Måsøy kommune Årsregnskap 2007

Transkript

1 Måsøy kommune Årsregnskap 2007

2 INNHOLDSFORTEGNELSE DEL 1: ØKONOMISJEFENS ANALYSE... 4 ANALYSE AV DRIFTSRESULTATET... 4 Netto driftsresultat... 4 Netto drift i % av sum driftsinntekter... 4 LANGSIKTIG GJELD OG FOND... 4 Forhold driftsinntekter netto finansutgifter... 5 Fondsutvikling (bundne og ubundne fond)... 5 LIKVIDITET... 5 Arbeidskapital... 5 Arbeidskapitalens driftsdel... 5 DEL 2: NOTEOPPLYSNINGER... 7 NOTE nr. 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL BEVILGN.REGNSKAPET... 7 NOTE nr. 2 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL - BALANSEN... 7 NOTE nr. 3 KOMMUNENS GARANTIANSVAR... 8 NOTE nr. 4 FORDRINGER OG GJELD TIL KOMMUNALE FORETAK OG INTERKOMMUNALT SAMARBEID NOTE nr. 5 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER... 8 Alle fond... 8 NOTE nr. 6 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER... 9 Disposisjonsfond... 9 NOTE nr. 7 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER... 9 Bundet driftsfond... 9 NOTE nr. 8 Avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond NOTE nr. 9 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Bundet investerings fond NOTE nr 10 TRANSAKSJONER FØRT MOT KAPITALKONTO NOTE nr. 11 ANLEGGSMIDLER NOTE nr. 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Prosjekt: Fyllingsområdet Prosjekt: Maskindrift Prosjekt: Havøysund skole Prosjekt: Boliger Vannkumdalen Prosjekt: Vannverk Ingøy Prosjekt: Vannverk Tufjord Prosjekt: Psykiatriboliger NOTE nr. 13 FINANSIELLE OMLØPSMIDLER NOTE nr. 14 AVDRAG PÅ GJELD NOTE nr OVERSIKT OVER INNLÅN NOTE nr. 15 LIKVIDITETSRESERVE AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER NOTE nr. 16 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK (OVERSKUDD) DRIFT NOTE nr. 17 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG UDISPONERT (OVERSKUDD) INV NOTE nr. 18 SELVKOSTTJENESTER Selvkostområde VANN Selvkostområde AVLØP Selvkostområde RENOVASJON Selvkostområde KART/DELINGSFORR Selvkostområde PLAN OG BYGGESAK Side 2 av 27

3 Selvkostområde FEIING NOTE nr. 19 PENSJONSFORPLIKTELSER NOTE nr 20 FORDRINGER OG GJELD OVENFOR ANDRE KOMMUNER NOTE nr. 21 AKSJER OG ANDELER NOTE nr. 22 ÅRSVERK DEL 3: VEDLEGG/HOVEDOVERSIKTER VEDLEGG 1: REGNSKAPSSKJEMA 1A DRIFTSREGNSKAPET VEDLEGG 2: REGNSKAPSSKJEMA 2A INVESTERINGSREGNSKAPET VEDLEGG 3: BALANSEREGNSKAPET VEDLEGG 4: ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT VEDLEGG 5: ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING DEL 4: DETALJREGNSKAP INVESTERING DEL 5: DETALJREGNSKAP DRIFT DEL 6: DETALJREGNSKAP BALANSEN Side 3 av 27

