AUST-AGDER FYLKESREVISJON - for demokratisk innsyn og kontroll -

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "AUST-AGDER FYLKESREVISJON - for demokratisk innsyn og kontroll -"

Ingvald Halvorsen
8 år siden
Visninger:

1 AUST-AGDER FYLKESREVISJON - for demokratisk innsyn og kontroll - Utvidet kontroll med utvalgte objekter, inventar, utstyr m.v. ved fem videregående skoler i Aust-Agder Forvaltningsrevisjonsrapport november 1

2 Bakgrunn Som et resultat av revisjonens risikovurdering og planlegging av revisjonsåret, ble prosjektet Utvidet kontroll med utvalgte objekter, inventar, utstyr m.v. godkjent av kontrollutvalget i møte Prosjektet er av en slik karakter at det ikke er gjennomført etter RSK 001, Standard for forvaltningsrevisjon. Vi har likevel valgt å bruke betegnelsen forvaltningsrevisjon på prosjektet. Formål Formålet med dette prosjektet har vært å undersøke om inventar og utstyr som er kjøpt inn av skolene og som er betalt av fylkeskommunen, er fysisk til stede ved skolene. Metode og gjennomføring Vi har tatt utgangspunkt i inventar og utstyr som er registrert i fylkeskommunens regnskap i tidsrommet til på følgende hovedarter: Art 1200* Art 1210* Art 1230* Art 1250* kjøp og finansiell leasing av driftsmidler transportmidler vedlikehold, byggetjenester og nybygg materialer til vedlikehold og nybygg En gjennomgang av foran nevnte arter har vist at det hovedsakelig er på art 1200* - kjøp og finansiell leasing av driftsmidler - at interessante, sensitive, objekter er registrert. Vi har derfor valgt ut objekter som er innkjøpt av skolene og registrert på denne hovedarten. Vi har valgt ut for kontroll objekter med verdi større enn kr ,-. Vi har valgt ut objektene på grunnlag av tekst og leverandør. De objektene som er valgt ut for kontroll, er kontrollert med hensyn til fysisk tilstedeværelse ved den enkelte skole. Oversikt over hvilke skoler og hvilke objekter som er kontrollert ved den enkelte skole og resultatet av kontrollen framgår av kapittel Funn, vurdering og konklusjon. PC er og PC-utstyr har ikke vært gjenstand for kontroll. Ved hver skole ble flere ansatte engasjert for å finne frem utstyr de hadde ansvar for, og dermed ble vår kontroll godt kjent ved den enkelte skole. Fra skolenes side ble det gitt uttrykk for at en slik kontroll var med på å styrke skolenes arbeid med interne kontrolltiltak og forståelsen for dette blant de ansatte. Funn, vurdering og konklusjon Risør videregående skole Revisjonen har besøkt skolen og og foretatt kontroll av tilstedeværelse for følgende objekter: Vinkelsliper Mex 2

Formål Formålet med dette prosjektet har vært å undersøke om inventar og utstyr som er kjøpt inn av skolene og som er betalt av fylkeskommunen, er fysisk til stede ved skolene.

3 Skriver Canon Pixma, ip90v Skriver Canon Pixma, MX Digitalt speilreflekskamera Sony Mixer Behringer Bassgitar Takamine Satelittelefon Telit Sat *) Fotoutstyr (14 deler) Canon Kanalmixer Edirol LVS Blitz Sigma Blitz, Super Sony Filter Sigma Filter DVD-opptaker/avspiller Philips Digitalt speilreflekskamera Canon 4543 Objektiv Canon Digitalt videokamera 4 stk Canon Alle objektene var til stede, bortsett fra objekt knyttet til bilag nr *) Konverter 2x som ikke kunne fremvises. Det øvrige utstyret som fremgår av dette bilaget, var til stede. Setesdal vidaregåande skule Revisjonen har besøkt skolen avd.hornnes og foretatt kontroll av tilstedeværelse for følgende objekter: Kamera Canon IXUS Kapp/Gjæringssag Bosch Bord Bosch Kompressor Motek, Bostitch Jekketralle BF Komfyr Beha Multimaster Fein Kjøleskap Wilfa Bordtennisbord Stiga Prosjektor Acer Prosjektorer 2 stk Acer Krysslaser Bosch Støvsuger Foma Prosjektor NEC Sveiseapparat Handy Tig LCD-TV Daewoo Spikermaskin Bostitch 3

45200543 Digitalt speilreflekskamera Canon 4543 Objektiv Canon 45201429 Digitalt videokamera 4 stk Canon Alle objektene var til stede, bortsett fra objekt knyttet til bilag nr.

