ROLLAG KOMMUNE. Regnskap.

Transkript

1 ROLLAG KOMMUNE

2 Rollag kommune INNHOLD SIDE Revisjonsberetning Oversikter: sskjema 1 A Driftsregnskapet 3 sskjema 1 B Driftsregnskapet 4 Økonomisk oversikt drift 5 sskjema 2 A Investeringsregnskapet 7 sskjema 2 B Investeringsregnskapet 8 Økonomisk oversikt Investeringsregnskap 12 Balanseregnskapet hovedoversikt 13 Balanseregnskapet 14 Driftsregnskap: Rammer enhetene 20 Driftsregnskap kostraart 21 Driftsregnskap funksjon 23 NOTER 25 Rollag februar 2011 Hans Henrik Thune Rådmann Anne Rudi Økonomisjef Side 2

3 Rollag kommune sskjema 1A - Driftsregnskapet Tall i 1 kroner Note Regulert budsjett budsjett 2009 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Eiendomsskatt verk og bruk Eiendomsskatt annen fast eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) smessig merforbruk/mindreforbruk Side 3

4 Rollag kommune Budsjettskjema 1B - driftsregnskapet Regulert Fordeling: budsjett Budsjett Beløp i 1000 kroner 2009 Sum fordelt i driften: Div: Kraftomsetning Avskrivninger (motpost) Kompensasjon mva på investeringer Taksering eiendomsskatt Omstilling/lønnsoppgjør/reguleringspremie Premieavvik Idrettsskolen ovf til kommunen Idrettsskolen - avskrivninger Korrigering enhetenes rammer for: Bruk av fond i driftsrammen Avsatt til fond i driften Renteinntekter ført hos enhetene Forvaltning Trillemarka avsetning til fond Forvaltning Trillemarka bruk av fond Enheter: Helse Pleie og omsorg Idrettsskolen Rollag kirkelig fellesråd Rollag barnehage Veggli barnehage NVA Numedal - sosial og barnevern Fellestjenesten Plan og utvikling Veggli skole Forvaltning trillemarka 0 Sum fordelt Side 4

5 Rollag kommune Økonomisk oversikt - Drift Tall i 1 kroner Note Regulert budsjett budsjett 2009 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt verk og bruk Eiendomsskatt annen fast eiendom Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjen. som inngår i komm. tjenesteprod Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteprod Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Side 5

6 Rollag kommune Tall i 1 kroner Note Regulert budsjett budsjett 2009 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond 11, Bruk av likviditetsreserven Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års r.messige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger smessig mer-/mindreforbruk Side 6

7 Rollag kommune sskjema 2A - Investeringsregnskapet Tall i 1 kroner Note Regulert budsjett Budsjett 2009 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket / Udisponert Side 7

8 Rollag kommune sskjema 2 B Konto Konto (T) Revidert bud budsjett Kjøp av aksjer Utlån Lån Disp.fond (2.58) Ub.kap.fond disponert (2.54) Overført fra driftsregnskapet Merforbruk investeringsregnskapet Salg av tomter Tomteområder - boliger Avdrag på løpende lån Ekstraordinære avdrag Utlån Bundne kapitalfond (2.55) Lån Avdrag på lån Ekstraordinære avdrag startlån Ub.kap.fond disponert (2.54) Bundne kapitalfond (2.55) Startlån Kjøp av aksjer Disp.fond (2.58) Egenkapitalinnskudd KLP EDB-utstyr Merverdiavg på vederlag Overf. til andre Disp.fond (2.58) IT-utstyr, programvare adm Overf. til andre Lån Bredbåndsutbygging i Rollag Nyanlegg Merverdiavg på vederlag Disp.fond (2.58) Ombygging NAV-kontor Utstyr og inventar Merverdiavg på vederlag Disp.fond (2.58) IT-utstyr, programvare skolene Side 8

9 Rollag kommune Konto Konto (T) Revidert bud budsjett Nyanlegg Merverdiavg på vederlag Ballbinge Rollag Nyanlegg Merverdiavg på vederlag Overført fra driftsregnskapet Lydisolering gulv Veggli Samfunnshus EDB-utstyr Merverdiavg på vederlag Disp.fond (2.58) Plom prosjektet Utstyr og inventar Merverdiavg på vederlag Disp.fond (2.58) Overført fra driftsregnskapet Utstyr til hjemmetjeneste og sykehjem EDB-utstyr Mobil profil Nyanlegg Merverdiavg på vederlag Renovering ventilasjonsanlegg Bygdeheimen Nyanlegg Lån Veggli kirke Nyanlegg Merverdiavg på vederlag Lån Badedammen Nyanlegg Veggli renseanlegg Nyanlegg Lån Tilknytning høydebasseng Rollag Nyanlegg Lån Reservevannsforsyning Veggli Nyanlegg Reservevannsforsyning Rollag Side 9

