Forsidebilde: KKEs største investeringsoppdrag i 2015 var ferdigstillelse av Raumyr skole.

Transkript

1 1 Årsregnskap 2015

2 Forsidebilde: KKEs største investeringsoppdrag i 2015 var ferdigstillelse av Raumyr skole. 2

3 3 Kongsberg, Ole Anders Hegle Styreleder Halfdan Glørud Øystein Senum Anne Rygaard Nestleder Laila Irene Johansen Roger Elgen Kurt Barbala

4 4 Regnskapsskjema - Drift Notehenvisning Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter: Brukerbetaling Andre salgs- og leieinntekter , ,84 Overføringer med krav til motytelse , ,60 Overføringer uten krav til motytelse Sum driftsinntekter , ,44 Driftsutgifter: Lønnsutgifter , ,98 Sosiale utgifter , ,47 Kjøp av varer og tj som inngår i foretakets tj.produksjon , ,11 Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tj.produksjon ,40 Overføringer , ,80 Avskrivninger , ,00 Fordelte utgifter , ,02 Sum utgifter , ,74 Brutto driftsresultat: , ,70 Finansposter: Renteinntekter og utbytte , ,94 Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter , ,94 Renteutgifter og låneomkostninger , ,31 Avdrag på lån , ,00 Utlån Sum eksterne finansutgifter , ,31 Resultat eksterne finanstransaksjoner: , ,37 Motpost avskrivninger , ,00 Netto driftsresultat: , ,67 Interne finansieringstransaksjoner: Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk , ,49 Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger , ,49 Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessig merforbruk Avsatt til disposisjonsfond , ,49 Avsatt til bundne fond Sum avsetninger , ,49 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk , ,33 Regnskapsskjema - Investering Notehenvisning Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer: Investeringer i anleggsmidler , ,58 Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler , ,00 Avdrag på lån Avsetninger ,97 Årets finansieringsbehov , ,55 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , , ,40 Inntekter fra salg av anleggsmidler 10, , , ,33 Tilskudd til investeringer , ,25 Kompensasjon for merverdiavgift , , ,57 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter , Sum ekstern finansiering: , ,55 Overført fra driftsdelen Bruk av avsetninger Sum finansiering: , Udekket/udisponert

5 5 EIENDELER: Notehenvisning Regnskap 2015 Regnskap 2014 Regnskapsskjema - BALANSE Anleggsmidler Immaterielle eiendeler - - Faste eiendommer og anlegg 10, , ,73 Utstyr, maskiner og transportmidler 10, , ,86 Utlån - - Konserninterne langsiktige fordringer - - Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 Sum anleggsmidler: , ,59 Omløpsmidler Varer - - Kortsiktige fordringer , ,41 Konserninterne kortsiktige fordringer , ,30 Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Premieavvik , ,14 Kasse, bankinnskudd , ,40 Sum omløpsmidler: , ,25 SUM EIENDELER: , ,84 EGENKAPITAL OG GJELD: Egenkapital Disposisjonsfond , ,65 Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond , ,91 Bundne investeringsfond - - Regnskapsmessig mindreforbruk (Drift) , ,33 Regnskapsmessig merforbruk (Drift) - - Udisponert i inv.regnskapet - - Udekket i inv.regnskapet - - Kapitalkonto 7, , ,19 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift - - Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest - - Sum egenkapital: , ,08 Gjeld Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjonslån - - Pensjonsforpliktelser , ,00 Sertifikatlån - - Andre lån - - Konsernintern langsiktig gjeld 4, , ,00 Avsetning for forpliktelser - - Sum langsiktig gjeld: , ,00 Kortsiktig gjeld Kassekredittlånt - - Annen kortsiktig gjeld , ,06 Leverandørgjeld , ,62 Konsernintern kortsiktig gjeld , ,08 Premieavvik ,00 - Sum kortsiktig gjeld: , ,76 SUM EGENKAPITAL OG GJELD: , ,84 Memoriakonti Ubrukte lånemidler - - Ubrukte konserninterne lånemidler , ,60 Andre memoriakonti - - Motkonto for memoriakontiene , ,60

