Handelshøyskolen BI. Ledelseskom menta r 2013 Økonomirapportering

Transkript

1 Handelshøyskolen BI Ledelseskom menta r 2013 Økonomirapportering Oslo

2 INNHOLDSFORTEGNELSE 1. Innledning 1.1. Om Handelshøyskolen BL... I.2. BIs ledelse 2. Foreløpig regnskapsrapportering for Bekreftelse Resultatutvikling Tabell med regnskap og budsjett Vesentlige awik mellom budsjett og regnskap Gjennomføring av budsjettet Gjennomførte investeringer Trender og utvikling i inntekter og sentrale kostnader Overskuddsdisponering... 3 J l 7 Handelshøyskolen Bl - Foreløpig økonomirapportering

3 1. lnnledning Handelshøyskolen Bl oversender med dette foreløpig økonomirapportering for Rapporteringen er utarbeidet i henhold til departementets krav. Dette innebærer at dokumentet er strukturert etter de kravene departementet kommuniserte i tilskuddsbrevet og senere utdyping i dokument publisert på DBH sine hjemmesider. Arsrapport, endelig regnskap med revisorbekreftelse og revisors særattest vil bli oversendt innen fristen 1. juli I henhold til departementets krav er informasjon registrert hos DBH 1.1. Om Handelshøyskolen Bl Handelshøyskolen Bl er en selveiende stiftelse av allmenn interesse Handelshøyskolen Bls formål er utdanning og forskning på høyt internasjonalt nivå innen ledelse, administrasjon, økonomi og markedsføring. Bl er en handelshøyskole som både nasjonalt og internasjonalt utvikler kunnskap gjennom forskning og skaper forskningsbasert livslang læring i nært samspill med studenter, næringslivet og det offentlige. Dette gjøres på en måte som gir Bl økonomisk kraft til å videreutvikle faglig styrke til beste for brukerne og samfunnet for øvrig. Bls aktiviteter konsentrerer seg om økonomisk-administrative fag. Andre fag inkluderes i den grad de har stor relevans for økonomisk-administrative fag, eller bruk av slike fag ute iarbeidslivet. Handelshøyskolen Bl er akkreditert av NOKUT som en privat vitenskapelig høyskole. Videre er Bl tildelt en femårig EQU S-akkreditering og i løpet av 2013 ble Bl akkreditert av AMBA 1.2. Bls ledelse Bls ledergruppe utgjøres av rektor og lederne for Studiekvalitet (prorektor), Forskning og fagressurser (viserektor), Heltids Bachelor og MSC, Executive, samt stabsenhetene Strategisk økonomistyring, Personal og organisasjon og Kommunikasjon og samfunnskontakt. Ledergruppen har ingen formell, statuttforankret status, men fungerer som et sentralt forum for informasjonsutveksling mellom Bls toppledere og som en premissleverandør og rådgiver for rektor. Samordning mellom ansvarsenhetene skjer dels gjennom ledergruppens ukentlige møter, og dels gjennom det daglige samarbeidet i organisasjonen. Utover de faglige kvalitetskrav som er ufravikelige, finner det sted en tilpasning mellom ulike faglige, administrative og markedsmessige hensyn i det daglige arbeidet. Organisasjonsmodellen stiller dermed betydelige krav til et horisontalt uformelt samarbeid. Dette skjer blant annet gjennom utstrakt bruk av prosjekter og arbeidsgrupper på tvers av virksomheten. Handelshøyskolen Bl - Foreløpig økonomirapportering

4 2. Foreløpig regnskapsrapportering for Bekreftelse Regnskapet til Stiftelsen Handelshøyskolen Bl avgis i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av sfrfe/sens finansielle stilling per 31. desember 2013 og av dens resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Videre bekreftes at stiftelsen forualtes i samsvar med lov, sfrle/sens formëtl og vedtektene for øvrig. Det understrekes at de rapporterte økonomiske størrelser ikke har væ t gjenstand for endelig revisjon og at endringer så/edes kan forekomme ved fremleggelse av endelig årsregnskap innen rapporteringsfristen den 1. juli S ts leder Terje Venold strateg isk økonomi styring Marius Eriksen Oslo 13. februar 2014 Handelshøyskolen Bl - Foreløpig økonomirapportering

