Regnskap 2007 Sørum kommune Årsregnskap

Transkript

1 2007 Sørum kommune Årsregnskap

2 Innholdsfortegnelse Innledning...3 Rapporter etter intern kontoplan...4 Resultatregnskap...5 Investeringsoversikt...7 Balanseregnskap...8 Sammenhengen mellom intern og ekstern kontoplan...12 Fra årsresultat til netto driftsresultat...12 Fra årsresultat til regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk...12 Fra netto driftsresultat til regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk...13 Obligatoriske rapporter etter ekstern kontoplan (KOSTRA-rapportering)...14 sskjema 1 A driftsregnskapet...15 sskjema 1 B driftsregnskapet...16 sskjema 2 A investeringsregnskapet...17 sskjema 2 B investeringsregnskapet...18 sskjema 3 balanseregnskapet...19 sskjema 4 økonomisk oversikt - drift...20 sskjema 5 økonomisk oversikt - investering...21 Noter...22 Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler/spesifikasjon av endring i arbeidskapital...23 Note 2 Kommunens pensjonsforpliktelser...24 Note 3 Kommunens garantiansvar...25 Note 4 Fordringer på og gjeld til interkommunale ordninger...26 Note 5 Aksjer og andeler...27 Note 6 Avsetninger og bruk av avsetninger...28 Note 7 Kapitalkonto...29 Note 8 Interkommunalt samarbeid etter kommunelovens Note 9 Organisering og langsiktig gjeld...31 Note 10 Anleggsmidler...33 Note 11 Gebyrfinansierte selvkosttjenester...34 Note 12 Andre utlån og forskutteringer...35 Detaljert driftsregnskap pr kostnadssted...36 Detaljert investeringsregnskap pr. kostnadssted Sørum kommune Årsregnskap

3 Innledning Med hjemmel i kommunelovens 48 nr 6 har Kommunal- og regionaldepartementet 15.desember 2000 fastsatt en forskrift om årsregnskap og årsberetning som regulerer framgangsmåten for behandlingen av kommunens regnskap og årsmelding. I henhold til denne forskriften skal årsregnskap for 2007 avlegges innen 15.februar Årsregnskapet, med rådmannens forslag til hvordan et eventuelt regnskapsmessig mindreforbruk kan disponeres, eller hvordan et eventuelt regnskapsmessig merforbruk bør inndekkes, fremmes som sak for økonomiutvalget. På bakgrunn av denne saken, revisjonserklæringen og kontrollutvalgets uttalelse, avgir økonomiutvalget innstilling til kommunestyret som foretar den endelige behandlingen av årsregnskapet. Med dette framlegges Sørum kommunes årsregnskap for Resultatregnskapet viser et positivt årsresultat på kr ,69 og et positivt netto driftsresultat på kr ,16. Korrigert for avsetninger til fond, bruk av fond og tilbakeføring av avskrivninger, blir regnskapet positivt med et regnskapsmessig mindreforbruk på kr ,69. Balansen viser en egenkapital på kr ,80. et er også lagt ut på Sørum kommunes internettsider ( Sørumsand, 18.februar 2008 Stein Kr Andersen Økonomisjef Sørum kommune Årsregnskap

4 Rapporter etter intern kontoplan Av hensyn til behovet for økonomisk styrings- og ledelsesinformasjon føres Sørum kommunes regnskap etter et resultatorientert regnskapsprinsipp og med bruk av Norsk Standard kontoplan. Følgende rapporter er framstilt i henhold til den interne kontoplanen: Resultatregnskap Investeringsoversikt Balanseregnskap I tillegg gis en oversikt over sammenhengen mellom "årsresultat", slik det framkommer ved bruk av det resultatorienterte regnskapsprinsippet, og "netto driftsresultat", slik det framkommer ved bruk av det finansielt orienterte regnskapsprinsippet som kommunene fortsatt er pålagt å benytte i sin rapportering av økonomisk statistikk til staten. Sørum kommune Årsregnskap

5 Resultatregnskap KONTO- TEKST REGNSKAP REVIDERT OPPRINNELIG REGNSKAP GRUPPE 2007 BUDSJETT BUDSJETT 2006 Inntekter 30 Avgiftspliktig salg Avgiftsfritt salg Brukerbetaling Frie inntekter: Skatt på formue og inntekt Skatt på eiendom Rammetilskudd Tilskudd fra staten Leieinntekter Gevinst ved salg av anleggsmidler Andre driftsinntekter Sum inntekter Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer Overføringer til private Overføringer til lag/org Interkommunale selskaper Stat, fylke, andre kommuner Kommunale foretak Sum overføringer, tilskudd Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte Lønn til ansatte Fordeler i arbeidsforhold Avgift, pensjon Offentlige refusjoner Andre personalkostnader Sum lønnskostnader Andre driftskostnader 60 Avskrivninger Merverdiavgift på anskafffelser Kostnader lokaler Inventar og utstyr Vedlikehold Fremmede tjenester Rekvisita, matriell m.v Telefon, porto m.v Drift egne transportmidler Reiser, diett m.v Representasjon, bevertning Kontingenter Forsikringer Driftsavtaler, lisenser (IT) Tap/tilbakeførte tap Sum andre driftskostnader DRIFTSRESULTAT Sørum kommune Årsregnskap

