ÅR S R E G N S KAP 2016 Asker eg Bærum brannvesen E K S

Transkript

1 Dokld F17/384) Årsregnskap 216 ÅR S R E G N S KAP 216 Asker eg Bærum brannvesen E K S ~.\\ KHZ i' å 3 o 1 1 g at krsnmi A å -w.;~\ f' i _' 1,.-. Brannvesenets julekalender 216 var den 13_ju/ekalenderen irekken og ble gjennomførl for 2.gang både som en paplrkalender og en nettkalender. Nesten 14. unlkere brukere svane mer enn 7. ganger på konkurransene som skjulte seg bak hver luke l hele desember.l 216 var totalt 26 brannvesen med på den brannforebyggende kampanjen. > Revisjonsberetning 216 > Driftsregnskap 216 > Investeringsregnskap 216 > Balanseregnskap 216

2 we? Setsfrzapetss rjemsar har frist tif :ways ZOí? med å rax» Ea_ier e-2: styrets årsberetning fig reg~e x$eaa=p: "Fm" Zåfíiíêh Revfsjanshwemtmfrigen vii an Sam e:>g:>;:> 5sa1m egen saik E styremøte avhmêcíes å apríê. søm

3 E} 5%?.ig >reäggrwgèf~aaís f» ftlr f?%i.a.ves.ge'1sse=;ag.;>eigamlet ênflkaií iriæwåzsjron EVZÃEÆ «i E.i:f fi.s: egnsi<a; : alarmtjenester tlsnècsjon 32

4 DRI FTSI NN TEKTER Salgsinntekter Refusjon vedr feiing (eierkommunene) Andre refusjoner Rammetilskudd fra eierkommunene Andre overføringer [S_um driftsinntekter Regnskap budsjett O Budsjett O Regnskap ] (1) (2) (3) DRI FTSUTGI FTER Lønnsutgifter inkl sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester Avskrivninger Overføringer Em driftsutgifter ] [Brutto driftsresultat T aoo7To'l EKSTERNE FI NANSI NNTEKTER Renteinntekter og utbytte Renteutgifter og láneomkostninger Motpost avskrivninger [Sum eksterne finansinntekter O s o2a 624] E KSTE R N E FI N AN S U TGI FTE R [Sum eksterne finansutgifter ] [Resultat eksterne finanstransaksjon ] [Netto driftsresultat O OO B R U K AV AVS ETNI N GER Bruk av tidligere års regn. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond [Sum bruk av avsetninger O ] (8) AVS ETNI N GER Avsatt til disposisjonsfond [Sum avsetninger ] (9) [Regnskapsmessigfimindreforbruk [ M ER KN AD ER: (1) Salgsinntekter viser en merinntekt på,7 mill. Det er et sammensatt avvik med både positive og negative poster. Vi har blant annet økte alarminntekter, økte inntekter i forbindelse med restverdiredning og økte inntekter i forbindelse med unødige utrykninger brann. Vi har på den annen side reduserte inntekter i forbindelse med unødige utrykninger innbrudd/vaktselskap. (2) Refusjon feier: Overføringer fra Asker og Bærum kommuner vedr. feiing (motpost under kjøp av tjenester) (3) Andre refusjoner viser en merinntekt pà 1,2 mill. som i hovedsak skyldes økte sykelønnsrefusjoner, samt økt mva-kompensasjon som har en motpost under driftskostnader (overføringer). (4) Lønn og sosiale utgifter viser et mindreforbruk på 1,5 mill. Det skyldes i hovedsak et lavere lønnsoppgjør enn budsjettert, redusert bruk av overtid og permisjoner uten lønn/delvis ledige stillinger i løpet av áret. Forebyggende avdeling har også i år avgitt personell i forbindelse med sommerferieavvikling i beredskapsavdelingen og 11-sentralen. Det er brukt 5 mill. av premiefondet i KLP til å dekke opp for pensjonsinnskuddet i 216. Grunnet for høy bruk av premiefondet til dekning av premier, fikk vi et negativt premieavvik på 1,6 mill. inkl. arbeidsgiveravgift. Premieavviket vil bli reversert (inntektsført) i 217.