10 Rollag kommune Konto Konto (T) Revidert bud budsjett Vedlikehold Nyanlegg Merverdiavg på vederlag Lån Kommunale veger Nyanlegg Bundne kapitalfond (2.55) Overf. fra staten Gang- sykkelveg Nyanlegg Merverdiavg på vederlag Ub.kap.fond disponert (2.54) Tiltak brannstasjonen Brannbil Merverdiavg på vederlag Brannbil Brannbil Merverdiavg på vederlag Ub.kap.fond disponert (2.54) Tankbil brannvesen Nyanlegg Merverdiavg på vederlag Bygging veg, vann og avløp boligfelt Veggli Salg av tomter Boligfelt i Veggli Andre tjenester Merverdiavg på vederlag Refusjon fra staten Boligfelt Vikje Nyanlegg Merverdiavg på vederlag Disp.fond (2.58) Carport for leasingbiler PLO Nyanlegg Merverdiavg på vederlag Salg av bygn. og anlegg Salg av kommunal bolig Nyanlegg Merverdiavg på vederlag Lån Oppgradering bygdeheim og kommunehus Side 10

11 Rollag kommune Konto Konto (T) Revidert bud budsjett Nyanlegg Merverdiavg på vederlag Salg av tomter Lån Avløp Veggli industriområde Nyanlegg Merverdiavg på vederlag Disp.fond (2.58) Nedlegging av høyspentkabel industriområde Vedlikehold Merverdiavg på vederlag Ub.kap.fond disponert (2.54) Overført fra driftsregnskapet Ombygging gml. rektorbolig Vedlikehold Merverdiavg på vederlag Lån Overført fra driftsregnskapet Tak stabburet Idrettsskolen Nyanlegg Andre tjenester Merverdiavg på vederlag Sentrumsplan Rollag Nyanlegg Andre tjenester Merverdiavg på vederlag Lån Ub.kap.fond disponert (2.54) Bioenergi opprustning Ekstraordinære avdrag Dekning av tidligere års underskudd Lån Disp.fond (2.58) Ub.kap.fond disponert (2.54) Overført fra driftsregnskapet Interne finansieringstransaksjoner Side 11

12 Rollag kommune Økonomisk oversikt - Investering Tall i 1 kroner Note Regulert budsjett budsjett 2009 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter UTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjen. som inngår i komm. tjenesteprod Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteprod Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekkede merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponerte mindreforbruk Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum finansiering Udekket / Udisponert Side 12

13 Rollag kommune Balanseregnskapet Tall i 1 kroner Note 2009 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Premieavvik Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond smessig mindreforbruk smessig merforbruk 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet Endring regnskapsprinsipp Kapitalkonto Sum egenkapital GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld Premieavvik Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti 0 0 Side 13

14 Rollag kommune BALANSEREGNSKAP Konto Konto (T) Tomteområder og industriarealer , , Boliger, skoler, idretsshall, ledningsnett, veier , , Avskrivninger , ,86 Forretningsbygg, admlokaler, sykehjem, kulturbygg , , Avskrivninger , ,70 LN100 Faste eiendommer og anlegg , , EDB-utstyr, kontormaskiner etc , , Avskrivninger , , Maskiner, inventar og utstyr , , Avskrivninger , , Teknisk anlegg, renseanlegg, brannbil , , Avskrivninger , ,63 LN110 Utstyr, maskiner og transportmidler , , Pensjonspremie KLP , , Pensjonspremie SPK , ,00 LN120 Pensjonsmidler , , Etableringslån , , Utlån av næringsfond , ,00 LN130 Utlån , , Norsk Informasjonsteknologi , , A/L Biblioteksentralen 300,00 300, Norske Skog , , Numedal ASVO , , Rollag Pulverlakk A/S 0, , Numedal turist- og næringsserv. 0, , Numedalsnett A/S 3 677, , Studentsamfunnets hus 200,00 200, Numedal Bruk A/L 2 500, , Viken Skog BA ,97 0, Kommunekraft 2 511, , Vegglifjell vann- og avløpsselsk , , Numedal Bredbånd 1,00 1, Kommunal Landspensjonskasse , , Buskerud kommunerevisjon IKS ,00 0, Kongsberg Helse & Miljø 0, , Veggli handelsforening 20,00 20, Mykstufoss Mølle 0, , Egenkapitalinnskudd KLP , , Buskerud kollektivtrafikk AS aksjer , ,00 LN140 Aksjer og andeler , ,00 Side 14

