Tjenestepensjon i praksis. KS Agenda,

Transkript

1 Tjenestepensjon i praksis KS Agenda,

2 Dagens temaer 1 10:00 12:00 (inkludert pause) Det norske pensjonssystemet Folketrygden, AFP og tjenestepensjon Litt om uføretrygd fra folketrygden og omlegging av arbeidsgivers uførepensjonsordning Oppfølgingsprogram for ansatte 12:00 12:30 Lunsj :15 Administrasjon av pensjonsordningen Regelverk for medlemskap i pensjonsordningen Fakturering Bedriftsportalen 13:30 14:30 Oppgjørshendelser Alderspensjon Etterlattepensjon Uførepensjon Regulering 2

3 Det norske pensjonssystemet Storebrands oppfølgingsprogram for ansatte 3

4 Agenda 1 Folketrygden 2 AFP 3 Tjenestepensjon 4 Bedriftens uførepensjonsordning 5 Oppfølgingsprogram for ansatte 4

5 Agenda 1 Folketrygden 2 AFP 3 Tjenestepensjon 4 Bedriftens uførepensjonsordning 5 Oppfølgingsprogram for ansatte 5

6 Folketrygdens pensjoner Alderspensjon Uføretrygd Pensjon til etterlatte Sparing til alderdommen Nedsatt arbeidsevne ved sykdom eller skade Ektefelle/samboer (behovsprøvd) Barn Reform 2011 Reform 2015 Reform 2020? 6

7 Kilder til alderspensjon

8 Hovedprinsippene i den nye alderspensjonen fra folketrygden Opptjening av pensjon Fleksibelt uttak Økonomisk bærekraft Alle år teller likt Innskuddsbasert Uttak mellom 62 år og 75 år Kan kombineres med arbeidsinntekt Den enkelte tar kostnaden for økt levealder Reduksjonen kan kompenseres gjennom å arbeide lenger Fases gradvis inn Gjelder alle 8

9 Opptjening av pensjon Gamle opptjeningsregler Besteårsregel - Grunnlag: gjennomsnittet av 20 beste år - Opptjening: maksimalt 40 år Nye opptjeningsregler Alleårsregel - Grunnlag: gjennomsnittet av alle år - Opptjening: fra 13 år* 75 år (> 40 år) "Ytelsesbasert" - Kompensasjonsgrad avhengig av lønn - Pensjonsopptjening inntil 12 G (kr ) med et knekkpunkt ved 6 G (kr ) Årlige "innskudd" - 18,1 % av lønn - Pensjonsopptjening for lønn inntil 7,1 G (kr ) 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Født i 1953 eller tidligere** Født i 1963 eller senere** 9 * Avhenger av alderen i 2010: 17 år eller eldre i 2010 gir opptjening fra 17 år, 13 år eller yngre i 2010 gir opptjening fra 13 år ** Født mellom 1953 og 1963: Opptjeningsmodell basert på en blanding av ny og gammel opptjeningsmodell

10 Fleksibilitet Tilgang til pensjonsformuen fra 62 år - Forutsetter en opptjening tilsvarende garantipensjon Uttak Pensjonen kan tas ut delvis - Kan ta ut 20 %, 40 %, 50 %, 60 %, 80 % og 100 % % uttak og stans av pensjonsutbetaling - hvor ofte man måtte ønske - Andre endringer kun èn gang per år Arbeidsinntekt kan fritt kombineres med alderspensjon Arbeidsinntekt 10

11 Økonomisk bærekraft Levealdersjustering Delingstall forventet levealder etter uttak av pensjon Hvert årskull får et sett med delingstall* fra 62 år til 75 år. Disse fastsettes ved 61 år År ,11 20,08 21,17 22,22 16,68 17,65 18,74 19,79 15,08 16,04 17,12 18,17 12,71 13,65 14,70 15,74 Medisin Jobbe lenger 11 * Levealdersjustering for de som får sin pensjon beregnet etter den gamle modellen, foretas med forholdet mellom hvor mye lenger (eks) årskullet forventes å leve i forhold til 1943-årskullet. Prinsippet er det samme.

12 Ny opptjeningsmodell for alderspensjon - oppsummert Regulering akkumulert Innskudd akkumulert Regulering Pensjonssaldo fra folketrygden Innskudd 12 Forutsetninger: Lønn kr , opptjening fra 25 til og med 66 år

13 Ny opptjeningsmodell for alderspensjon - Utbetaling Uttak fra 67 år og opptjening til 67 år % 47 % 44 % Lønn kr , opptjening fra 25 til og med 66 år

14 Agenda 1 Folketrygden 2 AFP 3 Tjenestepensjon 4 Bedriftens uførepensjonsordning 5 Oppfølgingsprogram for ansatte 14

15 Hva er AFP? Opprinnelig en førtidspensjon - Innført i 1989 fratre ved 66 år - Gradvis utvidet fratre ved 62 år fra 1998 Basert på tariffavtale - Landsdekkende dominerende (bransje) - Avtale må kreves i den enkelte bedrift Omfang : tilsluttede bedrifter : arbeidstakere omfattet Offentlig sektor har en egen AFP-ordning 15

16 AFP i privat sektor tilpasset ny folketrygd fra 2011 Fra tidligpensjonsordning Til tilleggspensjonsordning Lønn Lønn AFP Tjenestepensjon Lønn Tjenestepensjon AFP Folketrygd Folketrygd 62 år 67 år 62 år 67 år 16