6 6 Note 0: Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrift om årsbudsjett, årsregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak samt god kommunal regnskapsskikk. Merverdiavgift er behandlet i henhold til lov om momskompensasjon og lov om merverdiavgift. Regnskapet er utarbeidet utfra at KKE har netto bevilgning fra kommunestyret i Kongsberg. Note 1: Endring i arbeidskapitalen 2015 Sum anskaffelse av midler: ,32 Sum anvendelse av midler: ,45 Endring i ubrukte lånemidler: ,79 Endring i arbeidskapital bevilgning: ,34 Omløpsmidler: ,82 Kortsiktig gjeld: ,52 Endring i arbeidskapital balanse: ,34 Note 2: Pensjonsforpliktelser Kongsberg kommunale eiendom KF har kollektive pensjonsordninger (tjenestepensjonsordninger) for sine ansatte i KLP forsikring. Ordningen omfatter de tariffestede ytelser som gjelder kommunal sektor. Tjenestepensjonsordningen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP og forsikringsordningen dekker også fremtidige AFP-pensjoner. Beregningsforutsetninger ( 13-1 nr D, jfr også 13-5, nr 2-6) KLP Økonomisk forutsetninger og annet 2015 Avkastning på pensjonsopptjening 4,65 % Diskoteringsrente 4,00 % Årlig lønnsvekst 2,97 % Årlig G-regulering 2,97 % Årlig regulering av pensjoner under betaling 2,20 % Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a KLP Tekst 2015

7 7 Nåverdi av årets pensjonsopptjening ,00 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse ,00 Forventet avkastning på pensjonsmidlene ,00 Netto pensjonskostnad eks adm ,00 Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d KLP Verdi av pensjonsmidler ,00 Forventet avkastning på pensjonsmidlene ,00 Premieinnbetaling eks adm kostnader ,00 Utbetalte pensjoner ,00 Amortisert estimatavvik midler ,00 Estimert pensjonsmidler ,00 Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c KLP Påløpt pensjonsforpliktelse ,00 Nåverdi av årets pensjonsopptjening ,00 Rentekostnad av påløpt pensjonsopptjening ,00 Utbetalte pensjoner ,00 Amortisert estimatavvik forpliktelse ,00 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse ,00 Netto pensjonsforpliktelse KLP Estimert pensjonsmidler ,00 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse Netto balanseført pensjonsforpliktelse (før , ,00

8 8 avgift) Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse ,00 Akkumulert og amortisert premieavvik nr e og 13-4 nr c,d,e KLP Akkumulert premieavvik ,00 Sum amortisert premieavvik ,00 Årets premieavvik ,00 Akkumulert premieavvik ,00 Spesifikasjon estimatavvik 13-3 nr d KLP Faktisk forpliktelse ,00 Estimert forpliktelse ,00 Estimatavvik forpliktelse IB ,00 Akkumulert forpliktelse tidl år IB Amortisert avvik i år ,00 Gjenstående samlet avvik forpliktelse UB Estimerte pensjonsmidler ,00 Faktiske pensjonsmidler Estimatavvik pensjonsmidler ,00 Estimert avvik pensjonsmidler tidligere år IB 01.01

