Budsjett Nøkkeltall for norsk økonomi Hovedtall i statsbudsjettet Skatte- og avgiftssatser

Transkript

1 Budsjett 2012 Nøkkeltall for norsk økonomi Hovedtall i statsbudsjettet Skatte- og avgiftssatser

2 Statsbudsjettet Regjeringens forslag til statsbudsjett for 2012 ble lagt frem for Stortinget 6. oktober Finansdepartementet startet arbeidet med budsjettet omtrent ett år før, og Regjeringen holdt sin første budsjettkonferanse om lag et halvt år før framleggelsen. Budsjettforslaget legges fram i flere forskjellige dokumenter. Melding til Stortinget nr. 1 er nasjonalbudsjettet, der Regjeringen gir en oversikt over den økonomiske situasjonen og begrunner sine prioriteringer og budsjettforslag. Proposisjon til Stortinget nr. 1, (Prop. 1 S) Gul bok, inneholder en samlet framstilling av Regjeringens forslag til budsjettvedtak. I forslaget til vedtak blir det samlede statsbudsjettet fordelt på kapitler og poster etter departement. Detaljene kommer i fagproposisjonene for hvert departement. Straks Stortinget er kommet sammen i høstsesjonen legger finansministeren fram Regjeringens budsjettforslag og holder finanstalen i Stortinget. Deretter behandler Stortinget budsjettforslaget fram mot desember. I løpet av oktober og november gjennomgås Regjeringens budsjettforslag i finanskomiteen, som legger fram forslag om totale utgifter og inntekter. Samtidig foreslås utgiftene fordelt på utgiftsrammer. Stortingets behandler disse forslagene i plenum og vedtar fordelingen av budsjettet på de ulike rammene. På bakgrunn av fagkomiteenes forslag, vedtar Stortinget i løpet av desember det statsbudsjettet som skal gjelde fra 1. januar det påfølgende året. 2 Foto: Esben Johansen

3 Hovedtall i statsbudsjettet og Statens petroleumsfond utenom lånetransaksjoner i 2011 og 2012 (Millioner kroner) Nysaldert Saldert budsjett budsjett Statsbudsjettets inntekter i alt Inntekter fra petroleumsvirksomhet Inntekter utenom petroleumsinntekter Statsbudsjettets utgifter i alt Utgifter til petroleumsvirksomhet Utgifter utenom petroleumsvirksomhet = Overskudd i statsbudsjettet før overføring til Statens pensjonsfond - Utland Netto kontantstrøm fra petroleumsvirksomheten = Oljekorrigert overskudd Overført fra Statens pensjonsfond utland = Overskudd i statsbudsjettet Netto avsatt i Statens petroleumsfond Renteinntekter og utbytte mv. i Statens pensjonsfond = Samlet overskudd i statsbudsjettet og i Statens pensjonsfond Statsbudsjettets lånetransaksjoner og finansieringsbehov i 2011 og 2012 (Millioner kroner) Nysaldert Saldert budsjett budsjett Utlån, aksjetegning mv Tilbakebetalinger Statsbudsjettets overskudd 0 0 = Netto finansieringsbehov Gjeldsavdrag = Statsbudsjettets brutto finansieringsbehov

4 Markedsverdien av Statens pensjonsfond utland Kilde: Finansdepartementet. 1 Ved utgangen av året. Forventet realavkastning av Statens pensjonsfond utland og strukturelt underskudd. 1 Mrd kroner Strukturelt underskudd 4 pst. realavkastning Kilde: Nasjonalbudsjettet I nysaldert budsjett for 2011 er strukturelt oljekorrigert underskudd nedjustert til 99 mrd. kroner. 4

5 Forventet realavkastning av Statens pensjonsfond utland og pensjonsutgifter i folketrygden. Prosent av trend-bnp for Fastlands-Norge Alders- og uførepensjoner Forventet fondsavkastning Alderspensjoner Kilder: Statistisk sentralbyrå og Finansdepartementet. 5