6 KONTO- TEKST REGNSKAP REVIDERT OPPRINNELIG REGNSKAP GRUPPE 2007 BUDSJETT BUDSJETT 2006 DRIFTSRESULTAT Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter Finanskostnader Sum finansinntekter/kostnader Ekstraordinære inntekter/kostnader 84 Ekstraordinære inntekter Ekstraordinære kostnader Sum ekstraordinære innt./kostn Tilleggsbevilgninger 88 Tilleggsbevilgningsposter BUKS' bevilgningskonto Sum tilleggsbevilgninger ÅRSRESULTAT Sørum kommune Årsregnskap

7 Investeringsoversikt REGNSKAP REVIDERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2007 BUDSJETT BUDSJETT 2006 Administrasjonslokaler m.v Nytt økonomisystem NAV-kontor IT-investeringer Sum investeringer Egenkapitalinnskudd KLP Utlån Sum investeringer og utlån Finansielle poster Salgsinntekt fast eiendom Bruk av ubundne kapitalfond Overført fra driftsregnskapet Anleggsbidrag Mottatte avdrag på utlån Låneopptak Sum finansiering Udekket Sørum kommune Årsregnskap

8 Balanseregnskap 1 EIENDELER REGNSKAP REGNSKAP Anleggsmidler 11 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 110 Bygninger Kommunens eiendomsmasse , , Pågående bygg- og anleggsprosjekter Byggeprosjekter ,65 228, Jord- og skogbrukseiendommer Kommuneskogen , , , ,80 12 Transportmidler, inventar, maskiner 123 Biler og maskiner Biler og maskiner , , Inventar og utstyr IKT-utstyr og programmer , , IKT i skolen , , , ,00 13 Finansielle anleggsmidler 135 Investeringer i aksjer og andeler Egenkapitalinnskudd KLP , , Pensjonsmidler , , Egenkapital kommunale foretak , , Egenkapital interkommunale selskaper (IKS) , , Aksjekapital , , Utlån Sosiale lån , , Tapsavsetning sosiale lån , , Startlån (inkl. etablerings- og utbedringslån) , , Tapsavsetning Startlån , , Andre utlån og forskuteringer ,00 0, , ,81 Sum anleggsmidler , ,61 Sørum kommune Årsregnskap

9 REGNSKAP REGNSKAP Omløpsmidler 15 Kortsiktige fordringer 150 Fordringer på private KOMFAKT - utestående fordringer , , Fordringer på kommuner 152 Fordringer på staten Bostøtte ,00 0, Trygdekontorene , , Refusjonskrav merverdiavgift , , Andre kortsiktige fordringer Andre kortsiktige fordringer , ,63 KOMFAKT - eldre restanser Forskudd/endringer på lønn , , Premieavvik pensjon , , Avgift av premieavvik , , , ,52 16 Merverdiavgift, investeringsavgift Inngående merverdiavgift 6 001, , , ,06 17 Forskuddsbetalte kostnader og påløpne ikke forfalte inntekter Forskuddsbetalte, ikke forfalte kostnader 0,00 0, Avregning strømkjøp , , Avregning strømkjøp, idrettslag 0,00 0, , ,39 19 Bankinnskudd, kontanter 190 Kontanter Kontantkasse - Skatteavdelingen 500,00 500, Kontantkasse - Bingsfoss ungdomsskole 1 000, , Kontantkasse - Voksenopplæringen 500,00 500, Kontantkasse - Sørum sykehjem 2 394, , Kontantkasse - Blaker Aldershjem 121,00 121, Bankinnskudd Driftskonto , , Kortkonto , , Sosialkontoret , , Utlån , , OCR-konto , , Klientkonto Bergen Energi , , Spotkonto Bergen Energi , , Depotkonto , , Eurokonto Bergen Energi ,85 0, Bankinnskudd for skattetrekk Skattetrekkskonto , , , ,49 Sum omløpsmidler , ,68 SUM EIENDELER , ,29 Sørum kommune Årsregnskap

