Pensjon i praksis - innskuddspensjon

Transkript

1 Pensjon i praksis - innskuddspensjon Næringsforeningen i Stavanger-regionen Kristin Terjesen Einar Mæland Marsh AS, Stavanger

2 Marsh En del av MMC (Marsh & McLennan Companies) MMC: Verdens ledende forsikringsmegler og risikorådgiver Notert på NYSE Over USD 13 MRD i omsetning Ca ansatte world wide Representert i over 130 land : Norges ledende forsikringsmegler og rådgiver innen alle typer forsikring og pensjon Kontorer i Oslo (HK), Kristiansand og Stavanger Ca. 95 ansatte i Norge MERCER: Ledende rådgiver og tjenesteleverandør innen forsikring, pensjon strategiske HR-prosesser og investeringsrådgivning Et av Norges ledende aktuarmiljøer Ca. 70 ansatte - hovedkontor i Oslo 31 March

3 AGENDA Pensjon i endring Pensjonsavtale i praksis Medlemskap Styringsgruppe Krav om informasjon til ansatte Pensjonsgrunnlag Avslutning av arbeidsforhold Innskuddssatser Forvaltning av pensjonsmidler Ny uførepensjon Pensjonsutbetaling i praksis Uførhet Død Alder Nyttige nettsider Premieinnbetaling privat kollektiv pensjon 31 March

4 Pensjon i endring - hovedtrekk Første pensjonist med fulle rettigheter I NAV Innstramming på AAP Innføring av Folketrygd Innføring av AFP - tidligpensjon Endring I folketrygd opptjening Lov om innskudds pensjon Lov om foretaks pensjon Lov om obligatorisk tjeneste pensjon Endring av skatteregler for kollektive livrenter (pensjonsavt aler for lønn over 12G). Ny Folketrygd Vedtatt 2008 men innført 2011 Ny AFP I privat sektor livsvarig ytelse Nye innskudds Satser og mulighet for innskudd fra første krone Nytt knekkpunkt (siste frist for omlegging ) Ny uføretrygd I folketrygden 66% av lønn inntil 6G Ny uføre pensjon I tjeneste Pensjon (siste frist for omlegging ) NOU Ny etterlatte pensjon I folketrygden Evaluering av ny AFP innført I March

5 Pensjonsavtalen i praksis Pensjonsavtalen er bl.a regulert av: Lov om Innskuddspensjon Forskrift til Innskuddspensjonsloven Gjeldende vilkår hos forsikringsleverandør 31 March

6 Begreper i pensjonsavtalen Alderspensjon Innskuddsfritak Premiefritak Uførepensjon Barnetillegg Etterlattepensjon Barnepensjon Sparing. Fleksibelt uttak fra fylte 62 år. Forsikring som inntrer ved uførhet forsikringsselskap sikrer videre innbetaling til alderspensjon frem til pensjonsalder (67 år). Kan reguleres. Forsikring som inntrer ved uførhet forsikringsselskap overtar premiebetaling for uførepensjon. Inntrer etter 12 mnd. sammenhengende sykemelding på 20% eller mer Knyttet til uførepensjon maks 4% av lønn for inntil 3 barn Inntrer ved ansattes bortfall og tilfaller etterlatte Inntrer ved ansattes bortfall og tilfaller barn 31 March

7 Pensjonsavtalen i praksis Medlemskap lovpålagt (LOI 4-2) Loven setter krav til hvem som skal være medlem i pensjonsavtalen Innmelding fra første ansettelsesdato Krav til medlemskap i NAV (Unntak for personer med midlertidig opphold i utlandet på inntil 10 år) Ansatte som er 20 år, og arbeider i 20% stilling Ansatte i lovbestemt permisjon skal være medlem Krav til 100 % arbeidsdyktighet for risikodekninger (2 års karens for kjent sykdom/skade) Krav på oppspart kapital etter 12 måneders ansettelse (pensjonskapitalbevis) 31 March

8 Pensjonsavtalen i praksis Medlemskap Loven angir strengeste krav bedriften kan velge snillere bestemmelser i sin pensjonsavtale. Alle ansatte må imidlertid behandles likt. Ansatte som er permittert kan beholde medlemskap Ansatte i permisjon etter avtale/ ikke lovfestet permisjon kan beholde medlemskap Ansatte med deltid under 20% eller yngre enn 20 år kan tas opp som medlem Kan gi rett til oppspart kapital etter kortere ansettelsestid enn 12 måneder (pensjonskapitalbevis) NB! Gebyr fra ulike forsikringsleverandører dersom ajourhold gjennomføres for seint 31 March

9 Pensjonsavtalen i praksis Styringsgruppe (LOI 2-6) Hver enkelt pensjonsavtale (AS) med mer enn 15 medlemmer må ha egen styringsgruppe Styringsgruppen har kun uttalelsesrett ikke beslutningsmyndighet Endringer i bedriftens pensjonsordning skal behandles i styringsgruppen før endring foretas Vi anbefaler signert møtereferat som dokumentasjon på at møte er avholdt Ved endringer i en pensjonsavtale vil normalt pensjonsleverandør kreve dokumentasjon på at ansatte er informert om endring. 31 March

10 Krav om informasjon til ansatte (LOI 2-7) Krav om at informasjon om regelverket i pensjonsavtalen gis til de ansatte. Krav om at skriftlig informasjon gis ansatte ved endringer av betydning (kan være elektronisk dersom de ansatte har gitt samtykke til dette) 31 March