6 Hovedtall for petroleumsvirksomheten 1) Virkning av en endring i oljeprisen på 10 kroner i 2012 Forutsetninger: Råoljepris, kroner pr. fat Produksjon, mill. Sm 3 o.e. - Råolje og NGL Naturgass Mrd. kroner: Betalte skatter og avgifter 2) ,7 Netto inntekt SDØE ,9 Statens netto kontantstrøm 3) ,6 1) Alle tall for 2010 og oljeprisen i 2011 er regnskap. Tallene for produksjon, betalte skatter og avgifter, netto inntekt SDØE og statens netto kontantstrøm i 2011 er fra Nysaldert budsjett Tall for 2012 og 2015 er anslag fra Nasjonalbudsjettet ) Ordinær skatt på inntekt og formue, særskatt, arealavgift og CO 2-avgift, samt NO X-avgift. 3) Summen av betalte skatter og avgifter, netto innbetalinger fra Statens direkte økonomiske engasjement (SDØE) i petroleumsvirksomheten og betalt aksjeutbytte fra Statoil. Kilder: Statistisk sentralbyrå, Olje- og energidepartementet og Finansdepartementet. Barnetrygd og kontantstøtte Endring 2011-regler 2012-regler Generell sats i barnetrygden per år kr kr - Småbarnstillegg til enslige forsørgere kr kr - Ekstra barnetrygd i Finnmark og Nord-Troms kr kr - Full sats i kontantstøtten per år kr kr - Det blir fra og med 1. august 2012 to satser på kontantstøtten avhengig av alder: Full sats for barn måneder: kroner per måned Full sats for barn måneder: kroner per måned Dersom barnet ikke har plass i barnehage, blir det gitt full kontantstøtte. Dersom barnet har oppholdstid i barnehagen på 19 timer eller mindre i uken, blir det utbetalt 50 prosent kontantstøtte. 1 Gjelder kun enslige forsørgere som mottar full overgangsstønad. Kilde: Finansdepartementet. 6

7 Statsbudsjettets inntekter og utgifter 2012, utenom lånetransaksjoner (Milliarder kroner) Statsbudsjettets inntekter (utenom petroleum) 860,8 Sum skatter og avgifter fra Fastlands-Norge 800,5 Skatt på formue og inntekt 227,0 Arbeidsgiveravgift og trygdeavgift 246,7 Merverdiavgift mv. 223,3 Avgifter på tobakk og alkohol 29,8 Avgift på bil, bensin mv. 50,8 Elektrisitetsavgift 7,9 Tollinntekter 2,4 Andre avgifter 13,6 Inntekter av statens forretningsdrift 1,8 Renter og aksjeutbytte 34,0 Andre inntekter 24,5 Statsbudsjettets utgifter (utenom petroleum) 981,1 Folketrygden, alderspensjon 146,0 Folketrygden, sykepenger 37,5 Folketrygdens øvrige sosiale formål 113,2 Folketrygdens helsedel 24,1 Folketrygden, fødsels- og adopsjonspenger 16,5 Folketrygden, arbeidsliv 12,2 Regionale helseforetak 106,2 Rammetilskudd til kommuner og fylkeskommuner 138,2 Høyere utdanning og fagskoler 27,2 Forsvaret 40,5 Transport og kommunikasjon 31,3 Offisiell utviklingshjelp* 27,0 Barnetrygd 15,0 Jordbruksavtalen 13,8 Politi- og påtalemyndighet 12,9 Renter på statsgjeld 14,9 Andre utgifter 204,6 Oljekorrigert overskudd -120,2 Statens netto kontantstrøm fra petroleumsvirksomheten 351,7 * I tillegg kommer 0,8 mrd. kroner til NORFUND, grunnfondskapital ved investeringer i utlandet, som regnes med som offisiell utviklingshjelp 7

8 BNP for Fastlands-Norge og sysselsatte personer Prosentvis endring fra året før BNP for Fastlands-Norge (venstre akse) Sysselsatte personer (høyre akse) Kilder: Statistisk sentralbyrå og Finansdepartementet. Arbeidsledighet. Sesongjustert. Prosent av arbeidsstyrken Norge Sverige Euroområdet USA Kilder: Statistisk sentralbyrå og Eurostat. 8

9 Konsumpriser Prosentvis endring fra samme måned året før KPI (totalt) KPI-JAE (justert for avgiftsendringer og utenom energivarer) Kilde: Statistisk sentralbyrå. Oljekorrigert overskudd og samlet overskudd i statsbudsjettet og Statens pensjonsfond utland. Prosent av BNP for Fastlands-Norge 1 35,0 30,0 25,0 20,0 Oljekorrigert overskudd Samlet overskudd på statsbudsjettet og Statens pensjonsfond 15,0 10,0 5,0 0,0-5,0-10,0-15, Kilde: Nasjonalbudsjettet I nysaldert budsjett for 2011 er det samlede overskuddet på statsbudsjettet og i Statens pensjonsfond i 2011 anslått til 17,9 pst. av BNP for Fastlands-Norge, mens det oljekorrigerte budsjettunderskuddet er anslått til 4,0 pst. av BNP for Fastlands-Norge. 9