9 9 Amortisert avvik i år ,00 Gjenstående samlet avvik forpliktelse UB Netto estimatavvik UB ,00 Note 4: Fordringer, langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld som gjelder krav på eller gjeld til Kongsberg kommune Faste eiendommer ble i forbindelse med etableringen av foretaket overført fra Kongsberg kommune(kk) til Kongsberg kommunale eiendom KF(KKE) til bokført verdi pr kr ,07. Pr er det overført eiendommer for tilsammen kroner. Fra bestemte kommunestyret at gjeld knyttet til KKE sine eiendommer skulle overføres til KKE. Det ble enighet om å opprette følgende pr : kroner, med nedbetalingstid 20 år kroner som rente og avdragsfritt lån. KKE låner midler til nye prosjekter av Kongsberg kommune, i 2015 har KKE tatt opp lån til dette på kroner Pr er saldoen på lånekontoene fra Kongsberg kommune: Nytt lån 2015 Betalt avdrag Konto , , ,00 Konto , ,00 Konto , , , ,94 Sum , , , ,94 Kongsberg kommunale eiendom har pr en kortsiktig gjeld til Kongsberg kommune (ført på konto ) på til sammen kr ,60 som gjelder: Innflyttingsgave Raumyr og Idrettsparken bhg. kr Oppgjør energi formålsbygg - kr Avregning husleie - kr Sommervedlikehold - kr Kapitalkostnad omsorgsbolig - kr ,00 Kongsberg kommune teknisk tjeneste - kr 7 873,60 Husleie annen eiendom - kr ,00

10 10 Kongsberg kommunale eiendom har pr en samlet kortsiktig fordring til Kongsberg kommune på kr Dette er fakturaer som er fakturert i 2015, men ikke betalt pr Bostøtte 4.Termin - kr 2 804,00 PROCASSO - kr 5 966,00 Energi Oktober - kr ,00 Energi November - kr ,00 Energi Desember - kr ,00 Hov Dokka AS tilhører KK og er betalt av KKE kr ,00 Kongsberg kommunale eiendom har pr en samlet kortsiktig fordring til KF Kongsberg kino på kr ,00. Dette er fakturaer som er fakturert i 2015, men ikke betalt pr Kongsberg kommunale eiendom har pr en samlet kortsiktig fordring til Kongsberg kommune V/Rådmannen på: Felleskostnader 6.etg. krona kr ,00 Diverse servicetjenester kr ,00 Når det gjelder gjeld ført på konto , er det avtalt avdrags- og rentefrihet. Dette ønsker både KKE og Kongsberg kommune å endre på og inkludere i en modell for finansiering av kommunale boliger. Det har ikke heller lyktes å få til dette i 2015, men fra og med 2016 vil det være på plass en ordning som sikrer nedbetaling av denne gjeldsposten. Note 5: Aksjer og andeler ført opp som anleggsmidler Kongsberg kommune eier, via Kongsberg kommunale eiendom KF, 40 % av selskapet KKPE AS. Dette er ført opp som anleggsmidler i balansen. Selskap Aksjekapital pr KKPE AS kr Kongsberg kommunale eiendom KF var i 2015 tilsluttet pensjonsordningene i KLP som spesifisert nedenfor: Pensjonsordning Andel av egenkapitalinnskudd pr Felles pensjonsordning for kommuner og bedrifter kr Pensjonsordning Fakturert egenkapitalinnskudd 2015 Felles pensjonsordning for kommuner og bedrifter kr

11 11 Note 6: Oversikt over avsetninger og bruk av fond Fond: Pr : Vedtatte avsetninger 2015 Forbruk 2015 Pr : Disposisjonsfond: Disp.fond , , Forsikringsfond Vedlikehold av boliger , , Regulering pensj.kostnader , , Eiendomsfond - driftsdel , , , Oppgradering av uteområder Sum , , ,98 Ubundne investeringsfond: Eiendomsfond , ,91 Sum , ,91 Bundne fond: Forebyggende arbeid (midler fra KLP) KOBE-prosjekt Forsikringsoppgjør, N 108 Sum , , , , Sum , , ,89 Avsetninger til og bruk fra fond er gjort med bakgrunn i følgende vedtak: 1. Avsetninger til disposisjonsfond: Styresak 39/15, Kommunestyresak 40/ Bruk av disposisjonsfond: Særbudsjett KKE, styresak 39/ Avsetninger til eiendomsfond: Styresak 47/15.

