Resultatregnskap. Follo Håndballklubb. Driftsinntekter og driftskostnader

Transkript

1 Årsregnskap 2014 for (org.nr )

2 Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note Driftsinntekter Sum driftsinntekter Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning på driftsmidler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Annen finansinntekt Annen rentekostnad Resultat av finansposter Ordinært resultat Andre inntekter Gave Resultat av andre inntekter Årsresultat Overføringer Avsatt til dekning av tidligere udekket tap Overført til udekket tap Sum overføringer Side 1

3 Balanse Eiendeler Note Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Depositum Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning Fordringer Kundefordringer Andre korts. fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler Side 2

4 Balanse Egenkapital og gjeld Note Opptjent egenkapital Egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Ansvarlig lån Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld/ forskuddsfakt inntekt Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Langhus, den Knut Tønnes Steenersen Styrets leder Cathrine Scherning Nestleder Sixten Kjernlie Sportslig leder Ronny Enger Styremedlem Rikke Stefanie Hallgren Styremedlem Jon-Arild Bielenberg Styremedlem Erling Juul Thorsen Styremedlem Mats Julius Haakenstad Daglig leder Frank Westby Adm.direktør Side 3

5 Noter til regnskapet FOLLO HÅNDBALLKLUBB Note 1 - Regnskapsprinsipper Generelt Regnskapet er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og retningslinjer fra idrettsstyret. Regnskapet er satt opp basert på fortsatt drift. Inntekter Inntektsføring skjer etter hvert som tjenestene leveres og varene blir solgt. Sponsorinntekter har blitt periodisert. Klassifisering Eiendeler bestemt for varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Fordringer Kundefordringer er ført opp til pålydende med fradrag av kr ,- i påregnelig tap. Obligatorisk tjenestepensjon Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har en pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i loven. Note 2 Driftsinntekter. Driftsinntekter består av sponsorinntekter, reklameinntekter, annonseinntekter, dugnad, salg av kioskvarer og effekter, medlems- og treningsinntekter oa. Note 3 Godtgjørelse og antall medlemmer Det er kostnadsført lønn og annen godtgjørelse til daglig leder med kr ,- og administrerende direktør med kr ,-. Det er ikke utbetalt styrehonorarer. Offentlig tjenestepensjon til daglig leder utgjør ca. kr ,-. Revisjonshonorar er kostnadsført med kr ,- for revisjon og kr 9.800,- for bistand. Det er registrert følgende lønnskostnader for klubben: Lønn Refusjon av sykepenger Offentlig pensjon Arbeidsgiveravgift Andre personalkostnader Sum Klubben har 136 medlemmer pr Note 4 Bundet bankinnskudd - Kassekreditt I posten inngår bundne skattetrekksmidler med kr ,-. Skyldig skattetrekk pr var kr ,-. Dette skyldes etterskuddsbetaling av lønn.

6 Noter til regnskapet FOLLO HÅNDBALLKLUBB Note 5 - Varebeholdning Posten gjelder beholdning av sponsorartikler, varer til salg i kiosk og annet salgsutstyr. Verdsettelse i regnskapet er gjort til netto innkjøpskostnad. Note 6 - Driftsmidler avskrivninger Treningsutstyr mv Anskaffelses kost pr 1/ Tilgang i året 0 Akkumulerte avskrivninger Bokført verdi 31/ Årets avskrivninger Note 7 - Ansvarlig lån Klubben har inngått avtaler om ansvarlige lån på til sammen kr ,-. Lånene er rente- og avdragsfritt i *******

