor-fordeler Dinamo 12/2009 Foto: Espen Gees Trykkeri: Hauknes Grafisk Opplag: 60.000 Art.nr. N95471162 Oppdag dine Telenor-fordeler Velkommen Oppdag Telenor-fordelene dine Gratulerer med ny mobiltelefon, vi håper

Detaljer

Din pensjon i KLP! PB 1

Din pensjon i KLP! PB 1 Din pensjon i KLP! 1 Innhold: 4 Kort om KLP 6 Hvem er omfattet av offentlig tjenestepensjonsordning i KLP? 8 Hva er du sikret i KLP? 10 Alderspensjon / Avtalefestet pensjon (AFP) 12 Attførings- og uførepensjon

Detaljer

Offentlig pensjon. Kurs for FAS-tillitsvalgte 26. 27. februar 2014. Endre Lien, advokatfullmektig

Offentlig pensjon. Kurs for FAS-tillitsvalgte 26. 27. februar 2014. Endre Lien, advokatfullmektig Offentlig pensjon Kurs for FAS-tillitsvalgte 26. 27. februar 2014 Endre Lien, advokatfullmektig Innhold Presentasjonen består av følgende deler: Innledning Folketrygden Offentlig tjenestepensjon (TPO)

Detaljer

S4 - OTP. Innholdsfortegnelse:

S4 - OTP. Innholdsfortegnelse: Innholdsfortegnelse: 1. Generelt... 2 1.1 Hvilke foretak omfattes av loven:... 2 1.2 Hvem omfattes ikke av loven:... 2 1.3 Hvilke ansatte skal være med i pensjonsordningen... 2 1.4 Arbeidsgivere med eksisterende

Detaljer

advokathjelp når du trenger det

advokathjelp når du trenger det Medlemsfordel i Industri Energi advokathjelp når du trenger det Kontakt advokaten din på telefon 07 123 sikrer deg ikke bare i tilfelle juridisk konflikt, men kan også forebygge at slike saker i det hele

Detaljer

E-barometer Q1 2013 Status netthandel i Norge Q1 2013

E-barometer Q1 2013 Status netthandel i Norge Q1 2013 E-barometer Q1 2013 Status netthandel i Norge Q1 2013 E-handelen er i stadig utvikling og utgjør for en del forbrukere en detaljhandelskanal som i økende grad erstatter den tradisjonelle butikkhandelen.

Detaljer

Medlemsfordelene dine i 2013. Jo flere vi er sammen

Medlemsfordelene dine i 2013. Jo flere vi er sammen Medlemsfordelene dine i 2013 Jo flere vi er sammen 85 000 medlemmer tar ikke feil! Kjære YS-Medlem Det er en glede å se at så mange medlemmer benytter seg av medlemstilbudene. Nå har over 85 000 medlemmer

Detaljer

Tjenestepensjon i offentlig og privat sektor. Nasjonal pensjonskonferanse Onsdag 27. oktober 2015 Jon M. Hippe Fafo

Tjenestepensjon i offentlig og privat sektor. Nasjonal pensjonskonferanse Onsdag 27. oktober 2015 Jon M. Hippe Fafo Tjenestepensjon i offentlig og privat sektor Nasjonal pensjonskonferanse Onsdag 27. oktober 2015 Jon M. Hippe Fafo Disposisjon og konklusjon 1. Problemstilling: Ved en skillevei 2016 og 2017 2. Historisk

Detaljer

PENSJONSKASSEN SOM TOTALLEVERANDØR

PENSJONSKASSEN SOM TOTALLEVERANDØR PENSJONSKASSEN SOM TOTALLEVERANDØR HVORDAN VIL INNSKUDDS- OG HYBRIDPENSJON FUNGERE I PENSJONSKASSEN? tor.sydnes@gabler.no Agenda Produkter og krav til fremtidens pensjonsløsninger Situasjonen våren 2015