12 12 Note 7: Kapitalkonto DEBET KREDIT Balanse Balanse Underskudd kapital Kapital NOK ,19 Salg av fast eiendom og anlegg NOK ,83 Aktivering av fast eiendom og anlegg NOK ,00 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Oppskriving av fast eiendom og anlegg Av- og nedskriving av fast eiendom NOK ,00 Aktivering av utstyr, maskiner og NOK ,00 og anlegg transportmidler Av- og nedskriving av utstyr, maskiner Kjøp av aksjer og andeler og transportutstyr NOK ,00 Salg av aksjer og andeler Ekstraordinære avdrag Nedskriving av aksjer og andeler Egenkapital KLP NOK ,00 Avdrag på lån NOK ,06 Bruk av midler fra eksterne lån NOK ,21 Endring pensjonsforpliktelser NOK ,00 Endring pensjonsforpliktelser Endring pensjonsmidler Endring pensjonsmidler NOK ,00 Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenlandslån Balanse Balanse Kapital NOK ,21 Underskudd i kapital SUM DEBET NOK ,25 SUM KREDIT NOK ,25

13 13 Note 8: Finansielle anleggsmidler Selskap Andel av totale aksjer Balanseført verdi KKPE AS 40 % , - kr KKE eier pva Kongsberg kommune 40 % av aksjene i selskapet KKPE AS. Selskapet har iløpet av 2015 sluttført bygging av Krona samt parkeringshuset Skauløkka. I tillegg eier selskapet flere eiendomsprosjekter i tilknytning til Krona. I forbindelse med at KKPE skulle konvertere byggelån til langsiktig finansiering, ble det på oppdrag fra selskapet gjort en verdivurdering av selskapet i september. Denne viser at selskapets eiendommer samlet er vurdert til en verdi på 926 MNOK. Selskapet oppgir i de samme dokumentene å ha en belåningsgrad på 84 % og langsiktig gjeld på 685 MNOK, slik at en anslått merverdi i selskapet nå er på 241 MNOK, og KKEs andel av dette er da anslått til 96,4 MNOK. Latent skatt er ikke vurdert. Aksjene er riktignok ikke omsettbare i det åpne markedet før 3 år etter prosjektets ferdigstillelse. Om aksjene selges da inntreffer aksjonæravtalens bestemmelser om «finders fee», det er for øvrig vedtektsfestet forkjøpsrett mellom eierne. Ved evt salg i det åpne markedet er reell pris usikker. Evt merinntekt fra salg av aksjene skal inntektsføres og legges til KKEs eiendomsfond. Note 9: Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Årsverk Antall årsverk i foretaket var ved årets slutt 68,55, tilsvarende tall var i ,4. Ytelser til ledende personer Eiendomsdirektør/daglig leder Kr Kr Styreleder (godtgjørelse for 1,5 år i 2015) Kr Kr Godtgjørelse til revisor Foretakets revisor er Buskerud kommunerevisjon IKS. Samlet godtgjørelse til revisor for 2015 utgjør kr Av dette er kr knyttet opp mot arbeide med attestasjoner og andre oppgaver, kr til revisjon og kr til veiledning og avtalt bistand.

14 14 Note 10: Avskrivning av bygg og anlegg Konto Anleggsgruppe Inng.Saldo Tilgang Avgang Avskriving Utg.saldo MASKIN, , , , ,86 VERKTØY, INVENTAR O BOLIGER , , , , , SKOLER , , , , BARNEHAGER , , , , IDRETTSHALLER , , , , ADMINISTRASJ , , , , ,55 ONSBYGG ALDERS- OG , , , ,33 SYKEHJEM KULTURBYGG , , , BRANNSTASJON , , , ,48 ER TEKNINSKE , , ,15 ANLEGG TOMTER , ,66 SUM TOTAL , , , , ,76 Bygg og anlegg er avskrevet etter satser for kommunalt regnskap.