10 Oversikt over utgifter og inntekter for budsjettår Utgifter Samlede utgifter Det kongelige hus Regjering Stortinget og underliggende institusjoner Høyesterett Utenriksdepartementet Kunnskapsdepartementet Kulturdepartementet Justis- og politidepartementet Kommunal- og regionaldepartementet Arbeidsdepartementet Helse- og omsorgsdepartementet Barne- likestillings- og inkluderingsdepartementet Nærings- og handelsdepartementet Fiskeri- og kystdepartementet Landbruks- og matdepartementet Samferdselsdepartementet Miljøverndepartementet Fornyings-, administrasjons- og kirkedepartementet Finansdepartementet Forsvarsdepartementet Olje- og energidepartementet Ymse utgifter Statsbankene Statlig petroleumsvirksomhet Statens forretningsdrift Folketrygden Statens pensjonsfond utland Sum utgifter Inntekter (ekskl. tilbakebetalinger mv. og overføring fra Statens pensjonsfond utland) 2. Utgifter (ekskl. utlån, avdrag på statsgjeld mv.) Driftsutgifter Nybygg, anlegg mv. Overføringer til andre Overføringer til Statens pensjonsfond utland 3. Overskudd før lånetransaksjoner før overføring fra Statens pensjonsfond utland (1-2) 4. Overføring fra Statens pensjonsfond utland 5. Overskudd før lånetransaksjoner (3+4) 10

11 2012 (1000 kroner) Drifts- Nybygg, Overføringer Utlån, gjeldsutgifter anlegg mv. til andre avdrag mv Statsbudsjettet, Statsbudsjettet folketrygden Folketrygden medregnet ikke medregnet folketrygden

12 Inntekter Samlede inntekter Skatt på formue og inntekt Arbeidsgiveravgift og trygdeavgift Tollinntekter Merverdiavgift Avgifter på alkohol Avgifter på tobakk Avgifter på motorvogner Andre avgifter Sum skatter og avgifter Renter av statens forretningsdrift Øvrige inntekter av statens forretningsdrift Sum inntekter av statens forretningsdrift Renter fra statsbankene Renter av kontantbeholdning og andre fordringer Utbytte ekskl. Statoil Renteinntekter og utbytte (ekskl. Statens forretningsdrift og Statoil) Inntekter under departementene Overføring fra Norges Bank - Tilbakeføring av midler fra Statens banksikringsfond - Sum andre inntekter Inntekter fra statlig petroleumsvirksomhet Skatt og avgift på utvinning av petroleum Aksjeutbytte fra Statoil Sum petroleumsinntekter Tilbakebetalinger Statens pensjonsfond utland Sum inntekter Lånetransaksjoner: 6. Utlån gjeldavdrag, aksjetegning mv. i alt Utlån til statsbanker Gjeldsavdrag Andre utlån, aksjetegning mv. 7. Tilbakebetalinger mv. 8. Utlån mv. (netto) (6-7) 9. Samlet finansieringsbehov - av kontantbeholdning og lånemidler (8-5) 12

13 Drifts- Inntekter i samband Skatter, avgifter Tilbakeinntekter med nybygg, og andre betalinger anlegg mv. overføringer mv Statsbudsjettet, Statsbudsjettet folketrygden Folketrygden medregnet ikke medregnet folketrygden