7 Til LST Revisjon AS FULLSTENDIGHETSERKLÆRING FRA LEDELSEN 2014 for Follo Håndball AS I forbindelse med deres revisjon av vårt årsregnskap pr , bekrefter vi at årsregnskapet blir avlagt i overensstemmelse med lov og god regnskapsskikk. Vi bekrefter etter beste evne og overbevisning følgende uttalelser: Vi erkjenner vårt ansvar for implementering og drift av regnskaps- og intern kontrollsystemer som er utformet for å forhindre og avdekke misligheter og feil. Vi har gitt revisor opplysninger om resultatene av våre vurderinger av risikoen for at regnskapet kan inneholde vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter. Det har ikke forekommet uregelmessigheter hvor ledelse eller ansatte med betydningsfull rolle i regnskaps- og intern kontroll-systemene er involvert, eller andre uregelmessigheter som kunne ha hatt vesenlig betydning for årsregnskapet. Vi har gitt revisor opplysning om alle viktige fakta vedrørende eventuelle misligheter eller mistanker om misligheter som vi er kjent med og som kan ha påvirket foretaket. Regnskapssystemet, registrerte opplysninger og all underliggende dokumentasjon samt alle referater fra generalforsamlinger og styremøter, har vært holdt tilgjengelig for dere. Vi bekrefter fullstendigheten av opplysningene som er gitt om hvem som er foretakets nærstående parter og tilstrekkeligheten av opplysninger i årsregnskapet om nærstående parter og transaksjoner med disse. Årsregnskapet inneholder ikke vesentlige feil eller mangler. Klubben har overholdt alle sider av kontraktmessige betingelser som kan ha vesentlig betydning for årsregnskapet i tilfelle manglende overholdelse. Det har ikke forekommet brudd på krav fastsatt av regulerende myndigheter som kan ha vesentlig betydning for regnskapene i tilfele manglende overholdelse. Klubben har etter vår mening en tilfredsstillende forsikringsdekning for de skader og det ansvar som kan inntreffe. Videre har ledelsen vurdert forsikringsdekningen generelt og mener at denne er fornuftig og tilstrekkelig for klubbens drift.

8 Følgende er blitt behørig registrert og, når det er aktuelt, tilfredsstillende redegjort for i årsregnskapet: a) Eventuelle saldoer og transaksjoner med nærstående parter. b) Tap oppstått fra salgs- og kjøpsforpliktelser. c) Avtaler og opsjoner vedrørende tilbakekjøp av tidligere solgte eiendeler. d) Eiendeler stilt som sikkerhet. Vi har ingen planer eller hensikter som kan medføre vesentlige endringer i balanseførte verdier eller klassifisering av eiendeler og gjeld. Vi har ingen planer om å nedlegge produktlinjer eller andre planer eller hensikter som vil medføre overflødig eller ukurant varelager. Ingen del av varebeholdningen er oppført til høyere verdi enn netto salgsverdi. Klubben har tilfredsstillende hjemmel til alle eiendeler, og det er ingen pantsettelser av eller heftelser på klubbens eiendeler, med unntak av dem som fremgår av årsregnskapet. Vi har på tilbørlig måte regnskapsført eller opplyst om alle forpliktelser, både aktuelle og latente, og har ikke avgitt garantier til tredjeparter. Det har ikke forekommet hendelser etter periodens utløp som medfører justeringer av, eller tilleggsopplysninger i, årsregnskapet eller i noter til årsregnskapet. Det er ikke mottatt krav i forbindelse med rettssaker, og vi forventer heller ikke å motta slike krav. Det eksisterer ingen formelle eller uformelle bindinger eller sikkerhetsstillelser vedrørende noen av våre kontant-, bank- og verdipapirbeholdninger. Med unntak av opplysningene i årsregnskapet. Tilleggsposteringer og disposisjoner foretatt av revisor ved teknisk utarbeidelse av årsregnskap er basert på ledelsen sine vurderinger og beslutninger. Se vedlegg. Ski, Mats Haakenstad Knut Tønnes Stenersen Cathrine Scherning Daglig leder Styrets leder Nestleder