15 15 Note 11: Fordeling av inntekter og utgifter fra/til egen kommune vs andre Totale driftsinntekter: ,00 kroner Driftsinntekter fra egen kommune: ,00 kroner Interkommunale selskaper der kommunen er deltaker: kroner Driftsinntekter fra øvrige: ,00 kroner Egen kommune står altså for 79,7 % av foretakets driftsinntekter, interkommunale selskaper 0,33 % av driftsinntektene. Totale driftsutgifter: ,00 kroner Driftsutgifter til egen kommune: kroner, herav utgjør renter og avdrag på lån kroner Interkommunale selskaper der kommunen er deltaker: 0 kroner Driftsutgifter til øvrige: ,00 kroner 53,17 % av foretakets totale utgifter går altså til egen kommune. Note 13: Omsetning av eiendommer Salg Eiendom Salgssum Restverdi anleggsregister Salgsfortjeneste Gamlegrendåsveien ,- Delsalg ,- Kirkegata 4 og , , ,95 Kirketorget 2 Landstadgate ,- Ikke balanseført tomt ,- Bjørkebo , , ,36 Storhoffsvei , , ,89 Tomt Elgfaret ,- Ikke balanseført tomt ,- Dalsveien , , ,97 Sum: , ,17

16 16 Note 15: Avsetting boligfond i fbm årsoppgjørsdisposisjon I perioden har Kongsberg kommune bygget 9 ulike omsorgsbolig-prosjekter. Disse er finansiert ved kommunalt låneopptak. Pr er denne gjelden bokført i Kongsberg kommunes balanse med 117 millioner kroner. Ved 8 av prosjektene kompenserer staten for lånets renteutgifter. For det siste prosjektet i Sentrumsveien 66 (2015), gjelder ikke denne rentekompensasjonsordningen. KKE fakturerer husleie til de som er tildelt omsorgsbolig. Denne husleien fastsettes i en takstvurdering fra uavhengig takstmann. Husleie skal også gå til å dekke finanskostnader. Siden gjelden er tatt opp av Kongsberg kommune, dekker KKE utgifter til avdrag og eventuelle renter ved å overføre dette ved årsoppgjør. Til nå har denne overføring skjedd uten nærmere beregning av faktisk utgift. Resterende etter dekning av KKEs forvaltning, drift og vedlikehold, er overført. Overføringene har ikke samsvart med budsjettpostene i selskap 1, men har blitt det som har vært resterende etter fast sats til løpende kostnader er dekket. Dette har medført at overføringen har vært høyere enn reell utgift knyttet til finansiering av omsorgsboligene. I forbindelse med at revisor har tatt opp forhold rundt avskrivning av gjeldsposten for omsorgsboliger, samt at det i 2015 foreligger et omsorgsboligprosjekt der renter ikke blir kompensert fra staten, har eiendomsdirektøren beregnet reell utgift knyttet til avdrag og renter for Ved årsoppgjøret for 2015 er det overført avdrag for samtlige omsorgsboligprosjekter. Gjeldsposten for omsorgsboligene skulle vært nedskrivet med kr ,-, men det har ikke lyktes å komme til en enighet rundt disse forholdene med Kongsberg kommune iløpet av I tillegg betjenes gjelden knyttet til de nye omsorgsboligene i Hvittingfoss med 3 prosent, kr ,-. Resterende kr ,- foreslås avsatt i forbindelse med årsoppgjørsdisposisjon, til fond for vedlikehold og byggutvikling av de kommunale boligene. Note 16: Evt strykninger i driftsregnskapet, korrigeringer ved avslutning av investeringsregnskapet Det er ikke foretatt strykninger eller korrigeringer i forbindelse med avslutningen av regnskapene. Note 18: Valg av nytt styre Nytt styre ble valgt av kommunestyret i desember, for tiltredelse fra 1. januar Årsmelding og årsregnskap for 2015 må undertegnes av det nye styret, selv om dette ikke er ansvarlige for virksomheten i I og med at KKE er et kommunalt foretak, og samme juridiske person som Kongsberg kommune med kommunestyret som øverste myndighet, må det anses at kommunestyret allerede har gitt det avgåtte styret ansvarsfrihet og ikke forventer at det nye styret skal ansvarlig gjøres for foretakets disposisjoner i 2015.