Detaljer

Pensjonsreformen konsekvenser for bedriften og den enkelte

Pensjonsreformen konsekvenser for bedriften og den enkelte Pensjonsreformen konsekvenser for bedriften og den enkelte Torunn Jakobsen Langlo, 1.3.11 www.danica.no Agenda Ny alderspensjon i folketrygden Ny alderspensjon i NAV Tilpasning av tjenestepensjonene 2

Detaljer

Forsikringsselskapenes rolle ved nye produkter. Pensjonskassekonferansen 2013 Ingvild Gråberg

Forsikringsselskapenes rolle ved nye produkter. Pensjonskassekonferansen 2013 Ingvild Gråberg Forsikringsselskapenes rolle ved nye produkter Pensjonskassekonferansen 2013 Ingvild Gråberg Pensjon har aldri vært så viktig som nå! 2 14. januar 2013 Agenda En bransje i endring Behov for tilpasning

Detaljer

ProMed. Brukermanual for installasjon og bruk av mobiltelefon eller SMS og nett for sending av SMS direkte fra. for Windows

ProMed. Brukermanual for installasjon og bruk av mobiltelefon eller SMS og nett for sending av SMS direkte fra. for Windows Side 1 av 9 Brukermanual for installasjon og bruk av mobiltelefon eller SMS og nett for sending av SMS direkte fra ProMed for Windows Kundeoppfølging og Administrasjon Versjon 1.7 23.10.2009 Litt om sending

Detaljer

Deres ref 13/2824 Vår ref 207.04.03 Dato: 6. mars 2014. Høringsuttalelse vedrørende NOU 2013:12 Uførepensjon i private tjenestepensjonsordninger

Deres ref 13/2824 Vår ref 207.04.03 Dato: 6. mars 2014. Høringsuttalelse vedrørende NOU 2013:12 Uførepensjon i private tjenestepensjonsordninger Finansdepartementet Postmottak@fin.dep.no Deres ref 13/2824 Vår ref 207.04.03 Dato: 6. mars 2014 Høringsuttalelse vedrørende NOU 2013:12 Uførepensjon i private tjenestepensjonsordninger I NOU 2013: 12

Detaljer

Fremtidens private tjenestepensjoner

Fremtidens private tjenestepensjoner 1 Fremtidens private tjenestepensjoner Pensjonsforventninger When a man retires, his wife gets twice the husband but only half the income. - Chi Chi Rodriguez The challenge of retirement is how to spend

Detaljer

Banklov 3- sammenkobling av eksisterende og nye tjenestepensjonsordninger Forsikringsforeningens forsikringskonferanse 29.

Banklov 3- sammenkobling av eksisterende og nye tjenestepensjonsordninger Forsikringsforeningens forsikringskonferanse 29. Banklov 3- sammenkobling av eksisterende og nye tjenestepensjonsordninger Forsikringsforeningens forsikringskonferanse 29. januar 2013 Kristin Diserud Mildal, prosjektdirektør NHO "HYBRIDE" TJENESTEPENSJONER

Detaljer

Status for pensjonsreformen

Status for pensjonsreformen Status for pensjonsreformen Jacob Hanssen 15. April 2015 Agenda Status Hva er gjennomført? Hva gjenstår? Tilpasninger til nye valgmuligheter Individer Bedrifter Hva blir pensjonen med ulike tilpasninger?

Detaljer

Utviklingen i alderspensjon pr. 31. desember 2013 Notatet er skrevet av: Iren Amundsen, Espen Steinung Dahl, Oddbjørn Haga, 05.02.2014.