10 2 GJELD OG EGENKAPITAL REGNSKAP REGNSKAP Egenkapital 205 Egenkapital Kapitalkonto , , Likviditetsreserve fra drift 0,00 0, Likviditetsreserve fra kapital 0,00 0,00 Sum egenkapital , ,61 23 Pensjonsforpliktelser 230 Pensjonsforpliktelser Pensjonsforpliktelser , , Avgift av pensjonsforpliktelser , , , ,00 Sum langsiktig gjeld , ,00 Kortsiktig gjeld 24 Leverandørgjeld 240 Leverandørgjeld Leverandørgjeld , , Annen kortsiktig gjeld Boligtilskudd , , Forfalte, ikke betalte kostnader Forfalte, ikke betalte kostnader 0,00 0, , ,49 26 Skatt, arbeidsgiveravgift, kontingent Forskuddstrekk , , Påleggstrekk , , Bidragstekk 3 080,00 0, Pensjonstrekk KLP arb.givers andel , , Pensjonstrekk SPK arb.givers andel , , KLP - midlertidig pensjontrekk , , SPK - midlertidig pensjontrekk 0,00 0, Fagforeningskontigenter -109, , Opplysningsfond , , Andre trekk ,00 0, , ,73 27 Skyldige offentlige avgifter Oppgjørskonto merverdiavgift , , Oppgjørskonto merverdiavgift - skogen , , Påløpt arbeidsgiveravgift , , , ,75 Sørum kommune Årsregnskap

11 REGNSKAP REGNSKAP Avsetninger for forpliktelser 285 Disposisjonsfond Tidsavgrensede disposisjonsfond , , Legater , , Fond for dekning av tilknytningsavgifter , , Fond for garantier - kultur , , IKT-fond , , Fond Sørum sykehjem , , Egenandelsfond , , Fond kunnskapsløftet ,00 0, Fond kvalitetskommuneprosjektet ,00 0, Driftsfond , , Disposisjonsfond , , Udisponert overskudd , , Bundne driftsfond Tidsavgrensede bundne driftsfond , , Prosjekt nr 40004, Sørum sykehjem, gaver , , Prosjekt nr 40005, Sørum sykehjem, salg , , Prosjekt nr 40006, Fjuk bofellesskap, gaver , , Prosjekt nr 40007, Sørvald ald.pensj., gaver 500, , Prosjekt nr 40008, Sørvald ald.pensj., salg 3 800, , Prosjekt nr 40009, Blaker ald.hjem, gaver , , Prosjekt nr 40011, Blaker ald.hjem, salg , , Prosjekt nr 40010, hjemmetjenesten, gaver 4 300, , Tapsfond husbankmidler , , Viltfond , , Fond byggesaksgebyrer , , Fond kart og oppmåling ,00 0, Ubundne kapitalfond Ubundne kapitalfond 0,00 0, Udekket finansiering av investeringer ,27 0, Bundne kapitalfond Bundne kapitalfond 0,00 0, , ,46 29 Annen kortsiktig gjeld 290 Forskudd fra kunder Depositum , , Forskuddsbetalt strøm, innkjøpsordningen , , Depositum innkjøpsordningen, fysisk strømkjøp , , Depositum innkjøpsordningen, finansielt strømkjøp , , Depositum innkjøpsordningen, strømkjøp idrettslagene , , Depositum innkjøpsordningen, Eurokonto ,00 0, Depositum innkjøpsordningen, kursendring Eurokonto ,46 0, Lønn Lønn , , Feriepenger Påløpte feriepenger , , Arb.g.avg. påløpte feriepenger , , Påløpte renter Påløpte renter 0,00 0, Annen kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld , , , ,25 Sum kortsiktig gjeld , ,68 SUM GJELD OG EGENKAPITAL , ,29 Sørum kommune Årsregnskap

12 Sammenhengen mellom intern og ekstern kontoplan Fra årsresultat til netto driftsresultat Årsresultat i henhold til resultatregnskapet Kostnader vedtatt dekket av tidligere års overskudd 0 0 Avdrag på lån 0 0 Avskrivninger smessig gevinst ved salg av eiendom 0 0 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundet investeringsfond Avsetninger til disposisjonsfond Avsetninger til bundne driftsfond Netto driftsresultat i henhold til regnskapsskjema Fra årsresultat til regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Årsresultat i henhold til resultatregnskapet Kostnader vedtatt dekket av tidligere års overskudd 0 0 Avdrag på lån 0 0 Avskrivninger smessig gevinst ved salg av eiendom 0 0 Driftsmidler overført investeringsregnskapet Bruk av likviditetsreserven 0 0 smessig merforbruk/mindreforbruk Sørum kommune Årsregnskap