4 Plenklipper Honda Kapp/Gjæringssag De Walt Sirkelsag Hitachi Alle objektene var til stede. Møglestu videregående skole Revisjonen har besøkt skolen og foretatt kontroll av tilstedeværelse for følgende objekter: Kjøleskap Gram Proff CD-spiller Denon Kjøleskap Beko Snøfreser Ariens Kamera, 6 stk. Fuji Finepix Kamera Fuji Finepix Kamera, 4 stk. Canon Objektiver 5 stk. Tamron AF Lampe/reflektor Style RX Blitz Sekonic Flashmate Kamera Canon Objektiv Canon Lamineringsmaskin Leitz Recorder Handy H Softbox Ianiro lilliput Høyttrykksvasker Bosch LCD-TV Sony Alle objektene var til stede. Blakstad videregående skole Revisjonen har besøkt skolen og og foretatt kontroll av tilstedeværelse for følgende objekter: Kapp/gjæringssag BMS TV Dantax Video-spiller Dantax Kjøleskap Tefcold Kjøleskap Tefcold Skarsbru 4

Tamron AF 50300548 Lampe/reflektor Style RX 50300550 Blitz Sekonic Flashmate 50300551 Kamera Canon 50300551 Objektiv Canon 50300884 Lamineringsmaskin Leitz 50301113 Recorder Handy H4 50301115 Softbox

5 Måleutstyr Topcon RL Skarsbru *) Måleutstyr 2 stk Topcon LS Skarsbru *) Måleutstyr 2 stk Topcon H Skarsbru Spikermaskin Bostitch Dykkmaskin Bostitch Dykkmaskin Motek Benkboremaskin 16A Kamera Sony Skarsbru Videokamera JVC Skarsbru Lamellfres Milwaukee Fryseskap Siemens Skarsbru Snøfres Honda Skarsbru Pocket-pc HP ipaq Alle objektene var til stede, bortsett fra objekt knyttet til bilag nr *) - måleutstyr (1 stk lasermottaker Topcon LS-70C med holder Topcon H-6) som ikke kunne fremvises. Det øvrige utstyret som fremgår av dette bilaget, var til stede. Tvedestrand videregående skole, avd. Holt Revisjonen har besøkt skolen og foretatt kontroll av tilstedeværelse for følgende objekter: Våtslipemaskin Motorsag 2 stk HQ Gresstrimmer FS TV Elfunk Hestvogn Bruvik Solosag M Høyttrykksvasker Alto Nilfisk Høyttrykksvasker Kærcher TV Elfunk *) DVD/VHS Daewoo Høyttrykksvasker Master Bilhenger Gaupen Alle objektene var til stede, bortsett fra objekt knyttet til bilag nr *) DVD/VHS som ikke kunne fremvises. 5

Snøfres Honda Skarsbru 44201650 Pocket-pc HP ipaq Alle objektene var til stede, bortsett fra objekt knyttet til bilag nr.

6 Hovedkonklusjon Vår kontroll har avdekket at det ikke er store avvik mellom det utstyret som er innkjøpt ved skolene i følge regnskapet, og det utstyret som ble fremvist ved revisjonens kontroll. Ved de fem skolene som ble kontrollert, var det tre objekter ved tre forskjellige skoler som ikke kunne fremvises av totalt 115 kontrollerte objekter. Følgende objekter kunne ikke fremvises: 1 stk. konverter 2x (Risør vgs.) 1 stk. lasermottaker m/holder (Blakstad vgs. avd. Skarsbru) 1 stk. DVD/VHS (Tvedestrand vgs. avd. Holt) Objektene som ikke kunne fremvises er av relativt liten verdi. Vi har fått tilbakemelding fra skolene om at revisjonens kontroll av objekter er en type kontroll som skolene har stor nytte av i sitt arbeid med interne kontrolltiltak. 6

Følgende objekter kunne ikke fremvises: 1 stk. konverter 2x (Risør vgs.) 1 stk. lasermottaker m/holder (Blakstad vgs. avd.

Like dokumenter

AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE KONTROLLUTVALGET

AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE KONTROLLUTVALGET Kontrollutvalgets medlemmer og varamedlemmer Dato: L.nr: Arkivsaksnr: Arkivkode: Saksbeh: Saksbeh.tlf: E-post adr: 02.06.2009 05/09 0900 033 Knut-Thore Larsen