Levanger kommune - Regnskap Levanger kommune Rådmannen. Årsregnskap 2015

Transkript

1 Levanger kommune Rådmannen Årsregnskap 2015 Levanger,

2 LEVANGER KOMMUNE 2015 Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2015 budsjett budsjett 2014 Driftsinntekter Brukerbetalinger , , , ,60 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,51 Overføringer med krav til motytelse , , , ,19 Rammetilskudd , , , ,00 Andre statlige overføringer , , , ,00 Andre overføringer , , , ,00 Skatt på inntekt og formue , , , ,20 Eiendomsskatt , , , ,60 Sum driftsinntekter , , , ,10 Driftsutgifter Lønnsutgifter , , , ,56 Sosiale utgifter , , , ,86 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,58 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,45 Overføringer , , , ,00 Avskrivninger , , , ,00 Fordelte utgifter , , , ,12 Sum driftsutgifter , , , ,33 Brutto driftsresultat , , , ,77 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte , , , ,40 Mottatte avdrag på utlån , , , ,79 Sum eksterne finansinntekter , , , ,19 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger , , , ,28 Avdrag på lån , , , ,45 Utlån , , , ,00 Sum eksterne finansutgifter , , , ,73 Resultat eksterne finanstransaksjoner , , , ,54 Motpost avskrivninger , , , ,00 Netto driftsresultat , , , ,23 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk , , Bruk av disposisjonsfond , , , ,42 Bruk av bundne fond , , , ,81 Sum bruk av avsetninger , , , ,23 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk ,42 Avsatt til disposisjonsfond , , , ,00 Avsatt til bundne fond , ,39 Sum avsetninger , , , ,81 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk , ,65 2/28

3 Levanger kommune 2015 Økonomisk oversikt - investering Økonomisk oversikt - investering Noter Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2015 budsjett budsjett 2014 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , , , ,23 Andre salgsinntekter , ,96 Overføringer med krav til motytelse , , , ,00 Kompensasjon for merverdiavgift , , , ,81 Statlige overføringer ,00 Sum inntekter , , , ,00 Utgifter Lønnsutgifter , ,76 Sosiale utgifter , ,14 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,45 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , Overføringer , , , ,81 Renteutgifter og omkostninger , ,86 Sum utgifter , , , ,02 Finanstransaksjoner Avdrag på lån , , ,00 Utlån , , , ,11 Kjøp av aksjer og andeler , , , ,00 Dekning av tidligere års udekket , , Avsatt til ubundne investeringsfond , ,00 Avsatt til bundne investeringsfond , ,08 Sum finansieringstransaksjoner , , , ,19 Finansieringsbehov , , , ,21 Dekket slik: Bruk av lån , , , ,17 Salg av aksjer og andeler ,00 Mottatte avdrag på utlån , , ,01 Bruk av disposisjonsfond , , Bruk av bundne driftsfond , , Bruk av ubundne investeringsfond , , ,00 Sum finansiering , , , ,18 Udekket/udisponert ,03 3/28

4 Levanger kommune 2015 Anskaffelse og anvendelse av midler Anskaffelse og anvendelse av midler Regnskap Regulert Oppr.budsjet Regnskap 2015 budsjett budsjett 2014 Anskaffelse av midler 1 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,10 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) , , , ,00 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,37 Sum anskaffelse av midler , , , ,47 Anvendelse av midler 1 Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,33 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) , , , ,16 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,70 Sum anvendelse av midler , , , ,19 Anskaffelse - anvendelse av midler , , , ,72 Endring i ubrukte lånemidler , ,17 Endring i arbeidskapital , , , ,89 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger , , , ,54 Bruk av avsetninger , , , ,23 Til avsetning senere år ,03 Netto avsetninger , , , ,72 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv , , , ,12 Interne utgifter mv , , , ,12 Netto interne overføringer /28