5 2.2. Resultatutvikling Tabell med regnskap og budsjett Nedenfor følger tabell med hovedpostene i Handelshøyskolen Bls regnskap og budsjetter i henhold til mal gitt i dokumentasjon på DBH. Statsti lskudd Studieavgifter Oppd ragsforskni ngsi n nte kter Andre driftsinntekter Budsiett Budsjett Regnskap Regnskap 20L ml3 20t2 256, , 5 24, 5 74, 8 246, ,9 46,9 42,8 246, ,3 53,6 44,L 228,4 1.02L,7 Sum driftsinntekter L43L, , ,1 1350,2 LØnn og andre personalkostnader 747,4 7æ,7 739,4 726,5 Ordi nære avskrivninge r Andre driftskostnader Sum driltskostnader 7 333,2 7:nz "2 Ordinært driftsresultat 98,2 u,7 L32,9 99,0 Fi nansposte r 56,0 M,8 59,9 37,0 Resultat før skatt 42,2 43,8 73,O 62,O Skatt utleievirksomhet -5,6 Årsresultat 42,2 43,8 73,O 67,6 100,3 485,6 65,0 477,5 69,6 453,2 54,7 46,O 58,4 466, Vesentlige avvik mellom budsjett og regnskap Inntektssiden er i all vesentlighet i tråd med budsjettet for året. Personalkostnader er under budsjett. Dette skyldes at årets reelle pensjonskostnad ble betydelig lavere enn antatt ved budsjetteringstidspunktet. lnnenfor andre driftskostnader opplever Handelshøyskolen Bl at drift av bygninger og infrastruktur ble lavere enn budsjettert, mens lt-relaterte kostnader ble høyere enn planlagt. For øvrig ble det i budsjettet satt av en pott til strategiske tiltak. Denne ble kun i beskjeden grad benyttet i løpet av året. Grunnet høyere gjennomføringstempo i investeringsprogrammene enn forutsatt, er årets avskrivninger noe høyere enn budsjettert. Avviket innen finanskostnader skyldes kostnadsføring av utkjøp av rentebytteavtaler i overkant av 20 mnok i forbindelse med bytte av hovedbankforbindelse. Det er ingen realøkonomiske konsekvenser av denne transaksjonen, da Bl vil oppleve tilsvarende lave rentekostnader fremover Gjen nomløring av budsjettet Handelshøyskolen Bl har gjennomført 2013 i stort samsvar med den intensjonen som ble presentert i Rapport og Planer ( ), levert 15. mars Studentopptaket 2013 ble godt. Bl klarte både å kompensere den nedgangen skolen opplevde i 2012 og det bortfallet styrets beslutning om å stenge studiestedene i Drammen og Kristiansand fra og med studiestart 2013 representerte. Handelshøyskolen Bl - Foreløpig økonomirapportering

6 Som bransjen for øvrig møter Bl utfordringer med studieprogresjonen. Siste rapport i 2013 tilsier at det har vært et fall i antall studiepoeng produsert per student og at andel som fullfører til normert tid er synkende. Styret ved institusjonen tar dette meget alvorlig og har initiert et større arbeid med å analysere studentenes studieprogresjon og studenthverdag. Dette arbeidet gjennomføres våren Gjennom Bls arbeid med å bli akkreditert av AACSB, den amerikanske institusjonen for akkreditering av handelshøyskoler, har skolen implementert et "assurance of learing"- konsept i samtlige programmer. Dette innebærer en rutinemessig evaluering av institusjonens evne til å sikre at studentene når de etablerte læringsmålene for studiet. Dette systemet ble endelig implementert i 2013 og viser gode resultater. lnstitusjonen er levende opptatt av à utvikle solide fagmiljøer som hevder seg internasjonalt innenfor sine fagområder. Et vesentlig virkemiddel i så måte er å sikre tilstrekkelig ressurser og tid til forskningsaktiviteter. Bl har hatt en svært positiv utvikling de siste årene innenfor vitenskapelig publiseringer, både i sum publiseringspoeng, kvaliteten av publiseringene og i distribusjonen av bidragsytere. Handelshøyskolen Bl er av natur og strategi en skole. Av den grunn har Bl nedfelt at det skal være kort avstand, fysisk og i tid, fra forskning til undervisning. Nær sagt samtlige av Bls vitenskapelig ansatte har løpende undervisningsplikter, både på Bachelor-, Master- og etterutdanningsnivå. Som en privat handelshøyskole har Bl alltid hatt som leveregel å ha tette relasjoner til næringslivet, både institusjonelt gjennom styreverv, faglig gjennom oppdragsforskning, gjesteforelesere og representanter fra næringslivet og for studenter gjennom internships og næringslivsdager. Gjennom 2013 har spesielt arbeidet med å øke antall studenter i internships vært i fokus Gjen n om f ørte i nvesteri n ger Styret ved Handelshøyskolen Bl vedtok våren 2012 at skolen skulle prioritere à reinvestere årsoverskudd i blant annet digitalisering av virksomheten. Sentralt i digitaliseringsprosessen står prosjektet Digitale kanaler. Digitale kanaler har gjennom 2012 levert første versjon av Bls nye stolthet, den digitale I løpet av 2013 er ytterligere funksjonalitet implementert; digitalisering av søke- og opptaksprosessen. Dette vil forenkle nye studenters søkeprosess og effektivisere administrasjonens arbeid i opptaksprosessen. Det er startet et eget gevinstrealiseringsarbeid for å sikre at investeringene får den tilsiktede effekt. Rammene for prosjektet var i størrelsesorden 45 mnok. Det andre viktige digitaliseringsprosjektet er DigiEx; digitalisering av eksamens- og sensurprosesser. Dette prosjektet startet også i 2012 og første digitale eksamener ble pilotert våren Deretter utvikles funksjonalitet for digitalisering av alle faglige og administrative aktiviteter i forkant, under og etter eksamen. I tillegg vil så godt som samtlige eksamensformer etter hvert være heldigitalisert. Rammene for prosjektet var i størrelsesorden 45 mnok. Handelshøyskolen Bl - Foreløpig økonomirapportering