17 Vilkår for AFP Vilkår for AFP Før fylte 62 år: Må ha vært ansatt i en bedrift med en AFPordning 7 av de siste 9 årene Kan ikke ha mottatt uføretrygd etter fylte 62 år Overgangsregel Før fylte 62 år: Ansiennitetskravet ved 62 år : 3 av 5 år På uttakstidspunktet: Sammenhengende ansatt i en bedrift med en AFP-ordning i minst 20 % stilling de siste 3 årene Reell arbeidstaker Folketrygdens alderspensjon må tas ut 1952: 4 av 6 år 1953: 5 av 7 år 1954: 6 av 8 år av 9 år 17

18 Nivå og uttak Opptjening Tjener opp 314 kroner for hver i inntekt per år (maksimalt 7,1 G) til og med 61 år Kompensasjonstillegg for årskull født før 1963 Utbetaling Uttaksstart: fra 62 år Levealdersjusteres Tonivåuttak 18

19 Hvor mye utgjør AFP? Utgjør 10 % til 12 % av lønn* for dagens AFP-pensjonister Gjennomsnittlig Gjennomsnittlig utbetaling i 2015: utbetaling i 2016: kr for menn og kr for kvinner kr for menn og kr for kvinner * Basert på 1954 årskull og lønninger i intervallet kr til Inkluderer kompensasjonstillegget og med uttak fra 62 år. Det er ikke tatt hensyn til fordelingseffekten med en høyere utbetaling fra 62 til 67 år. 19

20 AFP er ikke som annen pensjon Om fyller vilkårene - Opptjening for alle år i arbeidslivet Om ikke fyller vilkårene - Mister retten til AFP - Ingen opptjening av "fripoliser" fra tidligere arbeidsforhold Noen årsaker til ikke å fylle vilkårene - Slutter (mister jobben) før 62 år, får ny jobb i en bedrift uten AFP-ordning - Har mottatt uførepensjon etter fylte 62 år - Har mottatt ytelser uten motsvarende arbeidsplikt de siste tre årene før fylte 62 år AFP er en "alt-eller-ingenting pensjonsordning" 22

21 Oppsummering AFP Tilleggspensjonsordning AFP består av: 1.AFP-beløpet (Livsvarig del og kronebeløpet *) 2.Kompensasjonsbeløp (overgangsperiode) Lønn Lønn Tjenestepensjon AFP Tidligste uttak 62 år Kan kombineres med arbeidsinntekt Folketrygd Ingen opptjening av rettigheter En god, men usikker kilde til pensjon 62 år 67 år 24 * Ved uttak før 67 år

22 Agenda 1 Folketrygden 2 AFP 3 Tjenestepensjon 4 Bedriftens uførepensjonsordning 5 Oppfølgingsprogram for ansatte 25

23 Pensjonsmodellene i privat sektor - egenskaper Egenskaper Ytelsespensjon Hybrid Innskuddspensjon Sparemodell Utbetaling som prosent av lønn Innbetaling som prosent av lønn Innbetaling som prosent av lønn Regulering av tidligere opptjening Lønnsvekst Avkastning eller lønnsvekst Avkastning "Arv" av frigjort pensjonsopptjening ved dødsfall Til de gjenværende medlemmene i pensjonsordningene Til de gjenværende medlemmene i pensjonsordningene Til de etterlatte Utbetalingslengde Livsvarig (hovedregel) Livsvarig (hovedregel) Tidsbegrenset (hovedregel) 26

24 Regelverket setter ytre rammer Hvem skal være med i pensjonsordningen - Lov: 20 år, 20 % stilling - Avtale: Kan avtale lavere opptaksalder, minste stillingsprosent Nivå - Lov: Obligatorisk, maksimalramme* - Avtale: Konkret nivå Innhold - Lov: alderspensjon og premie-/innskuddsfritak - Avtale: Inkludere andre dekninger Kollektive prinsipper Pensjonsgivende lønn - Lov: Lønn inntil 12 G (kr ) - Avtale: Kan holde variable og midlertidige tillegg utenfor 27 * Maksimalrammer for innskudd er hjemlet i en forskrift

25 Tjenestepensjonen består av to elementer 1. Sparing til alderspensjon 2. Forsikring ved uførhet og dødsfall Hybrid Innskuddsbasert Ytelsesbasert Uførepensjon Premie- og innskuddsfritak ved uførhet Ektefelle- og samboerpensjon Barnepensjon Rammer for hvor mye som kan spares og minstenivå Premie-/innskuddsfritak er obligatorisk 28

26 Tjenestepensjonen består av to elementer 1. Sparing til alderspensjon 2. Forsikring ved uførhet og dødsfall Hybrid Innskuddsbasert Ytelsesbasert Uførepensjon Premie- og innskuddsfritak ved uførhet Ektefelle- og samboerpensjon Barnepensjon Rammer for hvor mye som kan spares og minstenivå Premie-/innskuddsfritak er obligatorisk 29

27 Innskuddspensjon og rammer for innskudd 25,1 % Sparing i prosent av lønn 7 % Obligatorisk OTP 2% 18,1% 18,1% Definerer Hvor stort innskuddet skal være Rammer for innskuddspensjon Lønn (0)1G 12G: 2% - 7% Tillegg for lønn mellom 7,1G 12G: inntil 18,1% 1 7,1 12 G Innskuddspensjon: tilleggssats Innskuddspensjon: generell innskuddssats Folketrygden

28 Fra sparing til utbetaling av innskuddspensjon Avkastning Innskudd Saldo ved uttak Pensjon Pensjon Pensjon Pensjon Pensjon Pensjon Pensjon Pensjon Pensjon Pensjon 25 år Oppsparingsperiode 67 år Utbetalingsperiode 31