5 Levanger kommune 2015 Oversikt - balanse Oversikt - balanse Noter Regnskap Regnskap EIENDELER Anleggsmidler , ,71 Herav: Faste eiendommer og anlegg , ,14 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,99 Utlån , ,65 Konserninterne langsiktige fordringer , ,93 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 Omløpsmidler , ,26 Herav: Kortsiktige fordringer , ,23 Konserninterne kortsiktige fordringer , ,50 Premieavvik , ,29 Aksjer og andeler 478, ,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,24 SUM EIENDELER , ,97 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,09 Herav: Disposisjonsfond , ,88 Bundne driftsfond , ,05 Ubundne investeringsfond , ,97 Bundne investeringsfond , ,50 Regnskapsmessig mindreforbruk , ,86 Udekket i inv.regnskap ,79 Kapitalkonto , ,08 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift , ,30 Langsiktig gjeld , ,55 Herav: Pensjonsforpliktelser , ,00 Ihendehaverobligasjonslån ,00 - Sertifikatlån , ,00 Andre lån , ,55 Konsernintern langsiktig gjeld , ,00 Kortsiktig gjeld , ,33 Herav: Annen kortsiktig gjeld , ,35 Derivater , ,02 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,97 MEMORIAKONTI Memoriakonto , ,76 Herav: Ubrukte lånemidler , ,76 Andre memoriakonti , ,00 Motkonto for memoriakontiene , ,76 5/28

6 Levanger kommune 2015 Oversikt endring arbeidskapital Oversikt endring arbeidskapital 1 Regnskap Regnskap OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler , ,14 Endring kortsiktige fordringer , ,70 Endring premieavvik , ,21 Endring aksjer og andeler ,00 - ENDRING OMLØPSMIDLER (A) , ,23 KORTSIKTIG GJELD 1 Endring kortsiktig gjeld (B) , ,34 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) , ,89 6/28

7 Levanger kommune 2015 Regnskapsskjema 1A - drift Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap Regnskapsskjema 1A - drift 2015 budsjett budsjett 2014 Skatt på inntekt og formue , , , ,20 Ordinært rammetilskudd , , , ,00 Skatt på eiendom , , , ,60 Andre generelle statstilskudd , , , ,00 Sum frie disponible inntekter , , , ,80 Renteinntekter og utbytte , , , ,40 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , , , ,28 Avdrag på lån , , , ,45 Netto finansinnt./utg , , , ,33 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk ,42 Til ubundne avsetninger , , , ,00 Til bundne avsetninger , ,39 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk , , Bruk av ubundne avsetninger , , , ,42 Bruk av bundne avsetninger , , , ,81 Netto avsetninger , , , ,42 Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift , , , ,89 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , , , ,20 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk , ,69 7/28

8 Levanger kommune 2015 Regnskapsskjema 1 B Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap Regnskapsskjema 1 B - drift 2015 budsjett budsjett 2014 POLITISKE ORGANER , , , ,75 RÅDMANNEN M/ STAB , , , ,62 FELLESOMRÅDER , , , ,86 NAV KOMMUNE , , , ,19 KIRKER M.V , , , ,00 KOMMUNESKOGEN , , , ,59 OPPVEKST FELLES , , , ,28 FELLES HELSE/SAMHANDLINGSREFORMEN , , , ,03 INNVANDRERTJENESTEN , , , ,08 MULE/OKKENHAUG OPPVEKST , , , ,33 KOMMUNALE BARNEHAGER , , , ,74 HALSAN/MOMARKA OPPVEKST , , , ,41 NESHEIM OPPVEKST , , , ,31 SKOGN BARNE- OG UNGDOMSSKOLE , , , ,29 EKNE OPPVEKST , , , ,22 ÅSEN OPPVEKST , , , ,17 YTTERØY OPPVEKST , , , ,13 FROL OPPVEKST , , , ,71 Levanger ungdomsskole , , , ,62 BARN OG FAMILIE , , , ,90 HJEMMETJENESTER , , , ,50 HABILITERING , , , ,55 INSTITUSJON , , , ,15 KULTUR , , , ,00 DRIFT-ANLEGG , , , ,28 BYGG OG EIENDOM , , , ,66 KOMMUNALTEKNIKK , , , ,71 STØRRE DRIFTSPROSJEKTER , , , ,02 FORSIKRINGSSAKER , ,65 KOMMUNENS ANDEL TIL ISK , , , ,32 SKATTER OG RAMMETILSKUDD , , , ,59 FINANSTRANSAKSJONER , , , ,68 Sum Regnskapsskjema 1 B , , , ,24 8/28