14 Makroøkonomisk utvikling. Prosentvis endring fra året før 1) Mrd. kroner 2) Privat konsum 1088,1 3,7 2,2 4,0 Offentlig konsum 556,3 1,7 1,5 1,5 Bruttoinvesteringer i fast kapital i alt 499,1-5,2 6,9 5,6 Herav: Oljeutvinning og rørtransport 124,2-9,0 11,4 11,0 Bedrifter i Fastlands-Norge 170,1-0,2 3,9 3,9 Boliger 97,0-2,2 22,0 10,0 Offentlig forvaltning 81,7-7,5 1,3-2,3 Etterspørsel fra Fastlands-Norge 3) 1 993,2 2,0 3,1 3,3 Eksport 1 038,2 1,8-1,1 1,0 Herav: Råolje og naturgass 471,2-4,8-4,4-2,2 Tradisjonelle varer 299,2 2,5-0,6 2,4 Import 725,6 9,9 2,5 4,3 Herav: Tradisjonelle varer 428,8 8,1 5,4 4,7 Bruttonasjonalprodukt 2 523,2 0,7 1,6 2,4 Bruttonasjonalprodukt for Fastlands-Norge 1 985,0 1,9 2,6 3,1 Memo: Sysselsatte personer.. -0,1 1,4 1,5 Arbeidsledighetsprosent (AKU).. 3,6 3,3 3,3 Konsumprisindeksen (KPI).. 2,5 1,2 1,6 Konsumprisindeksen justert for avgiftsendringer og utenom energipriser (KPI-JAE).. 1,4 0,9 1,8 Årslønn.. 3,7 4,3 4 Råoljepris, kroner pr. fat 4) Driftsbalanse overfor utlandet, prosent av BNP... 12,4 14,3 11,5 Bruttonasjonalinntekt 5) (mrd. kroner) , , ,1 1) Beregnet i faste priser der ikke annet er oppgitt. Foreløpige nasjonalregnskapstall for 2010 og Anslag i NB12 for ) Løpende priser. 3) Utenom lagerendring. 4) Løpende priser. 5) Anslag for 2011 og Kilder: Statistisk sentralbyrå og Finansdepartementet. 14

15 Skattesatser 2011 og Endring regler regler Skatt på alminnelig inntekt Personer 1 28 pst. 28 pst. - Bedrifter 28 pst. 28 pst. - Toppskatt Trinn 1 Innslagspunkt kr kr 4 pst. Sats 2 9,0 pst. 9,0 pst. - Trinn 2 Innslagspunkt kr kr 4 pst. Sats 12,0 pst. 12,0 pst. - Trygdeavgift Nedre grense for å betale trygdeavgift kr kr - Opptrappingssats 25,0 pst. 25,0 pst. - Sats Lønnsinntekt 7,8 pst. 7,8 pst. - Primærnæringsinntekt 3 7,8 pst. 11 pst. 3,2 pst.poeng Annen næringsinntekt 11,0 pst. 11,0 pst. - Pensjonsinntekt mv. 4,7 pst. 4,7 pst. Arbeidsgiveravgift Sone I 14,1 pst. 14,1 pst. - Sone Ia 4 14,1 pst. 14,1 pst. - Sone II 10,6 pst. 10,6 pst. - Sone III 6,4 pst. 6,4 pst. - Sone IV 5,1 pst. 5,1 pst. - Sone IVa 7,9 pst. 7,9 pst. - Sone V 0,0 pst. 0,0 pst. - Maksimale effektive marginale skattesatser Lønnsinntekt ekskl. arbeidsgiveravgift 47,8 pst. 47,8 pst. - Lønnsinntekt inkl. arbeidsgiveravgift 54,3 pst. 54,3 pst. - Pensjonsinntekt 5 44,7 pst. 44,7 pst. - Primærnæringsinntekt 3 47,8 pst. 51,0 pst. 3,2 pst.poeng Annen næringsinntekt 51,0 pst. 51,0 pst. - Utbytte og uttak 6 48,2 pst. 48,2 pst. - Personfradrag Klasse kr kr 4 pst. Klasse kr kr 4 pst. 1 For skattytere i Nord-Troms og Finnmark er satsen 24,5 pst. 2 For skattytere i Nord-Troms og Finnmark er satsen 7 pst. i trinn 1. 3 Næringsdrivende innenfor fiske og fangst samt barnepass i eget hjem (barn under 12 år eller med særlig behov for omsorg og pleie) vil fremdeles ha 7,8 pst. trygdeavgift på næringsinntekten. Lavere trygdeavgiftssats for fiske og fangst har sammenheng med at disse næringene betaler produktavgift som blant annet skal dekke differansen mellom 7,8 pst. og 11 pst. trygdeavgift. 4 I sone Ia skal det betales arbeidsgiveravgift med en sats på 10,6 pst. inntil differansen mellom det foretaket faktisk betaler i arbeidsgiveravgift, og det foretaket ville ha betalt i arbeidsgiveravgift med en sats på 14,1 pst., er lik fribeløpet. I 2012 er fribeløpet kroner per foretak. For veitransportforetak i sone Ia er fribeløpet kroner. 5 For uførepensjonister mv. som skatter etter skattebegrensningsregelen, kan den maksimale effektive marginale skattesatsen bli opptil 55 pst. 6 Inkludert 28 pst. selskapsskatt. 7 Skattytere med forsørgeransvar for ektefeller samt enslige forsørgere skattlegges i klasse 2. 15