29 Spareprofiler i innskuddspensjon - valgmuligheter Tillegg Renter og eiendom Aksjer Velg spareprofil Pensjonsprofiler Indeksprofiler Anbefalt Pensjon Tilpasser pensjonssparingen for den enkelte ansatt Velg tilgang til frie fond Et bredt spekter av ulike fond innen ulike kategorier 32

30 Utvikling i spareprofilene Forsiktig Pensjon Offensiv Pensjon Lønnsregulering (G) Balansert Pensjon Prisvekst

31 Storebrand Anbefalt Pensjon en alderstilpasset løsning for sparing til pensjon 100% 1 1 Høy aksjeandel 80 % % andel aksjer Middels aksjeandel 65 % Lav aksjeandel 20 % 3 0% 27 år 52 år 67 år 35

32 Innskuddspensjon - uttak av pensjon Tidligst fra 62 år* Utbetalingsperiode Over en definert tidsperiode: minimum over 10 år og til 77 år - Komprimeres om årlig utbetaling er lavere enn 20 % av G Kan velge livsvarig utbetaling Gradert uttak Utbetaler ikke lavere beløp enn 20 % av G Kombinasjon med arbeidsinntekt Kan fritt kombineres Opptjening av pensjon 36 * Unntak ved særaldersgrenser

33 Hva skjer om en arbeidstaker slutter eller dør? Arbeidstakere som slutter Beholder pensjonssaldo ved medlemskap i minimum 12 måneder Pensjonskapitalbevis Ved dødsfall Arver saldo* Arverekkefølge 1) Barn under 21 år 2) Ektefelle/fraskilt ektefelle**/samboer 3) Boet 37 * Forutsetter at kapitalen ikke er konvertert til en livsvarig utbetalingsavtale (se "uttak av pensjon") ** Regler for fordeling av etterlattepensjon mellom nåværende og tidlige ektefelle iht ekteskapsloven

34 Tjenestepensjonen består av to elementer 1. Sparing til alderspensjon 2. Forsikring ved uførhet og dødsfall Hybrid Innskuddsbasert Ytelsesbasert Uførepensjon Premie- og innskuddsfritak ved uførhet Ektefelle- og samboerpensjon Barnepensjon Rammer for hvor mye som kan spares og minstenivå Premie-/innskuddsfritak er obligatorisk 38

35 Ytelsesbasert alderspensjon 70% 60% 50% Fra ytelsespensjonsordningen Definisjon av nivå a) En fastsatt andel av lønn sammen med en beregnet folketrygd ("differanseordning") b) Som et tillegg til folketrygden ("tilleggsordning") 40% Krav til opptjeningstid - Normalt 30 år 30% Fastsettes en opptjeningsalder 20% - Normalt 67 år 10% 0% Folketrygden Gammel opptjeningsmodell 3 G 4 G 5 G 6 G 7 G 8 G 9 G 10 G 11 G 12 G 39

36 Beregnet folketrygd hva betyr det? 66% FTR: lønn kr Kr % 66% Lavere folketrygd enn beregnet FTR: kr Kr Ny (redusert) folketrygd fra 2011 FTR: kr Kr YTP: lønn kr Kr YTP: kr Kr YTP: kr Kr Utgangspunktet for beregningen Pensjonsgrunnlaget i folketrygden kan være lavere Regelverket legger til grunn at pensjonsgrunnlaget i folketrygden og i ytelsesordningen er like ("beregnet" folketrygd) Ytelsespensjonsordningen forutsetter at folketrygden er Opptjent etter gammel opptjeningsmodell Levealdersjustering ikke er innført

37 Opptjening av alderspensjon Opptjent 30/35 Årlig pensjon kr Opptjent 20/35 Fripolise kr Ytelsespensjon Kr årlig Pensjon Pensjon Pensjon Pensjon

38 Ytelsespensjon - uttak av pensjon Tidligst fra 62 år* Utbetalingsperiode Som hovedregel livsvarig Bedriften kan velge tidsbegrenset utbetaling Gradert uttak Utbetaler ikke lavere beløp enn 20 % av G Kombinasjon med arbeidsinntekt Kan fritt kombineres Opptjening ved arbeid ut over 67 år** 42 * Unntak ved særaldersgrenser ** Egne regler for opptjening ut over 67 år

39 Hva skjer om en arbeidstaker slutter eller dør? Arbeidstakere som slutter Beholder opptjent pensjonsrettighet om medlemskap i minimum 12 måneder (fripolise) Verdien er basert på et lineært opptjeningsprinsipp Ved dødsfall Forsikringsfellesskapet arver den frigjorte pensjonsreserven ("dødelighetsarv") -For arbeidsgiver: bidrar til å redusere premien -For arbeidstaker: bidrar til å finansiere livsvarige pensjoner 43

40 Tjenestepensjonen består av to elementer 1. Sparing til alderspensjon 2. Forsikring ved uførhet og dødsfall Hybrid Innskuddsbasert Ytelsesbasert Uførepensjon Premie- og innskuddsfritak ved uførhet Ektefelle- og samboerpensjon Barnepensjon Rammer for hvor mye som kan spares og minstenivå Premie-/innskuddsfritak er obligatorisk 44

41 Hybrid Sparemodell Regulering av tidligere opptjening 7 %* 1 2 Sparing i prosent av lønn 18,1% 18,1%* prosentandel aksjer 3 6 G 12 G 27 år 52 år 67 år 45 *Høyere innskudd for kvinner (15,3 % ved livsvarig utbetaling) Gjelder ved hybrid med investeringsvalg