11 Pensjonsavtalen i praksis Pensjonsgrunnlag (LOI 5-5) Maksimalt pensjonsgrunnlag er 12G (12 x = ) Lønn som medlemmet mottar: Skifttillegg Ulempetillegg Turnustillegg Offshoretillegg Salgsprovisjon (dersom en ikke uvesentlig del av lønnen) Dom fra Høyesterett av 29. juni 2016 mellom offshorearbeidere og 18 offshoreselskap innebærer at avtaler, være seg individuelle eller tariffavtaler, kan overstyre lovforståelsen om at all lønn i utgangspunktet skal inngå i pensjonsgrunnlaget. Dommen er en viktig påminnelse til arbeidsgiverne om å ha papirene i orden. Hvis tilleggene feilaktig ikke er med i pensjonsopptjeningen og arbeidsgiver har unntatt mer enn det er anledning til, kan de ansatte ha krav på etterbetaling. Bonus (dersom det er avtalt at det skal utbetales bonus uansett størrelse) 31 March

12 Pensjonsavtalen i praksis Pensjonsgrunnlag Tillegg som etter vurdering kan inkluderes/holdes utenfor dvs. overtid, skattepliktige naturalytelser og utgiftsgodtgjørelser eller andre varierende eller midlertidige tillegg Eksempel: Overtid Bilgodtgjørelse Beredskapstillegg Husk! Regulering av pensjonsgrunnlag skal skje den dagen endringen skjer. Normalt å endre G samtidig som lønn reguleres. For ansatte som blir ufør er det lønnsgrunnlag før sykdom/skade som gjelder 31 March

13 Pensjonsavtalen i praksis Avslutning av arbeidsforhold Kan kun meldes ut dersom 100% arbeidsdyktig Dersom syk ved uttreden: Innskuddsfritak/premiefritak trer inn etter 12 måneders sammenhengende sykemelding på 20% eller mer. Bedrift må følge opp den tidligere ansatte og sørge for utmelding når vedkommende blir frisk. Det anbefales at melding om uførhet sendes forsikringsleverandør selv om ikke maks dato for sykepenger er nådd. Ansatte har krav på opptjent kapital etter 12 måneders ansettelse - pensjonskapitalbevis Tilbud om fortsettelsesforsikring sendes direkte fra forsikringsleverandør 31 March

14 Pensjonsavtalen i praksis Innskuddssatser 25,1% Bedrift frivillig Bedrift 7% Bedrift 7% NAV 18,1% Bedrift 18,1% Bedrift frivillig Bedrift 2% - OTP minimum 0 G 1 G 12 G 7,1 G Eksempel Min og maks innskudd lønn kr kr kr March

15 Pensjonsavtalen i praksis Forvaltning av pensjonsmidler Ansatte kan velge mellom ulike pensjonsprofiler Alternativt alderstilpasset pensjonsprofil 31 March

16 Pensjonsavtalen i praksis Forvaltning av pensjonsmidler Avkastning over tid har stor betydning Alder: 25 år Alder: 30 år Alder: 40 år Banksinnskudd Aksjer 30 % Aksjer 50 % Aksjer 80 % Aksjer 100 % Forutsetter årlig innskudd Innskuddene og pensjonen er korrigert for 2,5 % inflasjon. Pensjonen er utbetalt fra år. Nedtrappingen av valgt aksjeandel fra 55 år. Kostnader er ikke beregnet da de betales av bedriften. Prognoser for avkastning : Korte renter 3,7 %, lange renter 5,2 % og aksjer 8,5 %. 31 March

17 Eksempel - avkastning Eksempel: Lønn kr Innskudd 4% opp til 12G 31 March

18 Eksempel - avkastning 31 March

19 Pensjonsavtalen i praksis Uførepensjon Maks årlig uførepensjon: 3 % av medlemmets pensjonsgrunnlag opp til 12 G. 66 % av medlemmets pensjonsgrunnlag mellom 6 og 12 G 25% av G (Maks 6% av pensjonsgrunnlaget) Barnetillegg 4% pr barn (maks 12%) 75% Grunndekning inntil 25% av G, maks 6% av lønn (Bedrift) Grunndekning inntil 3% av lønn (Bedrift) 71% Uføretrygd NAV 66% av lønn Tilleggsdekning inntil 66% av lønnsgrunnlaget (Bedrift) Full pensjon uavhengig av tjenestetid Samordning med tidligere rettigheter Premie- og innskuddsfritak 0 G 6 G 12 G Lønn 31 March

20 Pensjonsutbetaling i praksis Viktig at all korrespondanse som inneholder personlig informasjon slik som: Fødselsnummer Lønn Helseopplysninger etc. sendes enten pr brev eller via portal ref. lov om personvern. Skjema for utfylling i forbindelse med utbetaling finnes på de ulike forsikringsleverandørers bedriftsportal 31 March

21 Eksempel - Uførhet 31 March

22 Eksempel -Død 31 March

23 Eksempel - Alder Ved arbeid samtidig som uttak av pensjon må arbeidsgiver melde fra om dette Senest utbetaling av pensjon er ved fylte 75 år (med mindre medlemmet gir beskjed om at det ikke skal utbetales) 31 March

24 Nyttige nettsider Logg inn med fnr og bankid (Danica og KLP brukernavn og passord) 31 March

25 Oppsummering 1. Vilkår som ligger grunn for rett til pensjonsutbetaling 2. Hva som påvirker størrelsen på pensjonsutbetalingen 3. Hva som må gjøres når retten til pensjonsutbetaling inntreffer 31 March

26 TAKK FOR OPPMERKSOMHETEN Einar Mæland Head og Stavanger Office Telefon: einar.maeland@marsh.com Kristin terjesen Client Executive Telefon: Kristin.Terjesen@marsh.com 31 March