SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Heidi Mathisen Sluttbehandlende vedtaksinstans (underinstans): Kommunestyret Dok. offentlig: x Ja Nei.

Transkript

1 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Heidi Mathisen Sluttbehandlende vedtaksinstans (underinstans): Kommunestyret Dok. offentlig: x Ja Nei. Hjemmel: Møte offentlig x Ja Nei. Hjemmel: Komm.l 31 Klageadgang: Etter FVL: Ja x Nei Etter Særlov: Ja x Nei Ikke klageadgang Arkivsaksnr.: 14/2219 Arkivnr.: 153 SAK: REGNSKAPSRAPPORTERING PR I Saksdokumenter (vedlagt): 1. Regnskapsrapport pr for gruppeansvar 100 Sekretariat/info/arkiv 2. Regnskapsrapport pr for gruppeansvar 110 Rådmannens kontor 3. Regnskapsrapport pr for gruppeansvar 112 IKT 4. Regnskapsrapport pr for gruppeansvar 120 Personalkontor 5. Regnskapsrapport pr for gruppeansvar 130 Økonomiavdeling 6. Regnskapsrapport pr for gruppeansvar 170 Kultur 7. Regnskapsrapport pr for gruppeansvar 2 Undervisning og barnehage 8. Regnskapsrapport pr for gruppeansvar 300 Helse 9. Regnskapsrapport pr for gruppeansvar 310 NAV 10 Regnskapsrapport pr for gruppeansvar 316 Barnevern 11 Regnskapsrapport pr for grupeansvar 330 Pleie og omsorg 12 Regnskapsrapport pr for gruppeansvar 340 Tjeneste for funksjonshemmede 13 Regnskapsrapport pr for gruppeansvar 400 Bygg og eiendom 14 Regnskapsrapport pr for gruppeansvar 410 Brann og beredskap 15 Regnskapsrapport pr for gruppeansvar 420 Kommunalteknisk enhet 16 Regnskapsrapport pr for gruppeansvar 460 Planavdeling 17 Regnskapsrapport pr for gruppeansvar 470 Landbruk og miljø II III Saksdokumenter (ikke vedlagt): Saksutredning: (Bakgrunn / Fakta / LA21/ Beredskapsforhold/ Økonomi/ Vurdering / Konklusjon) I henhold til våre rutiner og økonomireglement legges det opp til fire regnskapsrapporteringer i løpet av året: Pr.28 februar, 30.april, 31.august og 31.oktober. Formannskapet behandler følgende rapporter: Regnskapsrapport pr og Kommunestyret behandler følgende rapporter: Tertialrapport med budsjettendringer pr og 31.08

2 Ved behov for budsjettendringer utover tertialrapportering pr og 31.08, legges også disse fram for kommunestyret. Administrasjonssjefen skal uavhenging av disse rutinene rapportere om vesentlige endringer i anslag fra forrige rapportering Saksutredning Rapportering skjer på gruppeansvarsnivå gjennom at ansvarlig etatsleder rapporterer til administrasjonssjefen. Fagsjef for undervisning og barnehage rapporterer for gruppeansvar 2 der kommentarer gis innen de ulike tjenestenivå. Hvert enkelte gruppeansvarområde rapporterer fra lik mal/skjema utarbeidet for regnskapsrapportering. Skjema inneholder en talldel og en kommentardel med konklusjon/tilråding. Det skal også rapporteres anslag avvik ved årets slutt i kroner. Administrasjonssjefen viser til vedlagte rapporter fra det enkelte gruppeansvarsområde, jfr. saksvedlegg. Vurdering Administrasjonssjefen viser til gitte konklusjoner/tilrådinger for den enkelte gruppeansvarsområde, og ut fra dette gir følgende kommentarer: DRIFT: Rammeområde Sentrale styringsorganer Gruppeansvar 100 Sekretariat/info/arkiv, ingen nødvendige oppfølgingstiltak. Gruppeansvar 110 Rådmannens kontor, ingen nødvendige oppfølgingstiltak. Gruppeansvar 112 IKT, ingen nødvendige oppfølgingstiltak. Gruppeansvar 120 Personal, ingen nødvendige oppfølgingstiltak. Gruppeansvar 130 Økonomiavdelingen, ingen nødvendige oppfølgingstiltak. Gruppeansvar 170 Kultur, ingen nødvendige oppfølgingstiltak. Rammeområde Undervisning og barnehage Ansvar 20 Undervisningsadministrasjon Ansvar 2002 har et overforbruk på 8 % i forhold til budsjett. Budsjettert inntekt på er feilført på 2600, mens utgift på tilhørende ansvar 2600 er ført på Felles ansvar, 2002, 2400 og 2600 går totalt i balanse. Ansvar 23 PP-tjenesten PPT har et avvik i forhold til budsjett på grunn av at refusjon, 2.halvår fra samarbeidskommunene ikke er regnskapsførte pr oktober.