4 DEL 1: ØKONOMISJEFENS ANALYSE Måsøy kommunes regnskap for 2007 er avsluttet 19. februar 2008 og oversendt VEFIK IKS (kommunerevisjonen) 21. februar Regnskapet viser et ressultat på kr 0,-. ANALYSE AV DRIFTSRESULTATET Netto driftsresultat Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Driftsresultat Netto finansutgifter Motpost avskrivinger Netto driftsresultat Overført til investeringsregnskapet Netto avsetninger Udisponert netto driftsresultat Alle tall i 1000 kr. Netto driftsresultat fremkommer av (brutto) driftsresultat minus finansutgifter (netto renter og netto avdrag). Netto driftsresultat er over- eller underskuddet til driften av kommunen og gir dermed et uttrykk for den økonomiske handlefriheten. Netto drift i % av sum driftsinntekter Netto driftsresultat Sum driftsinntekter Netto drift i % av sum driftsinnt. 3,4 % 7,3 % 6,4 % 7,0 % Alle tall i 1000 kr. Netto drift i % av sum driftsinntekter bør være over 4 % for å opparbeide seg reserver. Disse reservene gjør kommunen i stand til å møte svikt i inntekter (skatt/rammetilskudd) og uforutsette økninger på utgiftssiden (lønnsoppgjør, økte renter). LANGSIKTIG GJELD OG FOND Langsiktig gjeld pr Herav innlån Avdrag Nye låneopptak Endring brutto pensjonsforpliktelser Langsiktig gjeld pr Alle tall i 1000 kr. Gjeldende regler for pensjonsføring innebærer at kommunens brutto pensjonsforpliktelser Side 4 av 27

5 ( ,00 kr) skal fremkomme som langsiktig gjeld. Måsøy kommune betaler forholdsvis mye i årlige avdrag i forhold til landsgjennomsnittet, noe som henger sammen med at de fleste låneopptak har kun ti års løpetid. Gjeldsnivået for Måsøy kommune er i løpet av året redusert. Forhold driftsinntekter netto finansutgifter Sum driftsinntekter Netto finansutgifter % av sum driftsinntekter 5,8 % 5,4 % 5,4 % 7,6 % Alle tall i 1000 kr. En stor del av kommunens driftsinntekter går med til å betjene netto kapitalutgifter. Andelen bør ikke overstige 7 %. Tabellen over viser utviklingen av dette forholdet. Den negative utviklingen det siste året skyldes store låneopptak i 2006 som medføre økte avdrag og renteutgifter. I tillegg har rentesatsene økt betydelig. Fondsutvikling (bundne og ubundne fond) Fond pr Bruk av fond Fondsavsetning Fond pr Alle tall i 1000 kr. Fondsutviklingen er positiv. LIKVIDITET En viss del av kommunens omløpsmidler inneholder leverandørgjeld/annen kortsiktig gjeld. Omløpsmidler korrigert for disse tallene gir oss arbeidskapitalen. Kommunen må ha en likviditetsbeholdning av en viss størrelse siden inn- og utbetalinger ikke kommer til samme tid. Arbeidskapital Sum omløpsmidler Sum kortsiktig gjeld = Arbeidskapital Endring av arbeidskapital Alle tall i 1000 kr. Ved å korrigere arbeidskapitalen for forhold som bundne fond og ubrukte lånemidler av eksterne lån får vi arbeidskapitalens driftsdel. Arbeidskapitalens driftsdel viser kommunens grunnlikviditet - den delen av omløpsmidlene som ikke er gjeld eller på annen måte knyttet til bestemte formål. Arbeidskapitalens driftsdel Arbeidskapital Bundne fond Ubrukte lånemidler av eksterne lån Side 5 av 27

6 = Arbeidskapitalens driftsdel Alle tall i 1000 kr. Arbeidskapitalens driftsdel i % av driftsinntekter Arbeidskapitalens driftsdel Driftsinntekter Arbeidskapitalens driftsdel i % 9,4 % 7,6 % 7,4 % 11,5 % Sammenliknet med finnmarkskommunene i gjennomsnitt, samt for landet totalt, vurderes Måsøy kommune å ha en forholdsvis høy likviditetsbeholdning. Etter en negativ utvikling de siste regnskapsårene ser vi nå en kraftig forbedring. Måsøy kommune, Gjermund Mathisen økonomisjef Side 6 av 27

7 DEL 2: NOTEOPPLYSNINGER NOTE nr. 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL BEVILGN.REGNSKAPET Anskaffelse av midler Regnskapsåret Forrige regnsk. år Inntekter driftsdel Inntekter investeringsdel Innbetalinger ved eksterne finanstrans Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel , Utgifter investeringsdel Utbetalinger ved eksterne finanstran Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital NOTE nr. 2 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL - BALANSEN Tekst Regnskapsåret Forrige regnsk. år Omløpsmidler Endring kortsiktige fordringer Endring aksjer og andeler Premieavvik Endring sertifikater 0 0 Endring obligasjoner 0 0 Endring betalingsmidler Endring omløpsmidler Kortsiktig gjeld Endring kassekredittlån 0 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld Premieavvik 0 0 Endring arbeidskapital Side 7 av 27