16 Endring regler regler Minstefradrag i lønnsinntekt Sats 36,0 pst. 38,0 pst. 2 pst.poeng Nedre grense kr kr - Øvre grense kr kr 4 pst. Minstefradrag i pensjonsinntekt Sats 26,0 pst. 26,0 pst. - Nedre grense kr kr - Øvre grense kr kr 4 pst. Særskilt fradrag i arbeidsinntekt kr kr - Særfradrag for uførhet mv kr kr - Særskilt skattefradrag for pensjonister Maksimalt beløp kr kr 4 pst. Nedtrapping, trinn 1 Innslagspunkt kr kr 4 pst. Sats 15,3 pst. 15,3 pst. - Nedtrapping, trinn 2 Innslagspunkt kr kr 4 pst. Sats 6,0 pst. 6,0 pst. - Skattebegrensningsregelen for uførepensjonister mv. 10 Avtrappingssats 55,0 pst. 55,0 pst. - Skattefri nettoinntekt Enslig kr kr 4 pst. Gift kr kr 5,2 pst. Formuestillegget Sats 1,5 pst. 1,5 pst. - Enslig kr kr - Gift kr kr - Særskilt fradrag i Finnmark og Nord-Troms Klasse kr kr - Klasse kr kr - Sjømannsfradraget Sats 30,0 pst. 30,0 pst. - Øvre grense kr kr - Fiskerfradraget Sats 30,0 pst. 30,0 pst. - Øvre grense kr kr - 8 Summen av minstefradraget i lønnsinntekt og minstefradraget i pensjonsinntekt begrenses oppad til øvre grense i minstefradraget i lønnsinntekt, dvs kroner i 2011 og kroner i Skattyter som kun har lønnsinntekt, får det høyeste av minstefradraget i lønnsinntekt og det særskilte fradraget i arbeidsinntekt. 10 Skattebegrensningsregelen gjelder også enslige forsørgere, men kun dersom de mottar overgangsstønad. 11 Gifte uføre som mottar ektefelletillegg, har en skattefri nettoinntekt som tilsvarer det dobbelte av den skattefrie nettoinntekten for øvrige gifte, dvs kroner i

17 Endring regler regler Særskilt fradrag i næringsinntekt for jordbruk mv. Inntektsuavhengig fradrag kr kr 17,2 pst. Sats utover inntektsuavhengig fradrag 32,0 pst. 38,0 pst. 6 pst.poeng Maksimalt samlet fradrag kr kr 17,2 pst. Særfradrag for store sykdomsutgifter 12 Nedre grense kr kr - Maksimalt årlig fradrag for innbetaling til individuell pensjonsordning kr kr - Fradrag for reiser mellom hjem og arbeid Sats per km 13 1,50/0,70 kr 1,50/0,70 kr - Nedre grense for fradraget kr kr - Maksimalt fradrag for gaver til frivillige organisasjoner kr kr - Maksimalt fradrag for innbetalt fagforeningskontingent mv kr kr 2,5 pst. Boligsparing for ungdom under 34 år (BSU) Sats for skattefradrag 20,0 pst. 20,0 pst. - Maksimalt årlig sparebeløp kr kr - Maksimalt samlet sparebeløp i ordningen kr kr - Foreldrefradrag for legitimerte utgifter til pass og stell av barn Øvre grense Ett barn kr kr - Tillegg per barn utover det første kr kr - Skattefri kilometergodtgjørelse ved yrkeskjøring med privatbil 14 Sats per kilometer til og med km 3,65 kr 3,90 kr 6,8 pst. Sats per kilometer over km 3,00 kr 3,25 kr 8,3 pst. Formuesskatt 15 Kommune Innslagspunkt kr kr 7,1 pst.- Sats 0,7 pst. 0,7 pst. - Stat Innslagspunkt kr kr 7,1 pst. Sats 0,4 pst. 0,4 pst Særfradrag for store sykdomsutgifter fases ut over tre år fra og med I 2012 tas merutgifter til tannhelse, transport og bolig ut av ordningen. Samtidig stenges ordningen for nye brukere. 13 Satsen er 1,50 kroner per km inntil en kilometergrense og 0,70 kroner per km over kilometergrensen. Kilometergrensen er km i 2011 og km i Fra og med 2011 er skattereglene løsrevet fra statens satser for kjøregodtgjørelse mv. 15 Innslagspunktene er for enslige skattytere. For ektefeller som lignes under ett for formue, er innslagspunktene det dobbelte av hva tabellen viser. 17

