Regnskap Lund kommune. Ën glede driver hundre sorger på flukt Kinesisk ordspråk

Transkript

1 Lund kommune Ën glede driver hundre sorger på flukt Kinesisk ordspråk

2 for DRIFTSREGNSKAPET for Lund kommune legges fram med netto driftsresultat på 10,301 mill. kr (4 % av driftsinntektene) mot et budsjettert netto driftsresultat på minus 4,1 mill. kr. I 2014 var dette resultatet minus 6,3 mill. kr (minus 2,6 % av driftsinntektene) Etter to foregående år med underskudd, er det økonomisket resultatet for Lund kommune i er et av de beste noensinne. Alle etatene har bidratt til et positivt resultat sammen med betydelig større inntekter fra staten via rammetilskudd, refusjoner, momskompensasjon, eiendomsskatt og lavere forbruk på etatene enn budsjettert. Samlet hadde etatenes drift et mindreforbruk på hele 6,7 mill. kr i forhold til budsjett. Lavere lønnskostnader og større overføringer via refusjoner fra stat, kommune og andre, er årsaken til resultatet. Alle etatene har brukt mindre enn budsjettert. Imidlertid må PNM-etaten avsette i overkant av 2 mill. kroner til bundet vann-/avløp- og feiefond, noe som medfører at deres nettoresultat havner på minussiden. De enkelte etaters resultat framgår av tallene i regnskapsskjema 1a og 1b. Avvikene mellom regnskap og budsjett vil bli ytterlig kommentert i årsmeldingen. Etter bruk av og avsetning til fond, ble det regnskapsmessige resultat positivt med 11,168 mill kr som rådmannen forslår å i all hovedsak avsettes til disposisjonsfondet. Dette fondet er ved utgangen av på 0,7 mill. kroner. Etatenes driftsfond er styrket med 0,387 mill. kroner. INVESTERINGSREGNSKAPET er gjort opp med et udekket finansieringsbehov på 0 kroner. Investeringsoversikten med de enkelte prosjekter framgår av tabellene på side 8. Det er gjennomført og igangsatt investeringer i kommunal regi for 14,5 mill kroner mot 34 mill. kroner som var budsjettert. For å fullføre igangsatte prosjekt, forelås 19,449 mill. kroner overført til Utgiftene dekkes av salg av boliger, tilskudd og ubrukte lånemidler. Avvikene mellom budsjett og regnskap vil bli kommentert ytterligere i årsmeldingen. For øvrig vises til de økonomiske oversikter som framgår av regnskap og noter. et for Lund kommune er ført etter god kommunal regnskapsskikk. Inntekter er ført som posistive tall og utgifter som negative. Det overordnede formålet med regnskapet er å gi nyttig økonomisk informasjon til brukerne. Videre er formålet med kommunal virksomhet å gi størst mulig velferd til befolkningen innen for de rammene lovgivningen og de folkevalgte gir. I motsetning til privat virksomhet blir det økonomiske resultatet en kontrollpost og ikke et overordnet mål for virksomheten. Imidlertid må utgiftene tilpasses inntektene slik at vi sikrer et stabilt velferdstilbud på kort og lang sikt. Moi, den Tor Inge Moi Kommunalsjef for økonomi Lund kommune 2 Årsregnskap

3 INNHOLD Hovedoversikt Driftsregnskap Side 4 Hovedoversikt Investeringsregnskap Side 5 Hovedoversikt Balanse Side 6 sskjema 1a og etatenes driftsresultat Side 7 sskjema 2a og investeringsprosjekt Side 8 sprinsipper Side 9 Note 1 - Vesentlige poster og transaksjoner Side 10 Note 2 - Endring i arbeidskapitalen Side 10 Note 3 - Pensjon Side 11 Note 4 - Kommunens garantiansvar Side 12 Note 5 - Fordringer og gjeld til kommunale foretak mv. Side 12 Note 6 - Aksjer og andeler i varig eie Side 12 Note 7 - Avsetninger og bruk av fond Side 13 Note 8 - Anleggsmidler Side 14 Note 9 - Kapitalkonto Side 15 Note 10 - Renteinntekter og renteutgifter Side 16 Note 11 - Langsiktig gjeld og avdrag Side 16 Note 12 - Selvkostområder Side 17 Note 13 - Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Side 17 Note 14 - Utgiftsførte tap på krav Side 17 Revisjonsberretningen Side 18 Lund kommune 3 Årsregnskap