13 Fra netto driftsresultat til regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Netto driftsresultat i henhold til regnskapsskjema Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av likviditetsreserve Avsetninger til disposisjonsfond Avsetninger til bundne driftsfond Overført til investeringsregnskapet smessig merforbruk/mindreforbruk Sørum kommune Årsregnskap

14 Obligatoriske rapporter etter ekstern kontoplan (KOSTRA-rapportering) Forskrift om årsregnskap og årsberetning 3 og 4 innebærer at kommunens regnskap skal framstilles i følgende skjemaer: sskjema 1 A driftsregnskapet sskjema 1 B driftsregnskapet sskjema 2 A investeringsregnskapet sskjema 2 B investeringsregnskapet sskjema 3 balanseregnskapet sskjema 4 økonomisk oversikt drift sskjema 5 økonomisk oversikt investering Sørum kommune Årsregnskap

15 sskjema 1 A driftsregnskapet TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2007 BUDSJETT BUDSJETT 2006 Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Inntekt fra kommunale foretak Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Renteutgifter, provisjoner, andre fin.utg Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet TIL FORDELING DRIFT Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) REGNSKAPSMESSIG MERFORBRUK/MINDREFORBRUK Sørum kommune Årsregnskap

16 sskjema 1 B driftsregnskapet TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2007 BUDSJETT BUDSJETT 2006 TIL FORDELING DRIFT (fra skjema 1A) Fordelt slik: Grunnskoleseksjonen Barnehageseksjonen Barnevernseksjonen Helse- og sosialseksjonen PRO-seksjonen Kulturseksjonen Plan og utbyggingsseksjonen Servicesentret Fellesrådet m.v Sørum kommunale eiendomsselskap KF Sørum kommunalteknikk KF Bingsfosshallen i Sørum KF Østre Romerike brann- og redningsvesen Tilbakeført inntekt fra fond i seksjonene Tilbakeført avsetning til fond i seksjonene Tilbakeført premieavvik pensjon Tilbakeførte avskrivninger Tilbakeførte renter Innkjøpsordningen Ordinær drift Tilleggsbevilgningsposter BUKS' bevilgningskonto Tilleggsbevilgninger FORDELT TIL DRIFT Sørum kommune Årsregnskap

17 sskjema 2 A investeringsregnskapet TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2007 BUDSJETT BUDSJETT 2006 Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert Sørum kommune Årsregnskap

18 sskjema 2 B investeringsregnskapet TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2007 BUDSJETT BUDSJETT 2006 TIL INVESTERING I ANLEGGSMIDLER (fra skjema 2A) Fordelt slik: Byggeprosjekter - administrasjonslokaler Byggeprosjekter - barnehager Byggeprosjekter - skoler Byggeprosjekter - fritidsklubber Byggeprosjekter - helsestasjoner Byggeprosjekter - institusjoner Byggeprosjekter - omsorgsboliger Byggeprosjekter - idrettsanlegg Byggeprosjekter - kirkegårder Anleggsprosjekter - veier og gater Anleggsprosjekter - parker mv Anleggsprosjekter - distribusjon av vann Anleggsprosjekter - pumpestasjoner mv SUM INVESTERINGER Sørum kommune Årsregnskap

19 sskjema 3 balanseregnskapet TEKST REGNSKAP REGNSKAP EIENDELER A. Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg , ,80 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,00 Utlån , ,81 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 B. Omløpsmidler Kortsiktige fordringer , ,19 Premieavvik , ,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,49 SUM EIENDELER , ,29 EGENKAPITAL OG GJELD C. Egenkapital Disposisjonsfond , ,23 Bundne driftsfond , ,00 Ubundne investeringsfond 0,00 0,00 Bundne investeringsfond 0,00 0,00 smessig mindreforbruk (drift) , ,23 smessig merforbruk (drfit) 0,00 0,00 Udisponert investeringsregnskapet Udekket investeringsregnskapet ,27 Likviditetsreserve 0,00 0,00 Kapitalkonto , ,61 Endring av regnskapsprinsipp (drift) Endring av regnskapsprinsipp (inv.) D. Gjeld Langsiktig gjeld: Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Pensjonsforpliktelse , ,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , ,22 Premieavvik SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,29 Sørum kommune Årsregnskap

20 sskjema 4 økonomisk oversikt - drift TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2007 BUDSJETT BUDSJETT 2006 Brukerbetalinger Andre salgs og leieinntekter Overføringer med krav til motytelser Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter BRUTTO DRIFTSRESULTAT Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger NETTO DRIFTSRESULTAT Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger smessig merforbruk/mindreforbruk Sørum kommune Årsregnskap

