Årsregnskap 2016 Vedlegg til årsberetning 2016

Transkript

1 Vedlegg til årsberetning 2016

2 2

3 3

4 Økonomisk oversikt drift Tall i 1000 Note Regnskap 2016 Budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2015 Brukerbetalinger Andre salgs og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Driftsinntekter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer/tjenester i kommunal tjenestep Kjøp av tjenester erstatter kommunal tjenestep Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Driftsutgifter Brutto driftsresultat Renteinntekter, utbytte og eieruttak Mottatte avdrag på utlån Eksterne finansinntekter Renteutg., provisjoner og andre finansutg Avdragsutgifter Utlån Eksterne finansutgifter Eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Bruk av tidligere års mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års merforbruk Avsetninger disposisjonsfond Avsetninger til bundne fond Avsetninger Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk (-/+)

5 Økonomisk oversikt investering Note Regnskap 2016 Budsjett Opprinnelig budsjett Tall i 1000 Regnskap 2015 Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Kompensasjon for merverdiavgift Renteinntekter, utbytte og eieruttak Inntekter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer/tjenester i kommunal tjenestep Kjøp av tjenester erstatter kommunal tjenestep. 0 Overføringer Renteutgifter og andre finansutgifter Fordelte utgifter Utgifter Avdragsutgifter Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års merforbruk Avsetninger til ubundne investeringsfond Avsetninger til bundne fond Finanstransaksjoner Finansieringsbehov Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års mindreforbruk Overføringer fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Finansiering Udekket/udisponert (-/+)

6 Balanse pr Tall i 1000 Note Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og tr.m Utlån Pensjonsmidler Aksjer og andeler Omløpsmidler Premieavvik Kortsiktige fordringer Kasse/bank/post Sum eiendeler Egenkapital og gjeld Egenkapital Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ub. Invest.fond Bundne invest.fond Endringer i regnskapsprinsipper 9, Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet 0 0 Likviditetsreserve 0 0 Kapitalkonto Gjeld Langsiktig Gjeld Pensjonsforpliktelse Ihendehaverobl.lån Sertifikatlån Andre lån Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld Premieavvik 0 0 Sum EK og gjeld Memoriakonti Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti 0 0 6

7 Skjema 1A Driftsregnskapet Tall i 1000 Regn 2016 Just bud Oppr 2016 bud 2016 Regn 2015 Skatt Rammetilskudd Rentekompensasjon Sum frie inntekter Renteinntekter Renteutgifter Avdrag Netto finans Til ubundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investering Til fordeling drift Fra skjema 1B Mer-/mindreforbruk

8 Skjema 1B Driftsregnskapet Tall i 1000 Regn 2016 Just bud Oppr 2016 bud 2016 Regn 2015 Politisk virksomhet Rådmannskontoret Organisasjonsenheten Økonomienheten Øyeren IKT Eiendomsenheten Støtteenheter Blystadlia skole og barnehage Fjerdingby skole Løvenstad skole Nordby skole Rud skole Marikollen u-skole Sandbekken u-skole Smestad skole Felles skoler Skoler Mårbakken barnehage Sannum barnehage Elgen barnehage Løvlia barnehage Lilleborg og Torva barnehage Løvenstad barnehage Heimen barnehage Felles barnehager Barnehager Kultur- og fritidsenheten Kultur Enhet familie og helse Nav Hjemmebaserte tjenester Institusjonstjenester Tilrettelagte tjenester Tjenestekontoret for helse og omsorg Felles helse og omsorg Helse og omsorg Kommunalteknikk Kommunalteknikk, selvkost Utbyggingsservice Utbyggingsservice, selvkost Teknisk Enhetsrammer Felles driftskostnader Til skjema 1A

9 Skjema 2A Investeringsregnskapet Tall i 1000 Regn 2016 Just bud Oppr 2016 bud 2016 Regn 2015 Investeringer i anleggsmidler Utlån Kjøp av aksjer og andeler Avdrag Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov Bruk av lånemidler investering Bruk av lånemidler utlån Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Momskompensasjon Mottatte avdrag på utlån Refusjoner Andre inntekter investering Andre inntekter utlån Bruk av tidligere års udisponert Overørt fra driftsregnskapet Finansiering Udekket/udisponert