8 NOTE nr. 3 KOMMUNENS GARANTIANSVAR Måsøy kommune har ingen garantiansvar. NOTE nr. 4 FORDRINGER OG GJELD TIL KOMMUNALE FORETAK OG INTERKOMMUNALT SAMARBEID. Per Per forrige Tekst regnskapsåret regnskapsår Kommunens samlede fordringer , ,00 Herav fordring på: Måsøy industrieiendom KF ,00 0 Måsøy Fellesråd ,00 NOTE nr. 5 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond Regnskaps-året Forrige år Avsetninger til fond , Bruk av avsetninger , Til avsetning senere år 0 0 Netto avsetninger Side 8 av 27

9 NOTE nr. 6 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Regnskaps-året Disposisjonsfond Forrige år IB Avsetninger driftsregnskapet , Bruk av avsetn. driftsregnskapet Bruk av avsetn. Invest. regnskapet UB , UB viser saldoen på disposisjonsfondet. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål. Kommunestyret har gjort vedtak om disponering av kr ,-. For den resterende del fondets midler ved inngangen av året, kr ,- er det ikke gjort vedtak om disponering til konkrete formål Vesentlige avsetninger til disposisjonsfondet Formål Beløp Vedtak sak/dato Premieavvik pensjon / Klienttiltak / Disposisjonsfond / Disponering til andre formål krever nytt vedtak av kommunestyret. Av vedtak på avsetning til disp.fond på kr er det kun mulig å avsette kr ,-. NOTE nr. 7 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Regnskaps-året Forrige år IB Avsetninger Bruk av avsetninger , UB , UB viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret. Vesentlige avsetninger til bundet driftsfond Formål Beløp Vedtak sak/dato Den kulturelle skolesekken Næringsfond Startlån Kommunale veier - Gavelen / Ekstra ord innbet. Startlån * *Ekstraordinære innbetalinger på startlån skal gå til nedbetaling på innlån (lovbestemt). Side 9 av 27

10 NOTE nr. 8 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Regnskaps-året Forrige år IB Avsetninger Bruk av avsetninger UB UB viser saldoen på ubundet investeringsfond. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til investeringsformål. For den resterende del av fondets midler er det ikke gjort vedtak om disponering til konkrete investeringsformål Vesentlige avsetninger til ubundet investeringsfond Formål Beløp Vedtak sak/dato Næringsformål / Havøysund skole forsikringsoppg. skolekj NOTE nr. 9 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Regnskaps-året Forrige år IB Avsetninger Bruk av avsetninger UB UB viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret. Side 10 av 27

11 NOTE nr 10 TRANSAKSJONER FØRT MOT KAPITALKONTO IB ,88 avdrag utlån , ,00 utlån nye utlån , ,00 avdrag eksisterende lån avskrivinger , ,00 aktiveringer salg aksjer , ,00 endring pensjonsmidler Bruk av lånemidler , ,00 kjøp aksjer Endrings pensjonsforpliktelse ,00 3,53 Korr. av feil tidl. år Korrigering tilskuddslån ,00 sum transaksjoner debet , ,53 sum transaksjoner kredit UB ,46 NOTE nr. 11 ANLEGGSMIDLER Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Anskaffelseskost Akk. Avskr.r Tilg. regnsk. året Avskrivninger i regnskapsåret Bokført verdi Gruppe 1: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Avskrives over 5 år Gruppe 2: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Avskrives over 10 år Gruppe 3: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Avskrives over 20 år. Gruppe 4: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. Avskrives over 40 år. Gruppe 5: Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. Avskrives over 50 år. Side 11 av 27

12 NOTE nr. 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Del 1 Tekst Budsjett Regnskap Avvik Investeringer i nybygg og nyanlegg Finansiert ved Lån Statstilskudd Andre tilskudd Egenkapital overført fra driftsregnskapet Egenkapital fond EK årets salgsinnt. AM Avvik investering / finansiering NOTE nr 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Del 2.1 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Fyllingsområdet Tidligere investert/finans iert Regnskap Budsjett Avvik Investeringsutgifter Finansiert ved Lån 0 Statstilskudd 0 Andre tilskudd 0 EK overført fra driftsregnsk Egenkapital fond EK årets salgsinntekter AM Avvik investering / finansiering (Udekket) eller udisponert 0 Behov for beslutning: Prosjektet er avsluttet. Side 12 av 27