4 Økonomisk oversikt - Drift Reg.budsj. Oppr.budsj 2014 Tall i 1000 kroner DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester inngår i kommunens tjenestep Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteprod Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige me Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger smessig mindreforbruk Netto driftsresultat i prosent 4 % Lund kommune 4 Årsregnskap

5 Økonomisk oversikt - Investering Rev. budsj. Oppr. budsj Tall i 1000 kroner INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter UTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp varer og tjenester inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteproduksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekkede merforbruk (ikke definert) Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponerte mindreforbruk (ikke definert) Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum finansiering Udekket / Udisponert Lund kommune 5 Årsregnskap

6 Balanseregnskapet Tall i 1000 kroner Noter 2014 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Pensjonsmidler Utlån Aksjer og andeler Sum anleggsmidler B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Aksjer og andeler 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd Premieavvik Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond Endring i periodiseringsprinsipp Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond smessig mindreforbruk smessig merforbruk Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 0 Kapitalkonto Sum egenkapital D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser Sertifikatlån 0 0 Andre lån Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld Premieavvik 0 0 Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti 0 0 Lund kommune 6 Årsmeling

7 sskjema 1a og 1b - etatenes driftsresultat sskjema 1A og 1B (Beløp i 1000 kr) Note Rev.Budsj. Oppr.budsj 2014 Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt verker og bruk Eiendomsskatt bolig og fritidseiendommer Ordinært rammetilskudd Sum skatt og rammetilskudd Momskompensasjon Amortiseringstilskudd fra Husbanken Intergreringstilskudd for flyktninger/asyl Premieavvik pensjon inkl. arb.g.avgift Andre generelle tilskudd Andre større inntekter Utgifter til innføring av eiendomsskatt Renteinntekter Utbytte fra energiverkene Renteutgifter mv Avdrag på lån Netto finansinntekter/utgifter Overført til ubundne avsetning Overført til bundne avsetning Dekning av tidligere merforbruk Bruk av tidligere års mindreforbruk Bruk av ubundne avsetning Bruk av bundne avsetning Netto bruk av fondsavsetninger Overført investeringsregnskapet Til Fordeling Drift Sum fordelt til drift Etatens bruk av og avsetning til fond smessig mindreforbruk ETATENES DRIFT: (Inkl. avsetninger til og bruk av fondsmidler) Avvik (minus er neg.) SENTRAL- Utgift ADMINISTRASJON Inntekt Netto utgift OPPVEKST OG KULTUR Utgift Inntekt Netto utgift HELSE OG OMSORG Utgift Inntekt Netto utgift PLAN-NÆRING-MILJØ Utgift Inntekt Netto utgift Lund kommune 7 Årsregnskap

8 Tall i 1000 kr sskjema 2a - 2b investeringer Rev.budsj. Oppr.budsj Investeringer i anleggsmidler Overføring til Lund kirkelig fellesråd Utlån/egenkapitalskudd KLP Avdrag på utlån Avsetninger til fond Dekket fjorårets merforbruk Årets finasierings-behov Finansiert slik: Bruk av lånemidler Tilskudd fra staten og private Inntekt fra salg av anleggsmidler Motatt avdrag på utlån mv Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet 0 0 Bruk av fjorårets mindreforbruk 0 0 Bruk av avsetninger Sum intern finansiering Sum samlet finansiering Udekket/Udisponert Prosjekt Rev.budsj. Overf.2016 Administrativ IKT-inv Lund Kirke - oppgradering Heskestad Kirke - oppgradering Adm IKT Inv IKT- Milestone-/ Ny svømmehall - Moi Oppgradering hovedsal Lundetun Utvidelse Heskestad skule mv Rehab. fasade LU Opprustn lekeareal Renovering naturfagrom Utvidelse Heskestad skule Sykkelstativ Nygård skole Data i skolen Uteområde LU Uteområde Kiellands Minde Friluftsmidler Haukland bofellesskap Rehab. gamle Kroken fom Rehab. Kroken Boligfelt Ualand Kommunal veg fv Rehab. avløp Haukland Avløp Moi - renseanlegg Asfalt kommunale veger Ny gravemaskin Gatelys / tafikksikring Nye gatenavnskilt Ny gravemaskin (VAR) Rundkjøring Heskestad Renovering rådhus etter flom Lund kommune 8 Årsregnskap