10 Skjema 2B Investeringsregnskapet Tall i 1000 Regn 2016 Just bud Oppr 2016 bud 2016 Regn 2015 Rehabilitering kommunale bygg Funksjonsendringer kommunale bygg Rehabilitering leiligheter Kjøp av kommunale utleieboliger Kjøp av boliger til flyktninger IKT-systemer Velferdsteknologi Øyeren IKT Idrett og friluftsliv Vann og avløp Veg og veilys Trafikksikkerhet Utfasing oljefyring Energieffektivisering Løvenstad skole påbygg Fjerdingby skole Blystadlia skole og barnehage Smestad skole og elevutvikling Boliger for rusavhengige Løvenstadtunet nybygg Løvenstadvegen boliger trinn Hauger boliger Fjerdingby helsebygg Rehabilitering Fjerdingby omsorgssenter Utvidelse Marikollhallen Trivselssenteret Alarm ETT Kommunale bygg i sentrum Garasjeanlegg Ombygging rådhuset Rælingen Kirkelige fellesråd Anleggsbidrag og justeringsrett IKT-utstyr Møbler EHT Møbler Nordby Møbler Sandbekken Møbler Rud Bil Øyeren IKT Bil post og arkiv Bil psykisk helse og rus Bil kommunalteknikk Investeringer i anleggsmidler

11 Note 1 Endring av arbeidskapitalen Regnskap 2016 Budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2015 Inntekter driftsregnskapet Inntekter investeringsregnskapet Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner = Sum anskaffelse av midler (A) Utgifter driftsregnskapet Utgifter investeringsregnskapet Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner = Sum anvendelse av midler (B) = Anskaffelse - anvendelse av midler (A-B) Endring i ubrukte lånemidler = Endring i arbeidskapital Avsetninger Bruk av avsetninger Til avsetninger senere år 0 = Netto avsetninger Interne inntekter mv Interne utgifter mv = Netto interne overføringer Endring i betalingsmidler Endring i kortsiktige fordringer Endring i premieavvik = Endring i omløpsmidler Endring i kortsiktig gjeld = Endring i arbeidskapital Note 2 Ytelser til ledende personer og revisor 11

12 Note 3 Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser Tall i 1000 KLP KLP SPK Total fellesordning sykepleiere Pensjonsforpliktelse Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktels Utbetalinger pensjoner for året Amortisert estimatavvik forpliktelser Pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler Forventet avkastning på midler Innbetaling pensjonsmidler Administrasjonskostnader Utbetalinger pensjoner for året Amortisert estimatavvik midler Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift 14,1 % Pensjonsforpliktelse inkl. AGA Netto pensjonskostnad fra aktuar Årets premieavvik AGA av årets premieavvik Beregnet premieavvik året før Amortisering av fjorårets premieavvik Amortisering av premieavvik fra tidl.år Sum amortisert premieavvik tidl. år AGA av amortisert premieavvik tidl. år IB akk. premieavvik Sum amortisert premieavvik tidl. år Årets premieavvik UB akk. gjenstående premieavvik UB akk. gjenstående AGA av amort. prem Premieavvik Avstemming netto pensjonskostnad mot regnskap Regnskapsført pensjonskostnad Premieavvik Amortisert premieavvik Kostnad regnskap Administrasjonskostnad Arbeidstakers andel Amortisert premieavvik Andel betalt av Aktivum Netto pensjonskostnad Bruk av premiefond Premiefond

13 Virkning av premieavvik på driftsregnskapet Årets premieavvik AGA av årets premieavvik Amortisert premieavvik tidligere år AGA av amortisert premieavvik tidligere år Netto resultateffekt driftsregnskap Samlet pensjonskostnad Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidlene Netto pensjonskostnad (ekskl adm) Sum amortisert premieasvvik Administrasjonskostnad Samlet pensjonskostnad (inkl adm) Rælingen kommune har maksimal amortiseringstid på oppståtte premieavvik, og nedbetalingstiden for fjorårets premieavvik er 7 år. Rælingen kommune har foreløpig ingen planer om å endre på forutsetningene som ligger til grunn for nåværende pensjonsberegning. Vi gjør derfor ingen andre beregninger på estimatavvik enn det som allerede ligger til grunn fra pensjonsleverandøren. Forsikringsselskapene har brukt følgende forutsetninger i aktuarberegningen: KLP felles KLP SPK Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % 4,00 % Forventet lønnsvekst 2,97 % 2,97 % 2,97 % Forventet G-reg./pensjonsreg. 2,97 % 2,97 % 2,97 % Forventet avkastning 4,60 % 4,60 % 4,30 % 13