13 NOTE nr 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Del 2.2 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Tidligere Prosjekt: Maskindrift investert/finansi ert Regnskap Budsjett Avvik Investeringsutgifter Finansiert ved Lån 0 Statstilskudd 0 Andre tilskudd 0 EK overført fra driftsregnsk Egenkapital fond EK årets salgsinntekter AM 0 Avvik investering / finansiering (Udekket) eller udisponert 0 NOTE nr 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Del 2.3 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Tidligere investert/finan Prosjekt: Havøysund skole siert Regnskap Budsjett Avvik Investeringsutgifter Finansiert ved Lån Statstilskudd 0 Andre tilskudd EK overført fra driftsregnsk Egenkapital fond EK årets salgsinntekter AM 0 Avvik investering / finansiering (Udekket) eller udisponert 0 Behov for beslutning: Prosjektet (trinn 1) er avsluttet. Side 13 av 27

14 NOTE nr 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Del 2.4 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Boliger Tidligere Vannkumdalen investert/finansiert Regnskap Budsjett Avvik Investeringsutgifter Finansiert ved Lån 0 Statstilskudd 0 Andre tilskudd 0 EK overført fra driftsregnsk Egenkapital fond EK årets salgsinntekter AM 0 Avvik investering / finansiering (Udekket) eller udisponert 0 Behov for beslutning: Investeringene består av kjøp av borettslagsleiligheter, samt grunnlagsinvesteringer strøm. NOTE nr 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Del 2.5 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Vannverk Ingøy Tidligere investert/finansiert Regnskap Budsjett Avvik Investeringsutgifter Finansiert ved Lån Statstilskudd 0 Andre tilskudd 0 EK overført fra driftsregnsk Egenkapital fond 0 EK årets salgsinntekter AM 0 Avvik investering / finansiering (Udekket) eller udisponert 0 Behov for beslutning: Prosjektet er avsluttet. Side 14 av 27

15 NOTE nr 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Del 2.6 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Vannverk Tufjord Tidligere investert/finansiert Regnskap Budsjett Avvik Investeringsutgifter Finansiert ved Lån Statstilskudd 0 Andre tilskudd 0 EK overført fra driftsregnsk Egenkapital fond 0 EK årets salgsinntekter AM 0 Avvik investering / finansiering (Udekket) eller udisponert 0 Behov for beslutning: Prosjektet pågår og vil bli avsluttet i 2008 NOTE nr 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Del 2.7 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Psykiatriboliger Tidligere investert/finansiert Regnskap Budsjett Avvik Investeringsutgifter Finansiert ved Lån Statstilskudd Andre tilskudd 0 EK overført fra driftsregnsk Egenkapital fond EK årets salgsinntekter AM 0 Avvik investering / finansiering (Udekket) eller udisponert Behov for beslutning: Prosjektet gjelder uteområdet og vil bli avsluttet i Kun mindre arbeider gjenstår. Side 15 av 27

16 NOTE nr. 13 FINANSIELLE OMLØPSMIDLER Aktiva klasse Markedsverdi Bokført verdi Per Årets resultatførte verdiendring Anskaffelseskost Renter Aksjer Sertifikater Obligasjonsfond , , , ,00 Sum , , , ,00 NOTE nr. 14 AVDRAG PÅ GJELD Avdrag Budsjett 2007 Regnskap 2007 Regnskap 2006 Betalt avdrag Beregnet minste lovlige avdrag Differanse Måsøy kommunen betaler mer enn lovens krav til minste avdrag. Side 16 av 27