7 En av målsettingene med disse to prosjektene er at våre studenter om få semestre skal møte en fulldigitalisert skole, en e-campus, som vil skille Bl fra andre tilsvarende utdanningsinstitusjoner nasjonalt og internasjonalt. Utover dette har det i budsjettet for 2013 også vært avsatt betydelige midler for ordinære vedlikeholds- og erstatningsinvesteringer. Spesielt i Nydalen øker reinvesteringsbehovet, både på fast og ikke minst løst undervisningsinventar. Rammene for dette har vært 12 millioner kroner Trender og utvikling i inntekter og sentrale kostnader Som en svært markedseksponert utdanningsinstitusjon følger Handelshøyskolen Bl kullstørrelsene, utdanningstilbøyelighetene og utdanningstrendene nøye. Utdanningsvalg og preferanser kan endres forholdsvis raskt og negativ utvikling i for eksempel boligmarkedet kan påvirke søknadene til Bls eiendomsmeglerstudie umiddelbart. Slike endringer kan, hvis de er store nok og vedvarende, medføre dramatiske beslutninger for enkeltstudier, men er forhåpentligvis av mindre betydning for summen av Bls diversifiserte studieportefølje. De fleste kostnadsområder er påvirkbare innenfor det kortsiktige tidsbildet og således er kostnadsnivået mer et valg enn utslag av eksterne betingelser. Handelshøyskolen Bl har gjennom de siste årene investert store beløp i en faglig oppbygging. lnnenfor enkelte av Bls fagområder er det svært hard konkurranse om de beste ressursene. Dette medfører en tilnærming til et internasjonalt konkurransedyktig lønnsnivå for selekterte grupperinger. lnnenfor lønnsområdet er således trenden at totalkostnadene vil øke sammen med lønnsutviklingen for øvrig i samfunnet, men at avviket mellom høy og lav lønn innenfor samme stillingskategori vil øke som en konsekvens av internasjonal konkurranse. Videre vil Bls regnskapsmessige avskrivninger være uvanlig høye i de kommende 5-7 årene. Dette skyldes ene og alene den beslutningen styret fattet om digitalisering av virksomheten. Denne prosessen er ressursmessig krevende og medfører at Bl investerer mer enn normalt i perioden Overskuddsd isponer n g Det regnskapsmessige overskuddet for 2013 vil som alltid overføres stiftelsens egenkapital. Handelshøyskolen Bl vil også i årene fremover, innenfor rammen av forsvarlig økonomisk styring, prioritere fortsatt digitalisering av virksomheten. Den store investeringsaktiviteten påvirker stiftelsens fremtidige resultater gjennom økte årlige avskrivninger. Handelshøyskolen Bl - Foreløpig økonomirapportering 20'l 3 7

8