Utviklingen i alderspensjon pr. 31. desember 2013 Notatet er skrevet av: Iren Amundsen, Espen Steinung Dahl, Oddbjørn Haga, 05.02.2014. ARBEIDS- OG VELFERDSDIREKTORATET/ STATISTIKKSEKSJONEN Utviklingen i alderspensjon pr. 31. desember 2013 Notatet er skrevet av: Iren Amundsen, Espen Steinung Dahl, Oddbjørn Haga, 05.02.2014. // NOTAT Utviklingen

Detaljer

Pensjonsutfordringer i ikke-statlige virksomheter i NTLs organisasjonsområde

Pensjonsutfordringer i ikke-statlige virksomheter i NTLs organisasjonsområde Pensjonsutfordringer i ikke-statlige virksomheter i NTLs organisasjonsområde Forsvar offentlig pensjon konferanse 8. september 2014 Ragnar Bøe Elgsaas, forbundssekretær NTL Pensjon Den nye regjeringens

Detaljer

AFP og tjenestepensjon i offentlig sektor - en solidarisk pensjonsordning med fleksibilitet og trygghet for alle

AFP og tjenestepensjon i offentlig sektor - en solidarisk pensjonsordning med fleksibilitet og trygghet for alle AFP og tjenestepensjon i offentlig sektor - en solidarisk pensjonsordning med fleksibilitet og trygghet for alle Utdanningsforbundet Bergen, 23.02.2011 Unio står på sitt verdivalg Unio valgte trygg og

Detaljer

S i d e 1. Brukerveiledning Brevfabrikken

S i d e 1. Brukerveiledning Brevfabrikken S i d e 1 Brukerveiledning Brevfabrikken S i d e 2 Innholdsfortegnelse 1 Brevfabrikken innledning 4 2 Komme i gang /Registrer 5 2.01 Registrer 5 2.02 Last ned program 5 3 Min side: 6 3.01 Kontodetaljer

Detaljer

Endelig!! WEB påmelding og betaling i DogWeb-Arra, utstilling!

Endelig!! WEB påmelding og betaling i DogWeb-Arra, utstilling! DogWeb Arra NKKs system for arrangører! Endelig!! WEB påmelding og betaling i DogWeb-Arra, utstilling! Innhold Hvordan begynne å bruke elektronisk påmelding!... 3 Sjekke priser, klasser i DogWeb-Arra....

Detaljer

Overgangsalternativer og vurderinger

Overgangsalternativer og vurderinger Overgangsalternativer og vurderinger Espen Rye Ellingsen Fagdirektør Aon Norway 6. November 2013 Noen ulike overgangsalternativer Fra åpen ytelsesordning til innskudd Frivillig/tvungen for noen/tvungen

Detaljer

Avtale med Telenor - Forbund, kretser og klubber

Avtale med Telenor - Forbund, kretser og klubber Avtale med Telenor Forbund, kretser og klubber Forutsetninger for avtalen Mobil abonnement med Idretten Intern Mobilt Bredbånd Proffnett Internett 2 NIFavtalen forutsetninger Klubber og lag for å inngå

Detaljer

Dokument nr. 8:52. (2006-2007) Representantforslag fra stortingsrepresentantene Robert Eriksson og Ulf Leirstein

Dokument nr. 8:52. (2006-2007) Representantforslag fra stortingsrepresentantene Robert Eriksson og Ulf Leirstein Dokument nr. 8:52 (2006-2007) Representantforslag fra stortingsrepresentantene Robert Eriksson og Ulf Leirstein Representantforslag fra stortingsrepresentantene Robert Eriksson og Ulf Leirstein om å innføre

Detaljer

Bergen, 03.06.2010. Viktig informasjon til brukere av BankID / digital signatur

Bergen, 03.06.2010. Viktig informasjon til brukere av BankID / digital signatur Bergen, 03.06.2010 Viktig informasjon til brukere av BankID / digital signatur En del av våre kunder som benytter BankID/digital signatur har støtt på problemer i forbindelse med saker hvor man har vært

Detaljer

Endring i uføretrygd og fokus på mulighetene som ligger i innskuddspensjon. Knut Foss

Endring i uføretrygd og fokus på mulighetene som ligger i innskuddspensjon. Knut Foss Endring i uføretrygd og fokus på mulighetene som ligger i innskuddspensjon Knut Foss Agenda Endringer som har skjedd Folketrygd Innskuddspensjon Eksempler Uføretrygd / Uførepensjon 2 Agenda Endringer som

Detaljer