17 NOTE nr OVERSIKT OVER INNLÅN LÅN OPPTATT HOS DEN NORSKE STATS HUSBANK Lånenr. Låneformål Opptatt Oppr.størrelse Rest pr Låneform Kontonr Startlån , ,00 Pantelån Startlån , ,00 Pantelån Startlån , ,00 Pantelån Startlån , ,00 Pantelån Startlån , ,00 Pantelån Totalt pr. lånegiver , ,00 LÅN OPPTATT HOS KOMMUNEKREDITT Lånenr. Låneformål Opptatt Oppr.størrelse Rest pr Låneform Kontonr Refin. eldre lån , ,00 Gjeldsbrev Refin. eldre lån , ,00 Gjeldsbrev Utbedr. Ingøy skole , ,00 Gjeldsbrev Torget/Helsesenteret , ,00 Gjeldsbrev HFI bygget , ,00 Gjeldsbrev Refin. eldre lån , ,00 Gjeldsbrev Refin. eldre lån , ,00 Gjeldsbrev Totalt pr. lånegiver , ,00 LÅN OPPTATT HOS NORGES KOMMUNALBANK Lånenr. Låneformål Opptatt Oppr.størrelse Rest pr Låneform Kontonr Brannstasjon , ,00 Pantelån Torg,Helse,skole, vannk , ,00 Pantelån Industriområder , ,00 Pantelån Helsesenteret , ,00 Pantelån , ,00 Pantelån Totalt pr. lånegiver , ,00 Lånegjeld totalt ,00 Havøysund Havnevesen Måsøy KF 8168 Kommunekredit ,00 Gjeldsbrev Eget regnsk Kommunekredit ,00 Gjeldsbrev Eget regnsk Kommunekredit ,00 Gjeldsbrev Eget regnsk Kommunekredit ,00 Gjeldsbrev Eget regnsk. Lånegjeld totalt ,00 Måsøy Industrieiendom KF Kommunekredit ,00 Gjeldsbrev Eget regnsk. Lånegjeld totalt ,00 Tot. Lånegjeld kommunen inkl. kommunale foretak, eks pensjon ,00 BRUTTO PENSJONSFORPLIKTELSER PENSJONSKASSER Brutto pensjonsforpliktelse KLP , Brutto pensjonsforpliktelse SPK , Sum ,00 Side 17 av 27

18 NOTE nr. 15 LIKVIDITETSRESERVE AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Likviditetsreserve Regnskapsåret Forrige år IB , ,71 Avsetninger likviditetsreserve drift ,78 Avsetninger likviditetsreserve investering 0 0,00 Bruk av avsetninger likviditetsreserve drift 0 0,00 Bruk av avsetninger likviditetsres. investering ,21 UB , ,28 NOTE nr. 16 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK (OVERSKUDD) DRIFT Regnskapsmessig merforbruk Budsjett Regnskapsåret Tidligere år Tidligere opparbeidet mindreforbruk , , ,78 Årets disponering av mindreforbruk , , ,78 Nytt mindreforbruk i regnskapsåret ,85 Totalt mindreforbruk til disponering 0 NOTE nr. 17 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG UDISPONERT (OVERSKUDD) INV. Regnskapsmessig udisponert Budsjett Regnskapsåret Tidligere år Tidligere opparbeidet udisponert ,21 Årets disponering ,21 Nytt udisponert i regnskapsåret 0 0 Totalt udisponert til disponering 0 Side 18 av 27

19 NOTE nr. 18 SELVKOSTTJENESTER Selvkostområde VANN Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader , Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader , , Overskudd/underskudd , , ,10 Selvkostandel 98 % 83 % 96 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde AVLØP Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel 112 % 94 % 103 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde RENOVASJON Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt ,39 Direkte kostnader ,37 Indirekte kostnader ,30 Netto kapitalkostnader , , ,00 Overskudd/underskudd -200, , ,28 Selvkostandel 100 % 92 % 78 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Avvikling av fritidsrenovasjon etter 2. term utgjør kr ,- Side 19 av 27

20 Selvkostområde KART/DELINGSFORR. Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt ,48 Direkte kostnader ,64 Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd , , ,16 Selvkostandel 16 % 6 % 34 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde PLAN OG BYGGESAK Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt ,73 Direkte kostnader ,93 Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd , , ,20 Selvkostandel 16 % 19 % 50 % Disponering til/fra bundet selvkostfond Selvkostområde FEIING Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt ,79 Direkte kostnader ,27 Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd , , ,48 Selvkostandel 125 % 97 % 72 % Disponering til/fra bundet selvkostfond Side 20 av 27