42 Hybrid - uttak av pensjon Tidligst fra 62 år* Utbetalingsperiode Som hovedregel livsvarig - komprimeres om årlig utbetaling er lavere enn 30 % av G Bedriften kan velge tidsbegrenset utbetaling Gradert uttak Utbetaler ikke lavere beløp enn 30 % av G Kombinasjon med arbeidsinntekt Kan fritt kombineres Opptjening av pensjon til 75 år 46 * Unntak ved særaldersgrenser

43 Hva skjer om en arbeidstaker slutter eller dør? Arbeidstakere som slutter Får med opptjent pensjonsbeholdning om medlemskap i minimum 12 måneder Pensjonsbevis Ved dødsfall Forsikringsfellesskapet arver den frigjorte pensjonsbeholdningen ("dødelighetsarv") 47

44 Pensjonsmodellene i privat sektor - oppsummering Egenskaper Ytelsespensjon Hybrid Innskuddspensjon Sparemodell Utbetaling som prosent av lønn Innbetaling som prosent av lønn Innbetaling som prosent av lønn Regulering av tidligere opptjening Lønnsvekst Avkastning eller lønnsvekst Avkastning "Arv" av frigjort pensjonsopptjening ved dødsfall Til de gjenværende medlemmene i pensjonsordningene Til de gjenværende medlemmene i pensjonsordningene Til de etterlatte Utbetalingslengde Livsvarig (hovedregel) Livsvarig (hovedregel) Tidsbegrenset (hovedregel) 48

45 Tjenestepensjon sentrale spørsmål og svar Hva er obligatorisk tjenestepensjon? Lovpålagt alderspensjonsordning Innskuddet må minimum utgjøre 2 % av lønn mellom 1 G og 12 G Lovpålagt forsikring som dekker videre sparing til alderspensjon ved uførhet (innskuddsfritak) Hva er forskjellen mellom innskuddspensjon, hybrid og ytelsespensjon? Modell for opptjening av alderspensjon Inneholder alltid pensjonsordningen forsikringsdekninger? Lovpålagt: yrkesskadeforsikring og innskudds-/premiefritak for sparing til alderspensjon Bedriften kan velge å tilknytte forsikringsdekninger ved uførhet og dødsfall - Månedlige utbetalinger: uførepensjon, ektefelle-/samboerpensjon, barnepensjon - Engangsutbetalinger: personalforsikring, gruppeliv 49

46 50 Litt statistikk om uttak av pensjon

47 Uttak av pensjon i 2013: Hva gjorde vi? 80% 70% 71% 65% 68% 68% 60% 55% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 20% 14% 10% 8% 8% 6% 5% 5% 6% 5% 3% 4% 1% 2% og eldre Folketrygden AFP Ytelsespensjon Fripolise (ytelsespensjon) Innskuddspensjon 51

48 Uttak av pensjon i 2016: Hva gjorde vi? 80% 79% 70% 60% 56% 61% 50% 50% 48% 40% 30% 20% 10% 0% 27% 22% 15% 11% 12% 12% 6% 3% 4% 5% 4% 4% 2% 3% og eldre Folketrygden AFP Ytelsespensjon Fripolise (ytelsespensjon) Innskuddspensjon 52

49 Agenda 1 Folketrygden 2 AFP 3 Tjenestepensjon 4 Bedriftens uførepensjonsordning 5 Oppfølgingsprogram for ansatte 53

50 Månedlige utbetalinger etter skatt Sammenlikning av lønn og utbetaling fra NAV Månedslønn etter skatt Månedlig uføretrygd etter skatt G G G G 54

51 Tidslinje Midlertidig uførepensjon Varig uførepensjon Sykepenger Fra folketrygden: Arbeidsavklaringspenger Fra folketrygden: Uføretrygd Syk 1 år 5år 5

52 Den nye uførepensjonsordningen Redusert arbeidsevne Minimumskrav 20 % Utbetalingslengde Fra opphør av sykepenger Til 67 år (eventuelt lavere ved særaldersgrense) Nivå og innhold Nye rammer Innenfor definerte rammer Valgfritt barnetillegg innenfor definerte rammer* Krav til opptjeningstid? Nytt Ingen krav til opptjeningstid Fradrag for tidligere opptjente rettigheter Om slutter Får ikke med en opptjent rettighet 56 * Maksimalt 4 % av pensjonsgrunnlaget inntil 6 G, maksimalt 12 % av lønn

53 Uførepensjon rammer for nivå Tilsvarende offentlig tjenestepensjon Fast kronebeløp 0,25 G Prosent av lønn 3 % NAV 66 % Tillegg (i prosent) for lønn ut over 6 G 66 % 6G 12G

54 Maksimalrammen for den enkelte ansatte % 6% 4% 3% 3% 2% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 71 17% 26% 33% 66% 66% 66% 50% 40% 33%

55 Agenda 1 Folketrygden 2 AFP 3 Tjenestepensjon 4 Bedriftens uførepensjonsordning 5 Oppfølgingsprogram for ansatte 59

56 Oppfølgingsprogram for ansatte Vi har innskuddspensjon. Hvilken spareprofil skal jeg velge? Hvordan kan jeg få oversikt over hva jeg vil få i pensjon? Hvordan er jeg og min familie sikret om noe skulle skje med meg? 60