18 Endring regler regler Arveavgift Innslagspunkt Trinn kr kr - Trinn kr kr - Satser Barn og foreldre Trinn 1 6 pst. 6 pst. - Trinn 2 10 pst. 10 pst. - Andre mottakere Trinn 1 8 pst. 8 pst. - Trinn 2 15 pst. 15 pst. - Aksjerabatt pst. 40 pst. - Lønnsfradraget for enkeltpersonforetak med ansatte 15 pst. - Utgår Avskrivingssatser Saldogruppe a (kontormaskiner o.l.) 30 pst. 30 pst. - Saldogruppe b (ervervet forretningsverdi) 20 pst. 20 pst. - Saldogruppe c (vogntog, lastebiler, busser, varebiler mv.) 20 pst. 20 pst. - Saldogruppe d (personbiler, maskiner og inventar mv.) 20 pst. 20 pst. - Saldogruppe e (skip, fartøyer, rigger mv.) 14 pst. 14 pst. - Saldogruppe f (fly, helikopter) 12 pst. 12 pst. - Saldogruppe g (anlegg for overføring og distribusjon av el. kraft og elektroteknisk utrustning i kraftforetak) 5 pst. 5 pst. - Saldogruppe h (bygg og anlegg, hoteller mv.) 17, 18 4 (8) pst. 4 (6/10) pst. - Saldogruppe i (forretningsbygg) 2 pst. 2 pst. - Saldogruppe j (tekniske installasjoner i forretningsbygg og andre næringsbygg) 10 pst. 10 pst. - Frikort Personer med inntekt under frikortgrensen er fritatt for å betale skatt. Frikortgrensen for 2012 er kroner. Frikortgrensen tar utgangspunkt i den nedre grensen for betaling av trygdeavgift, som i 2012 er kroner. Fordi det ikke blir innkrevd skatt dersom samlet skatt er under 100 kroner, blir nedre grense for å betale skatt kroner. 16 Rabatten gjelder ikke-børsnoterte aksjer og andeler i ansvarlige selskap og kommandittselskap. Rabatten begrenses til et arveavgiftsgrunnlag for slike aksjer og andeler på 10 mill. kroner per mottaker. 17 Bygninger med så enkel konstruksjon at brukstiden må antas å ikke overstige 20 år, kan avskrives med 8 pst. i 2011 og med 10 pst. i Fra 2012 gjelder satsen på 10 pst. også anlegg hvor brukstiden må antas å ikke overstige 20 år. 18 Fra 2012 innføres en forhøyet sats på 6 pst. for husdyrbygg i landbruket. Kilde: Finansdepartementet. 18

19 Avgiftssatser for 2011 og 2012 Avgiftskategori Sats Sats Endring i pst. Merverdiavgift, pst. av omsetningsverdien 1 Generell sats Redusert sats Lav sats Avgift på alkoholholdige drikkevarer Brennevinsbaserte drikkevarer over 0,7 vol.pst., kr/vol.pst. og liter 6,61 6,72 1,7 Annen alkoholholdig drikk fra 4,7 til og med 22 vol.pst., kr/vol.pst. og liter 4,31 4,38 1,6 Annen alkoholholdig drikk til og med 4,7 vol.pst., kr/liter a) 0,0-0,7 vol.pst b) 0,7-2,7 vol.pst. 2,95 3,00 1,7 c) 2,7-3,7 vol.pst. 11,13 11,31 1,6 d) 3,7-4,7 vol.pst. 19,28 19,59 1,6 Avgift på tobakkvarer Sigarer, kr/100 gram ,8 Sigaretter, kr /100 stk ,8 Røyketobakk, kr/ 100 gram ,8 Snus, kr/100 gram ,1 Skrå, kr/100 gram ,1 Sigarettpapir, kr/100 stk. 3,45 3,51 1,7 Engangsavgift på kjøretøy Personbiler mv. Avgiftsgruppe a 2 Egenvekt, kr/kg første kg 36,31 36,89 1,6 neste 250 kg 79,14 80,41 1,6 neste 100 kg 158,31 160,84 1,6 resten 184,11 187,06 1,6 Motoreffekt, kr/kw første 65 kw 0,00 0,00 - neste 25 kw 466,00 315,00-32,4 neste 40 kw 1 320,68 895,00-32,2 resten 2 751, ,00-19,3 NO X -utslipp, kr per mg/km - 22,00 - CO 2 -utslipp, kr per g/km første 110 g/km (115 g/km i 2011) 0,00 0,00 - neste 20 g/km 738,00 750,00 1,6 neste 40 g/km 744,00 756,00 1,6 neste 70 g/km 1 735, ,00 1,6 resten 2 784, ,00 1,6 1 Endring i merverdiavgift er oppgitt i prosentpoeng. 2 Gruppe a: Personbiler, varebiler klasse 1 og busser under 6 meter med inntil 17 seteplasser. For kjøretøy der CO 2- utslipp ikke er oppgitt, brukes slagvolum som avgiftskomponent. 19