5 (5) Kjøp av varer og tjenester viser et mindrefrobruk på 1,4 mill.. Det er et sammensatt avvik med både positive og negative poster. Vi har blant annet merforbruk under posten bevertning, bilutgifter og inventar/utstyr. Under postene verneutstyr/uniformer, sponsing av alarmanlegg, seminar/nbsk, strøm/fyringsolje, lisenser har vi mindreforbruk. (6) Avskrivninger: Transportmidler og utstyr er avskrevet (ref. vedlegg A i balansen hvor vi spesifiserer investeringssiden vår). Motpost til avskrivningene ligger under posten Finansposter. (7) Overføringer viser et merforbruk på,8 mill. Dette skyldes økt mva-kompensasjon, samt økt skatt på våre alarminntekter. (8) Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk: I henhold til representantskapssak 3/16 (Disponering av mindreforbruk 215) er det dekket opp med,12 mill. til utsatte 215 prosjekter og avsatt 2,7 mill. til disposisjonsfond investering. (9) Avsatt til disposisjonsfond: I henhold til representantskapsak 3/216 (Disponering av mindreforbruk 215) og representantskapssak 11/216 (Regulert budsjett 216) er det overført 6,3 mill. til disposisjonsfond investering. Spesifikasjon finnes under note nr. 5 i balanseregnskapet.

6 D RI F TSI N N TEKTER Regnskap 216 budsjett 216 Budsjett 216 Regnskap 215 Salgsinntekter Andre refusjoner (sykelønnsrefusjoner) l um driftsinntekter ] ( ) DRI FTSUTGI FTER Lønnsutgifter inkl sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester Avskrivninger Overføringer [Sum driftsutgifter ] (2) (3) (4) [Brutto driftsresultat ] EKSTERNE FI NAN SI NNTEKTER Renteinntekter og utbytte Sum eksterne finansinntekter ] EKS TER N E FI N AN SU TGI FTER [Sum eksterne finansutgifter ] [Resultat eksterne finanstransaksjone ] lnetto drif-tsresultat W B R U K AV AVS ETNI N GER l Sum bruk av avsetninger l AVS ETNI N GER l Sum avsetninger ] lregnskapsmesslg mindreforbruk l M ERKNADER: (1) Salgsinntekter balanserer i forhold til budsjett. Målet pà 3% økning i omsetning på alarmabonnement ble nådd. Avdelingen oppnådde 4,5% i omsetningsvekst fra 215. lnntektene fra unødige utrykninger i forbindelse med innbruddsalarmer/vaktselskap lå i år under budsjett. (2) Lønn inkl. sosiale utgifter viser et merforbruk på,2 mill. Et sammensatt avvik med merforbruk under fast lønn og pensjon, samt økte pensjonsutgifter (feilbudsjettering). (2) Kjøp av varer og tjenester viser et mindreforbruk på,8 mill. som i hovedsak skyldes redusert sponsing av alarmanlegg grunnet avlyst kampanje i mai og færre oppgraderinger anleggene hos eksisterende kunder. (3) Avskrivninger: En andel av bilene som benyttes i forbindelse med alarmtjenestene, alarmbehandlingsverktøyet Transfire 8, nødstrømsagregat og turnussystemet GAT er avskrevet og belastet alarmtjenestene. (4) Overføringer inkluderer estimert skattekostnad for 216 (ret. avsetning under note 3 i balanseregnskapet)