3 Overskudd fra 2013 var av samarbeidskommunene ønsket inn i drift for Etter en helhetsvurdering, der 2015 er forventet å bli et langt vanskeligere år for PPT, har samtlige samarbeidskommuner gitt utrykk for at avsatte midler er ønsket inn på PPT er forventet å gå i balnase pr Ansvar 24 Barnehage Barnehage er i balanse med budsjett pr oktober. Tilskudd til ikke-kommunale barnehager er utbetalt for 3 kvartal. Det betyr at utgift for 9 mnd er regnskapsført pr oktober. På tross av balanse i oktober er det likevel forventet et underskudd i forhold til budsjett på ca 1,5 mill innen barnehage. Det negative avviket balanseres mot et forventet overskudd i voksenopplæringa. Ansvar 25 Skolefritidsordning SFO har et positivt avvik i forhold til budsjett på 2 %. Ansvar 26 Grunnskole Grunnskole har et positivt avvik på 1 % i forhold til budsjett. Lønn, som er den store budsjettposten, er helt i balanse med budsjett. Noen skoler ligger litt over og noen litt under balanse i forhold tilbudsjett. Dette er konsekvens av at lønn ikke er budsjettjustert i forhold til ressurser ved nytt skoleår fra august. Det er forventet balanse i forhold til budsjett for skolepr Ansvar 28 Voksenopplæring Totalt viser regnskap et positivt avvik i forhold til budsjett. Ett overforbruk på gr.art 13 viser til kostnaden ved å leie inn personell for undervisning utenom skoleruta samt innleie på vakanse. Det er forventet et overskudd ved årsavslutning som følge av økt inntekt og at budsjett til nye lokaler ikke er blitt benyttet. Ansvar 29 Kulturskole Totalt viser regnskap et negativt avvik i forhold til budsjett. Dette skyldes at kontigenter, salg av tjenester, ikke er regnskapsført pr desember. Fakturering brukerbetaling og salg av tjenester sendes ut månedskiftet nov/des. Kjøp av tjenester er høy pga utgifter i forbindelse med musikalen Bør Børson. Kulturskolen forventes å være i balanse med budsjett ved årsslutt. Rammeområde Helse og velferd Gruppeansvar 300 Helsesektor, ingen nødvendige oppfølgingstiltak. Gruppeansvar 310 NAV. Forventer et mindreforbruk på ca Når det gjelder økonomisk sosialhjelp ser vi ut til å gå i balanse etter det er foretatt to budsjettreguleringer. Litt avhengig av søknadsmasse på slutten av året kan det bli et lite overforbruk. Vi har et stort avvik på flyktningekontor. På grunn av store familegjenforeninger vil integreringstilskuddet bli større enn tidligere rapportert. Ser at noen av bosettingene kan generer store utgifter til økonomisk sosialhjelp/supplering på sikt. Administrasjonssjefen foreslår å øke budsjetterte inntekter for integreringstilskudd med kr ,-

4 Gruppeansvar 316 Barne- og ungdomsvern, Viser til vedlagte regnskapsrapport fra Leirfjord kommune. Gruppeansvar 330 Pleie omsorg, ingen nødvendige oppfølgingstiltak. Gruppeansvar 340 Tjeneste for funksjonshemmede, ingen nødvendige oppfølgingstiltak. Rammeområde Plan og utvikling Gruppeansvar 400 Bygg eiendom, ingen nødvendige oppfølgingstiltak. Gruppeansvar 410 Brann og beredskap, ingen nødvendige oppfølgingstiltak. Gruppeansvar 420 Kommunalteknisk enhet, ingen nødvendige oppfølgingstiltak Gruppeansvar 460 Plansektor, ingen nødvendige oppfølgingstiltak. Gruppeansvar 470 Landbruk miljø, ingen nødvendige oppfølgingstiltak Rammeområde 500 Finansieringstransaksjoner Gruppeansvar 500 Finans. Frie inntekter. Budsjetterte frie inntekter er på kr Anslaget ble regulert ned med 4 millioner kroner ved budsjettreguleringen i juni. Nytt anslag for frie inntekter for 2014 som forelå ved fremleggingen av Statsbudsjettet i oktober, indikerer en ytterligere reduksjon i anslag på frie inntekter, hovedsakelig grunnet lavere skattevekst nasjonalt enn tidligere forventet. Administrasjonssjefen foreslår å budsjettregulere skatt, inntektsutjevning og rammetilskudd og viser til tabell for budsjettregulering.