15 Rollag kommune Konto Konto (T) Innestående skogavgift jfr kto , , Refusjon ressurskrevende brukere , , Kasse - Rollag skole(undervisning) 2 500, , Uidentifiserte innbetalinger 0,00-826, Ref.merverdiavgift , , Tilsagn Ballbinge Rollag skole 0, , St.tilskudd Forprosj. Vikja-grenda ,00 0, Korreksjoner (overf.til nytt år) , , Utestående kommunale fordringer , , Refusjon folketrygden ,00 0, NAV Feriepenger ,00 0, Forskudd på lønn , , Inntektsutjevning , , Korreksjonskonto - lønn , , Interimskonto - folio ,74 0,00 LN150 Kortsiktige fordringer , , Kasse , , Postbank Idrettsskolen , , Folio , , Innbetalinger OCR , , Folio idrettsskolen , , Startlån 2351,70, , , OCR - EIK , , Driftskonto - Husbankmidler , , Servicekontor Terminal 114, , Bundne driftsfond - Bygdeheimen , , Skattetrekk , ,00 LN190 Kasse, postgiro, bankinnskudd , , Premieavvik KLP , , Premieavvik SPK , , Arbeidsgiveravgift av premieavvik , ,15 LN200 Premieavvik , , Disposisjonsfond , , Kommuneskogen , , Organisasjonsutvikling , , Prosjekt fra to til en i Rollag kommune 0, , Prosjekt Idrettsskolen , ,01 Forstudie helhetlig boligmasse, h.plan eldreomsorg , , Vedlikehold turveier , , Tilsk. Idrettslag (nærmiljøanlegg) ,00 0,00 Side 15

16 Rollag kommune Konto Konto (T) Drift Idrettsskolen , , Salg av masser "Trollhøl" , ,00 LN210 Disposisjonsfond , , Kvalitetsutviklingsmidler , , Ungt entreprenørskap , , Naturskole - Bjønnhølet , , Tilskudd per Capital fra Fylkesmannen , , Tilskudd Norsk m/samfunnsfag innv ,00 0, Tilskudd kompetanseutvikling skolene , , Tilskudd kompetansemidler barnehagene , , Tilskudd Den kulturelle skolesekken , , Gavekonto - bygdeheim , , Veldedighetsfond - bygdeheim , , Gavekonto - hjemmes.pleie , , Prosjekt 3004 Barn etter skilsmisse ,00 0, Frivillighetssentral ,67 0, Prosj. "Rusfrie møtepl. i Rollag" , , Midler til videreutd. høyskoleutd.personell , , Rekrutterings- og opplæringsmidler PRO , , Utdanningstilskudd Helse , , Linderende beh. Kompetanseheving ,00 0, Legater ovf møteplassen (snekkerbua) ,85 0, Rollag Ungdomsklubb ,00 0, Næringsfond , , Konsesjonsavgift fra , , Tiltak Trillemarka , , Forvaltningsplan Trillemarka , , Trillemarka/Rollagsfjell , , Idrettsskolen - Drift , , Utbedrings- etableringstilskudd Husbanken , , Tilsk. opphjelp av fisk, vilt m.v , , Rollag kommunale viltfond , , Tap på krav - husbanken , , Fond - bygdetun , , Bygdetunet, testamentert gave , , Avsatt skogavgift , , Selvkostfond renovasjon , , Selvkostfond oppmåling , , Selvkostfond byggesak 0, , Selvkostfond plansaker ,00 0, Utbyggingsområde , ,09 LN220 Bundne driftsfond , ,40 Side 16

17 Rollag kommune Konto Konto (T) Kapitalfond , , Kapitalfond Idrettsskolen , , Tilsk. lag og foreninger , ,00 LN230 Ubundne investeringsfond , , Bygdetun (gavem./fond 0.521) , , Tilskudd gang- sykkelveg , , Ekstraordinære avdrag Startlån , ,33 LN240 Bundne investeringsfond , , Årets regnskapsmessig overskudd , ,13 LN250 smessig mindreforbruk , , Udekket investeringsregnskapet 0, ,19 LN262 0, , Endring av regnskapsprinsipp drift , ,85 LN270 Endring regnskapsprinsipp , , Kapitalkonto anleggsmidler , , Kapital , , Netto pensjonsforpliktelser , ,37 LN280 Kapitalkonto , , Pensjonsforpliktelse KLP , , Pensjonsforpliktelse SPK , , Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse , ,37 LN290 Pensjonsforpliktelser , , Husbanken , , Husbanken , , Husbanken , , Husbanken , , Husbanken , , Husbanken , , Husbanken , , Husbanken , , Husbanken ,00 0, Husbanken Vedlikehold , , Kommunekreditt , , Kommunekreditt , , Kommunekreditt , , Kommunekreditt , , Kommunekreditt , ,00 Side 17