21 NOTE nr. 19 PENSJONSFORPLIKTELSER Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkum. premieavvik (jf. 13-1, nr. E) KLP SPK SUM Pensjonsmidler Brutto pensjonsforpliktelser Akkumulert premieavvik Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c KLP SPK SUM Påløpt pensjonsforpliktelse Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - forpliktelse Estimert påløpt forpliktelse Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d KLP SPK SUM Verdi av pensjonsmidler Forventet avkastning på pensjonsmidlene Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - midler Estimert pensjonsmidler = UB Beregningsforutsetninger (jf nr. D, jf. også 13-5 nr. B-F) KLP Avkastning på pensjonsmidler 6,00 % 5,35 % Diskonteringsrente 5,00 % 5,00 % Årlig lønnsvekst 3,19 % 3,19 % Årlig G-regulering 3,19 % 3,19 % Generelt om pensjonsordningene: Måsøy kommune har kollektive pensjonsordninger (tjenestepensjonsordninger) for sine ansatte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt. For øvrige yrkesgrupper omfatter ordningene de tariffestede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. SPK Side 21 av 27

22 NOTE nr 20 FORDRINGER OG GJELD OVENFOR ANDRE KOMMUNER Fordringer Staten Saldo 476,63 Nav drift ,37 Ref. fysioterap , inntektsutjevning 6. termin 229,00 vegvesenet, ingøy vei ,00 vegvesenet, torget ,00 husbanken ,00 Turnusleger høst ,00 sum , Fordringer fylkeskommuner Saldo ,66 V.g.s. LOSA ,50 V.g.s. LOSA ,16 Ref. reiseregn helse 1 593,00 H-våg fiskarfagskole ,00 sum , Fordringer kommuner Saldo ,00 Ref. regionrådet ,00 Alta kom. Komp.forum ,00 H-fest kom. Krisesent ,00 H-fest kom. 110 sentr ,00 sum ,00 Side 22 av 27

23 NOTE nr. 21 AKSJER OG ANDELER Aksje, andel Balanseført verdi Andel KLP brutto pensjonsmidler SPK brutto pensjonsmidler T O T A L T Egenkapitalinnskudd KLP Egenkapitalinnskudd VEFIK IKS Egenkapitalinnskudd KUSEK IKS Finnmark Miljøtjeneste AS Måsøy Super BA Måsøy Næringsutvikling Havøysund Hotell AS Måsøy Reiseliv As Repvåg Kraftlag AL AL Biblioteksentralen Det norske student og elevheim Måsøy Vannverk AL Havøysund Samdriftskontor AS Sagat UNI Storebrand AS T O T A L T NOTE nr. 22 ÅRSVERK Tekst Regnskaps-året Antall årsverk 141,7 Antall ansatte 172 Antall kvinner 127 % andel kvinner 73,8 % Antall menn 45 % andel menn 26,2 % Antall kvinner ledende stillinger 12 % andel kvinner i ledende stillinger 7,0 % Antall menn i ledende stillinger 11 % andel menn i ledende stillinger 6,4 % Side 23 av 27

24 DEL 3: VEDLEGG/HOVEDOVERSIKTER VEDLEGG 1: REGNSKAPSSKJEMA 1A DRIFTSREGNSKAPET Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 1A - drift Skatt på inntekt og formue , , , ,76 Ordinært rammetilskudd , , , ,00 Skatt på eiendom 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte eller indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre generelle statstilskudd , , , ,00 Sum frie disponible inntekter , , , ,76 Renteinntekter og utbytte , , , ,30 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , , , ,10 Avdrag på lån , , , ,00 Netto finansinnt./utg , , , ,80 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger , , , ,78 Til bundne avsetninger ,00 0,00 0, ,00 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk ,85 0,00 0, ,78 Bruk av ubundne avsetninger ,00 0, , ,00 Bruk av bundne avsetninger , , , ,00 Netto avsetninger , , , ,00 Overført til investeringsregnskapet , , , ,00 Til fordeling drift , , , ,96 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , , , ,11 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,00 0,00 0, ,85 VEDLEGG 2: REGNSKAPSSKJEMA 2A INVESTERINGSREGNSKAPET Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 2A - investering Investeringer i anleggsmidler , , , ,69 Utlån og forskutteringer , ,00 0, ,00 Avdrag på lån ,00 0,00 0, ,00 Avsetninger , ,00 0, ,21 Årets finansieringsbehov , , , ,90 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , ,00 0, ,81 Inntekter fra salg av anleggsmidler , ,00 0,00 0,00 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på lån og refusjoner , ,00 0, ,59 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering , ,00 0, ,40 Overført fra driftsregnskapet , , , ,00 Bruk av avsetninger , , , ,50 Sum finansiering , , , ,90 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Side 24 av 27