7 á

8 Asker og Bærum brannvesen Investeringsregnskap 216 I KS Regnskap 216 Regulert budsjett II 216 Budsjett 216 Regnskap 215 INVESTERINGER Investeringer i varige driftsmidler Inventar og utstyr Alarmbehandlingsverkmy Transfire Krokloftbil Lift» restbetaling Mannskapsbil ~ Fornebu Lettbét Traktor 3 Oppgradering lsi HM S tiltak ~ ren/skitten sone Mannskapsbil m/skumslukkesystem Mannskapsbil m/skjærslukker (Gjettum) Chassis mannskapsbil Bekkestua (217) Skuffe til traktor på lsi Mva-kompensasjon (2) (3) (4) Sum investeringer i varige driftsmidler UtIán,kjøp av aksjer og andeler Aksjer i KLP (Egenkapitalinnskudd) Sum utlán, kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidl. árs udekket merforbruk Dekning av tidl árs udekket merforbruk Sum dekning av tidl. àrs udekket merforbruk [Sum investeringer ] FINANSIERING Salg Lettbàt -8 Traktor -95 Lastebil -75 Brakker - Asker Mannskapsbil Mannskapsbil Kursbil (5) Kursbil 2» Salg av bryggeplass DNV Reduksjon av pris pà traktor solgt i Sum salg Tilskudd vedr. investeringer Asker - rammeoverføring Bærum - fammeoverføring Sum tilskudd vedr. investeringer Netto avsetninger Refusjon Mva-kompensasjon ~ Udisponert finansiering Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne kapital fond Sum netto avsetninger [Sum finansiering [Regnskapsmessid resultat l M ERKNADER: (1) HM S-tiltak: Informasjon om prosjektet ren/skitten sone finnes under punkt 6 i styrets beretning for 216 (2) Mannskapsbil mlskumslukkesystem: Levering utsatt til 217 grunnet forsinkelser hos leverandør (3) Mannskapsbil mlskjæslukker: Levering utsatt til 217 grunnet forsinkelser hos leverandør (4) Skuffe til traktor pà lsi: Traktor innkjøpt i 215. (5) Salg av mannskapsbil: Salg av mannskapsbil Ià inne i det første investeringsbudsjettet for 216 men ble tatt ut i regulert investeringsbudsjett da vi antok at den ikke ble solgt før i 217.

9 á

10 UB I B Noter EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Utstyr, maskiner og transportmidler Anleggsmidler - 5 års levetid Anleggsmidler - 1 års levetid Anleggsmidler - 2 års levetid (1) (1) (1) Aksjer og andeler Pensjonsmidler Aksjer i KLP (EK-innskudd) (1) Sum anleggsmidler fl B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Kundefordringer Mellomværende med eierkommunene Kortsiktige fordringer Oppgjørskonto mva Momskompensasjon O (3) (3) Andre kortsiktige fordringer Forskudd reiseutgifter Refusjonskrav NAV Likvider Bankkonto Skattetrekk (ikke dlsp.) DnB Investor (fond) lsum omløpsmidler ] lsum anleggsmidler og omløpsmidler ]

11 UB I B Noter EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond Disposisjonsfond Disposisjonsfond - brann - investeringer (4) (5) Ubundne kapitalfond Ubundne kapitalfond (6) Regnskapsmessig mindreforbruk Mindreforbruk driftsregnskapet Mindreforbruk investeringsregnskapet Kapitalkonto Kapitalkonto (1) lsum egenkapital ] D. GJELD Langsiktig gjeld Pensjonsforplikteiser Arbeidsgiveravg. av netto pensjonsforpl (1) lsum Iangsiktig gjeld ] Leverandørgjeld Leverandørgjeld Annen kortsiktig gjeld Påløpte feriepenger Mellomværende med eierkommunene Avsetninger Premieavvik - KLP Arbeidsgiveravg. av premieavvik - KLP Påløpte lønnstrekk Skyldige oppgjørskonti Forskuddstrekk skatt Arbeidsgiveravgift Arbeidsgiveravgift av skyldige feriepenger [sum kortsiktig gjeld ] lsum egenkapital og gjeld mg

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22 VEDLEGG B - Arbeidskapital Arbeidskapitalen er lik omløpsmidler fratrukket kortsiktig gjeld eller anskaffelser av midler fratrukket anvendelse av milder. Arbeidskapitalen gir uttrykk for selskapets likvide beholdning dersom kortsiktig fordringer og gjeld gjøres opp. Anskaffelse og anvendelse av midler Anskaffelse av midler inntekter driftsdel Inntekter investering Avskrivninger lnnbet. ved eksterne finanstr. Sum anskaffelse av midler Regnskap Regnskap Anvendelse av midler Utgifter driftsdel Utgifter investering Utbet. ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av milder Anskaffelser - anvendelse av milder Endring i arbeidskapitalen Endring i arbeidskapitalen Kasse, bank Kortsiktige fordringer Premieavvik (positivt) Sum omløpsmidler O Premieavvik (negativt) Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum arbeidskapital Endring i arbeidskapital ( )

23