9 Levanger kommune 2015 Regnskapsskjema 2 A Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap Regnskapsskjema 2 A - investering 2015 budsjett budsjett 2014 Investeringer i anleggsmidler , , , ,02 Utlån og forskutteringer , , , ,11 Kjøp av aksjer og andeler , , , ,00 Avdrag på lån , , ,00 Dekning av tidligere års udekket , , Avsetninger , ,08 Årets finansieringsbehov , , , ,21 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , , , ,17 Inntekter fra salg av anleggsmidler , , , ,23 Tilskudd til investeringer ,00 Kompensasjon for merverdiavgift , , , ,81 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner , , , ,01 Andre inntekter , ,96 Sum ekstern finansiering , , , ,18 Bruk av avsetninger , , , ,00 Sum finansiering , , , ,18 Udekket/udisponert ,03 9/28

10 Levanger kommune 2015 Regnskapsskjema 2 B Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap Regnskapsskjema 2B 2015 budsjett budsjett 2014 ADMINISTRASJON , , , ,70 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVALTNING , ADMINISTRASJONSLOKALER , , ,21 DIVERSE FELLESUTGIFTER , , , ,66 INTERNE SERVICEENHETER ,00 FØRSKOLE , ,50 GRUNNSKOLE , , , ,55 VOKSENOPPLÆRING , ,23 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS , , , ,75 SKOLELOKALER , , , ,89 AKTIVITETSTILBUD BARN OG UNGE , Aktivisering og servicetjeneste overfor eldre og funksjonshemmede , Kjøkkentjenester hjemmeboende ,00 PLEIE, OMSORG, HJELP I INSTITUSJON , , , ,93 Helse- og omsorgstjenester til hjemmeboende 8 750, ,27 Omsorgsboliger , , , ,77 BOTILBUD I INSTITUSJON , , , ,46 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER , , , ,63 TJENESTER UTENFOR ORD. KOMMUNALT ANSV. OMRÅDE , , , ,90 BOLIGBYGGING OG FYSISKE BOMILJØTILTAK , , , ,40 KOMMUNAL NÆRINGSVIRKSOMHET , TILRETTELEGGING OG BISTAND FOR NÆRINGSLIV , , , ,38 Kommunale veier, miljø- og trafikksikkerhetstiltak og parkering , , , ,31 REKREASJON I TETTSTED , ,81 FEIERVESEN , , , ,60 BEREDSKAP LEVANGER , , , ,31 PRODUKSJON AV VANN , ,10 DISTRIBUSJON AV VANN , , , ,64 AVLØPSNETT/INNSAMLING AV AVLØPSVANN , , , ,41 NATURFORVALTNING OG FRILUFTSLIV , , , ,12 Friområder , ,36 KUNSTFORMIDLING (SANG, TEATER, LITTERATUR) , IDRETT , KOMMUNALE IDRETTSBYGG / -ANLEGG , , , ,35 ANDRE KULTURAKTIVITETER , KOMMUNALE KULTURBYGG , ,78 DEN NORSKE KIRKE , , , ,00 Sum Regnskapsskjema 2 B , , , ,02 10/28

11 Note 0 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Fra og med regnskapsåret 2015 vil variabel lønn for siste periode i 2015 som utbetales i januar 2016 utgiftsføres i 2016-regnskapet. Dette vil påvirke regnskapet i 2015 med positiv virkning, mens det for 2016-regnskapet ikke vil ha noen betydelig virkning da samme prinsipp vil gjelde i forhold til 2017-regnskapet. Årsaken er at fra ble A-melding innført som ny rapportering av lønn. A-meldingene følger kontantprinsippet med rapportering den måneden lønn utbetalt. Ny praksis letter avstemmingsarbeidet. Vi får nå samsvar mellom opplysningene i lønns og regnskapssystemet. Det gir også en mer korrekt rapportering av pensjonsopplysninger for de ansatte. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Organisering av kommunens virksomhet (regnskapsenheter) Den samlede virksomheten til kommunen er i hovedsak organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon, men noe virksomhet lagt til enheter som avlegger eget særregnskap eller andre rettssubjekter. Type virksomhet Type enhet Kontor-/ vertskommune Enheter som avlegger særregnskap Innherred samkommune Samkommune IKT-enhet, økonomienhet, Levanger og Verdal organisasjonsenhet, Trønderhallen KF Idrettanlegg Kommunalt foretak Levanger kommune Innherred renovasjon Avfall Interkommunalt samarbeid Verdal kommune Innherred interkommunale legevakt IKS Legevakt Interkommunalt samarbeid Levanger kommune Rådhuset AS Utleie bygg Aksjeselskap Levanger kommune Levanger Fritidspark AS Idrettanlegg Aksjeselskap Levanger kommune Levafro AS Tiltaksplasser Aksjeselskap Levanger kommune KomRev IKS Revisjon Interkommunalt samarbeid KomSek IKS Sekretæriat Interkommunalt samarbeid 11/28