14 Note 4 Anleggsmidler Tall i 1000 Anleggsmidler Ingen 3-5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Sum avskr Anskaffelseskost pr Tilgang kjøpte driftsmidler Avgang solgt driftsmidler Nedskrevet verdi driftsmidler Anskaffelseskost pr Akkumulerte avskrivninger pr 31 Herav årets avskrivninger Balanseført verdi pr Kontroll mot balanseført verdi Balanseført verdi pr Tilgang Avgang Avskrivninger Nedskrivning Balanseført verdi pr Ingen avskrivning Tomter 3-5 års avskrivning IKT 10 års avskrivning Person-, vare- og lastebiler, anleggsmaskiner, andre maskiner, verktøy, inventar og utstyr 20 års avskrivning Tekniske anlegg, parkeringsplasser 40 års avskrivning Skoler, barnehager, boliger, idrettshaller og -anlegg, veier og ledningsnett 50 års avskrivning Administrasjonsbygg, sykehjem og lignende Samlet tilgang 2016 overstiger bokførte investeringer i 2016 fordi det er aktivert to infrastrukturprosjekter med anleggsbidragsmodellen og justeringsmodellen på til sammen ca 80 mill. Note 5 Aksjer og andeler i varig eie Merknader Dato Attføringssenteret i Rauland aksjer Hurdalssenteret andeler a 5000, Norasonde (2 and + nytegn i 85) andeler Nordens hus andeler Marikollen klubbhus a-andeler A-andeler Åsvang samfunnshus a/l A-andeler a 100, ROAF andeler a , Aamodthagen borettslag andeler a 100, Biblioteksentralen andeler Ra aksjer Borettslag andeler a 1000, Aamodtbraaten borettslag aksjer a 100, Aktivum Rælingen AS aksje a , Egenkapitalinnsk.KLP sykepleieordning Selskapskapital Romerike Revisjon IKS Egenkapitalinnsk. KLP ordinær ordning Sum aksjer og andeler

15 Note 6 Langsiktig gjeld, langsiktige utlån og avdrag Låneportefølje Tall i 1000 Konto Långiver IB 2016 Avgang Tilgang UB Obligasjonslån Obligasjonslån NO Obligasjonslån Obligasjonslån Sum ihendehaverobligasjonslån Kommunalbanken Sertifikat Sertifikat Sum sertifikater Husbanken, boligformål Husbanken, boligformål Husbanken, Foretaket Husbanken, boligformål Husbanken, boligformål Husbanken, boligformål Husbanken, boligformål Husbanken, boligformål Husbanken, boligformål Husbanken, boligformål Husbanken boligformål Husbanken boligformål KLP Kommunalbanken Kommunalbanken Kommunalbanken Kommunalbanken Kommunalbanken Sum andre lån Sum lånegjeld Minimumsavdrag Valgt metode for beregning av minste tillatte avdrag på samlet gjeld er "vektingsmodellen". Sum gjeld sett i forhold til vektet gjenværende levetid på anleggsmidlene på 30,02 år, gir et minimumsavdrag på kr Betalte avdrag i 2016 er kr Utlån formidlingslån og sosiallån Konto Utlån IB 2015 Utlån Mottatte avdrag Avskrevne lån Tall i 1000 UB Formidlingslån Etableringslån inkasso Sosiale lån Sosiale lån Sum utlån Avsatte midler til bundet investeringsfond Mottatte avdrag formidlingslån Betalte avdrag lån til videre utlån Avsatt til e.o. innfrielse av lån til videre utlån