21 sskjema 5 økonomisk oversikt - investering TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2007 BUDSJETT BUDSJETT 2006 Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Sum inntekter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum finansiering Udekket/udisponert Sørum kommune Årsregnskap

22 Noter Forskrift om årsregnskap og årsberetning 5 innebærer at kommunen skal gi tilleggsopplysninger til regnskapet i form av noter: Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler/spesifikasjon av endring i arbeidskapital Note 2 Kommunens pensjonsforpliktelser Note 3 Kommunens garantiansvar Note 4 Fordringer på og gjeld til interkommunale selskaper og ordninger Note 5 Aksjer og andeler Note 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Note 7 Kapitalkonto Note 8 Interkommunalt samarbeid etter kommunelovens 27 Note 9 Organisering og langsiktig gjeld Note 10 Anleggsmidler Note 11 Gebyrfinaniserte selvkosttjenester Note 12 Andre utlån og forskutteringer Sørum kommune Årsregnskap

23 Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler/spesifikasjon av endring i arbeidskapital TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2007 BUDSJETT BUDSJETT 2006 Anskaffelse av midler Inntekter driftsregnskap Inntekter kapitalregnskap Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsregnskap Utgifter kapitalregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital Sørum kommune Årsregnskap

24 Note 2 Kommunens pensjonsforpliktelser Sørum kommune er medeier i Kommunal Landspensjonskasse og er derigjennom tilsluttet Felles kommunal pensjonsordning, Pensjonsordningen for sykepleiere og Pensjonsordningen for folkevalgte. Oversikten inkluderer også kommunens pensjonsforpliktelser i henhold til Pensjonsordningen for lærere i grunnskolen i Statens Pensjonskasse. Spesifisering av årets netto pensjonskostnad Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidler Amortisert premieavvik Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnader inkl. administrasjon Pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler Brutto pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse Premieavvik Årets premieavvik Amortisering av premieavvik Resultatføring dette år Premieavvik fra tidligere år Akkumulert premieavvik Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik Estimatavvik Pensjon- Pensjons- Netto forpliktelser midler Faktisk pensjonsforpliktelse/pensjonsmidler Estimert pensjonsforpliktelse/pensjonsmidler Gjenstående amortisering Sørum kommune Årsregnskap

25 Note 3 Kommunens garantiansvar FIRMA eller ORGANISASJON GARANTIANSVAR GARANTIANSVAR GARANTIANSVAR PR PR UTLØPER: Romerike Avfallsforedling IKS - ROAF Lån nr Lån nr Lån nr Lån nr Lån nr Lån nr Lån nr Lån nr Lån nr Samlet garantiansvar ROAF Melvold skoles venner Utløpt Sørumsand Frie Misjonsforening Utløpt Stiftelsen Urskog-Hølandsbanen Bergerjordet borettslag Elverhøy borettslag Brusletta barnehage Camenbert'n barnehage Lunderåsen barnehage A/L Sorknes barnehage A/L Sennerud barnehage Skogkanten barnehage TOTALT GARANTIANSVAR Sørum kommune Årsregnskap

26 Note 4 Fordringer på og gjeld til interkommunale ordninger Konto Andre kortsiktige fordringer 2007 Sum 0 Se for øvrig note 8. Konto Annen kortsiktig gjeld 2007 Østre Romerike revisjonsdistrikt (ØRR) Interkommunal innkjøpsordning Nedre Romerike (IINR) Skåningsrud skole Sum Se for øvrig note 8. Sørum kommune Årsregnskap

27 Note 5 Aksjer og andeler Egenkapitaltilskudd: Kommunal Landspensjonskasse Egenkapital, kommunale foretak: Sørum kommunale eiendomsselskap KF Egenkapital, interkommunale selskaper: Østre Romerike brann- og redningsvesen IKS Romerike avfallsforedling IKS Aksjekapital: Sørumsand ASVO AS 4928 aksjer a kr NRV AS 3 aksjer a kr Norasonde AS Sum aksjer og andeler Sørum kommune Årsregnskap