12 Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet : Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap Endring arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) 0 Forklaring til differanse i arb.kapital : Beløp Sum Dersom det har vært vesentlige endringer i arbeidskapitalen gjennom året, bør dette forklares nærmere. 12/28

13 Note 2 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Ytelser til ledende personer Lønn og annen godtgjørelse Godtgjørelse for andre verv Tilleggsgodtgjørelse Naturalytelser Rådmann Ola Stene Ordfører Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er KomRev IKS. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør kr ,-. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag. 13/28

14 Note 3 Pensjoner Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier Innestående på premiefond Tilført premiefondet i løpet av året Bruk av premiefondet i løpet av året Innestående på premiefond Regnskapsføring Etter 13 i årsregnskapsforskriften av pensjon skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år/med 1/7 per år for premieavvik oppstått i 2014 eller senere, med 1/10 per år for premieavvik oppstått fra 2011 til 2013 og med 1/15 per år for premieavvik oppstått fra 2002 til Dersom kommunen har endret amortiseringsperiode i regnskapsåret, skal virkningen av denne endringen opplyses om. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnaden Forventet avkastning pensjonsmidler Diskonteringsrente Forventet årlig lønnsvekst Forventet årlig G- og pensjonsregulering KLP SPK Andre 4,65 % 4,35 % 4,00 % 4,00 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik /28

15 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr ) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjonsmidler Estimatavvik og planendringer forpliktelser midler forpliktelser Estimatavvik dette år Virkningen av planendr. etter 13-3 bokstav C /28

16 Note 4 Anleggsmidler 1. Bokført verdi pr ÅR 10 ÅR 20 ÅR 40 ÅR 50 ÅR X Sum Akkumulert anskaffelseskost pr Akkumulerte/reverserte nedskrivin Akkumulerte ordinære avskrivinger Bokført verdi Tilgang i året Avgang i året Delsalg i året Årets ordinære avskrivinger Årets nedskrivinger Årets reverserte nedskrivinger Bokført verdi Anskaffelseskost pr ÅR 10 ÅR 20 ÅR 40 ÅR 50 ÅR X Sum Akkumulert anskaffelseskost pr Akkumulerte/reverserte nedskrivin Tilgang i året Avgang i året Delsalg i året Årets nedskrivinger Årets reverserte nedskrivinger Akkumulert anskaffelseskost pr Akkumulerte ordinære avskrivinger Bokført verdi Endringer i anleggsmidler som påvirker kapitalkonto pr ÅR 10 ÅR 20 ÅR 40 ÅR 50 ÅR X Sum Kostpris v/tilgang i året Salgssum v/avgang i året Delsalg i året Årets ordinære avskrivninger Årets nedskrivinger Årets reverserte nedskrivinger Sum endring kapitalkonto Avgang i året (bokført verdi) Salgssum v/salg Negativt verdiavvik v/salg Positivt verdiavvik v/salg ÅR = EDB-utstyr, kontormaskiner mm 10 ÅR = Anleggsmaskiner, biler mm 20 ÅR = Brannbiler, tekniske anlegg mm 40 ÅR = Boliger, skoler, barnehager etc 50 ÅR = Adm.bygg, institusjoner mm X = Tomtegrunn mm 16/28