9 sprinsipper et er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. sprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. sføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Lund kommune har ikke markedsbaserte verdipapirer. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter samme år som anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.) er finansutgifter og inntekter. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. Lund kommune 9 Årsregnskapet

10 Note 1 Vesentlige poster og usikre fordringer/forpliktelser Konsesjonsavgift fra energiselskapene Lund kommune mottar hvert år i overkant av kr fra Sira-Kvina i konsesjonsavgift som skal være en erstatning for de ulemper som påføressom følge av regulering av Lundevannet. Avtalen mellom kraftsselskapet og kommunene skal fornyes hvert 10. år. Gjeldende avtale gikk ut i 2000 og nå er gått 15 år uten at ny avtale er inngått. Det er uklart Lund kommune har ikke mottatt signaler om at gjeldende størrelse på konsesjonsavgiften vil bli lavere. Momskompensasjon Skatt Vest har foretatt begrenset kontroll av momskompensasjon for Lundbadet. mv. Det er holdt tilbake et beløp på ca 1,13 mill. kr i kompensjon inntil saken er ferdigbehandlet. Beløpet er ikke bokført som tap i kommunens regnskap. Lund kommune har fortsatt en dialog med Skatt Vest om tolkning av tilbakeholdt momskompensasjon. Denne uenigheten vil forhåpenligvis komme til avklaring i løpet av Note 2 Endring i arbeidskapital (F 5 nr 1) Balanseregnskapet : Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap Endring arbeidskapital i balansen Differanse Lund kommune 10 Årsregnskap

11 Note 3 Pensjon (F 5 nr 2) Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK). Ansatte som er i kommunens tjeneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for år er ikke fullt forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjoner. sføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet med tilbakeføring igjen neste år/over de neste 7 årene. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. Nøkkeltall for Lund kommune i er: KLP SPK Sum Netto pensjonskostnader Sum amortisert premieavvik (109) Administrasjonskostnader Samlet kostnader Arbeidsgiveravgift Innbetalt premie/tilskudd inkl adm Arbeidsgiveravgift (Ført i regnskapet) Årets premieavvik - funksjon (477) 873 Amortisert premieavvik (fra tidligere år) - funksjon (109) Arbeidsgiveravgift 373 (83) 290 Sum (utgiftsført i regnskap) (669) Premieavviket er på 7,461 mill. kr som i balanse er oppført som et omløpsmiddel, men som skal nedbetales over 7 år. Dette innebærer større belastning på kommunens pensjonskostnader. ESTIMAT Brutto påløpt forpliktelser Arb.g.avg av netto pensjonsforpliktelse Sum pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler Differansen mellom pensjonsforpliktelsen og pensjonsmidlene forutsettes dekket av utbetalinger via NAV-systemet. Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet G-reg./pensjonsreg. 2,87 % 2,97 % Forventet avkastning 4,65 % 4,30 % Lund kommune 11 Årsregnskap