16 Note 7 Renter og sikring Lånenummer Lånebeskrivelse Restgjeld pr Betalte Påløpne, renter i 2016, men ikke men påløpt i forfalte renter 2015 i = Forfalte og betalte renter i 2016 Tall i 1000 Renter for regnskapsåret Bolig Bolig Bolig Bolig Bolig Bolig Bolig Bolig Bolig Bolig Bolig Foretaket Sum Husbanken Sertifikat Sertifikat Sum Sertifikater Obligasjon Obligasjon Obligasjon Obligasjon Sum obligasjoner Sum Kommunalbanken Sum KLP Swedbank Swedbank DNB DNB Nordea / Nordea / Nordea / Nordea / Nordea / Nordea / Sum renteswapper Samlet låneportefølje

17 Note 8 Kommunens garantiansvar Tall i 1000 Kreditor Lånenr Andel Totalt lån Endring Utløper Tangen Barnehage BA ,0 % Blåbærgrenda Barnehage SA ,0 % Sum Husbanken ROAF - Opprinnelig kr ,1 % ROAF - Opprinnelig kr ,1 % ROAF - Opprinnelig kr ,1 % ROAF - Opprinnelig kr ,1 % ROAF - Opprinnelig kr ,1 % ROAF - Opprinnelig kr ,1 % ROAF - Opprinnelig kr ,1 % ROAF - Opprinnelig kr ,1 % ROAF - Opprinnelig kr ,1 % ROAF - Opprinnelig kr ,1 % ROAF - Opprinnelig kr ,1 % Nedre Romerike Vannverk IKS ,5 % Nedre Romerike Vannverk IKS ,5 % Nedre Romerike Vannverk IKS ,5 % Nedre Romerike Vannverk IKS ,5 % Nedre Romerike Vannverk IKS ,5 % Nedre Romerike Vannverk IKS ,5 % Nedre Romerike Vannverk IKS ,5 % Nedre Romerike Vannverk IKS ,5 % Nedre Romerike Vannverk IKS ,5 % Nedre Romerike Avløpsselskap IKS ,4 % Nedre Romerike Avløpsselskap IKS ,4 % Nedre Romerike Avløpsselskap IKS ,4 % Nedre Romerike Avløpsselskap IKS ,4 % Nedre Romerike Avløpsselskap IKS ,4 % Nedre Romerike Avløpsselskap IKS ,4 % Nedre Romerike Avløpsselskap IKS ,4 % Nedre Romerike Avløpsselskap IKS ,4 % Nedre Romerike Avløpsselskap IKS ,4 % Nedre Romerike Avløpsselskap IKS ,4 % Romerike Krisesenter IKS ,2 % Nedre Romerike brann- og redningsvesen IKS ,8 % Nedre Romerike brann- og redningsvesen IKS ,8 % Nedre Romerike brann- og redningsvesen IKS ,8 % Nedre Romerike brann- og redningsvesen IKS ,8 % Nedre Romerike brann- og redningsvesen IKS ,8 % Nedre Romerike brann- og redningsvesen IKS ,8 % Nedre Romerike brann- og redningsvesen IKS ,8 % Nedre Romerike brann- og redningsvesen IKS ,8 % Nedre Romerike brann- og redningsvesen IKS ,8 % Sum Kommunalbanken Samlet garantiansvar Lånene i KBN er ikke garantiansvar kommunen har direkte ift banken, men indirekte gjennom selskapsavtalene. Husleiegarantier NAV Nye husleiegarantier stilt Samlet husleiegaranti pr Antall klienter med garantier