18 Rollag kommune Konto Konto (T) Kommunekreditt , , KLP - Kommunekreditt , , KLP - Kommunekreditt ,00 0, Kommunalbanken lånenr , , Kommunalbanken Quickbygget , , Kommunalbanken Idrettsskolen , , Kommunalbanken Veggli næringspark , , Kommunalbanken Skolene , , Komm.banken Bredbånd , ,00 LN320 Andre lån , , Skattetrekk , , Påleggstrekk ,43 0, Beregnet arbeidsgiveravgift , , Feriepenger opptjeningsår , , Arbgj.avg feriep. opptjår , , Bevilget til Idrettslag , , Bevilget til næringsformål , , Leverandørgjeld , , Påløpte lønnsutgifter med avgift , , Påløpte strømutgifter , , Interimskonto lønn -427,70 0, Trekkeiere 1 mnd 0, , Nettolønn ansatte 0, , Trekkeier 1 mnd 0, , Gjennomgangsbeløp , , Ekstraordinært avdrag til utbet ,00 0, Påløpte renter , , Oppgjørskonto fylkesskattesjefen , ,08 LN340 Annen kortsiktig gjeld , , Premieavvik KLP , , Premieavvik SPK , , Arbeidsgiveravgift av premieavvik , ,48 LN350 Premieavvik , , Ubrukte lånemidler , , Lån - Quick-bygget 5 471, , Husbanken - etableringslån , , Husbanken - utbedringslån , ,00 LN360 Ubrukte lånemidler , ,31 Side 18

19 Rollag kommune Konto Konto (T) Utlån av næringsfornd 0, , Negativ selvkost - Plansak 0, , Negativ selvkost - Vann ,00 0, Negativ selvkost - Avløp ,00 0, Negativ selvkost - Slam ,00 0, Negativ selvkost - Byggesak ,00 0,00 LN370 Andre memoriakonti , , Ubrukt lån , , Lån - Quick-bygget , , Husbanken - Etableringslån , , Husbanken - Utbedringslån , , Utlån av næringsfond 0, , Negativ selvkost , ,00 LN380 Motkonto for memoriakontiene , ,31 0,00 0,00 Side 19

20 Rollag kommune Spesifisering av driftsresultat: Etat (T) budsjett Revidert budsjett Avvik Rollag barnehage Plan og utvikling Veggli barnehage Skolen Helse Idrettsskolen Rollag kirkelig fellesråd Pleie og omsorg NAV Numedal sosial og barnevern Fellestjenesten Mindreforbruk i enhetene Premieavvik/amortisering Kraftomsetning Skatt Eiendomsskatt Rammetilskudd Andre generelle statstilskudd Netto finans Momskompensasjon inv Ovf investeringsregnskap Reguleringspremie KLP/lønnsoppgjør Ovf mellom Idrettsskolen og komm Merinntekter / reduserte utgifter Driftsresultat Enhetenes samlet drift viser positivt avvik på 1,3 millioner kroner. Skatteinntektene viser et negativt avvik på nærmere 1,2 millioner kroner i forhold til anslag i budsjettet. Deler av reduksjonen i skatteinngangen kompenseres gjennom inntektsutjevningen i rammetilskuddet. Med bakgrunn i økt inntektsutjevning og ekstra bevilgning til kommunene i høst har rammetilskudd et positivt avvik på 1,3 millioner kroner. Idrettsskolens mindreforbruk på 1,2 millioner kroner er avsatt til bundne driftsfond. sresultatet for bokføres med mindreforbruk på kroner. Side 20