12 Note 4 Kommunens garantiansvar (F 5 nr 3) Beløp pr Utløper Gitt overfor 2014 dato Dalane energi IKS Hammeren barnehage I Hammeren barnehage II Interkommunal renovasjon Sum garantiansvar Innbefatter alle garantier kommunen har gitt, inkl. garantier gitt for øvrige regnskapsenheter i Lund kommune har i løpet av året ikke måttet innfri noen garantier. Det er heller ikke gjort de seneste 10 år. Note 5 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jf kommuneloven 11 og 27 (F 5 nr 4) Lund kommune har ikke fordringer eller langsiktig gjeld til kommunale foretak etter kommunelovens 11 med særregnskap. kommunelovens 11 med særregnskap. Note 6 Aksjer og andeler i varig eie (F 5 nr 5) Eierandel i Eventuell markeds- Balanseført verdi Balanseført verdi Selskapets navn selskapet verdi Klokkergården på Helleland 14 % Som bok Landbrukssenteret Helleland ført verdi Lund helse og miljø Hammeren barnehage 50 % Lyse energi AS 0,713 % Lund utleieboliger 51 % Kapitalinnskudd KLP Lund Næringsutvikling Magma Geopark Uninor Rogaland revisjon IKS 3 % Sum kr Andre utlån: Sosiale utlån Startlån Lån til Dalanerådet Lån til Lund utleieboliger Kommunens eierandel (14,0 %) i Dalane Energi er ikke oppført i regnskapet da Lund kommune ikke har skutt midler inn i selskapet. Selskapet har imidlertid stor virkelig verdi for kommunen. Lund kommune 12 Årsregnskap

13 Note 7 - Avsetninger til og bruk av fond Bundne driftsfond - kap Beholdning pr Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet Avsetning til bundne driftsfond Beholdning pr Ubundne investeringsfond - kap. 253 Beholdning pr Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet Avsetning til ubundne investeringsfond Beholdning pr Bundne investeringsfond - kap. 255 Beholdning pr Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0 Avsetning til bundne investeringsfond 0 Beholdning pr Disposisjonsfond - kap. 256 Beholdning pr Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet 0 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet Avsetning til disposisjonsfond Beholdning pr Samlet avsetning og bruk av fond i året Beholdning pr Avsetninger Bruk av avsetninger Netto avsetninger (Negativt tall betyr netto forbruk) Beholdning pr Ovesikt over de enkelte fondskonti per Folkehelsemidler Gave til skriving bygdebok Fondsmidler arv og gaver Utdanningsmidler for helsepersonell Øremerkede tilskudd OK Barnehagefond Ubrukte midler Skåland skole Øremerked tilsk. HO Tap på etableringslån Næringsfondet Natur- og miljøvern Viltfond Renovasjonsfond Overskudd vann Feiing Selvkostfond Prosjektmidler stat - helse/sosial Overskudd avløp Bundne driftsfond Miljø- og trivselsfond OK - ubrukte tilskudd Boligbyggefond Ubudne investeringsfond Vann- og kloakkutbygging Bundet investeringsfond Disposisjonsfond Formannskapets driftsfond OK-utvalgets driftsfond HO-utvalgets driftsfond PNM-driftsfond Disposisjonsfond Lund kommune 13 Årsregnskap

14 Note 8 Anleggsmidler Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i henhold til regnskapsforskriftenes 8. Kommunen har følgende avskrivningsplan: Avskr.plan Eiendeler 0 år Tomtegrunn 5 år Datautstyr, kontormaskiner og lignende 10 år Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy, transportmidler og lignende. 20 år Brannbiler, parkeringsplasser, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumperstasjoner mv. 40 år Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier, ledningsnett og lignende. 50 år Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem, kulturbygg og lignende. (1000 kr) 0 år 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Bokført verdi Aktivert i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret Avskrivninger i regnskapsåret Nedskrivninger Reverserte nedskrivninger Bokført verdi Hovedoversikt balanse: Bokført verdi utstyr, maskiner og transportmidler Bokført verdi av fast eiendom og anlegg Bokført verdi av tomtegrunn og industritomter Sum bokført verdi Avskrivning utstyr, maskiner og tranportmidler Avskrivning fast eiendom og anlegg Salg av tomtegrunn Sum avskrivninger Lund kommune 14 Årsregnskap