57 Storebrand Fordel gjør pensjon enkelt for de ansatte Betjeningskonseptet Storebrand Fordel Ansattportalen på mobil og PC Autoriserte rådgivere Seminarer og kurs Hjelper de ansatte med å forstå pensjon Motiverer ansatte til å ta grep for å påvirke egen pensjon Avlaster bedriften med spørsmål om pensjon Er med på å synliggjøre pensjon som et viktig personalgode Gode produkter til gode priser NB: E-POSTADRESSER Storebrand har vist betydelig forbedring på det å synliggjøre pensjonsordningen ovenfor bedriftens ansatte de siste årene og er betydelig bedre enn konkurrentene sine som har ligget uforandret over flere år. Pål Silseth Leder, Norsk Kundebarometer 62

58 63 Administrasjon av pensjonsordningen

59 Agenda 1 Regelverk for medlemskap i pensjonsordning - Innmelding -Endringer -Utmelding 2 Bedriftsportalen - Verktøy og dokumenter i Bedriftsportalen 3 Fakturering - Innskuddspensjon og hybrid - Ytelsespensjon 64

60 Agenda 1 Regelverk for medlemskap i pensjonsordning - Innmelding -Endringer -Utmelding 2 Bedriftsportalen - Verktøy og dokumenter i Bedriftsportalen 3 Fakturering - Innskuddspensjon og hybrid - Ytelsespensjon 65

61 Innmelding hvem skal meldes inn? Alle ansatte skal meldes inn fra ansattdato Det gjelder også Vikarer Lærlinger Midlertidige ansatte Unntak for Personer under 20 år Jobber mindre enn 20 % stilling Innleid fra vikarbyrå Fusjon/fisjon: Ikke meld inn (eller ut) av pensjonsordningen, men gi beskjed til serviceansvarlig 66

62 Innmelding Det kreves full arbeidsdyktighet i forsikringsdelen Full arbeidsdyktighet = tilsvarende 100 % stilling Ikke "fullt arbeidsdyktige" kan meldes inn i sparedelen (innskudd) Deltid Det meldes alltid faktisk lønn og deltidsprosent Spare- og forsikringsbevis Sendes den ansatte per post Sendes etter at første faktura er innbetalt 67

63 Lønn hva inngår i pensjonsgrunnlaget? Lønn som bedriften kan velge å ta med Bruttolønn inkl. feriepenger og eventuelt faste tillegg (provisjon) Lønn som normalt ikke inkluderes Overtid, varierende og midlertidige tillegg (bonus) Det viktigste er at det er likt for alle arbeidstakere og at det eventuelt legges inn i arbeidskontrakten hvordan lønn/pensjonsgrunnlaget skal regnes for den enkelte. 68

64 Beregningsregel timelønnede - første 12 måneder % Stillingsprosent beregnes som et gjennomsnitt av antall rapporterte timer = 12 å å 12 Årslønn beregnes ut fra gjennomsnittlig periodelønn multiplisert med 12 Å ø = ø 12 å å 12

65 Ola er timelønnet vil han meldes inn etter første måned? Ola begynner i Bedriften AS 1. januar 2016 Ola jobber 30 timer første måned Antall timer i ett årsverk for Ola er timer Lønn opptjent i januar er ,- Beregnet stillingsprosent = = 0,21 Beregnet årslønn Å ø = 12= Ola meldes inn i pensjonsordningen

66 71 Nyhet: Stillingskalkulator

67 72 Nyhet: Stillingskalkulator

68 Beregning av innskudd med bunnfradrag Årslønn: kr Stillingsprosent: 100 % Størrelsen på innskuddet: 2 % av lønn mellom 1 G og 12 G Årlig bruttolønn (100 % stilling) kr Grunnbeløpet i Folketrygden (pr ) kr Grunnlag for beregning av innskudd kr % av utgjør kr i årlig sparing (kr 471 per måned) 73

69 Beregning av innskudd med bunnfradrag og deltid Årslønn: kr Stillingsprosent: 40 % Størrelsen på innskuddet: 2 % av lønn mellom 1 G og 12 G Årlig bruttolønn omregnet til 100 % stilling kr Grunnbeløpet i Folketrygden (pr ) kr Grunnlag for beregning av innskudd i 100 % stilling kr % av kr er kr * 40 % = kr Årlig sparing er kr (kr 188 per måned) 74

70 Agenda 1 Regelverk for medlemskap i pensjonsordning - Innmelding -Endringer -Utmelding 2 Bedriftsportalen - Verktøy og dokumenter i Bedriftsportalen 3 Fakturering - Innskuddspensjon og hybrid - Ytelsespensjon 75

71 Endring av lønn og stillingsprosent Viktig å huske på Endring Arbeidsdyktighet Fakturering Registrert feil? Skal gjelde fra den dagen endringen finner sted Krav om full arbeidsdyktighet Etterskuddsvis Gi beskjed til serviceansvarlig Vær ajour for de ansattes skyld 76

72 Agenda 1 Regelverk for medlemskap i pensjonsordning - Innmelding -Endringer -Utmelding 2 Bedriftsportalen - Verktøy og dokumenter i Bedriftsportalen 3 Fakturering - Innskuddspensjon og hybrid - Ytelsespensjon 78

73 Utmeldinger hvem skal meldes ut? Medlemmer som slutter skal meldes ut Mottar pensjonskapitalbevis/fripolise Unntak når skal du ikke melde ut? - Syke/uføre - Dødsfall - Alderspensjonister som melder uttak ved 67 år og bekreftes at slutter - Pensjonister i ytelseskontrakter - Lovbestemt permisjon - Andre permisjoner og permitteringer (se avtalen) Ta kontakt med din serviceansvarlig hvis du er usikker 79 *gjelder kun innskuddspensjon og hybrid