28 Note 6 Avsetninger og bruk av avsetninger TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2007 BUDSJETT BUDSJETT 2006 Samlet: Fond pr , , , ,82 Avsetninger , ,00 0, ,33 Bruk av avsetninger , ,23 0, ,69 Til avsetning senere år Netto avsetninger , , , ,46 Spesifisert etter fondstype: smessig mindreforbruk pr , , , ,31 Avsatt i driftsregnskapet ,69 0,00 0, ,23 Forbruk i driftsregnskapet , ,23 0, ,31 smessig mindreforbruk pr ,69 0, , ,23 Disposisjonsfond pr , , , ,91 Avsatt i driftsregnskapet , ,00 0, ,10 Forbruk i investeringsregnskapet 0,00 0,00 0, ,88 Forbruk i driftsregnskapet , ,00 0, ,90 Disposisjonsfond pr , , , ,23 Bundne driftsfond pr , , , ,00 Avsatt i driftsregnskapet ,47 0,00 0, ,00 Forbruk i driftsregnskapet , ,00 0, ,00 Bundne driftsfond pr , , , ,00 Ubundne kapitalfond pr ,00 0,00 0, ,91 Avsatt i investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Forbruk i investeringsregnskapet 0,00 0,00 0, ,91 Ubundne kapitalfond pr ,00 0,00 0,00 0,00 Bundne kapitalfond pr ,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt i investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Forbruk i investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Bundne kapitalfond pr ,00 0,00 0,00 0,00 Sørum kommune Årsregnskap

29 Note 7 Kapitalkonto Egenkapital , ,82 Kjøp av fast eiendom og anlegg Salg av fast eiendom og anlegg Nedskriving av fast eiendom og anlegg ,00 Aktiverte investeringer , ,34 Avskrivninger , ,00 Aksjekapital ,00 Egenkapitaltilskudd KLP , ,00 Egenkapital IKS , ,00 Egenkapital kommunale foretak Utlån og forskutteringer , ,00 Mottattte avdrag på utlån , ,55 Avdrag på lån Bruk av lånemidler Pensjonsmidler , ,00 Pensjonsforpliktelser , ,00 Avgift av pensjonsforpliktelser , ,00 Egenkapital , ,61 Sørum kommune Årsregnskap

30 Note 8 Interkommunalt samarbeid etter kommunelovens 27 Østre Romerike revisjonsdistrikt Overføringer fra samarbeidende kommuner Samarbeidsordningens øvrige inntekter Sum inntekter Benyttet til dekning av utgifter Årsresultat Over-/underdekning overført fra foregående år Over-/underdekning som overføres til påfølgende år Interkommunal innkjøpsordning nedre Romerike Overføringer fra samarbeidende kommuner Samarbeidsordningens øvrige inntekter Sum inntekter Benyttet til dekning av utgifter Årsresultat Over-/underdekning overført fra foregående år Over-/underdekning som overføres til påfølgende år Skåningsrud skole Overføringer fra samarbeidende kommuner Samarbeidsordningens øvrige inntekter Sum inntekter Benyttet til dekning av utgifter Årsresultat Over-/underdekning overført fra foregående år Over-/underdekning som overføres til påfølgende år Sørum kommune Årsregnskap

31 Note 9 Organisering og langsiktig gjeld Kommunen er organisert med tre kommunale foretak som juridisk sett er en del av kommunen, men som avlegger separte årsmeldinger og årsregnskaper. Sørum kommunale eiendomsselskap KF har vedlikehold og drift av kommunens eiendomsmasse som ansvarsområde, i tillegg til gjennomføringsansvar for bygningsmessige investeringer etter kommunestyrets vedtak. Sørum kommunalteknikk KF har vedlikehold og drift av kommunens veier, vannanlegg og kloakkanlegg som ansvarsområde, i tillegg til administrativt ansvar for forholdet til interkommunale selskaper med renovasjon og brann- og feiervesen som ansvarsområde. Foretaket har også gjennomføringsansvar for investeringer i veier, vannanlegg og kloakkanlegg etter kommunestyrets vedtak. Bingsfosshallen i Sørum KF har ansvaret for driften av denne flerbrukshallen. Kommunens samlede lånegjeld utgjør kr 650 millioner, fordelt på tre dellån. Av dette betjener Sørum kommunale eiendomsselskap KF kr 475 millioner, fordelt på to dellån på henholdsvis kr 200 millioner og kr 275 millioner. Sørum kommunalteknikk KF betjener det tredje dellånet på kr 175 millioner. Dellånene forfaller i sin helhet til innløsning i Rentevilkårene følger 3-måneders NIBOR-rente fratrukket 0,15 prosentpoeng. I samsvar med kommunens finansreglement avdras lånene med årlige beløp som tilsvarer foretakenes regnskapsførte avskrivninger. Sørum kommune Årsregnskap

32 Sørum kommune Årsregnskap

33 Note 10 Anleggsmidler Varige driftsmidler Anskaffelseskost Tilgang dette år Avgang dette år Tidligere års Årets Bokført verdi avskrivninger avskrivninger Kommunens eiendomsmasse ,00 0,00 0, , , ,00 Anlegg under utførelse 228, , ,00 0,00 0, ,65 Kommuneskogen ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 Biler og maskiner ,00 0,00 0, , , ,00 IKT-utstyr og programmer , ,00 0, , , ,00 IKT i skolen ,00 0,00 0, , , ,00 Sum , , , , , ,65 Sørum kommune Årsregnskap