25 VEDLEGG 3: BALANSEREGNSKAPET Regnskap 2007 Regnskap 2006 EIENDELER Anleggsmidler , ,78 Herav: Faste eiendommer og anlegg , ,25 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,12 Utlån , ,41 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 Omløpsmidler , ,94 Herav: Kortsiktige fordringer , ,22 Premieavvik , ,00 Aksjer og andeler ,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,72 SUM EIENDELER , ,72 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,41 Herav: Disposisjonsfond , ,21 Bundne driftsfond , ,19 Ubundne investeringsfond , ,00 Bundne investeringsfond ,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk 0, ,85 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Likviditetsreserve , ,28 Kapitalkonto , ,88 Langsiktig gjeld , ,00 Herav: Pensjonsforpliktelser , ,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån , ,00 Kortsiktig gjeld , ,31 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , ,31 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,72 MEMORIAKONTI Memoriakonto , ,10 Herav: Ubrukte lånemidler , ,10 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto til memoriakontiene , ,10 Side 25 av 27

26 VEDLEGG 4: ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger , , , ,89 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,28 Overføringer med krav til motytelse , , , ,73 Rammetilskudd , , , ,00 Andre statlige overføringer , , , ,00 Andre overføringer , , , ,00 Skatt på inntekt og formue , , , ,76 Eiendomsskatt 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte og indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter , , , ,66 Driftsutgifter Lønnsutgifter , , , ,67 Sosiale utgifter , , , ,78 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,20 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,94 Overføringer , , , ,42 Avskrivninger , , , ,06 Fordelte utgifter 0, , ,00 0,00 Sum driftsutgifter , , , ,07 Brutto driftsresultat , , , ,59 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak , , , ,30 Mottatte avdrag på utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansinntekter , , , ,30 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg , , , ,10 Avdragsutgifter , , , ,00 Utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter , , , ,10 Resultat eksterne finanstransaksjoner , , , ,80 Motpost avskrivninger , , , ,06 Netto driftsresultat , , , ,85 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk ,85 0,00 0, ,78 Bruk av disposisjonsfond ,00 0, , ,00 Bruk av bundne fond , , , ,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger , , , ,78 Overført til investeringsregnskapet , , , ,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger til disposisjonsfond , , , ,00 Avsetninger til bundne fond ,00 0,00 0, ,00 Avsetninger til likviditetsreserven 0,00 0,00 0, ,78 Sum avsetninger , , , ,78 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,00 0,00 0, ,85 Side 26 av 27

27 VEDLEGG 5: ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse , ,00 0, ,00 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter , ,00 0, ,00 Utgifter Lønnsutgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,94 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 539,20 0,00 0,00 0,00 Overføringer , , , ,75 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter , , , ,69 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter ,00 0,00 0, ,00 Utlån ,00 0,00 0, ,00 Kjøp av aksjer og andeler , ,00 0, ,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0, ,21 Avsetninger til ubundne investeringsfond , ,00 0, ,00 Avsetninger til bundne fond , ,00 0,00 0,00 Avsetninger til likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,21 Finansieringsbehov , , , ,90 Dekket slik: Bruk av lån , ,00 0, ,81 Mottatte avdrag på utlån ,03 0,00 0, ,59 Salg av aksjer og andeler , ,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer fra driftsregnskapet , , , ,00 Bruk av disposisjonsfond , , , ,29 Bruk av ubundne investeringsfond , ,00 0,00 0,00 Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0, ,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0, ,21 Sum finansiering , , , ,90 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Side 27 av 27