9 Saldobalanse Klient Fødsels-/org.nr Kontonr Kontobetegnelse Foreløpig 2014 Oppgjørsposter 2014 Endelig Inventar,verktøy , , , Depositum Javid utleier ,00 0, , Varelager ,22 0, , Drikkevarer mm 5 878,58 0, , Kundefordringer , , , Andre kort. fordringer 9 000,00 0, , Kampoppgjør - i påvente av kvitteringer 966,00 0,00 966, Fordring Stolz 1 860,00 0, , Fordring Leonardo T 4 500,00 0, , Delkredereavsetning ,00 0, , Bank Langhus hall 200,00 0,00 200, Bank G ,00 0,00-249, Bank ,91 0,00 552, Bank ,00 10, , Bank ,00 0, , Annen egenkapital , , , Pantelån ,00 0, , Stille int./ansvarlig lånekapital ,00 0, , Kassakreditt ,71 0, , Leverandørgjeld ,64 0, , Skattetrekk ,90 0, , Oppgjørskonto merverdiavgift ,00 0, , Skyldig arbeidsgiveravgift ,48 0, , Påløpt arbeidsgiveravgift av lønn ,95 0, , Avsetning aga av refusjon sykepenger 0, , , Forskudd fra kunder ,50 0, , Gjeld til Mats Haakenstad ,21-117, , Påløpt lønn ,04 0, , Påløpt ferielønn ,70 0, , Påløpne rentekostnader 0,00-312,00-312, Påløpne andre kostnader 0, , , Annen kortsiktig gjeld (aestimo) , ,21 0, Sum driftsinntekter , , , Innkjøp av varer ,66 0, , Lønnskostnader ,43 0, , Feriepenger ,46 0, , Fri bil ,00 0, , Fri losji og bolig ,00 0, , Fri telefon 6 588,00 0, , Motkonto - fordeler ,00 0, , Erstatning for tort og svie ,00 0, , Arbeidsgiveravgift , , , Arb.g.avg.av feriep ,08 0, , Pensjonskostnader pliktig ,19 0, , Refusjon av sykepenger ,00 0, , Andre personalkostnader 1 376,57 0, , Personalforsikring ,00 0, , Sos. utgifter og andre personalkostnader ,25 0, , Avskr. maskiner og inventar 0, , , Toll og spedisjonskostnader 590,00 0,00 590, Leie av Ellinsrv ,00 0, , Leie av haller 9 080,00 0, , Strøm, varme m.v ,95 0, , Leie av driftsmidler, inventar m.v ,00 0, , Leie av transportmidler ,83 0, , Anleggsmidler (under 15000) ,86 0, , Revisjon og øk a ,72 0, ,72 Maestro Årsoppgjør Side 1

10 Kontonr Kontobetegnelse Foreløpig 2014 Oppgjørsposter 2014 Endelig Regnskapshonorarer ,04 0, , Trener / dommere ,50 0, , Barterkostnader ,36 0, , Aviser,tidskrifter m.v. 467,50 0,00 467, Møter, kurs, litteratur o.l ,00 0, , Telefon, porto m.v , , , Porto 1 098,80 0, , Vedlikehold transportmidler 828,00 0,00 828, Bilgodtgjørelser ,57 0, , Reise/diett etter regning ,16 0, , Provisjonskostnader ,40 0, , Reklame/annonser ,00 0, , Med.avg./tr.avg./annen trekk ,00 0, , Representasjonskost. fradragsberettiget 450,00 0,00 450, Kontingenter, fradragsberettiget ,00 0, , Tilskudd andre org ,68 0, , Forsikringspremier 3 584,00 0, , Patent-/lisenskostnader og royalties 1 335,00 0, , Bankomkostninger 9 961,10 0, , Andre driftskostnader ,99 0, , Andre driftskostnader ikke fradrag 999,99 0,00 999, Konstatert tap på kundefordringer ,00 0, , Renter av bankinnskudd -238,00-10,00-248, Andre renteinntekter -25,00 0,00-25, Agiovinning -7,50 0,00-7, Rentekostnader ,21 312, , Andre ekstraordinære inntekter ,00 0, , Overført til udekket tap 0, , ,80 0,00 0,00 0,00 Sammendrag , , , , , , , , , ,66 0, , , , , , , , ,53 0, , , , ,09 0,00 0,00 0,00 Maestro Årsoppgjør Side 2

11 Posteringsdokumentasjon Alle posteringer Klient Fødsels-/org.nr Nr Dato Tekst Beløp Debet Kredit Tilleggsposteringer T Avskr treningsutstyr , Avskr. maskiner og inventar 1250 Inventar,verktøy T Avsetning aga av mottatte sykepenger , Avsetning aga av refusjon sykepenger 5400 Arbeidsgiveravgift T Skyldig Mats overføres egen kto (2990) fra , Annen kortsiktig gjeld (aestimo) 2910 Gjeld til Mats Haakenstad T Skyldig Frode Scheie fra 2013 (kto. 2990) 7 500, Annen kortsiktig gjeld (aestimo) T Tilbakeføre telefon Frode 6 000, Telefon, porto m.v. T Mva avsettes på egen kto 1 500, Påløpne andre kostnader T Avsetning barteravtale LaBaS (faktura 753) , Kundefordringer 3000 Sum driftsinntekter T Renter Handelsbanken 10, Bank Renter av bankinnskudd T Avsette renter lån OP Capital AS for , Rentekostnader 2950 Påløpne rentekostnader Disponeringer D Overført til udekket tap , Annen egenkapital 8990 Overført til udekket tap Vi bekrefter herved at at ovennevnte posteringer er utført er utført på bakgrunn på bakgrunn av instruks av instruks fra oss. fra oss.... Maestro Årsoppgjør Side 1