20 Avgiftskategori Sats Sats Endring i pst. fradrag per gram utslipp under 50 g/km, gjelder kun kjøretøy med utslipp under 50 g/km 738,00 850,00 15,2 fradrag per gram utslipp under 110 g/km, gjelder ned til 50 g/km og kun for kjøretøy med utslipp under 110 g/km (115 g/km i 2011) 620,00 750,00 21,0 Varebiler klasse 2. Avgiftsgruppe b, 3 egenvekt, pst. av personbilavgift motoreffekt, pst. av personbilavgift NO X -utslipp, pst. av personbilavgift CO 2 -utslipp, pst. av personbilavgift Campingbiler. Avgiftsgruppe c, 4 pst. av personbilavgift Beltebiler. Avgiftsgruppe e, pst. av verdiavgiftsgrunnlaget Motorsykler. Avgiftsgruppe f, stykkavgift, kr ,6 Motoreffektavgift, kr/kw første 11 kw 0,00 0,00 - resten 465,84 473,29 1,6 Slagvolumavgift, kr/cm 3 første 125 cm 3 0,00 0,00 - neste 775 cm 3 35,95 36,53 1,6 resten 78,84 80,10 1,6 Snøscootere. Avgiftsgruppe g Egenvekt, kr/kg første 100 kg 14,75 14,99 1,6 neste 100 kg 29,51 29,98 1,6 resten 58,99 59,93 1,6 Motoreffekt, kr/kw første 20 kw 39,35 39,98 1,6 neste 20 kw 78,66 79,92 1,6 resten 157,31 159,83 1,6 Slagvolum, kr/cm 3 første 200 cm 3 3,08 3,13 1,6 neste 200 cm 3 6,15 6,25 1,6 resten 12,29 12,49 1,6 Drosje. Avgiftsgruppe h, 5 egenvekt, pst. av personbilavgift motoreffekt, pst. av personbilavgift NO X -utslipp, pst. av personbilavgift CO 2 -utslipp, pst. av personbilavgift Veteranbiler. Avgiftsgruppe i, stykkavgift, kr ,6 Minibusser. Avgiftsgruppe j, 6 pst. av personbilavgift Gruppe b: Varebiler klasse 2. Endring oppgitt i prosentpoeng. Høyeste trinn i CO 2-komponenten fjernes for gruppe b fra 1. januar Gruppe c: Campingbiler. Endring oppgitt i prosentpoeng. Ilegges ikke NO X-komponent. 5 Gruppe h: Drosje og transport av funksjonshemmede. Endring oppgitt i prosentpoeng. 6 Gruppe j: Busser under 6 meter med inntil 17 sitteplasser, hvorav minst 10 er montert i fartsretningen. Endring oppgitt i prosentpoeng. Høyeste trinn i CO 2-komponenten fjernes for gruppe j fra 1. januar Ilegges ikke NO X-komponent. 20