18 Note 9 Avsetninger og bruk av avsetninger Fondsmidler IB 2016 Bruk Avsetning UB 2016 Utbedringstilskudd-Husbanken Kommunalt næringsfond Tap på etabl lån gitt etter Landbruksplan for rælingen Tore Hogstevdt kunststipend for unge Amalie og Elise Ruuds legat Bundne fond- Støtteenheter Bundne fond- skoler Bundne fond- barnehager Bundne fond- kultur Bundne fond- helse Bundne fond- NAV Bundne fond- VA Teknisk Selvkostfond vann Selvkostfond renovasjon Selvkostfond avløp Selvkostfond slamtømming Selvkostfond feiing Selvkost byggesaksgebyrer Selvkost NRV vannformål Selvkost RA-2 avløpsformål Sum bundne driftsfond Ubundne investeringsfond - prosjekter Sum ubundne investeringsfond Frikjøp tilfluktsrom (aamodt ungdomshus) Investeringstilskudd Foretaket Avs ekstraord innfrielse formidlingslån Frikjøp tilfluktsrom (slynga 1) Investering selvkostfond NRA * Sum bundne investeringsfond Generelle disposisjonsfond Støtteenheter - Strøm Støtteenheter - Lærlinger Støtteenheter - Forprosjekt rus Støtteenheter - Alkoholpolitikk Helse - Flyktning Helse - Kompetanse Skole - Voksenopplæring Skole - Videre- og etterutdanning Felles - Pensjon Felles - Kompetanse ØIKT Samhandlingskontoret Kultur - Trivselssenteret Kultur - Bygdetunet Kultur Sum disposisjonsfond Sum Fond *)Avsetning fra drift til bundet investeringsfond selvkost. 18

19 Fordeling endring av regnskapsprinsipper IB 2016 Bruk Avsetning UB 2016 Ressurskrevende brukere Påløpte renter Mva kompensasjon Sum endring av regnskapsprinsipper Samlede avsetninger og bruk av avsetninger Avsetning til fond 2016 Budsjett 2016 Avsetning drift Avsetning investering Sum avsetning til fond Bruk av fond Bruk av driftsfond Bruk av investeringfond Sum bruk av fond Netto avsetning til fond Avsetning til og bruk av frie fond 2016 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Avsetning til frie driftsfond Herav budsjettskjema 1A Herav brutto budsjettskjema 1B Avsetning til frie investeringsfond Bruk av frie driftsfond Herav budsjettskjema 1A Herav brutto budsjettskjema 1B Bruk av frie investeringsfond Netto avsetning til frie fond Overføring fra drift til investering 2016 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Budsjettskjema Budsjettskjema EK innskudd KLP Investeringskostnader dekket ved driftsmidler Bruk av driftsfond selvkost Egenfin. Prosjekt EHT Møbler Rud Møbler Sandbekken US Bil Kom.tek Oppstartstilskudd Romerike revisjon Møbler EHT Møbler Norby IT-utstyr felles Sum overføring fra drift til investering

20 Note 10 Egenkapitalposter Endring av regnskapsprinsipp 2015 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett 2014 Inngående balanse for endring regnskapsprinsipp Endringer i året Utgående balanse for endring regnskapsprinsipp Samlet egenkapital 2016 Endring 2015 Samlet frie fond Samlet bundne fond Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk Udisponert i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet 0 Kapitalkonto Endring av regnskapsprinsipper Egenkapital

21 Note 11 Kapitalkonto Debet Kredit Salg av fast eiendom og anlegg Av- og nedskrivning av fast eiendom og anlegg Aktivering av fast eiendom og anlegg Salg utstyr, maskiner og transportmidler Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner, transp.m Avskrivning leide transportmidler Aktivering utstyr, maskiner og transportmidler Salg av aksjer og andeler Kjøp av aksjer og andeler Aktivering av pensjonsmidler Endring pensjonsforpliktelser Endring skyldig arb.g.avgift av netto pensj. forpliktelse Mottatte avdrag på formidlingslån Mottatte avdrag på sosiale lån Utlån formidlingslån Utlån sosiallån Avskrivning formidlingslån Avskrivning sosiallån Bruk av midler fra etableringslån Bruk av midler fra eksterne lån Avdrag på formidlingslån Avdrag på eksterne lån Avdrag på leide biler Sum bevegelse Inngående balanse Utgående balanse