34 Note 11 Gebyrfinansierte selvkosttjenester For 2007 er rentesats 5,79 % benyttet ved tilføring av renter til selvkostfondene. Rentesatsen tilsvarer avkastningen på treårige statsobligasjoner, tillagt 1 prosentpoeng. Avsetningene til selvkostfond for 2007 er en foreløpig beregning som vil bli justert i regnskapet for 2008 når beregningsgrunnlaget er endelig avklart. I regnskapet for 2008 vil også eventuelle avsetninger for årene bli foretatt. Fond for plan- og byggesak Beløp Beløp Inntekter Driftsutgifter Ikke henførbare kostnader Årets avgiftsavvik Fond Tilført renter Tilført overskytenede avgift Fond Fond for kart og oppmåling Beløp Beløp Inntekter Driftsutgifter Ikke henførbare kostnader Årets avgiftsavvik Fond Tilført renter Tilført overskytenede avgift Fond Sørum kommune Årsregnskap

35 Note 12 Andre utlån og forskutteringer Konto Andre utlån og forskutteringer 2007 Tilbakebetalingsår Statens vegvesen: Forskuttering G/S langs Rv 171, Sørumsand Ikke avtalt Østre Romerike Brann- og redningsvesen IKS: Taksert merverdi av overtatte varige driftsmidler Ikke fastsatt Sørumsand idrettsforening: Forskuttering av grusbane Ikke avtalt Frogner idrettslag: Forskuttering av kunstgressbane Ikke avtalt Sum Sørum kommune Årsregnskap

36 Detaljert driftsregnskap pr kostnadssted Buds(end) Budsjett Ksted: 1001 Skatt på inntekt, formue og eiendo 3401 Skatt på formue og inntekt Naturressursskatt Naturressursskatt- motpost Eiendomsskatt - verk og bruk Eiendomsskatt - annen fast eiendom Sum ksted: 1001 Skatt på inntekt, formue og eie Ksted: 1002 Statstilskudd 3411 Rammetilskudd Kompensasjon for investeringer Kompensasjonstilskudd omsorgsboliger Tilskudd ressurskrevende brukere Rentekompensasjon - skoler Konsesjonskraftinntekter Morarenter Sum ksted: 1002 Statstilskudd Ksted: 1003 Premieavvik pensjon 5402 Avg. av årets premieavvik pensjon Årets premieavvik pensjon Amortisering premieavvik pensjon Sum ksted: 1003 Premieavvik pensjon Ksted: 1009 Renter og utbytte 8041 Bankrenter Renter på utlån Morarenter Renteutgifter Sum ksted: 1009 Renter og utbytte Ksted: 1021 Interne finansieringstransaksjoner 3191 Tilfeldige inntekter Avsatt til disposisjonsfond Avsetninger til disposisjonsfond Overføring til investeringsregnskapet Disponering av tidligere års overskudd Bruk av ubundet investeringsfond Sum ksted: 1021 Interne finansieringstransaksj Sørum kommune Årsregnskap

37 Ksted: 1023 Tilbakeføring av avskrivninger 9911 Tilbakeføring av avskrivninger Sum ksted: 1023 Tilbakeføring av avskrivninger Ksted: 1024 Avvik intern/ekstern kontoplan 8801 Årsoverskudd Motpost tilbakeførte avskrivninger Bruk av likviditetsreserven Motpost finansielle poster Sum ksted: 1024 Avvik intern/ekstern kontoplan Ksted: 1029 Årets regnskapsmessige mer-/min 9925 Ikke disponert netto driftsresultat Sum ksted: 1029 Årets regnskapsmessige mer Ksted: 1099 Tilleggsbevilgninger(Bare budsjette Sørum kommune Årsregnskap