17 Note 5 Aksjer og andeler i varig eie Henvisning Eventuell markeds- Balanseført verdi Balanseført verdi Selskapets navn balansen verdi Egenkapitalinnskudd KLP kr - kr kr Levanger Næringsselskap AS kr kr Levanger Rådhus AS kr kr Leva-Fro AS kr kr Levanger Fritidspark AS kr kr KomRev Trøndelag IKS kr kr KomSek Trøndelag IKS kr kr Markedsplassen Levanger AS kr kr Trøndelag reiseliv AS kr kr Norske Skogindustrier kr kr LL Biblioteksentralen kr kr Coop Inntrøndelag BA kr 150 kr 150 Coop Frosta BA kr 100 kr 100 Markabygda Vassverk kr kr AL Ekne Vassverk kr kr Levanger boligbyggerlag kr kr Naboer AB - St.Olavsleden kr kr Innherred Biovarme kr kr Innherred Seniorbedrift BA kr kr Innherred Seniorforum BA kr kr OI Trøndersk mat og drikke AS kr kr Trøndelag forskning og utvikling AS kr kr Proneo AS kr kr Paul Okkenhaug-selskapet AS kr kr Hunt Biobank Eiendom AS kr kr Regionalt Pilegrimssenter kr kr - Sum kr - kr kr /28

18 Note 6 Langsiktig gjeld Fordeling av langsiktig gjeld: Startlån og formidlingslån Andre utlån Ubrukte lånemidler Lånegjeld på kommunens øvrige tjenesteområder Sum bokført langsiktig gjeld Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser Langs.gjeld Fordeling fast/ flytende Langsiktig gjeld med fast rente kr ,00 % Langsiktig gjeld med flytende rente kr ,00 % Verdivurdering renteswapper Renteswapper - motpart, kupong, kurs og verdi. Tabellen under viser kommunens fastrenteposisjoner, hvilken fastrente som betales, utløpsdato for fastrenten og markedskursen på rentesikringen. Kommuner regnskapsfører ikke endringer i markedskursen på rentesikringer, så lenge påkrevd dokumentasjon for slik regnskapsføring er etablert. Kommunen har etablert slik dokumentasjon. Anvendt sikringsinstrument: renteswap/rentebytteavtale. Type risiko: variabilitet i kontantstrøm. Sikringsobjekt: portefølje av flytende lånemasse. Sikringseffektivitet: Meget høy. Formål med sikringen: sikring av kontantstrøm. motpart kupongrente sluttdato volum markedskurs markedsverdi startdato type sikring Danske Bank 4,1875 imm mar , løpende kontantstrøm Danske Bank 4,6700 imm jun , løpende kontantstrøm SMN1 3,8675 imm des , løpende kontantstrøm Danske Bank 4,1550 imm mar , løpende kontantstrøm DNB 4,4700 imm des , løpende kontantstrøm Danske Bank 4,6300 imm mar , løpende kontantstrøm Nordea 3,8840 imm des , løpende kontantstrøm Danske Bank 4,7425 imm jun , løpende kontantstrøm Nordea 4,1200 imm des , løpende kontantstrøm Nordea 4,3675 imm des , løpende kontantstrøm Ved utløpet av rentebindingsperioden ("sluttdato") vil markedsverdien være lik pålydende ("volum"). 18/28

19 Note 7 Avdrag på lån Avdrag på lån til investeringer i varige driftsmidler Forholdet mellom betalte avdrag om minimumsavdrag Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet , ,45 Bergnet minimumsavdrag , ,45 Avvik ,63 - Avdrag på lån til videre utlån og forskotteringer Mottatte avdrag på videreutlån og forskotteringer skal uavkortet benyttes til nedbetaling av kommunens innlån. Eventuelle mottatte avdrag som ikke er benyttet til nedbetaling av gjeld avsettes til avdragsfond (bundet investeringsfond) Mottatte avdrag på startlån , ,51 Utgiftsførte avdrag i investeringsregnskapet , ,00 Avsetning til/bruk av avdragsfond , ,51 Saldo avdragsfond , ,51 19/28

20 Note 8 Kommunens garantiansvar Beløp pr Utløper Gitt overfor - navn Regnskap 2015 Regnskap 2014 dato Garantiansvar: Levanger Rådhus kr kr Markabygda Vannverk kr kr Leva Fro AS kr kr Holsandlia Brl. (20% av saldo pr ) kr kr Åsentunet Brl. (20% av saldo pr ) kr kr Ekne Vassverk kr kr Garanti for lån Kommunalbanken: Innherred Renovasjon - 22,10% kr kr Trondheim Havn IKS - 5,40% kr kr Husleiegarantier (etter lov om sosial omsorg) kr kr Sum garantiansvar kr kr Innbefatter alle garantier kommunen har gitt, inkl. garantier gitt for øvrige regnskapsenheter i kommunen som 20/28