22 Note 12 Større investeringsprosjekter Tall i 1000 Kostnad Kostnad Kostnad Avvik Inntekt Inntekt før budsjett regnskap budsjett Rest Rehabilitering kommunale bygg Funksjonsendring kommunale bygg Boligsosial virksomhet Energieffektivisering Løvenstadtunet nybygg Rehabilitering Blystadlia skole og ny b IKT-systemer Smestad skole og elevutvikling Ombygging av rådhus/ lege og helse Vann og avløp Vann og avløp - Hovedplan Veg og veglys - Hovedplan Fork laring: Større investeringsprosjekter er i denne noten vurdert som aktive prosjekter med akkumulerte påløpte kostnader i regnskapet hittil på over 10 mill. Kolonnen "Kostnad før 2016" viser akkumulerte påløpte kostnader i regnskapet til og med Kolonnen "Kostnad 2016" viser påløpte kostnader i regnskapet i Kolonnen "Kostnad budsjett" viser akkumulerte kostnadsbevilgninger til og med Kolonnen "Inntekt regnskap" viser akkumulerte påløpte inntekter i regnskapet til og med 2016, f. eks. tilskudd, salgsinntekter, refusjoner, momskompensasjon, som kan knyttes direkte til investeringsprosjektet. Kolonnen "Inntekt budsjett" viser de budsjetterte samme inntektene som kolonnen foran. Kolonnen "Rest" er dermed et uttrykk for hvor mye som inngår i kommunens samlede fellesfinansiering av investeringer (blant annet låneopptak og generelle overføringer fra driftsregnskapet). 22

23 Note 13 Selvkost Vann Direkte driftsutgifter Direkte kapitalkostnader : avskrivning Direkte kapitalkostnader : kalkulatoriske renter Indirekte driftsutgifter Indirekte kapitalkostnader: avskrivning Indirekte kapitalkostnader: kalkulatoriske renter Sum kostnader Vann Gebyrinntekter inkl tilknytningsgebyrer Andre inntekter Sum inntekter i året /- Kalkulert renteinntekt/rentekostnad selvkostfond Sum inntekter Vann Selvkostresultat (Inntekter minus kostnader) Kostnadsdekning 105 % 114 % 90 % 85 % 92 % Disponering av selvkostresultat Etterskuddsvis avsetning til selvkostfond Etterskuddsvis bruk av selvkostfond Avløp Direkte driftsutgifter Direkte kapitalkostnader : avskrivning Direkte kapitalkostnader : kalkulatoriske renter Indirekte driftsutgifter Indirekte kapitalkostnader: avskrivning Indirekte kapitalkostnader: kalkulatoriske renter Sum kostnader Avløp Gebyrinntekter inkl tilknytningsgebyrer Andre inntekter Sum inntekter i året /- Kalkulert renteinntekt/rentekostnad selvkostfond Sum inntekter Avløp Selvkostresultat (Inntekter minus kostnader) Kostnadsdekning 101 % 114 % 77 % 72 % 76 % Disponering av selvkostresultat Etterskuddsvis avsetning til selvkostfond Etterskuddsvis bruk av selvkostfond

24 Renovasjon Direkte driftsutgifter Direkte kapitalkostnader : avskrivning Direkte kapitalkostnader : kalkulatoriske renter Indirekte driftsutgifter Indirekte kapitalkostnader: avskrivning Indirekte kapitalkostnader: kalkulatoriske renter Sum kostnader Renovasjon Gebyrinntekter inkl tilknytningsgebyrer Andre inntekter Sum inntekter i året /- Kalkulert renteinntekt/rentekostnad selvkostfond Sum inntekter Renovasjon Selvkostresultat (Inntekter minus kostnader) Kostnadsdekning 107 % 96 % 98 % 100 % 99 % Disponering av selvkostresultat Etterskuddsvis avsetning til selvkostfond Etterskuddsvis bruk av selvkostfond Byggesak Direkte driftsutgifter Direkte kapitalkostnader : avskrivning Direkte kapitalkostnader : kalkulatoriske renter Indirekte driftsutgifter Indirekte kapitalkostnader: avskrivning Indirekte kapitalkostnader: kalkulatoriske renter Sum kostnader Bygg Gebyrinntekter inkl tilknytningsgebyrer Andre inntekter Sum inntekter i året /- Kalkulert renteinntekt/rentekostnad selvkostfond Sum inntekter Bygg Selvkostresultat (Inntekter minus kostnader) Kostnadsdekning 82 % 62 % 69 % 95 % 131 % Disponering av selvkostresultat Etterskuddsvis avsetning til selvkostfond Etterskuddsvis bruk av selvkostfond