74 Viktig informasjon Nedleggelse, salg eller konkurs Fusjon, fisjon e.l. Ansatt bytter jobb internt i konsernet Gi beskjed til Storebrand om organisasjonsendringen Benytt utmeldingsskjemaet og velg ny arbeidsgiver fra listen Skal sikre den ansatte pensjonskapitalbevis eller overføring av saldo og tjenestetid 80

75 Agenda 1 Regelverk for medlemskap i pensjonsordning - Innmelding -Endringer -Utmelding 2 Bedriftsportalen - Verktøy og dokumenter i Bedriftsportalen 3 Fakturering - Innskuddspensjon og hybrid - Ytelsespensjon 82

76 Hvorfor Bedriftsportalen? Oversiktlig Tidsbesparende Enkelt 83

77 84

78 85 Bedriftsportalen - åpningssiden

79 Ajourholdsløsninger i Storebrand Filopplastning Nettløsning Bedrifter med mange ansatte Hyppige lønnsendringer Høy turnover Høy andel timelønnede Bedrifter med færre antall ansatte Få lønnsendringer Lav turnover Lav andel timelønnede 86

80 Nettløsning Bedrifter med mindre hyppig omfang av ajourhold Bedrifter med færre antall ansatte Få lønnsendringer i løpet av et år Lav turnover Ansatte med fastsatt arbeidstid (ikke timelønnede) Fordeler med løsningen Brukervennlig løsning via Bedriftsportalen Oppdatering kun når hendelser inntreffer Effektiv masseendringsløsning 87

81 Filopplastning Bedrifter med behov for hyppig ajourhold 100 ansatte eller flere Hyppige lønnsendringer Ansatte med timelønn Høy turnover Fordeler med løsningen Tidsbesparende Høy datakvalitet Jevn investering av sparebeløp, tidlig avkastning på innskudd 88

82 Ansatte 89

83 Beregn hva det vil koste å ansette en ny i bedriften 90

84 Faktura og regnskap Saldo og bevegelser på innskudds- og premiefond Ubetalte faktura Rapporter og dokumenter Oversikt over regler for innberetning og skatt 91

85 92

86 93

87 94

88 Fondsinformasjon 95

89 Dokumenter 96

90 97

91 Min profil 98

92 Bedriften AS Adresse Bedriften AS 99

93 Tilgang og passord Har du allerede tilgang, men har glemt passordet? Har du ikke tilgang fra tidligere og har behov for passord? Du finner bestillingsskjemaet på påloggingssiden 100

94 Kontakt oss 101

95 Bedriftsportalen en liten oppsummering Bedriftsportalen 102

96 Hvorfor Bedriftsportalen? Oversiktlig Tidsbesparende Enkelt 103

97 Agenda 1 Regelverk for medlemskap i pensjonsordning - Innmelding -Endringer -Utmelding 2 Bedriftsportalen - Verktøy og dokumenter i Bedriftsportalen 3 Fakturering - Innskuddspensjon og hybrid - Ytelsespensjon 104

98 Fakturering av innskuddspensjon og hybrid Innskuddet Når? Spesifikasjon Innbetaling Investeres på ansattes polise på forfallsdato eller når faktura betales Skjer forskuddsvis den 17. hver måned. Endringer sendt innen den 10. vil som hovedregel fremkomme på faktura Faktura spesifiserer premie for sparing og forsikring Faktura må betales slik den er. For mye innbetalt til fond og går til fradrag på neste faktura Omkostninger faktureres årlig i februar 105

99 Fakturering av innskuddspensjon og hybrid Betalingsmuligheter 1. Ordinær 2. Avtalegiro 3. Trekk fra fond 4. Elektronisk Handelsformat (EHF) (betinger innmelding i ELMA) Hvor ofte og når sendes faktura? - Månedlig faktura - Endringer/innmeldinger faktureres etterskuddsvis hver måned 106

100 Agenda 1 Regelverk for medlemskap i pensjonsordning - Innmelding -Endringer -Utmelding 2 Bedriftsportalen - Verktøy og dokumenter i Bedriftsportalen 3 Fakturering - Innskuddspensjon og hybrid - Ytelsespensjon 107

101 Fakturering ytelsespensjon Fakturering Årlig terminpremie ved hovedforfall Ved endringer sendes tilleggsfaktura Spesifikasjon Faktura spesifiserer årlig terminpremie Ved endringer faktureres det delpremie og engangspremie Innbetaling Faktura må betales slik den er. Ved manglende betaling trekkes tilgjengelig beløp fra premiefond Omkostninger faktureres årlig i februar 108

102 109 Oppgjørshendelser

103 Agenda 1 Alderspensjon 2 Etterlattepensjon 3 Uførepensjon 4 Regulering av pensjoner under utbetaling 5 Skattetrekk 6 Oppsummering 110

104 Agenda 1 Alderspensjon 2 Etterlattepensjon 3 Uførepensjon 4 Regulering av pensjoner under utbetaling 5 Skattetrekk 6 Oppsummering 111

105 Alderspensjon informasjon Den ansatte 4 måneder før fylte 62 år Brev med informasjon om muligheter for tidlig uttak Brevet inneholder ikke info om beløp eller hvilke avtaler den ansatte er omfattet av Det henvises til storebrand.no/snartpensjonist og Pensjonsutbetaling på web 2 måneder før nådd pensjonsalder Brevet inneholder pensjonsbeløp og info om både kollektive og individuelle avtaler Vi avventer svar fra forsikrede Det purres en gang Arbeidsgiver Bedriftsportalen 112