15 Note 9 - Kapitalkonto DEBET KREDIT Saldo (kapital) Debetposter i året: Kreditposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler maskiner og transportmidler Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg 0 utstyr, maskiner og transportmidler Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Salg aksjer/andeler 0 Kjøp av aksjer/andeler 0 Nedskrivning aksjer/andeler 0 Oppskrivning av aksjer/andeler 0 Avdrag på utlån - sosiale utlån Utlån - sosiale utlån Avdrag på utlån - andre utlån Utlån - andre utlån Avskrivning på utlån - sosiale utlån 0 Avdrag på eksterne lån Avskrivning på utlån - andre utlån 0 Bruk av lånemidler Endring pensjonsforpliktelser (økning) Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenl.lån Aksjekapital Lund Næringsutvikling Nedskriving av lån til DNB Balanse (kapital) Lund kommune 15 Årsregnskap

16 Note 10 Renteinntekter og renteutgifter Renteinntekter fra bankinnskudd og ansvarlige lån fra Lyse energi Rentekompensasjon fra Husbanken for investeringer i omsorg og skole Renteutgifter Differanse mellom renteinntekter og renteutgifter (minus er negativt) Lund kommune sine renteutgifter er større enn renteinntektene. Kommunen har i dag en god avtale for sine bankinnskudd. Avtalen skal reforhandles i 2016 og det forventes at bankene gir lavere avkastning Grafen viser svingninger i bankinnskudd i 2014 og. Den gjennomsnittlig saldoen har vært 43 mill. kr i mot 36 mill. kr året før JAN FEB MAR APR MAI JUN JUL AUG SEP OKT NOV DES Lund kommune har hatt tilfredsstillende likviditet og rentene på bankinnskudd er høyere enn lånerenten. Lånerentene er nå historiske lave. Det er ting som tyder på at innskuddsrente vil bli lavere i årene som kommer. Renter/avdrag Driftsinntekter Prosent Renteutgifter/avdrag i prosent av driftsinntektene ,4 % 2014 Renteutgifter/avdrag i prosent av driftsinntektene ,8 % Note 11 Langsiktig gjeld og avdrag Kommunen beregner minste tillatte avdrag jf kommuneloven 50 nr 7. Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet Vektet avdragstid - minste tillatte avdrag Avvik (*) * Et positivt avvik betyr at kommunen betaler tilsvarende mer i avdrag enn det som antas å være kapitalslitet på anleggsmidlene (avskrivningene). Lund kommune betaler mer enn minsteavdrag. Gjeld til norske banker Langsiktig gjeld med flytende rente - NIBOR 3 måneder: Langsiktig gjeld med fast rente Lånegivere: Den Norske Stats Husbank DnbNor Kommunalbanken Sum Lund kommune 16 Årsregnskap

17 Rentebærende gjeld Total gjeld til norske banker Startlån - etableringlån til innbyggere DnbNor - rentefri gjeld Gjeld med amortisering (staten dekker renter og delvis avdrag) Kommunens totalte langsiktige pengegjeld Rentebærende gjeld per innbygger er Note 12 Selvkost Vann/Avløp/Feiing Fremført underskudd Overskuddunderskudd+ Inntekt Kostnad Vann Avløp Feiing Sum Selvkost er den merkostnad kommunen påføres ved å produsere en bestemt vare eller tjeneste. Ved overskudd skal dette avsettes til bundet driftsfond som skal tilbakeføres til abonenntene innen 5 år. I er det til sammen over 2 mill. kroner som er avsatt til selvkostfondene. Note 13 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Årsverk Per er det 220 fast årsverk. Dette er 2 stillinger flere enn året før. Ytelser til ledende personer (årslønn per ) 2014 Ordfører Rådmann Godtgjørelse til revisor (eksl. moms) 2014 Forvaltningsrevisjon srevisjon Attesjoner/bekreftelser Kontrollutvalg Sum Note 14 Utgiftsført tap på krav 2014 Det er utgiftsført for estimerte usikre krav i balansen pr : 0 0 Utgiftsføringen har redusert balanseverdiene for følgende poster: husleie 0 Tap på sosial lån Tap på Husbankens startlån ført i driftsregnskapet. Sammensetning av årets utgifter på tap på krav: Avskriv. av endelig tapte fordringer i året 0 0 Innkommet på tidligere avskrevne fordr. Totale utgifter belastet driftsregnskapet 0 0 Lund kommune 17 Årsregnskap