25 Feiing Direkte driftsutgifter Direkte kapitalkostnader : avskrivning Direkte kapitalkostnader : kalkulatoriske renter Indirekte driftsutgifter Indirekte kapitalkostnader: avskrivning Indirekte kapitalkostnader: kalkulatoriske renter Sum kostnader Feiing Gebyrinntekter inkl tilknytningsgebyrer Andre inntekter Sum inntekter i året /- Kalkulert renteinntekt/rentekostnad selvkostfond Sum inntekter Feiing Selvkostresultat (Inntekter minus kostnader) Kostnadsdekning 99 % 121 % 95 % 104 % 87 % Disponering av selvkostresultat Etterskuddsvis avsetning til selvkostfond Etterskuddsvis bruk av selvkostfond Slamtømming Direkte driftsutgifter Direkte kapitalkostnader : avskrivning Direkte kapitalkostnader : kalkulatoriske renter Indirekte driftsutgifter Indirekte kapitalkostnader: avskrivning Indirekte kapitalkostnader: kalkulatoriske renter Sum kostnader Slamtømming Gebyrinntekter inkl tilknytningsgebyrer Andre inntekter Sum inntekter i året /- Kalkulert renteinntekt/rentekostnad selvkostfond Sum inntekter Slamtømming Selvkostresultat (Inntekter minus kostnader) Kostnadsdekning 94 % 92 % 100 % 111 % Disponering av selvkostresultat Etterskuddsvis avsetning til selvkostfond Etterskuddsvis bruk av selvkostfond

26 Vann Avløp Slamtømming Renovasj on Bygg Feiing Vannfon d 2 Avløpfon d 2 Avløp salg andel Tall i 1000 Samlet selvkost Direkte driftsutgifter Direkte kapitalkostnader : avskrivning Direkte kapitalkostnader : kalkulatoriske renter Indirekte driftsutgifter Indirekte kapitalkostnader: avskrivning Indirekte kapitalkostnader: kalkulatoriske renter Sum kostnader Slamtømming Gebyrinntekter inkl tilknytningsgebyrer Andre inntekter Sum inntekter i året /- Kalkulert renteinntekt/rentekostnad selvkostfond Sum inntekter Slamtømming Selvkostresultat (Inntekter minus kostnader) Kostnadsdekning 105 % 101 % 94 % 107 % 82 % 99 % 103 % Selvkostfond Avsetning/bruk av fond (7) (900) (17) Bruk fond i hht vedtak (12 764) (17 164) - (29 928) Selvkostfond Slamtømming har overskridelse på selvkostfondet, som må dekkes inn i 2017, på kr 8.961,-. Vann og avløp er i 2016 beregnet på ordinær måte med full renteberegning på investeringer og fond. Gammel hovedplan(060100) avsluttes og overforbruket finansieres med bruk av fond 2. (Vedtak 2 tertial 2016). Effekten på finansieringen(renter og avskrivninger) kommer først i

27 Note 14 Uvanlige og vesentlige poster i regnskapet Beskrivelse 216 Rælingen kommune har inngått avtale etter anleggsbidragsmodellen med utbygger av Ulleråsen i ytre Rælingen. Rælingen kommune er byggherre og mottar anleggsbidrag fra utbygger. Utbetalinger og innbetalinger er ikke budsjettert i Investeringsutgifter Ulleråsen Merverdiavgiftskompensasjon Anleggsbidrag Netto effekt på investeringsregnskapet Utbygger overfører anleggsbidrag tilsvarende investeringsutgifter inklusiv merverdiavgift. Kommunen har rett til merverdiavgiftskompensasjon/merverdiavgiftsfradrag og utbetaler merverdiavgift fratrukket administrasjonskostnader til utbygger. Kommunene skylder utbygger merverdiavgift pr