106 113 Brev cirka 4 måneder før 62 år

107 114

108 115

109 116 Bedriftsportalen melding

110 Alderspensjon år år Etter 75 år Uttak kan meldes via Pensjonsutbetaling på web Den forsikrede må aktivt melde fra om uttak selv Kan kombineres med fortsatt arbeid Årlig alderspensjon må utgjøre minimum utgjøre 30/20 % av grunnbeløpet i folketrygden Ytelsespensjon og hybrid 30 % Innskuddspensjon 20 % G = % av G = % av G = Videre jobb eller slutte? Uttak eller utsettelse? Ved videre jobb etter nådd pensjonsalder må bedriften bekrefte dette Uttak er uavhengig av videre arbeid Ytelsespensjon og hybrid Alderspensjon som ikke er utbetalt tilbakeføres til forsikringsfellesskapet ved dødsfall Ytelsespensjon og hybrid 100 % uttak må startes senest ved 75 år Videre sparing stopper Innskuddspensjon Kan fortsatt utsette uttak Videre sparing mulig 117

111 Delvis ufør og tidlig uttak av alderspensjon Kan ta ut alderspensjon for frisk del fra 62 år Sum pensjonsgrad kan ikke overstige 100 % Ytelsespensjon Årlig alderspensjon må minimum utgjøre 20 % av G Registrert som syk = kan ikke melde uttak på web Er den ansatte langtidssyk må vedkommende ta kontakt med oss før tidlig uttak meldes Hvis ingen uføredekning i avtalen er uttak av alderspensjon mulig Ta kontakt med oss på telefon/e-post og oppgi ønsket uttakstidspunkt G = % av G =

112 Tidlig uttak "Per" Har ytelsespensjon Har en fripolise fra et tidligere arbeidsforhold Har simulert 100 % uttak fra 62 år Begge avtaler er fortsatt livsvarige Sammenligning hvis han venter til 67 år Mulig å beregne samtidig slutt De fleste signerer med bankid 119

113 Tidlig uttak "Pål" Har innskuddspensjon Har et pensjonskapitalbevis fra et tidligere arbeidsforhold Har simulert 100 % uttak fra 62 år Innskuddsavtalen: Nok kapital til å utbetale til 77 år Pensjonskapitalbevis: Utbetales som et engangsbeløp Sammenligning hvis han venter til 67 år De fleste signerer med bankid 120

114 Nådd pensjonsalder 67 år "Espen" Har ytelsespensjon Har en fripolise fra et tidligere arbeidsforhold Kan velge utbetaling eller utsettelse Uttak på ytelsesordningen kan graderes Fripolisen kan utsettes eller tas ut 100 prosent Får spørsmål om videre jobb 121

115 122 Tidlig uttak

116 Fleksibelt uttak av pensjon Hva er viktig å vite for deg som arbeidsgiver? Hvor lenge må arbeidsgiver betale for en arbeidstaker? - Så lenge forsikrede jobber i bedriften - For ytelsespensjon til 75 år Fleksibelt for uttak av pensjon - Viktig at endring av lønn og deltid meldes til Storebrand i rett tid - Husk å oppgi sluttdato når ansatte har jobbet etter 67 år Ytelsesordning jobb etter nådd pensjonsalder - Arbeidstaker som ikke har full opptjening har krav på fortsatt sparing i ordningen - Arbeidstakere som har full opptjening kan få videre sparing i ytelsesordningen eller i en innskuddsordning - Hvis innskuddsordning ikke er opprettet må arbeidsgiver ta stilling til hvor videre opptjening skal skje Lenke til brosjyren finnes i Bedriftsportalen 124

117 Agenda 1 Alderspensjon 2 Etterlattepensjon 3 Uførepensjon 4 Regulering av pensjoner under utbetaling 5 Skattetrekk 6 Oppsummering 125

118 Hva skjer når en medarbeider dør? Storebrand får melding om dødsfall via 3 ulike kanaler fra folkeregisteret daglig etterlatte ringer oss via Bedriftsportalen Storebrand innhenter nødvendig informasjon etterlatte/dødsbo får brev med skjema for utfylling brev og oppgjør sendes når nødvendig informasjon foreligger og saken er ferdigstilt 126

119 Utbetaling Arv av opptjent kapital Fordeles etter arverekkefølge i henhold til Lov om innskuddspensjon Barn under 21 år 2. Ektefelle, registrert partner, samboer, fraskilt ektefelle 3. Dødsbo Innskuddspensjon Forsikringer Eventuell ektefelle-, samboer og barnepensjon er ikke obligatoriske ytelser utbetales fra den 1. i dødsfallsmåneden hvis barn som ble ufør før 18/21 år, utbetales pensjon også etter 18/21 år Innskuddspensjon Ytelsespensjon Hybrid Fraskilt ektefelle gift i minst 10 år fraskilt fylt 45 år ved skilsmissetidspunktet forsikret medlem av pensjonsordningen ved skilsmissen fraskilt ikke gift på nytt 127

120 Behandlingsløpet er automatisert Dødsfall Folkeregisteret Storebrand Brev etterlatte/ dødsbo Kundebehandler Utbetaling Inntil 14 dager (lenger hvis død i utlandet) Neste dag Automatisk brev i 95 % av tilfellene Hvis ikke etterlattepensjon går oppgjøret automatisk uten at det sendes brev 128

121 129 Bedriftsportalen - meld sykdom - meld dødsfall

122 Agenda 1 Alderspensjon 2 Etterlattepensjon 3 Uførepensjon 4 Regulering av pensjoner under utbetaling 5 Skattetrekk 6 Oppsummering 130