21 Note 9 Andre vesentlige forpliktelser Flere av kommunens enheter disponerer leasede biler. Det er ved avleggelsen av regnskapet ikke avklart hvem som har ansvar for dekking av utbedringskostnader knyttet til utskifting av flis i svømmeanlegget i Trønderhallen. Kommunen har mottatt krav på kr ,83 i forbindelse med arbeider med utskifting av flis. Fakturaen er ikke bokført og motkrav mot entreprenøren vil bli fremmet. 21/28

22 Note 10 Avsetning og bruk av fond Beholdning Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet Bruk av fond i inv.regnskapet Beholdning Disposisjonsfond kr kr kr kr kr Bundne driftsfond kr kr kr kr Ubundne investeringsfond kr kr kr kr - kr Bundne investeringsfond kr kr kr kr Samlede avsetninger og bruk av avsetninger kr kr kr kr kr Bruk av og avsetning til fond i driftsregnskapet Beholdning Avsetninger Bruk av fond Beholdning Disposisjonsfond Regnskapsskjema 1A Disposisjonsfond kr kr kr kr Opprinnelig budsjett kr kr kr Justert budsjett kr kr - kr Regnskapsskjema 1B Administrasjon kr - kr - kr - kr - Skole kr - kr - kr - kr - Helse og omsorg kr - kr - kr - kr - Bygg og eiendom kr - kr - kr - kr - Teknisk kr - kr - kr - kr - Sum disposisjonsfond regnskapsskjema 1B kr - kr - kr - kr - Bundne driftsfond Regnskapsskjema 1A Bundne driftsfond kr kr kr kr Opprinnelig budsjett kr - kr kr ( ) Justert budsjett kr - kr kr ( ) Regnskapsskjema 1B Administrasjon kr - kr - kr - kr - Skole kr - kr - kr - kr - Helse og omsorg kr - kr - kr - kr - Bygg og eiendom kr - kr - kr - kr - Teknisk kr - kr - kr - kr - Sum bundne driftsfond regnskapsskjema 1B kr - kr - kr - kr - Bundne fond Beholdning Avsetninger Bruk av fond Beholdning Bundne driftsfond Selvkostfond kr kr - kr kr Gavefond kr kr kr kr Øvrige bundne driftsfond kr kr kr kr Sum kr kr kr kr Bundne investeringsfond Øvrige bundne investeringsfond kr kr kr kr Sum kr kr kr kr /28

23 Note 11 Kapitalkonto DEBET Saldo (undersk. i kapital) ,08 KREDIT Debetposter i året: Kreditposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler ,00 maskiner og transportmidler ,00 Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg ,33 utstyr, maskiner og transportmidler ,00 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler ,00 Salg aksjer/andeler - Kjøp av aksjer/andeler ,00 Nedskrivning aksjer/andeler - Oppskrivning av aksjer/andeler - Avdrag på utlån - sosiale utlån ,62 Utlån - sosiale utlån ,00 Avdrag på utlån - andre utlån ,48 Utlån - andre utlån ,00 Avskrivning på utlån - sosiale utlån ,00 Avdrag på eksterne lån ,00 Avskrivning på utlån - andre utlån 4 983,80 Bruk av lånemidler ,87 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP ,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) ,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler SPK ,00 Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP ,00 Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenl.lån Nedskriving lån Levanger Rådhus ,00 Lån ,00 Lån Innherred Motorsportklubb ,00 Lån Skogn menighetsbarnehage 2 865, Balanse (kapital) , , ,33 23/28