28 Detaljert balanse Kantine rådhuset Vekselpenger Sandbekken bad Aamodt ungdomshus Rælingen aktivitetssenter Buholen PU-boliger Hauger PU-boliger Drift Bjørnholthagan boliger Fjerdingby Trivselsenter Vekselpenger Marikollen bad Kasse bibliotek Kasse Løvenstadvegen boliger Bjørnholthagan barnebolig Løvenstadvegen barnebolig Kultursalen DNB Innb.sos.lå DnB Brukskonto DNB OCR VISMA DNB Sosiale utb DNB Flyktning U DNB Barnevern F DNB Boligtilsku DNB Rentekonto DNB DNB Formidlings DNB Renter form DnB Banktermina DnB Banktermina DnB Marikollen DnB Sandbekken DnB Marikollen DNB Parkering O DNB Tilfluktsro DNB RK skattetr Refusjon stats og trygdeforva Sykelønn refusjon fra NAV VIS Oppgj.mva komp Kunder kommunal eiendomsgebyr Kunder bhg/sfo Kunder kulturskole Kunder omsorgsenter Kunder omsorg Kunder byggesak Kunder Utleie Kunder IKT Kunder diverse Kunder husleie Fordringer parkeringsgebyrer Årsavslutning interim fordrin

29 Forskudd lønn Lønnstrekk bedriftsidrettslag Negativ lønn lav netto Periodiseringskonto Arb.giver avg av premieavvik Arb.giver avg av premieavvik Arb.giver avg av premieavvik Premieavvik KLP Sykepleier Premieavvik KLP Ordinær Premieavvik SPK Lærere Pensjonsmidler KLP Sykepleier Pensjonsmidler KLP Ordinær Pensjonsmidler SPK Lærere Aksjer Attføringssenter i Rau Aksjer 2 andeler i Hurdalssen Aksjer Norasonde Aksjer Nordens hus Aksjer Marikollen klubbhus Aksjer Åsvang samf.hus Aksjer Roaf Aksjer Aamodthagen borettslag Aksjer Biblioteksentralen Akjer RA Aksjer 3andeler a Aksjer Aamodtbraaten borettsl Aksjer Aktivum Rælingen AS Akjser Egenkap.innskudd KLP Selskapskapital Romerike Revi Aksjer EK-inskudd KLP generel Formidlingslån Etableringslån-overvåkning Li Sosiale lån (oppdrag 80) Sosial utlån DNB Person-, vare- og lastebiler Anleggsmaskiner B IKT, kontormaskiner E Maskiner, verktøy, inventar o Avskrivning Person-, vare- og Avskrivning Anleggsmaskiner B Avskrivning IKT, kontormaskin Avskrivning Maskiner, verktøy Skoler, barnehager o.l. F Adm.bygg, sykehjem o.l. G Veier, ledningsnett o.l. I Tekniske anlegg parkeringspla Tomter X Boliger F Idrettshaller og -anlegg F

30 Avskrivning Skoler, barnehage Avskrivning Adm.bygg, sykehje Avskrivning Veier, ledningsne Avskrivning Tekniske anlegg p Avskrivning Boliger F Avskrivning Idrettshaller og Forskuddstrekk Skatte-/påleggstrekk Skyldige AGA Mva oppgj.kto Skyldige renter Fagforeningstrekk Påløpte FP forrige år Avsatte FP i opptj.år Påløpte AGA av FP forrige år Avsatte AGA av FP i opptj.år Leverandørgjeld - VISMA Leverandørgjeld interim Gjennomgangsbeløp Årsavslutning interim korts g Videre overf.kulturarrangemen Fraværsrefusjon gj.gangskto V Premiekonto KLP Ordinærordnin Øreavrundinger AGA på netto pensjonsforplikt AGA på netto pensjonsforplikt AGA på netto pensjonsforplikt Pensjonsforpliktelse KLP Syke Pensjonsforpliktelse KLP Ordi Pensjonsforpliktelse SPK Lære Obligasjonslån ISIN NO Obligasjonslån NO NO NO KBN Lån Husbanken bolig Lån Husbanken bolig Lån Husbanken Foret Lån Husbanken bolig Lån Husbanken bolig Lån Husbanken bolig Lån Husbanken bolig Lån Husbanken bolig Lån Husbanken bolig Lån Husbanken bolig Lån Husbanken bolig Lån bolig KLP