21 Avgiftskategori Sats Sats Endring i pst. Årsavgift, kr/år Bensinbiler og dieselbiler med fabrikkmontert partikkelfilter ,6 Dieselbiler uten fabrikkmontert partikkelfilter ,7 Campingtilhengere ,4 Motorsykler ,7 Traktorer, mopeder mv ,3 Vektårsavgift, kr/år varierer varierer 1,6 Omregistreringsavgift varierer varierer -6,5 Avgift på båtmotorer, kr/hk 153,00 155,50 1,6 Veibruksavgift på bensin, kr/liter Svovelfri 7 4,62 4,69 1,5 Lavsvovlet 8 4,66 4,73 1,5 Veibruksavgift på autodiesel, kr/liter Svovelfri 9 3,62 3,68 1,7 Lavsvovlet 10 3,67 3,73 1,6 Biodiesel 1,81 1,84 1,7 Avgift på elektrisk kraft, øre/kwh Generell sats 11,21 11,39 1,6 Redusert sats 0,45 0,45 - Grunnavgift på mineralolje mv. Mineralolje, kr/liter 0,983 0,999 1,6 Mineralolje i treforedlingsindustrien, produksjon av fargestoffer og pigmenter, kr/liter 0,126 0,126 - Avgift på smøreolje, kr/liter 1,83 1,86 1,6 CO 2 -avgift Petroleumsvirksomhet, kr/liter eller Sm 3 0,48 0,49 2,1 Mineralolje, kr/liter 0,59 0,60 1,7 Mineralolje høy sats, kr/liter 0,69 0,70 1,4 Mineralolje til innenriks kvotepliktig luftfart, kr/liter 0,69 0,42-39,1 Mineralolje til treforedlings-, sildemel- og fiskemelindustrien, kr/liter 0,31 0,31 - Bensin, kr/liter 0,88 0,89 1,1 Naturgass, kr/sm 3 0,44 0,45 2,3 LPG, kr/kg 0,66 0,67 1,5 Redusert sats for naturgass, kr/sm 3 0,05 0,05-7 Bensin som har et svovelinnhold på 10 ppm eller lavere. 8 Bensin som har et svovelinnhold mellom 10 ppm og 50 ppm. 9 Diesel som har et svovelinnhold på 10 ppm eller lavere. 10 Diesel som har et svovelinnhold på mellom 10 ppm og 50 ppm. 21

22 Avgiftskategori Sats Sats Endring i pst. Svovelavgift, kr/liter 0,076 0,077 1,3 Avgift på utslipp av NO X, kr/kg 16,43 16,69 1,6 Avgift på sluttbehandling av avfall, kr/tonn Avgift på deponering av avfall ,4 Avgift på avfall som deponeres med dispensasjon fra deponiforbudet ,5 Avgift på helse- og miljøskadelige kjemikalier Trikloreten, kr/kg 63,18 64,19 1,6 Tetrakloreten, kr/kg 63,18 64,19 1,6 Miljøavgift på klimagassene HFK og PFK Kr/tonn CO 2 -ekvivalenter 212,44 225,00 5,9 Avgift på sjokolade- og sukkervarer mv., kr/kg 17,92 18,21 1,6 Avgift på alkoholfrie drikkevarer Ferdigvare, kr/liter 2,81 2,85 1,4 Konsentrat (sirup), kr/liter 17,13 17,40 1,6 Sukkeravgift, kr/kg 6,94 7,05 1,6 Avgift på drikkevareemballasje, kr/stk. Grunnavgift, engangsemballasje 1,04 1,06 1,9 Miljøavgift a) Glass og metall 5,06 5,14 1,6 b) Plast 3,05 3,10 1,6 c) Kartong og papp 1,26 1,28 1,6 Dokumentavgift, pst. av salgsverdi 2,5 2,5 - Kilde: Finansdepartementet. 22

23 Finansdepartementet holder til i regjeringskvartalet i Akersgt. 40, Oslo. Vi er 303 ansatte fordelt på 7 avdelinger. Administrasjonsavdelingen 50 Avdeling for formuesforvaltning 22 Finansavdelingen 51 Finansmarkedsavdelingen 27 Skattelovavdelingen 74 Skatteøkonomisk avdeling 32 Økonomiavdelingen 47 Finansdepartementet 303 Våre ansatte har følgende utdanningsbakgrunn: Uten høyere utdanning 6 % Utdanning inntil 3 år 4 % Annen høyere utdanning 8 % Samfunnsvitere 8 % Økonomer 44 % Jurister 30 % Vi ansetter nye medarbeidere hvert år og ser etter dyktige økonomer, jurister og samfunnsvitere. Alle våre ledige stillinger lyses ut fortløpende på 23

24 Budsjett , , , , , , , , , , , , , ,4 307, ,0 37,7 494,6 578,9 553,0 718,5 281,0 251,4 361,3 465, Viktige nettsider: Finansdepartementet: Statsbudsjettet: Skatteetaten: Toll- og avgiftsdirektoratet: Ungøkonomi: Finansdepartementet Postadresse: postboks 8008 Dep, 0030 Oslo Kontoradresse: Akersgt. 40 Telefon: Internett: E-post: postmottak@fin.dep.no ISBN: Publikasjonskode: R-0632 Produksjon: thoresen grafisk as 11671