24 Note 12 Investeringprosjekter Prosjekt Regnskap tidl. år Budsjett inkl. endring tidl. år Regnskap i år Budsjett inkl. endring Medgått Budsjett Restaureringsfond Investeringstilskudd Kirken MASKINKJØP RINNLEIRET Utvikling Leira mottak DATA I SKOLEN SALG AV EIENDOMMER IT-INVESTERINGER SALG AV TOMTER REHAB. LEIRA MOTTAK MILJØTILTAK FRIOMRÅDER REHAB KIRKEGT UTEANLEGG SKOLER / BARNEHAGER NESSET UNGDOMSSKOLE - RENOVERING TRØNDERHALLEN Renovering Skognhallen Heldøgns omsorgstilbud ENØK KOMMUNALE BYGG Brannstasjon / verksted (rehabilitering) Momarka barnehage tilbygg MINDRE TILTAK/ENØK/SIKRING KOMMUNALE BYGG Ytterøy Barnehage, tilbygg STAUP KOMBINASJONSBYGG HOVEDPLAN PARKERING / GATELYS GANG- OG SYKKELVEGER BOLIGSOSIAL HANDLINGSPLAN Levanger ungdomsskole Kunstprosjekt Levanger ungdomsskole Kunstprosjekt Levanger ungdomsskole OMBYGGING NESSET U-SKOLE TIL BARNETRINN /28

25 Note 12 Investeringprosjekter Prosjekt Regnskap tidl. år Budsjett inkl. endring tidl. år Regnskap i år Budsjett inkl. endring Medgått Budsjett OMBYGGING FROL OPPVEKSTSENTER EKNE SKOLE YTTERØY SKOLE REHABILITERING KOMMUNALE BOLIGER REHABILITERING KOMMUNALE BOLIGER RÅDHUSKVARTALET HOVEDPLAN VANN HOVEDPLAN AVLØP Rehab. barnehager FROL BARNEHAGE PAVILJONGER BARNEHAGE / SKOLE KJØP AV TRANSPORTMIDLER KJØP AV BOLIGER ROM FOR KUNST TOMTEFORVALTNING LEVANGER HAVNEOMRÅDE FEIERBIL Utbygging ny institusjon på Staup Næringsareal Moan Tiltak Risiko og sårbarhetsanalyse Kjøp Moan GULV TRØNDERHALLEN FLIS TRØNDERHALLEN Uteområde Frol oppvekst Uteområde Nesset barneskole Tomtesalg Havna Heldøgns omsorgstilbud, Åsen Renovering garderober Åsen BU Åsen Barnehage Ytterøy Barnehage Grunnerverv Åsen KUNSTPROSJEKT TRØNDERHALLEN INVESTERING VELFERDSTEKN. UTSTYR Totaler investert /28

26 Note 13 Selvkostområder Resultat 2015 Balansen 2015 Årets Vedtatt deknings-grad deknings-grad i % 1) i % Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd (- ) Avsetn(+)/ bruk av (-) dekningsgradsfond Dekningsgradsfond/ fremførbart underskudd pr ) Vann ,8 % 100,0 % Avløp ,8 % 100,0 % Resultat 2014 Balansen 2014 Årets Vedtatt deknings-grad deknings-grad i % 1) i % Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd (- ) Avsetn(+)/ bruk av (-) dekningsgradsfond Dekningsgradsfond/ fremførbart underskudd pr ) Vann ,5 % 100,0 % Avløp ,3 % 100,0 % /28

27 Note 14 Spesifikasjon av vesentlige poster og transaksjoner Som forklart i note 0 har Levanger kommune utgiftsført variabel lønn for desember 2015 i januar Dette er beregnet til kr ,- iinkludert arbeidsgiveravgift og pensjon. Der er utgifstført kr ,- til mulig utbetaling til private barnehager, etterkalkyle Renteinntektene er kr ,- høyere enn budsjettert. Dette skyldes store låneopptak tidlig i året samt høy innskuddsrente. Det er utgiftsført ,50 til dekning av tapte inntekter og lønnskostnader m.v. i Trøndehallen Levanger KF som følge av utbedring/reklamasjoner vedr. flis i bassengene. Det vil bli fremmet krav ovenfor 3. part for dekning av disse kostnadene. 27/28

28 Note 15 Innherred Samkommune Regnskap Budsjett Mindreforbruk %-fordeling Overført fra Levanger kr kr kr ,23 % Overført fra Verdal kr kr kr ,77 % kr kr kr ,00 % Mindreforbruket er tilbakeført morkommunene i henhold til vedtak. 28/28