123 Arbeidsgiver og arbeidstakers ansvar Arbeidsgiver Må melde langtidssyke i Bedriftsportalen (når nærmer seg maksdato) Må informere den ansatte om plikt til å sende sykemelding selv etter sluttdato Aldri melde ut ansatt som er sykemeldt, selv om arbeidstaker har sluttet Ansatt som er feilutmeldt, vil bli meldt inn i igjen og bedriften må betale manglende premie Arbeidstaker Må sende inn bekreftelse på fortsatt sykmelding til arbeidsgiver Må fylle ut søknadsskjema og fullmakt til Storebrand (etter at sykdom er meldt i bedriftsportalen) Må holde Storebrand oppdatert om sin helsesituasjon/arbeidsevne etter maksdato Kan endre lønn- og stillingsprosent etter første sykedag Ved et eventuelt oppgjør vil lønn/stillingsprosent/pensjonsytelser bli justert tilbake til første sykedag 132

124 133

125 134 Behandlingsløpet

126 Forsikringsytelser ved sykdom Videre sparing til alderspensjon Innskuddsfritak Dekker sparing til innskuddsbasert alderspensjon for den delen den ansatte er arbeidsufør Hvis delvis arbeidsufør sparer bedriften for frisk del Hvis sluttet frisk del, ikke krav til sparing Premiefritak Storebrand dekker premie for den delen den ansatte er arbeidsufør Gjelder premie til ytelsesbasert alderspensjon og etterlattepensjon dersom tilknyttet 136

127 Uførepensjonsordningen Midlertidig uførepensjon (mottar arbeidsavklaringspenger fra NAV) Hovedregel Samlet utbetaling av uførepensjon og arbeidsavklaringspenger kan ikke overstige 70 % av pensjonsgrunnlaget Uførepensjonen fra pensjonsordningen samordnes med arbeidsavklaringspengene, pensjonsutbetalingen kan bli redusert Det som ikke utbetales til arbeidstaker godskrives premiefond Avvikling av gammel uførepensjonsmodell Løpende utbetalinger overføres til en fripolise, ikke lenger en del av den kollektive ordningen Tidligere godskrift til premiefond utbetales nå til den uføre Ny uførepensjon (første sykedag etter overgang til ny uførepensjonsmodell) 70 % regelen vil fortsatt gjelde Uførepensjon (varig ufør og mottar uføretrygd fra NAV) Full utbetaling i henhold til uføregraden NAV fastsetter 137

128 Når inntrer retten? Minst 20 % arbeidsuførhet sammenhengende utover 12 måneder Når uførheten er mindre enn 50 %, men mer enn 20 % - Hovedregel hos NAV = ingen rett til stønad - Storebrands uførepensjon gjelder fra 20 % uførhet (vurdering basert på opplysninger fra den ansattes lege) 138

129 Avslag Retten til uførepensjon inntrer ikke når den ansatte "Hadde sykdom, skade eller lyte som ansatte må antas å ha kjent til ved inntreden i kollektivforsikringen og som innen to år deretter medfører arbeidsuførhet" (to-årsregelen) Unntak fra to-årsregelen - Ved direkte overgang fra annen kollektiv pensjonsordning, medregnes medlemstiden fra ordningen Var arbeidsufør ved innmelding ikke fullt arbeidsfør tilsvarende 100 % stilling Forsettlig fremkalt skaden selv 139

130 Agenda 1 Alderspensjon 2 Etterlattepensjon 3 Uførepensjon 4 Regulering av pensjoner under utbetaling 5 Skattetrekk 6 Oppsummering 140

131 Regulering av pensjon under utbetaling fra kollektive avtaler Ytelsespensjon Regulering avtales mellom bedriften og Storebrand ved juridisk avtale Lovens minimum = overskudd på midler tilknyttet pensjonister, skal benyttes til å forhøye pensjoner under utbetaling Reguleringen kan ikke overstige den prosentvise økning av folketrygdens grunnbeløp Avkortning for nye pensjonister Krav til pensjonsutbetaling i opptjeningsåret Selve reguleringen startes etter at nytt grunnbeløp er kjent, som regel i juni Utbetaling av pensjon fra en fripolise: overskudd på midler tilknyttet fripoliser benyttes til regulering av fripoliser under utbetaling Innskuddspensjon og hybrid Reguleres med avkastningen i spareprofilen 141

132 Skatt på pensjonsutbetalinger Storebrand erpålagt av ligningsmyndighetene å foreta forskuddstrekk av skatt på pensjonsutbetalinger. Opplysninger om skattetrekk vil bli innhentet direkte fra ligningsmyndighetene. Ønsker du en annen skattesats, ber vi deg endre trekket hos ligningsmyndighetene. Endringen vil automatisk bli registrert her hos oss. A-ordningen ble innført Når endringen er gjort hos ligningsmyndighetene er den oppdatert hos oss dagen etter Vi kan manuelt sette skattetrekket opp, men ikke ned En eventuell senere endring hos ligningsmyndighetene vil overstyre dette Det er mulig å trekke ekstra skatt (fast beløp i måneden) Utbetaling av alderspensjon og etterlattepensjon er trekkfri i desember Utbetaling av uførepensjon er trekkfri i juni, halv skatt i desember 142

133 Oppsummering Oppmuntre de ansatte til bruk av storebrand.no og "Pensjonsutbetaling" Bruk bedriftsportalen - Husk å melde ut også de som har jobbet etter nådd pensjonsalder - Meld langtidssyke i Bedriftsportalen - Ikke meld ut syke Ta gjerne kontakt med oss på telefon eller e-post Kontaktinformasjon finnes i Bedriftsportalen 143

134 Vi jobber hardt for å nå vår visjon Våre kunder anbefaler oss 144