38 Buds(end) Budsjett 8811 ØUs tilleggsbevilgningspost BUKS bevilgningskonto Sum ksted: 1099 Tilleggsbevilgninger(Bare bud Ksted: 1101 Tilskudd Sørum kommunale eiendo 3982 Internsalg personaltjenester Tilskudd Sørum kommunale eiendomssel Sum ksted: 1101 Tilskudd Sørum kommunale ei Ksted: 1102 Tilskudd Sørum kommunalteknikk 4902 Tilskudd Sørum kommunalteknikk KF Inntektsført fra disposisjonsfond Sum ksted: 1102 Tilskudd Sørum kommunaltek Ksted: 1103 Øverføring Østre Romerike brann o 3191 Tilfeldige inntekter MVA-refusjon Internkjøp personaltjenester Internkjøp IKT-tjenester Betaling til andre kommuner Andre personalkostnader Avskrivning maskiner og inventar MVA på anskaffelser Renholdstjenester S.K. Eiendomsselskap Inventar og utstyr Konsulenttjenester Telefonutgifter Linjeleie Drift og vedlikehold av transportmidler Sum ksted: 1103 Øverføring Østre Romerike br Ksted: 1501 Østre Romerike Revisjonsdistrikt 3031 Arbeid for private (avg.pl.) Tilfeldige inntekter MVA-refusjon ØRR - Betaling fra eierkommunene Honorar til folkevalgte Fast lønn og faste tillegg Vikarer Overtid Telefongodtgjøing Arbeidsgiveravgift Pensjonspremie KLP Refusjon sykepenger og avgift Andre personalkostnader Gaver til ansatte MVA på anskaffelser Inventar og utstyr Opplæring ansatte Andre kurs og seminarer Konsulenttjenester Administrasjonskostnader i 27-samarbei Kontorrekvisita Trykksaker, informasjon Kopiering Aviser, tidsskrifter Sørum kommune Årsregnskap

39 Buds(end) Budsjett 6842 Annonser Telefonutgifter Porto Bilgodtgjøring oppg.pl Reiseutgifter ikke oppg.pl Diet oppg.pl Representasjon, bevertning Kontingenter Andre forsikringer Driftsavtaler. lisenser m.v. andre fagprogra Sum ksted: 1501 Østre Romerike Revisjonsdistr Ksted: 1502 Interkommunal Innkjøpsordning Ne 3918 MVA-refusjon IINR - Betaling fra eierkommunene Adm. gebyr interkommunalt samarbeid Andre tilskudd/refusjoner fra kommuner Refusjoner fra lag og organisasjoner Tilfeldige inntekter fra private Gaver ved representasjon Fast lønn og faste tillegg Arbeidsgiveravgift Pensjonspremie KLP Gaver til ansatte MVA på anskaffelser Vaktmestertjenester S.K. Eiendomsselska Inventar og utstyr Opplæring ansatte Andre kurs og seminarer Konsulenttjenester Administrasjonskostnader i 27-samarbei Bank- og betalingsomkostninger Kontorrekvisita Kopiering Aviser, tidsskrifter Annonser Telefonutgifter Linjeleie Bilgodtgjøring oppg.pl Reiseutgifter oppg.pl Reiseutgifter ikke oppg.pl Diet oppg.pl Representasjon, bevertning Kontingenter Driftsavtaler, lisenser m.v. felles adm.progr Bankrenter Avsetninger til bundne driftsfond Sum ksted: 1502 Interkommunal Innkjøpsordnin Ksted: 1503 Skåningsrud skole 3601 Husleie kommunale boliger MVA-refusjon Skåningsrud - Betaling fra eierkommunen Skåningsrud - Betaling fra andre kommun Refusjoner fra privatpersoner Tilfeldige inntekter fra private Sørum kommune Årsregnskap

40 Buds(end) Budsjett 4702 Overføring Romerike regionråd Fast lønn og faste tillegg Vikarer Ekstrahjelp Overtid Telefongodtgjøing Arbeidsgiveravgift Pensjonspremie KLP Pensjonspremie STP Refusjon sykepenger og avgift Andre personalkostnader Gaver til ansatte MVA på anskaffelser Husleie private utleiere Husleie S.K. Eiendomsselskap KF Kommunale avgifter Elektrisitet Renholdstjenester S.K. Eiendomsselskap Renholdsartikler Vaktmestertjenester S.K. Eiendomsselska Skadedyrkontroll Inventar og utstyr Bygninger - planlagt vedlikehold Bygninger - tilfeldig vedlikehold Utendørs - planlagt vedlikehold Vedlikehold maskiner/utstyr Opplæring ansatte Skoleskyss Annen innleid transport Administrasjonskostnader i 27-samarbei Kontorrekvisita Undervisningsmatriell Arbeids- og aktivitetsmatriell Trykksaker, informasjon Kopiering Medisinsk forbruksmatriell Aviser, tidsskrifter Matvarer Annet forbruksmatriell Telefonutgifter Linjeleie Porto Drift og vedlikehold av transportmidler Bilgodtgjøring oppg.pl Reiseutgifter ikke oppg.pl Representasjon, bevertning Kontingenter Forsikringer - bygg og anlegg Forsikringer - biler og maskiner Andre forsikringer Driftsavtaler, lisenser m.v. felles adm.progr Sum ksted: 1503 Skåningsrud skole Ksted: 2001 Folkevalgte organer 3918 MVA-refusjon Internkjøp lokaler Sørum kommune Årsregnskap