21 Rollag kommune Driftsregnskap Kostra art Kostart Kostart (T) Revider bud budsjett Fast lønn Lønn til vikarer Lønn til ekstrahjelp Overtidslønn Annen lønn og trekkpliktige 050 godtgjørelser Godtgjørelse folkevalgte Pensjonsinnsk. og trekkpl. 090 forsikringsordn Arbeidsgiveravgift Kontormateriell Undervisningsmateriell Medisinsk forbruksmateriell Medikamenter Matvarer Annet forbruksmateriell/råvarer og 120 tjenester Post, banktjenester, telefon Annonse, reklame, informasjon Opplæring og kurs Utg. og godtgj. for reiser, diett, bil, 160 oppgavepl Andre oppgavepliktige godtgjørelser Transportutgifter og drift av egne 170 transportmidler Energi Forsikringer og utgifter til vakthold og 185 sikring Leie av lokaler og grunn Avgifter, gebyrer, lisenser o.l Inventar og utstyr Kjøp, leie og leasing av maskiner Vedlikehold og byggetjenester Serviceavtaler og reparasjoner Materialer til vedlikehold Konsulenttjenester Internkjøp Kjøp fra kommuner Kjøp fra andre (private) Kjøp fra foretak i egen komm., fører 380 særregnsk Moms generell kompensasjonsordning Overføringer til andre (private) Overf. til foretak i egen komm., fører 480 særregnsk Reserverte bevilgninger/avsetninger Side 21

22 Rollag kommune Kostart 500 Revider bud budsjett 2009 Kostart (T) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Avdragsutgifter Utlån Dekn. av tidl. års regnskapsmessige 530 merforbruk Avsetninger til disposisjonsfond Avsetninger til bundne fond Overføring til investeringsregnskapet smessig mindreforbruk Udisponert Avskrivninger Brukerbetaling for kommunale tjenester Annet salg varer og tj., geb. o.l. u. avgiftsom Billettinntekter Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler Annet avgiftspliktig salg av varer og tjenester Fordelte utgifter Refusjon fra staten Sykelønnsrefusjon Refusjon moms påløpt i investeringsregnskapet Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet Refusjon fra fylkeskommuner Refusjon fra kommuner Refusjon fra andre (private) Refusjon fra IKS der kommunen selv er 775 deltaker Internsalg Rammetilskudd Andre statlige overføringer Overføring fra fylkeskommuner Overføring fra kommuner Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt "Verker og bruk" Eiendomsskatt "Annen fast eiendom" Overføringer fra andre (private) Renteinntekter Utbytte og eieruttak Mottatte avdrag på utlån Bruk av tidl. års regnsk.messige 930 mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Motpost avskrivninger Side 22

23 Rollag kommune Driftsregnskapet Kostra funksjon Kostfunk Kostfunk (T) Revider bud budsjett Politisk styring og kontrollorganer Kontroll og revisjon Administrasjon Administrasjonslokaler Årets premieavvik Amortisering av tidligere års premieavvik Diverse fellesutgifter Interne serviceenheter Førskole Grunnskole Styrket tilbud til førskolebarn Voksenopplæring Skolefritidstilbud Førskolelokaler og skyss Skolelokaler og skyss Skoleskyss Aktivitetstilbud barn og unge Forebygging - skole og helsestasjonstjeneste Forebyggende arbeid, helse og sosial Aktivisering eldre og funksjonshemmede Diagnose, behandling, rehabilitering Råd, veiledning og sosial forebyggende arbeid Barneverntjeneste Barneverntiltak i familien Barneverntiltak utenfor familien Pleie, omsorg, hjelp i institusjon Pleie, omsorg, hjelp i hjemmet Institusjonslokaler Kommunalt disponerte boliger Kommunale sysselsettingstiltak Kvalifiseringsprogram Økonomisk sosialhjelp Tjenester utenfor ordinært kommunalt ansvarsområde Fysisk tilrettelegging og planlegging Plansaksbehandling Bygge-, delings- og seksjoneringssaker Kart og oppmåling Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak Kommunal næringsvirksomhet Tilrettelegging og bistand for næringslivet Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutv Kommunale veier, nyanlegg, drift og vedlikehold Rekreasjon i tettsted Forebygging av branner og andre ulykker Beredskap mot branner og andre ulykker Produksjon av vann Avløpsrensing Side 23

24 Rollag kommune Kostfunk Revider bud budsjett 2009 Kostfunk (T) Tømming av slamavskillere, septiktanker o.l Innsamling av forbruksavfall Naturforvaltning og friluftsliv Bibliotek Idrett Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg Musikk- og kulturskoler Andre kulturaktiviteter Den norske kirke Andre religiøse formål Skatt på inntekt og formue Statlig rammetilsk. og øv. generelle statstilsk Motpost avskrivninger Renter/utbytte og lån Interne finansieringstransaksjoner Side 24