5 BUDSJETTREGULERINGER Budsjettreguleringer drift Administrasjonssjefen foreslår: Rammeområde 170 Kultur. Det foreslås at budsjettert bruk av fond for ansvar 1760 Barne-og ungdomsarbeid og ansvar 1780 Almen kultur reduseres, og tilpasses forbruk. Til sammen kr ,- Rammeområde 310 NAV Det er forventet et positivt avvik på NAV stort kr ,- Budsjetterte inntekter integreringstilskudd, foreslås økt med ,- Rammeområde 200 Undervisning adm. Avsatte midler på bundne fond øvingslærere, foreslås budsjettregulert som bruk av fond Midlene skal benyttes til veiledning av nye lærere. Kr Budsjettreguleres på både utgift og inntektssiden. Fondsnummer kr ,- Rammeområde 262 Bjarnetjønna skole Avsatte midler på bundne fond - sponsortilskudd fra BP til skole og utdanning, foreslås budsjettregulert som bruk av fond. Kr ,- budsjettreguleres på både utgift og inntektssiden. Fondsnummer kr ,- Rammeområde 269 Ura skole Avsatte midler på bundne fond gi rom for lesing, foreslås budsjettregulert som bruk av fond. Kr ,- budsjettreguleres både på utgift og inntektssiden. Fondsnummer kr ,- Fondsnummer kr ,- Rammeområde 500 Budsjetterte frie inntekter er på kr Anslaget ble regulert ned med 4 millioner kroner ved budsjettreguleringen i juni. Nytt anslag for frie inntekter for 2014 som forelå ved fremleggingen av Statsbudsjettet i oktober, indikerer en ytterligere reduksjon i anslag på frie inntekter, hovedsakelig grunnet lavere skattevekst nasjonalt enn tidligere forventet. Det er en teknisk feil i budsjettet for avskrivninger og motpost avskrivninger. Avskrivninger er budsjettert med kr og motpost avskrivninger er budsjettert med Ubalansen på kr budsjettreguleres, og tas ned mot motpost avskrivninger. Til saldering av budsjett 2014 reduseres bruk av disposisjonsfond med kr ,-

6 Rammeområde Tekst Art Opprinnelig budsjett Inntekter opp/ utgifter ned Utgifter opp/ inntekter ned Regulert budsjett 170 Kultur Red.bruk fond Red.utgiftspost Red.bruk fond Red.utg.post Nav Integreringstilsk Underv Bjarnetj.skole 269- Ura skole Bruk av bundne fond opplæring Bruk av bundne fond Inventar/utstyr Bruk av bundne fond Boksamlinger Finans Skatt Inntektsutjevning Rammetilskudd Motp.avskriv Bruk av fond Sum Budsjettreguleringer investeringer Investeringsbudsjett På bakgrunn av nytt regelverk for regnskapsføring av prosjekter i investeringsregnskap må kommunen ved årets slutt foreta en del budsjettjusteringer for å tilpasse årets bevilgninger til årets forbruk. Regelverket kan sammenfattes slik: 1. Investeringsbudsjettet er ettårig altså årsavhengig 2. Årsbudsjettet er bindende og årlige bevilgninger er nødvendig for å pådra utgifter i budsjettåret. 3. Investeringsbudsjettet må reguleres ved behov for å tilfredstille kravet til balanse og realisme. 4. Alle midler er frie og anses som felles finansiering av investeringsporteføljen, unntatt midler som er øremerket finansiering fra andre. 5. Begrepet udekket/udisponert gjelder differansen mellom samlet tilgang og samlet bruk av midler i året for investeringsregnskapet, og ikke avvik på de enkelte investeringsrammene eller avvik på enkeltprosjektnivå. Det medfører at lån som ikke er benyttes i 2014 på det enkelte prosjekt innarbeiders i budsjett for 2015.

7 Følgende budsjettmidler (ubrukte lånemidler + tilskudd) overføres til 2015 og investeringsbudsjett 2014 reguleres ned. Overføringene skyldes endret framdrift /utsatt oppstart Prosjekt Navn Oppr.Budsjett Utgift. opp/ Utgift ned/ Nytt budsjett 2014 Innt. ned Innt.opp og Kulturbadet SUS inngangsparti Nytt sykehjem planl Miljøtiltak sentrum Grunnerverv Tårekanal Rehab Per Gyntsgt Fortau Botnveien del Sum: Øvrige budsjettreguleringer i investeringer Rammeområde 420 kommunalteknisk Det foreslås interne budsjettreguleringer innen eget rammeområde, samt bruk av bundne investeringsfond til sammen kr ,- tilhørende prosjekt Stamnes kunstgress og Prosjekt rehab Snorresgt. Prosjekt Oppr.Budsjett Utgift. opp/ Utgift ned/ Nytt budsjett Stamnes kunstgress Intern overføring prosjekt Innt. ned Innt.opp 2014 Bruk av bundne inv.fond Rehab Snorresgt 0 Intern overf.prosjekt Bruk av bundne inv fond Rehab vann avløp Intern overf.prosjekt Rehab Torolvsgt Intern overf. prosjekt Rehab Per Gyntsgt Intern overf. prosjekt

8 IV Saksbehandlers innstilling: Alstahaug kommunestyre tar foreliggende regnskapsrapport pr til etterretning. De budsjettreguleringene som framgår av saksframlegget vedtas. Sandnessjøen, den V Enhetsleders innstilling: Heidi Mathisen Økonomikonsulent Saksbehandlers innstilling tiltres. Sandnessjøen den VI Administrasjonssjefens innstilling: Frank Pedersen Økonomisjef Enhetsleders innstilling tiltres. Sandnessjøen den Børge Toft Administrasjonssjef